Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter -3 87 5-2 72 928-2 914 999 Driftsutgifter: Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 2 378 656 2 411 283 Kjøp av varer og tjenester Andre driftsutgifter Sum driftsutgifter Driftsresultat: 154 157 26 175 131 147 15 251 154 684 2 952 2 686 168 2 741 98-135 5-16 76-173 91 Finansposter: Renteinntekter Ordinært resultat -71 5-41 348-112 22-27 -58 18-286 13 Interne finansieringstransaksjoner Brukt til finansiering av utgifter i kapitalregnskapet 15 12 93 1 453 Bruk av tidligere års mindreforbruk -8 65-8 65 Avsatt til disposisjonsfond: 272 65 125 828 195 apsmessig resultat (mer-/mindreforbruk) -8 65 Kapitalregnskap Investeringer: Utlån, kjøp av aksjer og andeler (KLP) 17 12 93 1 453 Sum investeringer 17 12 93 1 453 Finansiering: Bidrag fra årets driftsregnskap Sum finansiering -17-12 93-1 453-17 -12 93-1 453
Balanseregnkap Eiendeler Anleggsmidler Aksjer og andeler ap 29 ap 28 151 4 138 47 Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift Kasse, postgiro og bankinnskudd Sum eiendeler: 287 658 227 61 6 619 75 1 1 574 649 1 742 789 2 74 326 2 183 419 Egenkapital og gjeld: Egenkapital: Disposisjonsfond Årets mindreforbruk -1 149 531-1 23 73-8 65 Kapitalkonto 1 269 697 871 81 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån -384-576 Annen kortsiktig gjeld Netto pensjonsforpliktelser Sum egenkapital og gjeld -389 396-1 421 97-2 74 326-461 422-913 454-2 183 419 Gol, 31.12.29 Oddmund Jordheim fung. styreleder Geir Arne Johansen styremedlem Ingrid Skår styremedlem Alf E. Pettersen daglig leder
NOTER: 1 apet følger de kommunale regnskapsforskriftene - det gir en oversikt over resultatet av årets inntekter og utgifter, ikke inntekter og kostnader, med unnatak av for pensjonsforpliktelser hvor kostnaden regnskapsføres med det beløp som går fram av aktuarberegninger fra KLP, mottatt i januar 21 2 Pensjonsnote: Årets netto pensjonskostnad (alle tall i hele tusen, 13-1 nr C) Nåverdi av årets pensjonsopptjening 224 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 31 Forventet avkatning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader 16 Årets netto pensjonskostnad 261 Årets pensjonspremie til betaling 331 Årets premieavvik -54-264 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik (13-1 nr E - hele tusen) Pensjonsmidler 31.12. 4398 Brutto pensjonsforpliktelser 31.12. 5683 Netto pensjonsforpliktelse 1285 Akkumulert premieavvik Arb.g.avgift av netto pensjonsforpliktelse 54 136 Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr D, jfr også 13-5 nr 2-6) Forventet avkastning 6,5% Diskonteringsrente 5,5% Forventet lønnsvekst 3,79% Forventet pensjonsregulering 3,79% Estimatavvik Pensj. midler Pensj. forpliktelser Netto Estimert 31.12.8 4477 5391-914 Ny beregning 1.1.9 4477 5391-914 Årets estimatavvik (1.1.9) Estimatavvik fra tidligere år Amortisert 28 Akk. estimatavvik 31.12.9 3 Salg av tjenester til eierne utgjør kr 2.16.517 Eier: Nr Art Funksj Beløp Hol kommune 62 775 11 535135 Ål kommune 619 775 11 3785 Hemsedal kommune 618 775 11 33367 Gol kommune 617 775 11 29742 Nes kommune 616 775 11 35239 Flå kommune 615 775 11 33533 4 Det er avsatt mindre enn budsjettert til disposisjonsfondet med bakgrunn i svakere resultat enn budsjettert. Årsaken ligger primært i konsekvensene av lønnsoppgjøret i 28 og er nærmere kommentert i årsmeldinga. 5 Eksterne inntekter: 2.744.276 Eksterne utgifter: 2.686.168 6 Egenkapital Disposisjonsfond 1.1.29 Avsatt 29 SALDO 31.12.29 forts 1 23 73 125 828 1 149 531
6 Kapitalkonto: IB - saldo 1.1. 871 81 Estimatavvik pensjonsforpl. 31.12 291 668 Estimatavvik pensjonsmidler 31.12. Egenkapitalinnskudd KLP -12 93 UB - Kapital 31.12. 1 269 697 7 Selskapet har hatt en driftskreditt hos eierne på 96. som nedbetales over 5 år fra og med 27, gjenstående kreditt 31.12. er kr 384. 8 Lønn daglig leder 537 597 Utbetalt styrehonorar: 79 776 Arbeidsgiveravgift av netto pensj. forpliktelser, estimat 39 373 28 41
apsår 29 Pr: 31.12 Driftsregnskap Budsj. 29 Post: Kontotekst: inkl endr ap: Avvik: -8 3.11.1 3.11.5 3.11.81 3.11.9 3.11.92 3.11.99 Løn i faste stillingar Anna løn og godtgj. (sk.pl. bilggj) Møtegodtgjersle Andel pensjon inkl AFP innskudd Forsikringar (oppg.pl.) Arbeidsgjevaravgift Sum lønn 2 45 25 15 37 5 254 2 651 1 82 25,3 11 911,5 28 41, 296 223,96 3 981,16 217 888,56 2 378 656,21 224 75 13 89-13 41 1 776 1 19 36 111 272 344 1 863 861 19 355 25 643 272 675 4 49 225 259 2 411 283 3.11.1 Kontorutgifter 5 5 455,5-456 52 329 3.11.129 Andre utgifter 15 28 266,54-13 267 36 212 1) 3.11.15 3.11.16 Kursutgifter/informasjonsmøter m.v. Skyss- og kostgodtgj - oppg.pl. 65 25 42 445,4 24 123,5 22 555 877 47 428 23 572 3.11.161 3.11.173 Reiseutgifter kurs og styret - oppg.pl. Reiseutgifter ikke oppg.pl. 12 4 17 178,75 87, -5 179 3 13 18 642 4 639 3.11.1851 Forsikringar - ikke oppg.pl 6 6 651, -651 6 224 3.11.19 Husleie 57 57 936, -936 59 436 3.11.195 Kontingenter 29 39 892, -1 892 38 171 3.11.165 Kontingenter NKRF - oppg.pl 4 3 6, 4 4 3.11.2 Innbu og utstyr 1 1 836, 8 164 8 556 3.11.35 Revisjon 5 6, -1 6 3.11.429 3.11.479 Merv.avgift utenfor mva-loven Andre tilskudd/overføringer 19 28 257,27-9 257 24 65 Sum driftsutgifter 31 37 511,6-6 512 329 815 3.11.54 Avsatt til disposisjonsfond 272 65 125 827,96 146 822 195 2) 3.11.57 Overført til kapitalregnskapet Sum avsetning og finansiering Sum utgifter 15 287 65 3 239 65 12 93, 138 757,96 2 824 925,77 2 7 148 892 414 724 1 453 25 453 2 946 551 Budsj. 29 Post: Kontotekst: inkl endr ap: Avvik: -8 3.11.65 3.11.71 Inntekter frå andre, avg.pliktig Ref frå folketrygda -227 5-261 672,5-32 73, 34 173 32 73-241 1-75 449 3.11.729 3.11.775 3.11.9 Refusjon moms påløpt i driftsregnsk. Inntekter frå kommunar, avg.fri Renteinntekter -2 86-71 5-28 257,27-2 38 925, -41 348, 28 257-479 75-3 152-24 61-2 573 84-112 22 3.11.93 Bruk av tidligere års mindreforbruk -8 65-8 65, 2) Sum inntekter -3 239 65-2 824 925,77-414 724-3 27 21 3.11.58 Årets mindreforbruk, Kapitalregnskap Budsj. 29 Post: Kontotekst: inkl endr ap: Avvik: -8 4.11.529 Aksjer og andeler 15 12 93, 2 7 1 453 3) Sum finansineringsutgifter 15 12 93, 2 7 1 453 4.11.97 Overf. fra driftsregnskapet -15-12 93, -2 7-1 453 Sum finansineringsinntekter -15-12 93, -2 7-1 453 1) Inkl. kjøp av ekstern kompetanse 2) Inkl. disp. av overskudd 28 3) Egenkapitalinnskudd KLP Kommunerevisjon IKS -8 65
Balanseregnskap 5.12. Bankinnskudd 5.198. Bankinnskudd for skattetrekk 5.131. Momskompensasjon 5.131. Andre fordringer 5.135. Kundefordringer kommuner 5.1366. Kundefordringer andre 5.1914. Arbeidsgiveravgift av premieavvik 5.1941. Premieavvik 5.2141. Sum eiendeler 5.315. Kassakreditt 5.321. Utgående mva, oppgjørskonto 5.3214. Forskuddstrekk 5.3214.1 Skyldig arbeidsgiveravgift 5.3214.2 5.327. Leverandørgjeld 5.3275. Avsatt feriepenger 5.3275.1 Annen kortsiktig gjeld Arb.g.avg. av neg. premieavvik KLP Negativt premieavvik KLP ap: -8 1 495 786,46 1 641 892,94 78 863, 1 896, 28 257,27 24 61, 23 357, 32 5,5 236 43,75 17 4, -21 545,5-3 414, 5.3914.,, 5.3941.,, 5.414. 5.441. Arb.g.avgift av nto.pensj.forpliktelser Netto pensjonsforpliktelser -136 199, -1 284 898, -96 826, -913 454, 5.565. Disposisjonsfond -1 149 53,6-1 23 72,64 5.595. Årsresultat, -8 65,33 5.599. Kapitalkonto Sum egenkapital og gjeld 1 269 697, -2 74 326,15 871 81, -2 183 419,44 5.92. Grunnlag momskompensasjon 114 137,9 172 583,81 5.9999. 7 198, 7 198, 53 421, 67 92, Egenkapitalinnskudd KLP 151 4, 138 47, 2 74 326,48 2 183 419,44-384, -576, -1 15,95-7 81,86-78 863, -1 896, -38 234,37-43 37, Avsatt arb.giveravgift av feriep -22 51,73-19 765,54-14 731,6-3 218, -212 359,4-186 464,7 Motkonto momskompensasjon -114 137,9-172 583,81
Kommunerevisjon IKS apsskjema Inntekter 1 6-659 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 2 66-679 Salg av driftsmidler/fast eiendom 3 7-789 Refusjoner/overføringer 4 79 Kalk.innt. ved komm. tjenesteytingsavtale 5 8-829 Statlige tilskudd 6 83-839 Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune 7 84-859 Overføringsinntekter fra kommuner 8 86-879 Andre overføringsinntekter 9 SUM DRIFTSINNTEKTER Utgifter 1 1-99 Lønn og sosiale utgifter 11 1-299 Kjøp av varer og tjenester 12 3-389 Refusjoner/overføringer 13 39 Kalk. utg. ved komm.tjenesteytingsavtale 14 4-479 Overføringer 15 SUM DRIFTSUTGIFTER 29 Reg. budsj 29 Oppr.budsj 29 28-261 673-227 5-227 5-236 671-2 441 255-2 86-2 86-2 625 824-2 72 928-3 87 5-3 87 5-2 862 495 2 378 656 2 651 2 651 2 479 46 273 254 277 277 364 316 6 5 5 5 28 257 19 19 42 842 2 686 168 2 952 2 952 2 891 24 16 Brutto driftsresultat -16 76-135 5-135 5 28 79 17 9-99 Renteinntekter og utbytte -41 348-71 5-71 5-157 347 18 92-929 Mottatte avdrag på utlån 19 5-59 Renteutgifter og låneomkostninger 2 51-519 Avdrag på lån 21 52-529 Utlån, kjøp av aksjer, andeler o.l. 22 Netto finansinntekter/-utgifter -41 348-71 5-71 5-157 347 23 59 Avskrivninger 24 99 Motpost avskrivninger 25 Netto driftsresultat -58 18-27 -27-128 638 26 27 93 Interne finansieringstransaksjoner Bruk av udisponert fra tidligere år (overskudd) -8 65-8 65-47 43 28 94-949 Bruk av disposisjonsfond 29 96 Bruk av likviditetsreserve 3 Sum bruk av avsetninger -8 65-8 65-47 43 31 53 Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) 32 54-549 Avsatt til disposisjonsfond 125 828 272 65 192 161 38 33 55-559 Avsatt til bundne fond 34 56 Avsatt til styrking av likv.reserven 35 57 Overført til inv. budsjettet 12 93 15 15 14 642 36 Sum avsetninger MERFORBRUK(underskudd) 138 758 287 65 27 175 68
apsskjema - Balanse A 5.2 Anleggsmidler 5.27 Faste eiendommer og anlegg 5.24 Utstyr, maskiner og transportmidler 5.21 29 28 27 Egenkapitalinnskudd KLP 151 4 138 47 113 375 B 5.1 Omløpsmidler 5.19 Varer 5.18 Aksjer og andeler 5.13 5.19 Korts.fordringer Premieavvik 287 658 6 619 227 61 75 1 23 218 85 117 5.11 Obligasjoner 5.1 Kasse, bankinnskudd 1 574 649 1 742 789 1 838 868 C SUM EIENDELER 2 74 326 2 183 419 2 24 578 D Kap 5.5 Egenkapital 5.56 Disposisjonsfond -1 149 531-1 23 73-667 664 5.51 Bundne driftsfond 5.53-5.54 Ubundne investeringsfond 5.55 Bundne investeringsfond 5.595 5.59 5.598 apsmessig mindreforbuk (udisp. oversk.) apsmessig merforbruk (uinndekket undersk) Likviditetsreserve -8 65-47 43 5.599 Kapitalkonto 1 269 697 871 81 1 116 931 E Kap 5.4 Langsiktig gjeld 5.4 Netto pensjonsforpliktelse 5.43-5.44 Sertifikatlån 5.45-5.49 Andre lån -1 421 97-1 1 28-1 23 36 F Kap 5.3 Kortsiktig gjeld 5.31 Kassekredittlån -384-576 -96 G 5.32-5.39 Annen kortsiktig gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL -389 396-2 74 326-364 596-2 183 419-452 496-2 24 578