Årsberetning og årsregnskap Vestfold Interkommunale Brannvesen IKS. Vi arbeider for din trygghet

Transkript

1 Årsberetning og årsregnskap 2011 Vestfold Interkommunale Brannvesen IKS Vi arbeider for din trygghet

2 Virksomhetens art Vestfold Interkommunale Brannvesen IKS (VIB) er en interkommunal virksomhet opprettet med hjemmel i lov av nr. 6 om interkommunale selskaper stod Holmestrand, Horten, Nøtterøy, Tjøme, Re og Tønsberg kommune som eiere av selskapet med følgende eierandeler: Eierandel Tjøme kommune 4,3 % Eierandel Nøtterøy kommune 19,0 % Eierandel Tønsberg kommune 36,0 % Eierandel Horten kommune 23,5 % Eierandel Holmestrand kommune 9,2 % Eierandel Re kommune 8,0 % Selskapet har sine ansatte stasjonert på brannstasjonene på Kopstad, på Nøtterøy og i Tønsberg samt ved 110-sentralen i Drammen, med hovedkontor på stasjon Tønsberg. Selskapet har som formål å ivareta deltakerkommunenes forpliktelser etter Lov om vern mot brann, eksplosjon og ulykker med farlig stoff og om brannvesenets redningsoppgaver (brannog eksplosjonsvernloven) datert 14. Juni 2002, Lov om vern mot forurensninger og om avfall (Forurensningsloven) kap. 6 Akutt forurensning samt Lov om kommunal beredskapsplikt, sivile beskyttelsestiltak og sivilforsvaret 15 pkt 3 og 4. Vestfold Interkommunale Brannvesen IKS skal: gjennomføre informasjons- og motivasjonstiltak i kommunen om fare for brann, farer ved brann, brannverntiltak og opptreden i tilfelle av brann og andre akutte ulykker gjennomføre brannforebyggende tilsyn gjennomføre ulykkesforebyggende oppgaver i forbindelse med håndtering av farlig stoff og ved transport av farlig gods på veg og jernbane utføre nærmere bestemte forebyggende og beredskapsmessige oppgaver i krigs- og krisesituasjoner være innsatsstyrke ved brann være innsatsstyrke ved andre akutte ulykker der det er bestemt med grunnlag i kommunens risiko- og sårbarhetsanalyse etter anmodning yte innsats ved brann og ulykker i sjøområder innenfor eller utenfor den norske territorialgrensen Sørge for feiing og tilsyn med fyringsanlegg. Lede den interkommunale beredskapen mot akutt forurensning i Vestfold Ivareta kommunenes beredskap mot akutt forurensning fra olje og andre kjemikalier på sjø, land og vassdrag. Ivareta deltakerkommunenes lagring og forvaltningsplikt av sivilforsvarsmateriell. VIB skal videre for deltakerkommunene ivareta de øvrige alarm-/utrykningsoppgavene og kan etter avtale med den enkelte kommune påta seg ytterligere oppgaver, så langt dette ikke svekker brannvesenets gjennomføring av oppgavene ovenfor.

3 Fortsatt drift Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Selskapets økonomiske og finansielle stilling er avhengig av tilskudd fra eierkommunene. Selskapet er i en driftsfase hvor det forventes at selskapets økonomi fortsatt vil utvikle seg positivt. Forutsetningen om fortsatt drift er til stede. Arbeidsmiljøet VIB er en IA bedrift (Inkluderende Arbeidsliv). Formålet er å skape et kompetent og godt arbeidsmiljø som både forebygger og reduserer sykefravær. Det blir så langt det er mulig lagt til rette for tilpassede arbeidsplasser. Bedriften deltar på flere nivåer på kurs og lignende. Dette sammen med god kommunikasjon med bedriftens IA rådgiver bedrer selskapets evne til å forebygge sykefravær. Sykefraværet i selskapet endte på 5,6 % i Til sammenligning var sykefraværet 4,0 % i 2010, 2,7 % i 2009 og 6,7 % i Det var ingen alvorlige skader eller ulykker i selskapet i I selskapet er det en overvekt av menn, det er 7,3 % kvinnelige ansatte. Ved nytilsettinger i selskapet er det fokus på likestilling. Styret Det ble valgt et helt nytt styre på representantskapsmøtet 31. oktober Det nye styret hadde sitt første møte 18. januar Frem til representantskapsmøtet 31. oktober 2011 bestod styret av: Styreleder Nestleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem (ansattvalgt) Styremedlem (ansattvalgt) Ragnar Sundklakk Geir Viksand Toril Eeg Rita Regbo Berit Jordfald Thor S. Stickler Henrik Oseberg Ivar Eeg-Nielsen Etter representantskapsmøtet 31. oktober 2011 og pr bestod styret av: Styreleder Nestleder Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem (ansattvalgt) Styremedlem (ansattvalgt) Kurt Orre Inger Anne Speilberg Jørgen Fidjeland Andreas Gillund Torunn Årset Bjørg Marit Sollie Henrik Oseberg Ivar Eeg-Nielsen Styret har avholdt 7 styremøter i Noen av sakene som har vært behandlet er årsberetning, regnskap, strategi, budsjett og økonomiplan.

4 Representantskapet Representantskapet bestod pr av: Leder Alf Johan Svele Nestleder Thorvald Hillestad Medlem Roar Jonstang Medlem Petter Berg Medlem John Marthiniussen Medlem Børre Jacobsen Representantskapet har avholdt 2 representantskapsmøter i Noen av sakene som har vært behandlet er valg av styremedlemmer, årsberetning, regnskap, strategi, budsjett og økonomiplan. Ytre miljø VIB driver ikke en virksomhet som vurderes å påvirke det ytre miljøet negativt. Virksomhetens energi- og råvareforbruk vurderes ikke å ha et omfang som i vesentlig grad påvirker miljøet. Selskapet driver forebyggende arbeid i forhold til brann og ulykker. I tillegg er selskapet tillagt beredskapen for å begrense skadeomfanget av ulykker og akutt forurensning i regionen. På denne bakgrunn vurderes selskapet å ha en totalt sett positiv virkning på det ytre miljøet. Redegjørelse for årsregnskapet Regnskapsmessig resultat 2011: Driftsregnskapet er gjort opp med et mindreforbruk på kr ,-. Dette skyldes i hovedsak lavere pensjonskostnad, høyere refusjon på sykelønn og høyere inntekter på automatiske brannalarmer enn budsjettert. Kapitalregnskapet viser et udekket behov på kr ,- Redegjørelse for selskapets utsikter VIB vurderes å dekke selskapets formål på en god og fremtidsrettet måte. Selskapet vurderes å være en formålstjenlig organisasjon for videre utvikling og effektivisering innen områdene dekket at selskapets formål.

5 Tønsberg, 8. mars 2012 Kurt Orre Inger Anne Speilberg Jørgen Fidjeland styreleder nestleder styremedlem Andreas Gillund Torunn Årset Bjørg Marit Sollie styremedlem styremedlem styremedlem Ivar Eeg-Nielsen Henrik Oseberg Per Olav Pettersen styremedlem styremedlem daglig leder

6 Driftsregnskap Note Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Vestfold interkommunale brannvesen 2011 budsjett budsjett Driftsinntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringer Andre driftsinntekter SUM DRIFTSINNTEKTER Driftsutgifter Lønn inkl. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Overføringer Kalkulatoriske avskrivninger Andre driftsutgifter SUM DRIFTSUTGIFTER DRIFTSRESULTAT Finansposter Renteinntekter Renteutgifter Avdrag på lån Motpost kalkulatoriske avskrivninger ORDINÆRT RESULTAT Interne finansieringstransaksjoner Avsetninger Bruk av tidligere avsetninger Brukt til finansiering av utgifter i kapitalregnskapet REGNSKAPSMESSIG RESULTAT

7 Balanseregnskap Note Regnskap Regnskap Vestfold interkommunale brannvesen henvisning ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Note Utstyr, maskiner og transportmidler Note Aksjer og andeler Note Pensjonsmidler Note OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Premieavvik pensjon Note Kasser og bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL Disposisjonsfond Note Bundne driftsfond Note Ubundne kapitalfond Note Regnskapsmessig mindreforbruk Udekket i investeringsregnskapet Note Kapitalkonto Note LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Note Andre lån Note KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI 0 0 Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti 0 0 Motkonto for memoriakontiene

8 Kapitalregnskap Note Regnskap Regulert Opprinnlig Regnskap Vestfold interkommunale brannvesen 2011 Budsjett budsjett Investeringer Investeringer i varige driftsmidler Dekning av tidligere års udekket Utlån, kjøp av aksjer og andeler SUM INVESTERINGER Finansiering Bruk av lån Salg av fast eiendom og driftsmidler Tilskudd og refusjoner vedr. investeringer Bidrag fra årets driftsregnskap Netto avsetninger SUM FINANSIERING UDEKKET

9 NOTE 1 Pensjoner KLP ÅRETS PENSJONSKOSTNAD Årets pensjonsopptjening Rentekostnad påløpte pensjonsforpliktelser Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Netto pensjonskostnad Årets amortisering premieavvik Administrasjonskostnader Samlet kostnad PREMIEAVVIK Premieinnbetaling inkl. adm. kostnader Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad Premieavvik Arbeidsgiveravgift av premieavviket NETTO PENSJONSFORPLIKTELSER / -MIDLER Brutto påløpte pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelser SPESIFIKASJON AV BRUTTO FORPLIKTELSER IB pensjonsforpliktelser Årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalinger pensjoner for året ( ) Amortisering estimatavvik forpliktelser UB Brutto pensjonsforpliktelse

10 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER IB pensjonsmidler Innbetaling til pensjonsmidler Administrasjonskostnader ( ) Utbetalinger pensjoner for året ( ) Forventet avkastning på pensjonsmidler Amortisering estimatavvik midler UB Brutto pensjonsmidler AMORTISERING AV PREMIEAVVIK Amortisering premieavvik oppstått Arbeidsgiveravgift amortisering premieavvik UAMORTISERT PREMIEAVVIK Årets premieavvik Arbeidsgiveravgift uamortisert premieavvik MEDLEMSSTATUS Antall aktive 111 Antall fratrådte med rettigheter 7 Antall pensjonister 29 Gjennomsnittlig pensjonsgrunnlag - aktive Gjennomsnittlig alder - aktive 44 Gjennomsnittlig tjenestetid - aktive 13 ØKONOMISKE FORUTSETNINGER Diskonteringsrente 4,50 % Forventet avkastning 5,50 % Forventet lønnsvekst 2,96 % Forventet G-regulering 2,96 %

11 Note 2: Gjeld til andre virksomheter Konto IUA Pr , , , , ,36 Sum ,94 Note 3: Aksjer og andeler Konto Egenkapitalinnskudd KLP Pr , , , , ,00 Sum ,00 Konto Egenkapitalinnskudd Vestviken 110 IKS ,00 Sum ,00 Note 4: Salg av anleggsmidler Det er ikke solgt anleggsmidler i 2011.

12 Note 5: Fond Disposisjonsfond Gjelder/formål Endring Inngående beholdning ,91 Avsatt til disposisjonsfond i drift (15400) Mindreforbruk ,14 Avsatt til disposisjonsfond i drift (15400) Sluttoppgjør 110-sentralen ,00 Bruk av disposisjonsfond i investering (09400) Egenkapitalinnskudd KLP ,00 Bruk av disposisjonsfond i investering (09400) Røykdykkerbil (rest) 9 131,00 Bruk av disposisjonsfond i investering (09400) Lift (rest) ,00 Bruk av disposisjonsfond i drift (19400) - Utgående beholdning ,05 Bundne driftsfond Gjelder/formål Endring Inngående beholdning ,30 Avsatt til bundne driftsfond i drift (15500) Feier Tønsberg - tilsyn ,81 Avsatt til bundne driftsfond i drift (15500) Mindreforbruk feier (710) ,33 Bruk av bundne driftsfond i drift (19500) Sikring brannfarlige trehus 2 883,61 Utgående beholdning ,83 Ubundne investeringsfond Gjelder/formål Endring Inngående beholdning 6 201,26 Avsatt til ubundet kapitalfond i investering (05480) - Bruk av ubundet kapitalfond i investering (09480) Utgående beholdning 6 201,26 Sum fond pr ,47 Sum fond pr ,14

13 NOTE 6 Kapitalkonto Debet Kredit Saldo pr ,48 Aktivering av fast eiendom og anlegg, utstyr, maskiner ,00 Kjøp av aksjer og andeler ,00 Salg av utstyr, maskiner, transport midler - Avskrivninger ,00 Bruk av midler fra eksterne lån - Avdrag på eksterne lån ,00 Endring arb.g.avg. netto pensjonsforpliktelser ,00 Endring pensjonsforpliktelser KLP ,00 Endring pensjonsmidler KLP ,00 Saldo pr ,48 SUM DEBET ,48 SUM KREDIT ,48

14 NOTE 7 Udekket i investeringsregnskapet Konto Udekket : Lift ,00 Egenkapitalinnskudd KLP ,00 Egenkapitalinnskudd Vestviken 110 IKS ,00 Røykdykkerbil 9 131,00 Sum tidligere års udekket , Dekning av tidligere års udekket: Se ovenfor! ,00 Sum årets dekning , Udekket: Egenkapitalinnskudd KLP ,80 Sum årets udekket , Udekket ,80

15 Note 8: Finansiering av anleggsmidler Egenkapitalinnskudd KLP ,00 Finansiering: Disposisjonsfond ,00 Egenkapitalinnskudd KLP ,00 Finansiering: Deltakerandel fra Re kommune ,20 Udekket ,80 Egenkapitalinnskudd Vestviken 110 IKS ,00 Finansiering: Deltakerandel fra Re kommune ,00 Røykdykkerbil - rest 9 131,00 Finansiering: Disposisjonsfond ,00 Lift - rest ,00 Finansiering: Disposisjonsfond ,00 Kjøp av båt - Pioner Multi ,00 Finansiering: Mva-kompensasjon ,00 Finansiering: Deltakerandel fra Re kommune ,00 Kjøp av 3 stk Opel Combo varebiler ,80 Finansiering: Deltakerandel fra Re kommune ,80 Sum finansiering ,00 Varebilene benyttes innen feieområdet og må finansieres derfra i 2012.

16 Note 9: Spesifikasjon av vesentlige driftsposter (Tall i tusen) Lønnsutgifter Regnskap Budsjett Lønn i faste stillinger Lønn vikarer, ekstrahjelp og overtid Andre lønnsutgifter og godtgjørelser Arbeidsgivers pensjonsandel Arbeidsgiveravgift Herunder årets pensjonspremieavvik inkl. arb.g.avg Herunder årets utgiftsføring tidligere års pensjons premieavvik inkl. arb.g.avg. Refusjon sykelønn Sum lønnsutgifter Øvrige driftsutgifter, kjøp av tjenester og overføringer Øvrige driftsutgifter Kjøp av IT-, lønn- og regnskapstjenester Overføring til IUA Tilskudd Vestviken 110 IKS Avskrivning av fordringer 0 0 Andre tjenester og overføringer Sum Finansutgifter, finansinntekter og avsetninger Renteutgifter Renteinntekter Avdrag Avsetning til fond Tidligere års mindreforbruk Avskrivninger Overføring til investeringsregnskapet 40 0 Salgsinntekter, refusjoner og overføringer Salgsinntekter Deltakerandel eierkommuner Feiertjeneste eierkommuner Andre refusjoner og overføringer Årets mindreforbruk

17 Note 10: Transaksjoner til/fra eierkommunene Kjøp av tjenester - kostra-art 375: Nøtterøy kommune Egenkapitaltilskudd - kostra-art 895: Re kommune Refusjoner - kostra-art 775: Nøtterøy kommune Tjøme kommune Tønsberg kommune Re kommune Horten kommune Holmestrand kommune Sum refusjoner

18 Note 11: Lånegjeld pr Regnskaps Utbetalt/ Rente- Utbetalt Lån Betalte avdrag Betalte Betalte Periodiserte Periodiserte Rentekostnad Lånesaldo pr. konto innfrielse vilkår beløp avdrag 2011 renter 2011 renter renter Kommunalbanken AS: Lån nr /2019 3,15 % Lån nr /2016 2,82 % Lån nr /2017 2,98 % Lån nr /2018 3,23 % Sum Kommunalbanken AS KLP Kommunekreditt AS: Lån nr /2048 2,73 % Lån nr /2017 3,45 % Lån nr /2030 3,52 % Sum KLP Kommunekreditt AS Samlet sum

19 Inngående balanse Anskaffet Antall Årets Årets Årets Utgående balanse NOTE 12 Akkumulerte år avskr år anskaffelser salg avskrivning Kostpris Akkumulerte Saldo Ansvar Tjeneste Anleggsregister Kostpris avskrivninger Saldo avskrivninger Pumper og aggregater Slangemateriell Redningsutstyr Redningsutstyr - skjæreslukker Røykvernutstyr Radioutstyr Diverse utstyr Vernebekledning KZ Pick up LH Nissan Pick up LJ Opel Combo LJ Opel Combo LJ Opel Combo LJ Opel Combo LJ Opel Combo LJ Opel Combo LJ Opel Combo LJ Opel Combo LJ Opel Combo LJ Opel Combo LJ Opel Combo LJ Opel Combo LJ Opel Combo Varebiler RA 7919 Scania P124 GB KF Scania P93M LK 4404 Scania P93M LK 9416 Scania Lift

20 Inngående balanse Anskaffet Antall Årets Årets Årets Utgående balanse NOTE 12 Akkumulerte år avskr år anskaffelser salg avskrivning Kostpris Akkumulerte Saldo Ansvar Tjeneste Anleggsregister Kostpris avskrivninger Saldo avskrivninger LJ Brannbil KH Brannbil LJ Tankbil LJ Nissan Navara - Røykdykkerbil LJ Tankbil LJ Nissan - Kommandobil Brannbiler/tankbiler Plastbåt Tollare Pioner Multi m/ Yamaha F Båter KZ Lift Inventar Fiberoptisk anlegg Sum utstyr, maskiner og transportmidler Brannstasjon Kopstad Sum

21 NOTE 13 Organisering Representantskapet Ordførerne i eierkommunene Styret 8 styremedlemmer hvorav 2 ansattrepresentanter Daglig leder/ Brannsjef Forebyggende avdeling Feierseksjonen Beredskapsavdelingen Administrasjonsavdelingen

22 Note 14: Utvikling årsverk, ytelser til ledelsen og styret Pr Pr Antall årsverk ,8 Pr var det 109,8 årsverk i VIB. I løpet av 2011 er antall årsverk i feiertjenesten økt med tre som følge av at selskapet overtok feiing i Tønsberg og Re. Antall årsverk i beredskapen er vedtatt redusert med fire som følge av vedtaket om å redusere minimumsbemanningen på vakt på Kopstad Brannstasjon fra seks til fem. Dette vil skje i løpet av Daglig leders lønn inkl sosiale kostnader utgjorde kr herav lønn i fast stilling kr Styreleder har fått utbetalt kr i styrehonorar. Øvrige medlemmer i styret er blitt godtgjort med til sammen kr i styrehonorar. Godtgjørelse til revisor utgjorde kr

23 Note 15: Selvkostregnskapet for feiing Det er fastsatt en standard for alle kommunene på 15 feiinger eller 5 tilsyn pr. dagsverk. Ett årsverk er fastsatt til 200 dagsverk. Antall årsverk beregnes etter denne standarden, forskriftens krav til hyppighet på feiing samt antall skorsteinsløp i hver kommune. Feiing Tønsberg Feiing Tønsberg Feiing - - eierkommunene tilsyn rengjøring Lønnsutgifter Øvrige driftsutgifter Kjøp av tjenester og overføringer Avskrivninger Avsetninger - fordelt på: Nøtterøy Tjøme Horten Tønsberg Holmestrand Re Salgsinntekter og egenbetalinger Andre refusjoner og overføringer Sum Saldo bundne fond pr fordelt på: Nøtterøy Tjøme Horten Saldo bundne fond pr fordelt på: Nøtterøy Tjøme Horten Tønsberg Holmestrand Re Feiing Tønsberg - tilsyn: Nettoinntekt kr dekker opp tilsvarende merforbruk i 2010.

24 Note 16: Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler som vedrører virksomheten i løpet av året fremgår av drifts- og investeringsregnskapet. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger skal regnskapsføres brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene. Det skal således ikke gjøres fradrag for tilhørende inntekter til utgiftene, og heller ikke skal inntektene fremstå med fradrag for eventuelle tilhørende utgifter. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet avsluttes. Dette skal likevel ikke medføre at avleggelsen av årsregnskapet må forskyves utover de frister som er bestemt i forskrift om årsregnskap og årsberetning. For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, registreres som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet for vedkommende år. Justering i henhold til eksakt beløp foretas i det påfølgende regnskapsår. Årsregnskapet skal føres i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og den økonomiske informasjonen årsregnskapet gir. Vurderingsregler Omløpsmidler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Fordringer Utestående fordringer er vurdert til pålydende verdi. Uerholdelige fordringer er avskrevet. Anleggsmidler Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at det er anskaffet. Avskrivningstiden er i tråd med forskrift om årsregnskap og årsberetning.