Omløpsmidler består av:

Transkript

1 Note 8 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Omløpsmidler består av: Kortsiktige fordringer Premieavvik Kasse og bankinnskudd Sum Anleggsmidler består av: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum Kortsiktig gjeld består av: Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum Langsiktig gjeld består av: Pensjonsforpliktelse Lån Sum Egenkapital består av: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Likviditetsreserve - Kapitalkonto Endr. regnskapsprinsipp - drift ( ) Sum

2 Note 9 Vesentlige transaksjoner Fra 2007 til 2010 mottar Båtsfjord kommune omstillingsmidler fra fylkeskommunen. Pr står det kr ,- på fond fra år I 2010 har vi vedtak på å motta kr ,-. Utbyttet fra Varanger Kraft AS ble kr ,- som er det samme som det var budsjettert med. Båtsfjord kommune fikk også i år 2009 et stort premieavvik på pensjon. Dette medfører at vi i 2009 har inntektsført kr ,- som årets premieavvik. Dette skal vi kosnadsføre de neste 15 årene med 1/15 hvert år. Det er samtidig kostnadsført ca. kr. 1 mill. i tidligere års premieavvik. Note 10 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontor-maskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang 0 SUM Anskaffelseskost Akk avskrivninger Netto akk. og rev. nedskrivninger 0 Akk. avskr. og nedskr Bokført verdi pr Årets avskrivninger Årets nedskrivninger 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Note 11 Investeringsoversikt Vedtatt kostnads- Medgått pr. Medgått Medgått pr. Gjenstår av Prosjekt ramme bevilgning IT-investering Inventar og utstyr Lyd- og bildestudio Nordskogen Bhg. nytt gjerde Båtsfjord Skole - heis Digital kino Musikkbingen

3 Helsesenter - rehabilit Agregat helsesenter PU-bolig Idrettshallen - nytt gulv Rådhus - servicetorg Sd-anlegg strøm Syltefjord kapell Asfaltering Kjøp av brannbil /8502/ Vann/avløp Regulering Maridalen Kommuneplaner Sentrumsutvikling Torg og kaipromenade Salg tomter Oppsettet ovenfor hensyntar ikke refusjoner vi har mottatt fra andre. Følgende prosjekter hadde overforbruk i 2009: , Heis Båtsfjord Skole kr , , Regulering Maridalen kr , , Sentrumsutvikling kr ,34. Regnskapsreglene sier at det ikke er anledning til å sette av til ubundet investeringsfond hvis man har udekket beløp i regnskapet. Derfor har vi tilbakeført avsetning vedr. opphør av likviditetsreserven som var satt av til ubundet fond. Note 12 Langsiktig gjeld og avdrag Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minste krav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet kr ,75 Kapitalslit på lånefinansierte anleggsmidler kr ,10 Avvik (*1) kr ,65 *1 Et positivt avvik betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på anleggsmidlene (avskrivningene).

4 Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen på ulike områder : Lån til selvkostområdene i kommunen Vann - og avløpssektoren Andre selvkostområder Lån til kirkelige formål Startlån og formidlingslån Andre utlån 0 0 Ubrukte lånemidler Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder Kommunens totalte langsiktige gjeld Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser rente Langsiktig gjeld med fast rente : kr ,72 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr ,02 % Iflg. Båtsfjord kommunes finansreglement bør 20 % av innlånet være til fast rente. Pr var ingen av innlånene til fast rente. Låneopptak i 2008 og 2009 ble det valgt fast rente på for å oppfylle kravene i finansreglementet, nå er andel av lån med fast rente 25,5 %. Note 13 Endringer i regnskapsprinsipp - avvikling av likviditetsreserven Virkning av endring av regnskapsprinsipp Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, skal likviditetsreserven avvikles enten i 2008 eller Kommunen har valgt å avvikle likviditetsreserven i Et ledd i avviklingen av likviditetsreserven er å føre virkningen av endring av regnskapsprinsipp i 2007 eller tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, over til egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr av følgende poster: År Utgift Inntekt Utbetalte feriepenger Feriepenger til landbrukskontoret ved overtakelse Påløpte renter Varebeholdning Kompensasjon for mva Obligasjoner Innlemming av lærlingetilskudd Tilskudd til ressurskrevende brukere 2008* Sum bokført mot likviditetsreserve (alle tall i hele tusen) Konto for endring av regnskapsprinsipp viser Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 Sum

5 Avvikling av likviditetsreserven Etter at virkningen av endringer i regnskapsprinsipp er ført til konto for endring av regnskapsprinsipp, er konto for likviditetsreserven avviklet gjennom at resterende saldo er ført som bruk av likviditetsreserven og avsatt til henholdsvis disposisjonsfond og ubundne investeringsfond. Drift Investering Sum Likviditetsreserven Virkning av endringer i regnskapsprinsipp Resterende saldo likviditetsreserven Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til ubundne investeringsfond Bruk av disposisjonsfond 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 Bruk av lån 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/udekket i investeringsregnskapet Note 14 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Udekket udisponert i investeringsregnskapet Posten regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår Mer-forbruk Mindre-forbruk Av dette utgjør inntektsført premieavvik for år 2009 ca. kr. 7,2 mill. Note 15 Vesentlige forpliktelser Båtsfjord kommune har følgende avtaler som gir forpliktende utgifter framover: Leasingavtaler: Leverandør: Periode: Beløp pr. år: Gjenstand: Ansvar: Toyota 3 Toyota Hiace /8510/8700 Nordea ,- Kloakkspyler Siemens ,- PC B.skole Siemens ,- PC vgs Nordania Leasing ,- IKT administr Siemens ,- Kopim. N.Skole Siemens ,- Kopim. Rådhus

6 Leieavtaler: Avtale med: Årlig beløp: Periode: Avtalen gjelder: B.fj. Boligselskap Husleie Blåbærtoppen B.fj. Boligselskap Likviditetslån Einar Sørnes Eiend Telematikkstudio Einar Sørnes Eiend Videreg.skole Einar Sørnes Eiend Kontor/beh. Fysiot. Birger Kristiansen Lager Sivilforsv. ØFAS Løpende Renovasjonstjeneste CMA Asset Managem Virusprogram Custom Publish Løpende Hjemmeside B.fj. Boligselskap Løpende Eldre/sosialbolig B.fj. Boligselskap Løpende Avlastningsbolig Service- og driftsavtaler: Båtsfjord kommune har service- og driftsavtaler for bl.a: Service av: Heiser, ventilasjonsanlegg, pumpestasjon, alarmsentral. Driftsavtaler for: Næringsmiddelkontroll, interkommunalt arkiv, revisjon, interkommunal renovasjonstjeneste, drift av datasystemer for regnskap/lønn/kommunale avgifter/fakturering/skatt m.m Avtale med: Årlig beløp: Periode: Avtalen gjelder: Ansvar: R. Shindler Heis pris pr. heis 1999-løpende Heiser flere bygg flere Bygg og Ind. Service pris pr. port 2006-løpende Porter flere bygg flere Elektronett K.Aronsen Gatelys sentralen Løpende Brannalarmsentr Radiosystemer Nord Løpende Brannalarmsentr ElektroNord AS Brannvarslingsanl. flere FEFO Grustak Havnedalen Normatic Driftskontr. VA B.fj. Laboratorium pr. analyse Vannanalyser ØFAS Løpende Renovasjonstj Jan Nylund og Sønner pr. m3 Løpende Tømming avfall flere Geoservice/Øfas Komtek Radioservice Løpende Kopimaskiner 1170/3000/3100 RSK Løpende Skolesamarbeid Interk.Arkiv Finnmark Løpende Arkivtjenester B.fj. Bedriftshelsetj Løpende Bedriftshelsetj Kirkelig Fellesråd Løpende Kirketjenester H Gårdstyre Løpende Drift av gård Alkontroll Løpende Kontr. Alkoholbev EDB Regnskap/lønn/faktura/ ESA/folkereg

7 På helsesektoren finnes det serviceavtaler for: OK LAB - service og vedlikehold laboratorieutstyr. Fra , fornyer for ett år av gangen intill en av partene sier opp avtalen, minimun en måned før årets utløp. Profdoc - kundestøtte og oppdatering, gjeldende for ett år om gangen inntil en av partene sier opp avtalen. Norsk Helsenett - tilgang til norsk helsenett. Gyldig fra og inntil en av partene sier opp avtalen, 3 måneders oppsigelse. Kirkenes sykehus - service medisinsk teknisk utstyr. Fra , forlenges automatisk for ett år om gangen inntil en av partene sier opp avtalen. AGA - service vedlikehold medisinsk sentralgassanlegg. Fra , forlenges automatisk med 12 måneder om gangen inntil en av partene sier opp avtalen. Tor Sebergsen AS - service og vedlikehold dekonterminatorer, badekar, moppemaskin og lignende. Fra januar 2003, forlenges for ett år om gangen inntil en av partene sier opp avtalen. Oversikten er ikke uttømmende. Note 16 Selvkostområder Resultat 2009 Balansen 2008 Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Årets deknings-grad Avsetn(+)/ bruk av (-) i % 1) deknings-gradsfond Dekningsgradsfond pr ) Renovasjon ,62 % Vann ,88 % Avløp ,22 % Feiing ,08 % 0 0 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 3-5 års periode. Note 17 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i kommunen i regnskapsåret var ca De siste 3 år er antall årsverk økt med 11 årsverk. Ytelser til ledende personer Administrasjonssjef kr kr Ordfører kr kr Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Finnmark kommunerevisjon IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr ,-. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag.

8 Note 18 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Kommunen er ansvarlig for gjeld i kommunale foretak og en andel av gjeld i interkommunale samarbeid. I tillegg Foretak/samarbeid Båtsfjord Havn KF Note 19 Netto driftsresultat Netto driftsresultat iht. årsregnskapet For at netto driftsresultat skal gi økonomisk informasjon om hvordan driften i kommunen har vært siste år, må det korrigeres for følgende forhold: - Bruk av bundne fond Avsetning til bundne fond /+ Uvanlige gevinster eller tap fra salg av finansielle anleggsmidler 0 0 -/+ Andre uvanlige og vesentlige inntekter / utgifter 0 0 -/+ Premieavvik inntektsført (-) kostnadsført (+) Korrigert netto driftsresultat til kommunens driftsaktivitet

9

10

11