Eiermelding Vadsø kommune

Transkript

1 Eiermelding 2010 Vadsø kommune 1

2 Innhold Eiermelding 2010 Vadsø kommunes mål for eierskapet Økonomiske resultater for 2010 Andre Forhold Oppsummering 2

3 Eiermelding 2010 Vadsø kommune har i dag en portefølje av selskaper organisert som aksjeselskap, kommunale foretak, interkommunale selskap og ansvarlige selskap. I tillegg har man eierskap/deltakelse i stiftelser og mer uformelle interkommunale samarbeidsformer (i hht kommuneloven 27). Felles for alle disse er at de representerer andre styringsmessige innplasseringer og utfordringer enn den tradisjonelle forvaltningslinjen. Med bakgrunn i dette ble det i 2010 utarbeidet eierskapsstrategier for de selskaper Vadsø kommune er eier/medeier av og som ble vedtatt av bystyret Vadsø kommunes eierskapsstrategier identifiserer objekter for eierstyring, klargjør forventninger og forutsetninger i regi av Vadsø kommune og trekker frem viktige forhold/forutsetninger for et eierskap i regi av Vadsø kommune. Bystyrets løpende oppfølging av disse strategiene foreslås gjort i periodiske eiermeldinger. Vadsø kommunes mål for eierskapet Vadsø kommunes eierskap er tuftet på samfunnsansvar. Samfunnsansvar omhandler; Økonomisk ansvar. Selskapet forventes å bidra til at tilgjengelige ressurser utnyttes mest mulig effektivt. Et lønnsomt selskap utnytter samfunnsressurser mer effektivt enn et mindre lønnsomt selskap Juridisk ansvar. Selskapet forventes å opptre i hht de lover og regler som gjelder i samfunnet generelt og for selskapet spesielt Filantropisk ansvar. Selskapet forventes å tilføre samfunnet tilleggsverdi uten at det oppfattes som negativt om man ikke gjør dette Etisk ansvar. Selskapet forventes å følge normer/regler som går utover det rent økonomiske og juridiske I den løpende eierstyringen vil i særlig grad bedriftens lønnsomhetsevne være gjenstand for eiers målsettinger. Det er selskapenes lønnsomhet som sikrer at hensynet til miljø, lokalsamfunn, ansatte og eiere (dvs alle de andre viktige målsettingene) skal kunne ivaretas. Ulønnsomme selskaper representerer ikke samfunnsansvarlig bruk av ressurser. Økonomiske resultater 2010 Selskapenes økonomiske resultater i 2010 må vurderes opp mot de forventninger man som eier har hatt til selskapet. Vadsø kommunes forventninger knyttet til selskapets resultater er basert på oppfatninger om risikomessig innretning og risikopremier. I eierstrategisk plan er følgende risikomessige forutsetninger beskrevet: 3

4 Risikofrirente er i 2010 beregnet til 2,5% (gjennomsnitt 3 års statsobligasjon) hvilket innebærer at avkastninmgskravene vaierer fra 2,5% (svært liten risiko) til 6,5% (svært stor risiko). En gjennomgang av selskapenes årsrapporter/regnskaper viser følgende nøkkeltall (Resultat etter skatt, gjennomsnittlig egenkapital, avkastning gjennomsnittlig egenkapital): I forhold til de risikomessige forutsetninger som er tatt vil dette kunne illustreres som følger: 4

5 Forventning om avkastning er et produkt av risiko, økende med økt risiko (jfr stiplet linje i figur som representerer risikofri rente + risikopremie i de ulike risikoklasser). Avkastningstall for 2010 viser da enkelte betydelige avvik fra en slik forventning. Finnmark kommunerevisjon og Varanger ASVO har et resultat betydelig over forventningen. Årsakene til dette er gjerne større avvik på forventet ressursbruk og/eller inntektsnivå som må forventes å være av forbigående karakter. ØFAS ANS, Vadsø Industriselskap AS og Varanger Kraft AS leverer også resultat utover forventningen. ØFAS ANS utøver imidlertid utelukkende lovpålagt oppgaver på vegne av kommuner underlagt selvkostbetraktning. Ev overskudd på selvkostkalkyle skal da normalt avsettes til selvkostfond. Det fremgår ikke av tilgjengelig informasjon hvorvidt dette er gjort/skal gjøres. Vadsø Industriselskap AS driver utleie av ulike boliger/næringsbygg. Markedssituasjonen gir selskapet god kapasitetsutnyttelse og dermed gode resultater. Selskapet har eiendeler til en bokført verdi på ca 29,0 mill. Det er sannsynlig at markedsverdien av disse eiendelene er større enn dette. I budsjett for 2011 er det besluttet utbytte fra selskapet på 0,3 mill. Ordinær generalforsamling har ikke innfridd dette på tross av forbedrede økonomiske rammebetingelser. Varanger Kraft AS leverer et resultat langt over forventning. Det skyldes en kombinasjon av høyere kraftpriser og økt produksjon. Markedsverdien av konsernets eiendeler er betydelig over bokført verdi. Utbytte for 2010 ble av ordinær generalforsamling besluttet til 50 mill (44 mill i 2009) hvilket betyr en økning på kr 1,3 mill utover forventningen i Vadsø kommunes budsjett. 5

6 Varanger museum og Varanger Næringssenter AS leverer vesentlig svakere enn forventet. Museet har en aktivitet langt utover hva man har årlige rammer for. Meraktiviteten er i 2010 finansiert av prosjektmidler, både nye og overførte fra tidligere år. Varanger Næringssenter AS har i 2010 et underskudd på 0,25 mill og hvilket fører til at hele selskapets egenkapital er tapt. Årsaken oppgis til å være tap på en del store prosjekter. Dette har man i hht styrets beretning fått kontroll over. Selskapet har videre i 2011 gjennomført en utvidelse av aksjekapitalen ( ,-) som fortsatt ikke er godkjent av Brønnøysundregistrene. Så snart denne er godkjent er selskapets egenkapital igjen i tråd med gjeldende krav. Andre forhold Hva gjelder selskapenes evne til å etterleve samfunnets normer og regler er det særskilt fokusert forholdene sykefravær, likestilling og forurensing. Dette er forhold som i hht gjeldende bestemmelser har stor samfunnsmessig oppmerksomhet og som vil være viktig for Vadsø kommune som eier. I de selskaper hvor sykefraværet er oppgitt i årsberetningen varierer dette fra 2,0% (i Byggforvaltning AS) til 9,6% (i Øfas ANS). Gjennomsnittlig sykefravær (målt pr 2. kv) i 2010 var i privat sektor 5,2%, i kommunesektoren 7,1% mens det i Vadsø kommune i gjennomsnitt var 7,6% (målt hele året). Tall for kjønnsmessig sammensetning er vist både for ansatte og styrevalgte. Tall for ansatte viser alt fra godt balanserte arbeidskollegium (f eks Destinasjon Varanger AS) til de svært ubalanserte (f eks Varanger Kraft AS, Øfas ANS). Selskaper som Øfas ANS og Varanger Kraft AS inneholder yrker 6

7 som vel har vært tradisjonelt mannsdominerte. Styresammensetninger viser samme bilde. Noen selskaper har god kjønnsbalanse i styret (Destinasjon Varanger AS) mens andre åpenbart har en svært skjev kjønnsbalanse i styret (Øfas ANS, Vadsø Havn KF, Vadsø Industriselskap AS). Ingen av de selskaper Vadsø kommune eier- eller er medeier i oppgir å forurense ytre miljø. Selskapet Øfas ANS redegjør imidlertid for at de har virksomhet som kan forurense det ytre miljø men at krav fra forurensingsmyndighetene i så måte er ivaretatt fullt ut. Oppsummert Selskaper som Varanger Kraft AS og Vadsø Industriselskap AS opplevde i 2010 gode konjunkturer og leverer dermed gode resultater. Finnmark Kommunerevisjon IKS og Varanger ASVO IKS leverer svært gode resultater. Disse selskapene synes å ha en solid økonomisk plattform for videre drift. De kommunale foretakene Vadsø Vann og Avløp KF og Vadsø Havn KF har svakere resultater. Vadsø Vann og Avløp KF er imidlertid underlagt et selvkostregime og vil i liten grad være aktuell for avkastning utover kalkulert rente. Varanger Museum IKS og Varanger Næringssenter AS har svært svake resultater. Varanger Museum IKS har et aktivitetsnivå som åpenbart ikke er tilpasset ordinære driftsinntekter. Varanger Næringssenter AS har i 2010 tapt egenkapitalen men allerede besluttet og innbetalt kapitalutvidelse gir likevel grunnlag for videre drift. Hva gjelder øvrige forhold som sykefravær, likestilling og miljømessige konsekvenser viser disse et ulikt bilde. I noen selskaper er ikke disse forholdene godt nok beskrevet/tilgjengelig. Mange selskaper arbeider åpenbart målrettet med disse forholdene og lykkes godt. Noen selskaper har klare utfordringer mht kjønnsmessig sammensetning. Her kan eierne bidra til å uttrykke sine forventninger ennå klarere gjennom først og fremst styresammensetninger. 7