Ørland Kommune Årsregnskap 2014
|
|
- Arnold Christensen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Ørland Kommune Årsregnskap 2014 Til behandling: Formannskapet Kommunestyret Innhold: 1. Regnskapsskjema 1A 2. Regnskapsskjema 1B 3. Regnskapsskjema 2A 4. Regnskapsskjema 2B 5. Økonomisk oversikt drift 6. Økonomisk oversikt investering 7. Balanseoversikt 8. Noter Utarbeidet:
2 Driftsregnskapet - skjema 1A Regulert Opprinnelig Regnskap budsjett Budsjett Regnskap (tall i hele tusen) Rammetilskudd og innt. utjevning Skatt på formue og inntekt Skjønnsmidler planlegging Andre overføringer andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Renteutgifter og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter og utgifter Bruk av tidligere års mindreforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Inndekking av tidligere års merforbruk Netto avsetninger overføring til investeringsregnskapet Sum til fordeling drift Sum fordelt til drift i 1B Regnskapsmessig mindreforbruk Kommentarer til skjema 1A 1. Alle tall med negative fortegn gjelder inntekter og bruk av avsetninger, og tall uten fortegn gjelder utgifter og avsetninger. 2. Budsjettert rammetilskuddet er i løpet av året redusert med kr i forhold til opprinnelig budsjett. Dette skyldes at arbeidsgiveravgiften ble nedsatt fra , og det ble foretatt trekk i skjønnstilskudd knyttet til dette. Utgifter til arbeidsgiveravgift er tilsvarende redusert i skjema 1B. 3. Det er i 2014 mottatt kr 12,0 mill i skjønnsmidler til utviklingsarbeid. Tilskudd fra Kmd på kr 8,0 mill lå inne i opprinnelig budsjett, mens kr 4,0 mill er bevilget som skjønnsmidler fra Fylkesmannen i løpet av Tilskudd fra Fylkesmannen er ikke lagt inn i budsjettet, og fremkommer derfor som et budsjettavvik i regnskapet.
3 Driftsregnskapet - skjema 1B Regulert Opprinnelig Regnskap budsjett Budsjett Regnskap (tall i hele tusen) Politisk styring og administrasjon Politisk styring stortings /kommunevalg Administrasjon og tilskudd Rådmannskontor Planleggings- og prosjektressurser Plan, drift og landbruk Personal og tillitsvalgte Info- og servicetorg IKT tjenesten Økonomitjenesten Tillskudd og næringsutvikling Kirkelig fellesråd Ørland kultursenter KF Melodi grand prix Brann og beredskap Ørland lufthavn Grunnskole Fellesutgifter Skoler Ungdommens hus Barnehager Fellesutgifter Private barnehager Kommunale barnehager Helse og familie Helse og familie Barnevern Fosen DMS (vertskommune) Pleie og omsorg Enhetsleder pleie og omsorg Institusjon Hjemmetjenesten Oppfølgingstjenesten Flyktningetjenesten Nav og sosialtjenesten SUM netto alle ansvar Finansposter Oppdekking av neg. Var-fond Kalkulatoriske renter VAR Avskrivning VAR Avsetn tap på krav mva-komp på investeringer Premieavvik og avst pensjon og forsikring Sum til fordeling
4 Regnskapsskjema 2A Regulert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Investering i anleggsmidler Utlån og forskuttering 1) Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere årsudisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert Utlån av startlån Det ble for 2014 budsjettert med opptak av startlån med kr 20,0 mill, mens tildelingen fra Husbanken ble på kun kr 10,0 mill. Det er lånt ut kr i 2014, og ubrukte lånemidler pr er på kr 8,8 mill. Regnskapsskjema 2B Revidert Opprinnelig Prosjekt Regnskap budsjett budsjett Regnskap nr Vegsamband Kråkvåg - Storfosna Kulturhus - prosjektmidler Boligutvikling Lørbern Rusaset (ørem tiltak -ikke planarb) Teknisk planlegging/rapport Brekstad kai Gang og sykkelvei Uthaug - Hårberg VA-ledninger Ola Olaveg Grunnkøp Hovde sør Planarbeid og tomtetekn - Hovde Sør Ballbinge Ottersbo Avlastningsbolig for barn Fjerning av forurensede masser Futura Oppgradering kommunale bygg Omlegging Vik-grøfta Utvidelse Ørland kirkegård Nye garderober ØMS Bygging ny dementavdeling
5 5196 Legevakt og ambulansestasjon Renovering Storfosna kirke Nye salme- og korallbøker Ny plenklipper Reguleringsplan Uthaug havn Detaljplanl rådhuskvartalet med traf.term Ørlandshallen - rehab garderober Rehabilitering svømmehall Grunnerverv industriområde Grunnerverv boligområder Reguleringsplan Svenskhaugan ind.park Reguleringsplan Brekstad vestre ind.park Riving realskoleanlegg Ørland kultursenter inv.tilskudd Planarbeid Brekstad Sentrum Parallelloppdrag Brekstad Riving melkemottak IKT prosjekter Møterom og kafe ØMS Skolegata boligfelt Redskapshus Ørland kirkegård Adresseprosjektet Reasfaltering kommunale veier Utskifting gatelysarmaturer Ny barnehage Varmepumper Rødbygget Tine-anlegg IKT prosjekter Ørland kultursenter Tilpasningsarbeider hurtigbåtanlegget Rehabilitering fasade Librasenteret Heis ØMS Teknisk planlegging Ottersbo III Bypark Salg av tomter/eiendommer VA-anlegg Prosjektering hovedplan VA Sanering private avløpsanlegg VA-ledning Skankegrenda Rehab VA-anlegg Sjøveien og Sandveien Barset felleskomm vannv - Seter pumpest VA-ledninger Brekstadbukta Spillvannsledning Hårberg Spillvannsledning Tunga VA-ledninger Vestråt boligfelt Oppgradering pumpestasjoner Overvannsledning Brekstad Sentrum Vannledning Innstrand Rehabilitering VA-anlegg Brekstad Vannledning Garten VA-anlegg Opphaug sentrum VA-anlegg Balsnes boligfelt Ny vannledning Austrått havn Ny vannledning Rønne Seniorboliger Tyrsv. - Rådhusgr Nytt ungdommens hus Sum investering i anleggsmidler
6 Økonomisk oversikt drift 2014 (Tall i tusen kroner) Regulert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Driftsinntekter: Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføring med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige tilskudd Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter SUM DRIFTSINNTEKTER Driftsutgifter: Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter kom. tj.prod Overføringer Avskrivninger og kalkulatoriske renter Fordelte utgifter SUM DRIFTSUTGIFTER BRUTTO DRIFTSRESULTAT Finansinntekter: Renteinntekter, utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på utlån SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER Finansutgifter: Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdragsutgifter Utlån SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER RESULTAT EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Motpost avskrivninger og kalkulatoriske renter NETTO DRIFTSRESULTAT Interne finanstransaksjoner: Bruk av tidligere års regnskapsm. overskudd Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond SUM BRUK AV AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnskapsm. underskudd Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne driftsfond SUM AVSETNINGER Regnskapsmessig mindreforbruk
7 Økonomisk oversikt investering (Tall i tusen kroner) Regulert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Inntekter: Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak SUM INNTEKTER Utgifter: Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter kom. tj.prod Overføringer Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Fordelte utgifter SUM UTGIFTER Finanstransaksjoner: Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket (regnsk.m. underskudd) Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne investeringsfond FINANS- OG FINANSIERINGSTRANSAKSJONER: FINANSIERINGSBEHOV Dekket slik: Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert (mindreforbr.) Overføring fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond SUM FINANSIERING Udisponert ( regnskapsmessig mindreforbruk) Udekket (regnskapsmessig merforbruk)
8 BALANSE Regnskap Regnskap EIENDELER: Omløpsmidler: Kasse, bank Kortsiktige fordringer Premieavvik Sum omløpsmidler: Anleggsmidler: Pensjonsmidler Aksjer og andeler Utlån Utstyr, maskiner og transportmidler Faste eiendommer og anlegg Sum anleggsmidler: SUM EIENDELER GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld: Likviditetslån 0 0 Kortsiktig gjeld Sertifikatlån 0 0 Pensjonsforpliktelse Langsiktig gjeld Sum gjeld: Bokført egenkapital Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Disposisjonsfond Endring regnskapsprinsipp Sum fond: Merforbruk Mindreforbruk Udisponert fra investeringsregnskapet 0 0 Udekket fra investeringsregnskapet 0 0 Kapitalkonto Sum bokført egenkapital: SUM GJELD OG EGENKAPITAL Memoriakonti Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto memoriakonti
9 NOTE nr. 1: Kapitalkonto DEBET KREDIT INNGÅENDE BALANSE Salg av fast eiendom og anlegg/reversering Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og anlegg Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner, transp.m Oppskrivning av utstyr, maskiner, transp.m. - Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler 40 Nedskriving av aksjer og andeler 145 Kjøp av aksjer og andeler 812 Oppskrivning av aksjer og andeler 15 Aktivering av pensjonsmidler Mottatte avdrag på utlån Av- og nedskrivning på utlån 96 Utlån Tapsføring i balansen - Ekstra avdrag forhåndspostert (mot kortsiktig gjeld) 114 Ekstraord avdrag avsatt i fjor - betalt i år 200 Bruk av midler fra eksterne lån Avdrag på eksterne lån Endring pensjonsforpliktelser Endring skyldig arb.g.avgift av netto pensj. forpliktelse Urealisert valutatap Urealisert valutagevinst - UTGÅENDE BALANSE SUM NOTE nr. 2: Mellomværende med kommunale foretak og IKS Kommunens fordringer Fosen Renovasjon IKS Barset Felleskommunale vannverk IKS Fosen Helse IKS 1) Kommunens kortsiktige gjeld Fosen Helse IKS 1) Ørland Kultursenter KF 2) ) En stor del av tjenestene innenfor Fosen Helse IKS utføres av Ørland kommune som vertskommunetjenester, og faktureres medlemskommunene. Dette gjelder Spesialisthelsetjenesten, Øyelege, Legevakt samt Observasjon og etterbehandling. Fordringene oppstår ifm avregning mellom IKS et og kommunen i årsoppgjøret. 2) Ørland kommune har i 2014 overført et driftstilskudd til Ørland Kultursenter KF med kr ,-. I tillegg er det overført investeringsmidler på kr Alle kostnader med tjenester som kommunen utfører knyttet til drift og vedlikehold av kulturhuset, kontorlokaler og servicetjenester i rådhuset, personal-, IKT- og økonomitjenester dekkes av Ørland kommune. Investering og finansieringskostnader samt avskrivninger av kulturhuset inngår i kommunens regnskap, og kulturforetaket blir ikke belastet husleie.
10 NOTE nr. 3: Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet Beløp Sum ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Eksterne finansinntekter Eksterne finansutgifter Motpost avskrivninger (990) Sum driftsregnskapet ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter Sum utgifter Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler 812 Eksterne finansinntekter + Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler 40 Sum investeringsregnskapet Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap Sum endring arbeidskapital jf balansen Differanse 0
11 NOTE nr. 4: Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost ubrukte lån. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler, og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid, avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall.
12 NOTE nr. 5: Spesielle poster i regnskapet for 2014 Kjøp av skulpturen "Tapir" Kst vedtok i sak 12/6 å kjøpe inn skulpturen "Tapir". Skulpturen ble innkjøpt for kr , som skal betales over 8 år, med likelydende beløp + prisstigning. Første beløp ble betalt i Ved utgangen av året gjenstår å betale 5 år à kr med tillegg for prisstigning. Tilskudd til drift av Ørland lufthavn Kommunen driver den sivile terminalen på Ørland lufthavn, som opereres av Air Norway. I 2014 har kommunen mottatt kr 3,0 mill i støtte fra Samferdselsdepartementet for å drive lufthavna. Tilskuddet skal dekke direkte kostnader, indirekte kostnader, kapitalkostnader og driftskostnader knyttet til bygninger og uteområder. I regnskapet for lufthavna føres kun direkte kostnader til lønn, oppvarming osv, og for 2014 utgjør dette kr Dvs at resten av tilskuddet på kr , går til dekning av kostnader som er belastet andre områder i kommunen. Skjønnsmidler til planlegging og utvikling I forbindelse med utvikling og planlegging av kampflybasen, ble det i samarbeid med Bjugn kommune søkt om midler fra Fylkesmannen og Kommunaldepartementet om ekstra skjønnsmidler. For 2014 er det mottatt kr 12,0 mill i skjønnsmidler til dette arbeidet. Det detaljerte budsjettet er vedtatt av styringsgruppen i prosjektet, der Fylkesmannen deltar. Budsjett 2014 Regnskap 2014 Finansiering: KMD Fylkesmannen Fylkeskommunen Sum ramme: Møter, høringer, folkemøter, reiser, representasjon Konsekvensutredninger, analyser, planer Kjøp juridiske tjenester Informasjonsarbeid Tilflyttingsarbeid Utgifter infotorg Ørland Lønnsmidler Driftsutgifter til stillinger (kurs, reise, tlf., annet) Kontorutgifter Merforbruk Sum Forsvarsutviklingsprosjekt Mindreforbruk avsettes til Totalt Regnskapet for 2014 viser et mindreforbruk på kr som er avsatt til bundet fond. Bruken av dette fondet avgjøres av styringsgruppen, og må sees i sammenheng med tildeling av skjønnsmidler for 2015 og videre behov i Utestående fordringer og avsetning til tap på krav Utestående kundefordringer er pr på kr Det er totalt avsatt tap på krav med kr Tapsavsetningen er basert på 10 % av alle fordringer på kommunale krav som er eldre enn 200 dager, og 75 % av andre krav som er eldre enn 200 dager.
13 NOTE nr. 6: Spesifisert oversikt over drifts- og investeringsfond Disposisjonsfond Beløp Beholdning Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 Avsetninger til fondet -622 Beholdning Bundne driftsfond Beløp Beholdning Bruk av fondene i driftsregnskapet Flytter over til bundet investeringsfond (Rusaset) Avsetninger til fondene Beholdning Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene 812 Beholdning Bundne investeringsfond Beløp Beholdning Avsetninger til fondene -889 Overflyttet fra bundet driftsfond Beholdning Fond Avsetn. Bruk Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Opprinnelig budsjett - - Regulert budsjett Regnskapsskjema 1B Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A 73 Regnskapsskjema 1B Overf. Bundet invest.fond Spesifisering bunde fond Avsetn. Bruk Bundne driftsfond Selvkostfond Næringsfond / Rda fond Øremerket statstilskudd Andre fond Sum Bundne investeringsfond Øremerket statstilskudd Andre fond Sum
14 NOTE nr. 7: Merforbruk / mindreforbruk: (Tall i hele tusen) Driftsregnskapet Merforbruk fra Dekning merforbruk i Mindreforbruk Sum mindreforbruk pr Investeringsregnskapet 0 Mindreforbruk fra Sum udisponert pr NOTE nr. 8: Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i hht regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Gruppe Plan Eiendeler Gruppe 1 5 år Edb-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, inventar, transportmidler o.l Gruppe 3 20 år Brannbiler, parkeringsplasser, VAR o.l Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett o.l Gruppe 5 50 år Adm.bygg, lager, sykehjem, kulturbygg, brannstasjoner, tomt o.l Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Sum Anskaffelseskost Akk. Avskrivning Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskr. i regnskapsåret Nedskrivning Bokført verdi NOTE nr. 9: Langsiktig gjeld - rentebetingelser Gjenværende Långivere løpetid Husbanken - formidlingslån Husbanken - andre lån år Kreditt- og finansinstitusjoner år KLP - lån år Sum lånegjeld Renteavtaler Rente Beløp Periode Fokus - 5 års avtale - start , Nordea - 7 års avtale - start , Nordea - 5 års avtale - start , Nordea - 2 års avtale - start , Nye avtaler inngått frem i tid: Nordea - 10 års avtale - start ,
15 Renteavtaler: I henhold til finansreglementet skal gjennomsnittlig gjenværende rentebindingstid til enhver tid være mellom 1 og 7 år. Videre skal refinansieringsrisikoen reduseres ved å spre tidspunkt for renteregulering og forfall. Renteavtaler består av renteswaper, som avregnes mot 3 måneders NIBOR rente. Inngåtte avtaler sikrer en større spredning på forfallstidspunkt. Det er inngått fire avtaler, hver på 90 mill som går ut henholdsvis i 2016, 2018, 2020 og Avdrag: Det er i regnskapsåret utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen kr ,-. Minste lovlige avdrag etter kommunelovens 50 nr 7 er beregnet til å utgjøre kr ,-. Dette gir en avdragstid på 34 år. NOTE nr. 10: Finansielle omløpsmidler og anleggsmidler Bokført verdi Bokført verdi Avkastning Aktiva klasse 31.des 01.jan Innskudd hos hovedbankforbindelse Andre banker Aksjer og obligasjoner Sum finansielle omløpsmidler Aksjer Utlån Fosen Kraft Utlån Grøntvedt Pelagic AS Obligasjonslån Trønderenergi Etableringslån Sosiale utlån Sum utlån og aksjer Plasseringer i verdipapirer: Kommunen har ingen fondsmidler eller annen langsiktig likviditet til plassering i verdipapirmarkedet. All kortsiktig likviditet er plassert i bankinnskudd i hovedbankforbindelse. Obligasjonslån Trønderenergi I 2013 er det gjennom en omstrukturering av egenkapital i Trønderenergi opprettet et obligasjonslån på kr 20,0 mill. Dette lånet skal gi en rente på 7,1 %, og inntektsført rentebeløp i 2014 er på kr Av dette er kr utbetalt i Resten av rentebeløpet - kr blir utbetalt i NOTE nr. 11: Aksjer og andeler Bokført Selskapets navn verdi Aksjekapital Eierandel Ei tim' te' by'n ,4 % Air Norway AS ,0 % Biblioteksentralen AL 4 Fosen Kornsilo BA 871 Ørland Hotell AS ,9 % Fosenkraft AS ,0 % Egenkapitalinnskudd KLP Trønder-energi AS ,8 % Sava AS ,0 % Fosen Kommunerevisjon IKS ,5 % Fosen Kontrollutv.sekretariat IKS ,5 % Fosen DMS, andelskap. 10 and. 9/ ,8 % Brekstad gjestebrygge ,0 % Sum
16 NOTE nr. 12: Årsverk Årsverk Antall årsverk Antall ansatte Antall kvinner % andel kvinner 83 % 82 % Antall menn % andel menn 17 % 18 % Antall kvinner ledende stillinger % andel kvinner i ledende stillinger 59% 70 % Antall menn i ledende stillinger 9 6 % andel menn i ledende stillinger 41% 30 % Med ledende stillinger menes rådmannen, kommunalsjefer, enhets/avdelingsledere direkte underlagt kommunalsjef og stabsledere direkte underlagt rådmannen. NOTE nr. 13: Endringer i regnskapsprinsipp Endringer år Beløp Merverdiavgift Periodisering av rentekostnader Periodisering av inntekter ressurskrevende brukere Sum endringer i regnskapsprinsipp NOTE nr. 14: Garantier Garantiansvar Pr Opprinnelig Utløper SAVA AS (lån i kom. banken) heleid kommunalt AS SAVA AS (lån i kom. banken) heleid kommunalt AS SAVA AS (lån i kom. banken) heleid kommunalt AS SAVA AS (vedtak i K-sak 10/58) heleid kommunalt AS Trønderenergi AS - lån Driva Kraftverk 6 6 Sum garantiansvar
17 NOTE nr. 15: Selvkosttjenester Vann Brukerbetalinger/salgsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader overskudd/underskudd Selvkostandel i % Disponert til/fra bundet fond Resultat etter bruk av fond Avsatt renter underskudd Fremførbart underskudd bundet fond Avløp Brukerbetalinger/salgsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader overskudd/underskudd Selvkostandel i % Disponert til/fra bundet fond 0 0 Avsatt renter til fond Saldo bundet fond Resultat etter bruk av fond Avsatt renter underskudd Fremførbart underskudd Renovasjon Brukerbetalinger/salgsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader overskudd/underskudd Selvkostandel i % Redusert fremførbart underskudd Disponert til/fra bundet fond Avsatt renter fremførbart underskudd Saldo fond Slamtømming Brukerbetalinger/salgsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader overskudd/underskudd Selvkostandel i % Redusert fremførbart underskudd Avsatt renter til fond Saldo fremførbart underskudd Feiing Brukerbetalinger/salgsinntekter Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader overskudd/underskudd Selvkostandel i % Disponert til/fra bundet fond Avsatt renter til fond Saldo bundet fond
18 NOTE nr. 16: Pensjon - KLP og SPK PENSJONSKOSTNADER - KLP Årets opptjening Rentekostnad Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Administrasjonskostnad Samlet kostnad inkl adm PREMIEAVVIK Forfalt premie inkl adm Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik AKKUMULERT OG AMORTISERT PREMIEAVVIK Akkumulert premieavvik Årets premieavvik Sum amortisert premieavvik Akkumulert premieavvik PENSJONSFORPLIKTELSE Estimat Estimat Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelse før AGA PENSJONSKOSTNADER - SPK Årets opptjening Rentekostnad Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Administrasjonskostnad Samlet kostnad inkl adm PREMIEAVVIK Forfalt premie inkl adm Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik AKKUMULERT OG AMORTISERT PREMIEAVVIK Akkumulert premieavvik Årets premieavvik Sum amortisert premieavvik Akkumulert premieavvik PENSJONSFORPLIKTELSE Estimat Estimat Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelse før AGA
Økonomiske oversikter
Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00
DetaljerLeka kommune REGNSKAP 2017
Leka kommune REGNSKAP 2017 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 1.1. Drift... 3 1.2. Investering... 4 1.3. Balanse... 5 1.4. Regnskapsskjema 1A og 1B Drift... 6 1.5. Regnskapsskjema 2A og 2B Investering...
DetaljerBRUTTO DRIFTSRESULTAT
Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050
DetaljerFinansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799
Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger
DetaljerSør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009
BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler
DetaljerØkonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT
Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og
DetaljerÅrsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd
Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr
DetaljerRekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.
Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema
DetaljerREGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018
REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...
DetaljerDrammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter
Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
Detaljer! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.
Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)
DetaljerÅrsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr
Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105
DetaljerBrutto driftsresultat
Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194
DetaljerRegnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016
Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259
DetaljerVerdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017
Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd
DetaljerKirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1
Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939
DetaljerSTORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010
STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter
DetaljerØkonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017
Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse
DetaljerRegnskap Note. Brukerbetalinger
10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)
DetaljerØrland Kommune Årsregnskap 2013
Ørland Kommune Årsregnskap 2013 Til behandling: Formannskapet 22.05.14 Kommunestyret 22.05.14 Innhold: 1. Regnskapsskjema 1A 2. Regnskapsskjema 1B 3. Regnskapsskjema 2A 4. Regnskapsskjema 2B 5. Økonomisk
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og
DetaljerDRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg
DetaljerÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3
ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap
DetaljerGAMVIK NORDK UTVIKLING KF
GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART
DetaljerØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.
ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286
Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med
DetaljerÅrsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8
Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter
DetaljerHouvudoversikter Budsjett Flora kommune
Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd
DetaljerVedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014
Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1
DetaljerÅrsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8
Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter
DetaljerINVESTERINGSREGNSKAP
DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer
DetaljerHovudoversikter Budsjett 2017
Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105
DetaljerVestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS
VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert
DetaljerBrutto driftsresultat ,
Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003
Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer
DetaljerÅrsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt
Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158
DetaljerØkonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling
Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149
DetaljerDolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD
DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...
DetaljerÅRSREKNESKAP Norddal kommune
ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerØkonomiplan Årsbudsjett 2019
Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på
DetaljerSkjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr
Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19
DetaljerHammerfest Parkering KF
Hammerfest Parkering KF Regnskap 2018 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt drift... 3 Hovedoversikt investering... 4 Hovedoversikt balansen... 5 Note nr. 1 Arbeidskapital... 6 Note nr. 2 Ytelser til daglig
DetaljerRegnskapsheftet. Regnskap 2006
Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet
DetaljerRegnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010
0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler
DetaljerHOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING
Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett
DetaljerVedlegg Forskriftsrapporter
Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd
DetaljerKommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283
Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter
DetaljerRESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF
RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2014 Inntekter Leieinntekter 12 893 864 Andre driftsinntekter 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler 7 917 811 Offentlige
DetaljerÅrsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017
Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91
DetaljerBUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE
BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-
DetaljerØkonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter
Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd
DetaljerOversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014
Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt
DetaljerBudsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)
Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81
DetaljerÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune
ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerREKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012
, REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse
DetaljerHøgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015
16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar
DetaljerBergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387
Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler
DetaljerNordkapp Havn KF REGNSKAP 2009
REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer
DetaljerØkonomisk oversikt driftsregnskap
Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer
DetaljerBrutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %
Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerRESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2015 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF
RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2015 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2015 2014 Inntekter Leieinntekter 17 088 451 12 893 864 Andre driftsinntekter 12 411 274 634 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler
DetaljerAUKRA SOKN REKNESKAP 2018
AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP
DetaljerREGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE
REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE 0 1 Innholdsfortegnelse Side Revisjonsberetning 4 Regnskapsskjema 1A Drift 6 Økonomisk oversikt Drift 7 Regnskapsskjema 1B Drift 8 Regnskapsskjema 2A Investering 10 Økonomisk
DetaljerEn gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.
Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet
DetaljerØkonomisk oversikt driftsregnskap
Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58
DetaljerØRLAND KULTURSENTER SAMMESTILLING REGNSKAP 2016
ØRLAND KULTURSENTER SAMMESTILLING REGNSKAP 2016 ØKOMOMISK OVERSIKT DRIFT 2016 Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 016 2 016 2 016 2 015 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1
DetaljerPetter Dass Eiendom KF
rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-
Detaljerâ Høgskolen i Hedmark
19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap
DetaljerHøgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014
@ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte
DetaljerSalten Regionråd. Driftsregnskap 2017
Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3
DetaljerØrland kommune TERTIALRAPPORT
Ørland kommune TERTIALRAPPORT 1-2015 Til behandling : Formannskapet 28.05.2015 Kommunestyret 28.05.2015 Rapporteringsdato: pr. 30.04.2015 Innledning Tertialrapport 1-2015 er administrasjonens aktivitets-
DetaljerBUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899
BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode
DetaljerVedtatt budsjett 2009
Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom
DetaljerFrogner Menighetsråd. Regnskap 2018
Frogner Menighetsråd Regnskap 2018 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 172 350,18
Detaljer2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011
2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851
Detaljerhøyland Sokn Årsregnskap 2015
høyland Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 775 938 859 500 861 417 Refusjoner/Overføringer
DetaljerTELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012
Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter
DetaljerMøteinnkalling nr. 1/2018
Møteinnkalling nr. 1/2018 Utvalg: Lagunen i Bjugn KF Møtested: Tinbua, Rådhuset Møtedato: 11.06.2018 Tid: 13:00 Forfall meldes til utvalgssekretær Anne M. Standahl, som sørger for innkalling av varamedlem.
DetaljerR 2016 R 2017 RB 2017 VB
1. Driftsregnskap Regnskap Gjerdrum og Heni sokn 2017 i 1000 kr. R 2016 R 2017 RB 2017 VB 2017 INNTEKTER Brukerbetaling, salg-, avgifter og leieinntekter -1 184-1 358-1 357-1 298 Salg av driftsmidler/fast
DetaljerVedlegg til budsjett for Meland kommune 2015
Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A
DetaljerØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL
ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen
DetaljerRESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2016 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF
Vedlegg 1, sak 076 17, SEKF RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2016 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Inntekter Noter 2016 2015 Leieinntekter 12 300 978 17 088 451 Andre driftsinntekter 12 414 123 579 411
DetaljerÅrsregnskap Resultat
Årsregnskap 2018 Resultat Regnskap i null Kommunens inntekter på driften var på ca 5,97 mrd kroner, mens utgiftene utgjorde 6,04 mrd kroner. Med tillegg av netto finansutgifter (renter og avdrag på lån)
DetaljerØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3
1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-
DetaljerØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.
ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen
DetaljerLista sokn. Årsregnskap 2016
Årsregnskap 2016 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Revidert Opprinn. Regnskap Budsjett budsjett Regnskap Note 2016 2016 2016 2015 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 313 336
DetaljerRegnskap Resultat levert til revisjonen
2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2
DetaljerNesodden menighetsråd. Årsregnskap Org.nr
Nesodden menighetsråd Årsregnskap 2017 Org.nr. 976 986 253 Note Nesodden menighetsråd Nesodden menighetsråd Driftsregnskap Regnskap Opprinnelig budsjett Regnskap Økonomisk oversikt drift 2017 2017 2016
DetaljerAvd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen.
DetaljerBrutto driftsresultat , , , ,96
Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 99 929,27 208 924,00 208 924,00 302 867,86 Andre salgs- og leieinntekter 35 525 759,82
DetaljerÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune
ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var
DetaljerBOGAFJELL Sokn. Årsregnskap 2016
BOGAFJELL Sokn Årsregnskap DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 1 268 451 1 227 300 1 376 867 Refusjoner/Overføringer
DetaljerGjøfjell menighetsråd. Årsregnskap Org.nr
Årsregnskap 2017 Org.nr. 876 986 272 Driftsregnskap Note Regnskap Budsjett Regnskap Økonomisk oversikt drift 2017 2017 2016 Inntekter 2 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter -16 500-15 000-15
DetaljerGjøfjell menighetsråd. Årsregnskap Org.nr
Årsregnskap 2018 Org.nr. 876 986 272 Driftsregnskap Note Regnskap Budsjett Regnskap Økonomisk oversikt drift 2018 2018 2017 Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 2-21 600-17 000-16
DetaljerÅrsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet
- Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...
DetaljerÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014
ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 FORETAKETS FORMÅL Bjugn kommunestyre vedtok å opprette foretaket i sak 04/25. Foretakets vedtekter 2 beskriver foretakets formål: 1. Foretakets formål er å etablere
DetaljerVedtatt i styremøte Hitra Storkjøkken KF den sak 14/17 Vedtatt av Hitra kommunestyre den sak
Vedtatt i styremøte Hitra Storkjøkken KF den 28.09.17 - sak 14/17 Vedtatt av Hitra kommunestyre den sak Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet Vedlegg 1 Regnskap Regnskap Regnskap Rammer Rammer Brukerbetaling
Detaljer2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013
2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013 Regnskap Budsjett Budsjett 2011 2012 2013 Driftsinntekter Brukerbetalinger 85 950 985 88 900 000 90 979 000 Andre salgs- og leieinntekter 179 069 462 192 178
Detaljer