Rekneskap/Budsjett Revisjonen:

Transkript

1

2 Rekneskap/Budsjett Inntekter: Rekneskap 08. Rekneskap 09. Avvik Budsjett 09. Merknad Medlemskontingent Sponsorinntekter Sal kiosk Teorikurs GK Greenfee Ballmaskiner Leigeinntekter og andre innt Inntekter arrangement Tilskot NIF, NGF og tilskott kommune Norsk Tipping SUM Utgifter: Løns-og pers.kostnader Varekjøp kiosk Kontorleige LIS Leige utstyr i AS Leige maskiner i AS Andre leigekostnader Renovasjon/ reinhald m.m Drift maskiner Baneleige Drift bane og materiell * Rekneskapskostnader, øk.tenester Norsk Golf medlemsblad og medl.kostn Utgifter arrangemant Porto,tlf.,internett Kontorutst./kostnader Annonser/reklame Norsk Golfforbund medl.kontingent Andre kostnader Avskrivingar Rentekostnader Sum Resultat

3 Inntekter: 1. Noko nedgang i medlemstalet, og stor kontingentreduksjon med Nedgang i «fritt spel» truleg årsaken.auke av. Fritt spel skulle vore spesifisert på innbet.blankett og ført som greenfee. 2. Sponsorinntekter vart omlag som budsjettert, var nedjustert med kr ,- i budjetttet for Frå 2010 er det ikkje att førehandsbetalte sponsorinntekter. Siste gjekk ut i Stor restanse på innbetaling frå sponsorar. Då denne restansen ikkje er ført som kundefordring i rekneskapen Er det grunn til å tru at avtale ikkje ligg føre, men skiltingen berre er blitt ståande ut Ballmaskina Lærdal syner også inntektsreduksjon i Ballmaskina i Utladalen har hatt Inntekt enn maskina i Lærdal. Nedgangen i Lærdal har gått over fleire år. 4. Greenfee har auka med i 2009 etter nedgang i Er dette gjestespel kombinert med ferre «fritt spel» medlemskapet? Gjestespelet er truleg på nivå med Effekten av nedgang i «fitt spel» fører til auka greenfee, men reduksjon i medlemskontingenten slik summane er bokførte i Utgifter: 1. Sum kostnadsreduksjon i 2009 var heile og i høve til budsjett. Resultatbetring var I budsjettet for 2009 var utgiftsført som driftsmateriell til Utladalen. I rekneskapen er av dette aktiverte investeringar,og avskrevne med i resultatrekneskapen. 2. Kostnadsreduksjonen i 2009 er hovudsakeleg teke i løns-og personalkostnader dagleg leiar og annonse/ reklamekostnader. 3. Andre postar har liten og ingen kostnadsvekst i høve til Dette er bra! 4. Kostnadsreduksjonar som hovudverkemiddel for å balansere drifta, reduserer tilbodet til medlemane og dei kan neppe reduserast meir i 2010 dersom anlegga skal vere attraktiv. I 2010 bør fokuset rettast mot Inntektssida og tiltak for å betre tilbodet på bana, trekke spelarar, auke aktiviteten og auke inntektene. Ut over dette har revisjonen lite å merke til rekneskapen for 2009 slik den er ført og presentert for oss. Med unntak for inntekssida er resultatrekneskapen godt i samsvar med budsjettet og ber bod om god kostnadskontroll. Vi har så langt mogleg kontrollert transaksjonane i høve oppløysinga av Lærdal Golf A/S.

4 Balanserekneskap Eigendeler Rekneskap 09. Rekneskap 08. Avvik Budsjett 09. Merknad Anlegg under oppføring Driving Range Utladalen Anlegg Lærdal, aksjer i Lærdal Golf A/S * Tilskot Utladalen Sum anlegg Utstyr, maskiner Utladalen Utstyr, maskiner Lærdal Sum maskiner og utstyr Andre kortsiktige kundefordringar * Kontanter og bankinnskot SUM eigendeler Eigenkapital og gjeld Rekneskap 09. Rekneskap 08. Annen eigenkapital Opptent eigenkapital. overf.resultat Sum eigenkapital Medlemslån * Lån Lærdal Golf A/S * Sum lånedjeld Kortsiktig gjeld * SUM eigenkapital og gjeld Kundefordringar er i hovudsak innfriing av lån for Lærdal Golf A/S kr Oppløysingen av Lærdal Golf A/S har førebels ingen balanseverknad for klubben. 3. Nedbetalinga av medlemslån er 2 likviditetslån i 2008 frå privatpersonar i samband med bygging av Driving Range i Utladalen. 4. Nedbetaling av likvidetetalån frå Lærdal Golf A/S, oppteke i september Auken i kortsiktig gjeld skuldast i hovudsak auka trekk på driftskonto med kreditt i ISS.

5 Enkel Kontantstrømsanalyse Kapitalstøm inn: Driftsresultat tilført EK Avskrivingar Auke i langsiktig gjeld Auke i kortsiktig gjeld Red. i bankinnskot Tilskotsmidlar anlegg Sum Kapitalstrøm ut: Auke i anleggsmidlar Auke i kundefordringar Auke i andre fordringar Nedbet. kortsiktig gjeld Nedbet. kortsiktig langsiktig gjeld Sum