ÅRSMELDING OG ÅRSREGNSKAP 2018

Transkript

1 RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 1

2 Innhold; Innholdsfortegnelse; side 2 Innledning; side 3 Organisasjon; side 4 Økonomi og drift; side 5 Likviditet; side 5 Fondsmidler; side 6 Salg og leieinntekter; side 6 Utvikling i billettinntekter; side 7 Billettpriser; side 7 Besøksutvikling; side 8 Lønnsutvikling; side 9 Strømutgifter/ forbruk; side 10 Vannforbruk; side 11 Økonomisk resultat; side 12 Avvik regnskap/ budsjett; side 12 Helse, miljø og sikkerhet; side 13 Organisert aktivitet; side 14 Styrets vedtak; side 15 Årsregnskap; side 16 Hovedoversikt drift; side 17 Hovedoversikt investering; side 18 Hovedoversikt balanse; side 19 Noter; side Revisjonsberetning; side 26 RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 2

3 Innledning; I 2018 fylte Rjukanbadet 15 år. Tilbakemeldingene fra kunder er gode. Vi har passert over 1 mill. kunder. NTNU, SIAT- senter for idrettsanlegg og teknologi var på befaring på Rjukanbadet i september De sier; Inne i bassengarealet tar Rjukanbadet seg meget godt ut visuelt og framstår som ryddig og med godt renhold, og det bærer ikke preg av at det er godt inne i sitt 15. driftsår. Bruken av synlige limtredragere og delvis innvendig kledning av tre gir et behagelig og naturlig uttrykk. Oppdraget til SIAT var at de skulle se på anleggets teknologi og hvorledes anlegget var i driftsmessig stand. Rjukanbadet har noen utfordringer på teknisk utstyr. Mye har skjedd innenfor ny teknologi de siste årene. Det vil føre til høyere driftskostnader. SIAT sier; Mye av det tekniske utstyret har stått siden åpningen i 2003, og nærmer seg slutten på teknisk levetid. Utstyret har til dels svak ytelse med hensyn på energigjenvinning. Rapporten er god og fyldig og vil være et viktig arbeidsdokument i årene fremover. Planen vil være retningsgivende for de nye vedlikeholdsplanene. Flere av de tiltak som bør utføres, har en stor kostnad. Siden oppstarten i 2003 har Rjukanbadet vært en viktig møteplass for innbyggere og tilreisende. Målet er å gi fastboende, hyttefolk og tilreisende et godt tilbud, som skal stimulere til aktivitet. For å sikre like muligheter følger Rjukanbadet diskrimineringsloven. Lovens formål er å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter, og å hindre diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning, hudfarge, språk, religion og livssyn. Det jobbes kontinuerlig med HMS- arbeid i bedriften. Rjukanbadet har utarbeidet etiske retningslinjer som er i samsvar med retningslinjer Tinn kommune bruker. Rjukanbadet skal være åpen for å ta inn personer med redusert funksjonsevne og jobbe for at alle skal kunne jobbe ved badet frem til pensjonsalder. Vi har vedtatt strategiplaner, og vår visjon er tydelig definert i å styrke jobbnærværet og skape trivsel og velvære hver dag på Rjukanbadet. Tinn kommune Rjukanbadet fikk kontroll fra skatteetaten den De ønsket å sette fokus på avgifts- behandlingen av Rjukanbadet, i perioden 2013 til De ønsket en oversikt over bruk av arealer og omsetning som finner sted i de ulike deler av bygget. Rjukanbadet ble bygd som et idrettsanlegg/ svømmehall i 2003, og det ble bevilget kr ,- i spillemidler til anlegget. Rjukanbadet er bygget opp rundt mestring, idrett og helse/rehabilitering. Rjukanbadet er den eneste svømmehallen i nærområdet. Inngangsbilletter for kommunale idrettsanlegg/svømmehaller har ikke mva, men kommunen får momskompensasjon. I brev av 18. desember 2014 kom skattedirektoratet til at billettinntekter fra publikumadgang i svømmehall (unntatt avgiftsplikt etter merverdiavgiftsloven 3-8 annet ledd) ble rammet av konkurransereglene i kompensasjonsloven 4 annet ledd nr. 4. Skattekontoret har fått medhold i dom av 29. januar 2016 at tilbud om adgang til svømmehall mot betaling, vil etter sin art være økonomisk aktivitet i et marked, med konkurranse med andre potensielle private kommersielle aktivitetstilbud som, svømmehaller, treningsstudio, andre treningstilbud. Skattekontoret bemerker at det må utøves skjønn vedrørende hvordan inngående avgift skal fordeles mellom kompensasjonsberettiget egenbruk og ikke- kompensasjonsberettiget bruk av Rjukanbadet. I saken ligger det et varsel om tilbakeføring av kompensert merverdiavgift. Saken er pr ikke avsluttet. RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 3

4 Organisasjon; Tinn kommune Rjukanbadet KF er et kommunalt foretak som har som formål å stå for den daglige driften av Rjukanbadet. Foretakets hovedmål er å drifte Rjukanbadet på kommunens vegne. Foretaket skal gi brukerne av badet et best mulig tilbud. Foretaket skal drive badet mest mulig fleksibelt og kostnadseffektivt. Foretakets organer er styret og daglig leder. Tinn kommunestyre er overordnet foretakets organ. Rjukanbadet er registrert i Brønnøysundregistrene. Styret i Rjukanbadet er politisk valgt. Styret leder foretaket etter vedtekter vedtatt av Tinn kommunestyre den Styre har myndighet til å treffe avgjørelser i alle saker som gjelder foretaket, og foretakets virksomhet. Daglig leder har ansvaret for den daglige ledelse og drift av foretaket og dette utføres i samsvar med gjeldende regler, vedtekter og de vedtak styre har fattet. Styre består av; Styreleder; Nestleder; Styremedlem; Inger Aamlie Eeg Odd Funderud Torunn Aarnes Ronny Abrahamsen Åsne T. Fossheim Ajdin Pasovic Rudi Yeomans (ansattes representant) Vara til styre; Liv Marit Alseth Bjørn Næset Wenke Haaven Arild Folkvang Jørn Langeland Bent Frode Bystrøm Administrasjonen; Daglig leder Jan Andresen RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 4

5 AKSETITTEL Økonomi og drift; Rjukanbadet har ikke klart å levere etter de forventninger eiere har. Et måltall eier har satt, er et netto driftsresultat på minimum 3% av driftsinntektene, eller kr ,- pr. år. Sum driftsinntekter kr ,- under budsjett. Sum driftsutgifter kr ,- lavere enn budsjett. Nettodriftsresultat kr ,-. Netto driftsresultat i %, -1,28 %. Det regnskapsmessige mer- forbruket kr ,-. Etter gjennomførte strykninger på kr ,- blir det regnskapsmessige resultatet på kr Disse strykningene er gjort iht forskrift om årsregnskap og årsberetning 9. Driftstilskudd fra Tinn kommune var på kr ,-. Rjukanbadet betaler ikke husleie. Den kalkulatoriske husleie er utregnet til kr ,-. Rjukanbadet har i 2018 vært igjennom ENØK- tiltak. Det har medført lavere driftsutgifter. Den anstrengte økonomien i 2018 har medført til, at vi har utsatt oppgaver og innkjøp av varer og tjenester, for å klare å balansere utgifter og inntekter. Endringene gir resultater. Likviditet; Rjukanbadet har en vesentlig dårligere likviditet pr , enn for samme periode i 2017 Vi har i 2018 større utgifter enn inntekter. Likviditetsgrad 2 er forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Omløpsmidlene består av kasse, bankinnskudd og kundefordringer. Likviditetsgraden måler foretakets evne til å dekke sine forpliktelser etter hvert som de forfaller. Diagrammet under viser likviditetsgrad 2 Likviditetsgrad 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 jan feb mar apr mai jun jul aug sep okt nov des ,25 1,69 1,72 1,54 1,28 2,78 2,72 2,23 1,89 1,96 1,79 1, ,42 1,99 2,01 1,66 1,06 2,28 2,62 1,96 1,41 1,49 1,23 1,12 Fondsmidler; Vedlikeholdsfondet er pr på kr ,- Avsetning drift; I 2017 var mindre- forbruket på kr ,-. Etter gjennomført strykning på kr ,- som er mer- forbruket i 2018, blir avsetning til drift i 2018 på kr ,-. «Disse strykningene er gjort ihht forskrift om årsregnskap og årsberetning 9.» Bruk i drift; Utskifting av lys i utebasseng kr ,-. Arbeidet med å skifte ut lys i utebassenget ble ikke startet opp i Midlene gikk til å dekke opp mer- forbruk i drift. Bruk i investering; Utskifting til ny teknologi kr ,-. Arbeidet har startet opp og ferdigstilles i februar RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 5

6 Diagrammet under viser utvikling av fondet 2015 til 2018 VEDLIKEHOLDSFOND Budsjett Budsjett Regnskap Regnskap Pr Avsetning drift Bruk i drift Bruk i investering Pr Salg og leieinntekter; Salgsinntekter på billetter, mat og rekvisita er lavere enn budsjettert. Årsaken er mindre besøk, som indirekte er årsaken til inntektssvikten. Totale salgsinntekter inkl. salg til Tinn kommune er på kr ,-. Det er kr ,- under budsjett. Inntektssvikten er på 10,35%. Diagrammet under viser totale salgsinntekter Totale salgsinntekter Bilde under; Marilyn Monroe kan du se på veggen i det Tyrkiske badet! RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 6

7 Utvikling i billettinntekter; Billettinntektene har blitt redusert med kr ,- fra Fra 1. januar 2018 ble det innført 12 % mva på 50% av billettsalget. Det utgjorde kr ,- i mva. Billettprisene ble justert siste gang i juni 2018 for å kompensere for økte mva kostnader. Den største årsaken til nedgang i billettinntekter er færre besøkende. Diagrammet under viser utviklingen i billettinntekter for perioden 2016 til 2018 Billettintekter Billettpriser; Ved å løse billett kan kunden bruke hele anlegget. Trimrommet blir mye brukt. Treningsmodulene består av faste installasjoner, og en kan trene alle muskelgrupper. Enkeltbilletter på hverdager; Barn 0 til 2 år Fri adgang Barn 2 til 3 år kr. 50,- Enkelt billett barn fra 3 til 18 år/ student/ honnør; kr. 90,- Enkelt billett voksen; kr. 120,- Enkeltbilletter på lørdager, søndager, skolefri, og offentlige fridager; Barn 0 til 2 år Fri adgang Barn 2 til 3 år kr. 50,- Enkelt billett barn fra 3 til 18 år/ student/ honnør; kr. 115,- Enkelt billett voksen; kr. 140,- Halvårskort barn 3 til 18 år kr ,- Årskort barn 3 til 18 år kr ,- Halvårskort honnør/student kr ,- Årskort honnør/ student kr ,- Halvårskort voksen; kr ,- Årskort voksen; kr ,- Årskort familie med samme bosted adresse; Gjelder for 2 voksne og 2 barn. Barn opp til 18 år; kr ,- Ekstra pr. barn; kr. 300,- Halvårskort familie med samme bosted adresse; Gjelder for 2 voksne og 2 barn. Barn opp til 18 år; kr ,- Ekstra pr. barn; kr. 150,- Klippekort voksen 12 klipp; kr ,- Klippekort barn/honnør/student 12 klipp; kr. 960,- RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 7

8 Besøksutvikling; Besøket har ikke vært etter de mål vi har satt oss. Målet var besøkende. I 2018 var besøket på Det er en nedgang på besøkende, sammenlignet med samme periode i Mye av årsaken til lavere besøkstall kan være den flotte vinteren med et godt skiføre og en fin sommer. Et annet parameter som påvirker besøket, er hvor mange turister (barnefamilier) som besøker Tinn. Det er nå 9 år siden siste fornying av badet. Da ble utebassengene bygget og besøkstallene tok seg kraftig opp. Vår målsetning å oppnå et besøkstall på besøkende fra Skal vi klare målsetningen bør det investeres i nye aktiviteter. Gaustaområdet er under utvikling og vil bidra til flere besøkende. Rjukanbadet må jobbe, for å være attraktive i markedet. Rjukanbadet er en reiselivsbedrift der besøket varierer stort i perioder. Utfordringen fremover er å klare flere besøk, utenom de store ferier og høytider. (lavsesong) Det er andre gang siden badet ble bygget i 2003 at vi er under besøkende. Siste gang var året før utvidelse av badet. Utebassenget stod ferdig i Likevel er det litt tidlig å konkludere hva den største årsaken kan være til nedgangen. Diagrammet under viser besøket pr. måned i 2017 og 2018 Besøkstall pr. mnd Bilde under; En ung gutt som trener på å dykke! RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 8

9 Lønnsutvikling; Lønnsveksten i 2018 var på 2,9 %. SSB operer med en gjennomsnitts beregning på 2,9 % summert i alle sektorer. Lønnsveksten er lik nasjonalt nivå. Lønnsutgifter inkl. sos. utgifter minus refusjon sykepenger er på kr ,-. Lønnsveksten fra 2017 til 2018 inkl. sos. utgifter, minus refusjon sykepenger er på kr ,-. Diagrammet under viser utviklingen i perioden Lønn inkl. sos.utg. og ref. sykep Bilde under; Høstfargene kommer inn på badet! RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 9

10 Strømutgifter/ forbruk; Strømforbruket viser en positiv trend. Utskifting av gamle lysarmaturer til led- belysning, er et område som viser en god energiøkonomisk gevinst. Nye belastnigsstyrt pumper er et annet effektsparende tiltak. Pumpens yteevne styres av besøket i svømmebassengene. Større besøk, større effekt og høyere energikostnad. Lite besøk mindre effektforbruk. Vi har nå en pumpe igjen av de opprinnelige pumpene fra Alle de andre er byttet ut. Vannforbruket har stor betydning for energiforbruket. Alt råvann til bassengene skal varmes opp til riktig temperatur. For å holde en god vannkvalitet skiftes vannet ut regelmessig. Noe av bassengvannet renner ut i avløp og nytt råvann fylles på. Det å finne riktig mengde vann som skal byttes ut i bassengene varierer med besøket. Blir vi for gjerrige på utskifting av bassengvannet vil vi få dårlig vannkvalitet, men vi vi spare energikostnader. Rjukanbadet har en god vannkvalitet og vi har funnet en god balanse i utskifting av vann og oppvarming. Utfordringene ligger i økte strømavgifter. Diagrammene under viser strømutgifter og forbruk i Kwh Strømutgifter i kroner Strømforbruk i Kwh RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 10

11 Vannforbruk/ vannavgift; Vannforbruket bestemmes mye av besøket i anlegget. I 2018 var det en nedgang i besøket. Det er to faktorer som er vesentlig for vannforbruket. Besøkstall og vannkvalitet. Vannkvaliteten styres av vannbehandlings prosedyrer. God på vannbehandling, lavere forbruk. Utfordringene er høye avgiftsøkninger. Diagrammet under viser forbruk og vannavgifter Vannforbruk i kubikkmeter Vannavgift i kroner Bilde under; Her er plassen for den gode samtale! RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 11

12 Økonomisk resultat i drift Salg og leieinntekter Overføring fra Tinn kommune Øvrige driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Finansinntekter Finansutgifter Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Netto driftsresultat i % -0,14% 2,45% 3,68% -1,28% Netto avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Avvik regnskap- budsjett 2018: Regnskap 2018 Justert budsjett 2018 Avvik Salg og leieinntekter Overføring fra Tinn kommune Øvrige driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Finansinntekter Finansutgifter Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Netto avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 12

13 Helse, miljø og sikkerhet; I 2018 har det vært behandlet 8 mindre avvik. Det er rapporterte et alvorlige avvik. Det er i meldt inn en skade på ansatte i perioden. I februar hadde vi en alvorlig ulykke. En kunde ble liggende på bunn av idrettsbassenget. Kunden var livløs når han ble hentet opp. Det ble startet HLR som var vellykket. Kunden ble sendt i luftambulanse til sykehus. Etter 14 dager var han tilbake på badet. Badeverten må igjennom årlige sertifiseringer for å kunne jobbe som badevert. Alle må bestå sikkerhetskursene og være fylte 18 år. Samarbeid er avgjørende for å lykkes Lønn og arbeidsvilkår styres av hovedtariffavtalen og AML. Det skal ikke forekomme forskjellsbehandling mellom kjønn i saker som omhandler lønn eller arbeidsforhold. Foretaket skal være en arbeidsplass der det er full likestilling mellom kvinner og menn. Likestilling mellom kjønnene opprettes gjennom den daglige drift. Rjukanbadet må til enhver tid ha menn og kvinner på jobb for å kunne utføre de oppgaver som er nødvendig for driften av badet. Mannskapssituasjonen er stabil og alderssammensetningen fordeler seg fra 22 til 61 år, som gir en gjennomsnittsalder på 44 år. Fordeling mellom menn og kvinner i foretaket er likt sammensatt. Rjukanbadet sysselsetter 9,1 årsverk fordelt på 14 stillinger. Kvalitetskrav er nedfelt i vår HMS og i regelverket. Det er opparbeidet egne renholdsplaner som skal følges daglig. Gode renholdsrutiner skal være vår kvalitet som kunden skal huske best, etter et besøk på Rjukanbadet. Det er ikke min eller din jobb. Det er vår jobb. Vi har lagt til rette og samarbeidet med de funksjonshemmede for å tilpasse badet best mulig. Alle bassengene har montert heiser. Vi har to handicapgarderober, der den ene er tilrettelagt for sterkt bevegelseshemmede. Rjukanbadet er en IA bedrift. Bedriftshelsetjenesten kjøper vi av Stamina Helse. Sykefraværet skal holdes nede ved å legge til rette for trivsel og åpenhet mellom ledelse og ansatte. Det innebærer at sykefraværet ikke skal overstige 5,6 %. I 2018 var sykefraværet på 4,4 %. Sykefraværet er ikke jobbrelatert. Korttidssykefraværet, arbeidsgiverperiode 1-16 dager ligger sykefraværet på 2,7 %. Diagrammet nedenfor viser tilstedeværelse totalt i % i perioden 2015 til 2017 Tilstedeværelse ,6 % Tilstedeværelse ,9 % Tilstedeværelse ,2 % Tilstedeværelse ,7 % RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 13

14 Organisert aktivitet; Det er mange grupper og foreninger som bruker Rjukanbadet. Dette viser hvor viktig Rjukanbadet er for lokalsamfunnet. Skolene i Tinn kommune bruker Rjukanbadet til svømmeopplæring. Samarbeidet mellom skolene og Rjukanbadet er vellykket. Skolen er gode til å melde aktivitet. Det gjør det lettere å planlegge ledig bassengtid billetter ble innløst til svømmeopplæring i I 2017 ble det innløst billetter. Svømmeklubber utenfor Tinn har oppdaget Rjukanbadet. De legger sine treningssamlinger til Rjukanbadet. Det er positivt for vårt omdømme. Rjukan idrettslags svømmegruppe bruker badet hver mandag, onsdag og torsdag. De arrangerer svømmekurs, svømmestevner og trening for sine medlemmer. De dagene er det stort tempo og stort besøk i anlegget. Reumatismeforeningen har fast trening hver onsdag. Oppmøte er godt, og velværebassenget fylles med 25 ivrige mosjonister hver gang. Fysioterapiavdelingen i Tinn kommune bruker varmtvannsbassenget (velværebassenget) hver uke. De har trening for barn med funksjonshemninger og voksne. Tirsdag og fredag åpner Rjukanbadet kl for de som er morgenfriske. Det er et tilbud som blir verdsatt. Etter trening kan kunden bestille frokost. Badet er også en samlingsplass for de uorganiserte som ønsker avslapning og sosial omgang med likesinnede. En av Norges største svømmeklubb, Skjetten svømmeklubb legger sin treningsleir til Rjukanbadet for andre året på rad. 38 svømmere og trenere er i full gang fra tidlig på dagen til sent på kvelden. Det er gøy når det er høy aktivitet Bilde under; Treningssamlingen til Skjetten svømmeklubb! RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 14

15 RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 15

16 Årsregnskap Hovedoversikt drift HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP Note Regnskap 2018 Just bud 2018 Oppr bud 2018 Regnskap 2017 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Andre overføringer Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenestep Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Netto driftsresultat I % -1,28 % -0,67 % 0,00 % 3,68 % AVSETNINGER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre forb Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond 0 0 Bruk av likviditetsreserve 0 0 Sum bruk av avsetninger Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbr 0 0 Avsetninger disposisjonsfond Avsetninger til budne fond 0 0 Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 16

17 Hovedoversikt investering HOVEDOVERSIKT INVESTERINGSREGNSKAP Note Regnskap 2018 Just bud 2018 Oppr bud 2018 Regnskap 2017 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekterog utbytte Sum inntekter INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kom tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket / udisponert RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 17

18 Hovedoversikt balanse HOVEDOVERSIKT BALANSEREGNSKAP Noter Regnskap 2018 Regnskap 2017 EIENDELER (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån 0 0 Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler (B) Omløpsmidler Premieavvik Kortsiktige fordringer Konserninterne kortsiktige fordringer Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER (A + B) EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond 0 0 Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 4 / Regnskapsmessig merforbruk 4 / 10 0 Likviditetsreserve 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Kapitalkonto SUM EGENKAPITAL (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 0 0 Konsernintern langsiktig gjeld 0 0 Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Konsernintern kortsiktig gjeld 0 0 Premieavvik Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD (D) SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 18

19 Noter 2.2 Noter NOTER TIL REGNSKAP 2018 Note 1 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jfr. KRS 6) Regnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik. og skal inntektseller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen etter 1 år. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 19

20 Note 2 Endring av arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet: Beløp Sum Anskaffelse av midler: Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbetalinger ved ekstern finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler: Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning + /reduksjon -) Endring arbeidskapital i drifts- og inv.regnskap Note 3 Mellomværende mellom Rjukanbadet KF og Tinn kommune jf. kommuneloven 11 og 27 (F 5 nr 4) Rjukanbadet har mottatt kr i driftstilskudd fra Tinn Kommune. I tillegg har de mottatt overføring til dekning kalkulatorisk husleie på kr Kalkulatorisk husleie kommer frem i hovedoversikt drift Utregning kalkulatorisk husleie: Totalkostnad Rjukanbadet kr refundert moms kr mottatte spillemidler kr Beregningsgrunnlag kr Rente 0,84% kr Avskrivning kr Kalkulatorisk husleie 2017, avrundet kr Avskrivning Rjukanbadet bygning; 40 år Avskrivning Utebasseng; 20 år Avskrivning, Handicapgarderobe, 40 år Totalt overført fra Tinn Kommune kr Salgsinntekter fra Tinn kommune utgjør i 2018 kr ,90. RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 20

21 Mellomværende med Tinn Kommune pr : Kortsiktig gjeld: kr 8 625,00 Kortsiktig fordring: kr ,00 Note 4 Bruk og avsetning av fond (F 5 nr 6) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger Kr Kr Bruk av avsetninger Kr Til avsetning senere år - Netto avsetninger Kr Kr Vedlikeholdsfond (disposisjonsfond) Beholdning Kr Kr Bruk av fondene i driftsregnskapet Kr Bruk av fondene i investeringsregnskapet Kr Avsetninger til fondene Kr Kr Beholdning Kr Kr Udisponert resultat (mer- og mindreforbruk) Beholdning Kr Kr Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) Kr 0 Kr Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) Kr Kr Beholdning Kr 0 Kr Note 5 Lønn /personal Lønn og personal utgifter består av følgene poster: Lønninger og honorarer Anordnet lønn variabel lønn Pensjonsutgifter Arbeidsgiveravgift Anordnet arbeidsgiveravgift av lønn variabel lønn Forsikring innberetningspliktig yrkesskade- / gruppeliv Sum lønn og personalutgifter Rjukanbadet KF har pensjonsordning i KLP. RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 21

22 Godtgjørelser og honorarer: 2018 Lønn daglig leder Rjukanbadet honorar Revisor Det er ikke utbetalt honorar til revisjon. Utgifter til revisjon ligger i Tinn kommunes regnskap Note 6 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) Eierandel i Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn selskapet verdi Sum aksjer Egenkapitalinnskudd KLP - - Kr Kr Sum andeler - - Kr Kr Sum aksjer og andeler - - Kr Kr Note 7 Pensjonsforpliktelser Generelt om pensjonsordningene i foretaket Foretaket har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 22

23 Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntektseller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet om at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år (kl 48 nr 2). Regnskapsføringen av premieavvik og amortisering av premieavvik har hatt innvirkning på netto driftsresultat i 2018 ved at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr ,- lavere enn faktisk betalte pensjonspremier. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger for beregning av KLP pensjonskostnaden Forventet avkastning pensjonsmidler 4,50 % Diskonteringsrente 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst og G-regulering 2,97 % Forventet årlig pensjonsregulering 2,20 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Pensjonskostnad og premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Adminstrasjonskostnad A Beregnet netto pensjonskost. (inkl. adm) B Forfalt pensjonspremie (eks. adm.kostnader) C Årets premieavvik (B-A) Pensjonsutgifter i drifts- og investeringsregnskapet B Forfalt pensjonspremie inkl. adm.kostnader C Årets premieavvik D Amortisering av tidligere års premieavvik E Brutto pensj.utgift etter premieavvik og amortisering G Pensjonstrekk ansatte Årets regnskapsførte pensjonsutgift (F-G) Akkumulert premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Årets premieavvik Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik Sum akkumulert premieavvik inkl. arb.g.avgift RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 23

24 Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Estimatavvik (ført direkte mot egenkapitalen) Virkningen av planendringer (ført direkte mot 0 0 EK) Netto pensjonsforpliktelser pr Herav: Brutto pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Arb.giv.avgift av netto pensjonsforpliktelse Note 8 Kapitalkonto DEBET KREDIT Endringer i perioden: Salg av fast eiendom, anlegg,utstyr og lignende Avskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Salg av aksjer og andeler Nedskriving av aksjer og andeler Avdrag på utlån Nedskriving av utlån Bruk av lånemidler Endring pensjonsforpliktelse Aktivering av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Oppskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Kjøp av aksjer og andeler Endring pensjonsmidler Utlån Avdrag på eksterne lån Utgående balanse RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 24

25 Note 9 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Kunst SUM Bokført verdi pr Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost Akk avskrivninger Netto akk. og rev. nedskrivninger Akk. avskr. og nedskr Bokført verdi pr Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Årets reverserte nedskrivninger Økonomisk levetid 5 år 10 år Ingen Avskrivningsplan Lineær Lineær avskriving Note 10 Regnskapsmessig mer - / mindreforbruk Posten regnskapsmessig mer/-mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår Mer-forbruk Mindre-forbruk Sum RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 25

26 RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 26

27 RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 27

28 RJUKANBADET EN OPPLEVELSE 28