f.*1wo0jza-t[ //f!_';:/(77 T E] E] Dokld /N18/609-1) V 1. V V', f ` - ' ARSREGNSKAP zum MASGY f X E' VNDUSTRIEIENDOM KF " ' /AK

Transkript

1 E] E] Dokld /N18/609-1) V 1. V V', f ` - ' ARSREGNSKAP zum MASGY f X E' VNDUSTRIEIENDOM KF " ' f.*1wo0jza-t[ //f!_';:/(77 T p /AK f _,..,.mt f.... _ I _ --_ -W...

2 Måsøy Industrieiendom KF Org.nr Årsregnskap2018 INNHOLDSFORTEGNELSE DEL 1 ØKONOMISJEFENS ANALYSE LIKVIDITET DRIFTSRESULTAT LANGSIKTIGJELDOGFoND DEL 2: NOTEOPPLYSNINGER NOTE1: NOTE2: ENDRlNGI ARBEIDSKAPITAL YTELSERTILLEDENDEPERSONER NOTE3: YTELSERTILREVISJON NOTE4: NOTE5: NOTE6: NOTE7: NOTE8: PENSJONSFORPLIKTELSER VARIGEDRIFTSMIDLER (ANLEGGSMIDLER) AKSJEROGANDELER (ANLEGGSMIDLER) SALGAv FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER LANGsll<TlG GJELDOGAVDRAGPÅLÅN NOTE9: RENTER-SIKRING NOTE10: AvDRAGPÅLÅN NOTE11: GARANTlANsvAR NOTE12: ANDREvEsENTLlGE FORPLIKTELSER NOTE13: FINANSIELLE EIENDELER OGFORPLlKTEl5ER vurderttilvirkelig VERDI,HERUNDER MFO NOTE14: AvsETNlNGEROGBRUKAv AvsETNlNGER NOTE15: NOTE16: NOTE17: NOTE18: NOTE19: NOTE20: NOTE21: STRYKNINGER..... OPPLYSNINGER OMEGENKAPITALNOTENE KAPITALKONTOEN lnvesterlngsoversn<t Usll<REFORPLIKTELSER OGHENDELSER ETTERBALANSEDAGEN SPESIFIKASJON Av uvanllgeogvesentugeposterogtransaksjoner VlRl<NlNGAv ENDRlNGAv REGNSKAPSPRINSIPPER, REGNSKAPSESTIMATER OGKORRlGERlNGER AvTIDLIGERE ARsFEIL NOTE22: MELLOMv/ERENDEMEDKF/ NOTE23: OvERsll<TOvERlNNTEKTEROGUTGIFTER NOTE24: ÃRsvERK VEDLEGG/HOVEDOVERSIKTER VEDLEGG1: BALANsEREGNsKAPET VEDLEGG2: ØKoNOMlsKovERsnxT-DRIFT VEDLEGG3: ØKONONusK OVERSlKT- INVESTERING VEDLEGG4:DRIFTSREGNSKAPET VEDLEGG5:lNvEsTERlNGsREGNsl<APET 2018 VEDLEGG6:BALANsE

3 Måsøy Industrieiendom KF Org.nr Ãrsregnskap 2018 Måsøy Industrieiendom KFsitt regnskap for 2018 ble avsluttet , styrebehandlet den og oversendt VEFIKIKS(kommunerevisjonen) Driftsregnskapet er avlagt med et regnskapsmessig merforbruk på kr ,23. investeringsregnskapet viser ingen transaksjoner og derfor i balanse. LIKVIDITET Det kommunale regnskapet er et finansielt orientert regnskap, og man har fokus på tilgang og bruk av midler. Arbeidskapital er den mengden av omløpsmidler som er finansiert med langsiktig kapital, og sier noen om selskapets evne til å betale sine forpliktelser etter hvert som de forfaller. Dersom man ikke har tilstrekkelig med arbeidskapital, kan Måsøy Industrieiendom Anizizinsxltiíiiíøitiiå KF havne i en likviditetskrise Sum Omløpsmidler Sum kortsiktig gjeld =Arbeidskapital Endring i arbeidskapital Det er derfor av stor interesse å følge med på utviklingen av arbeidskapitalen. Endring i arbeidskapital viser det finansielle resultatet for Måsøy Industrieiendom KF. Det vil si alle innbetalinger minus alle utbetalinger i året. Vi ser at foretaket har negativt finansielt resultat i tre av de siste fem årene. Denne trenden gjør det vanskelig for foretaket å bygge opp reserver for å møte framtidige økonomiske utfordringer. Det er viktig å ha en positiv arbeidskapital, og vi kan se av tabellen at den har vært varierende de siste årene /j,- x p.._\ "E xx \ x ARBEIDSKAPITALENS DRIFTSDEL Arbeidskapital Bundne fond Ubrukte lånemidler av eksisterende lån Arbeidskapítalens driftsdel

4 Måsøy Industrieiendom KF Org.nr Årsregnskap 2018 ARBEIDSKAPITALENS DRlFTSDEL I PRÖSENT AVIDRIFTSINNTEKTER Arbeidskapitalens driftsdel Driftsinntekter Arbeidskapitalens driftsdel i % 48,69 % 42,79 % 14,08 % 20,34 % 9,67 % -39,46 % Ved å korrigere arbeidskapitalen for forhold som bundne fond og ubrukte Iånemidier av eksterne lån får vi arbeidskapitalens driftsdel. Arbeidskapitalens driftsdel viser foretakets grunnlikviditet - den delen av omløpsmidlene som ikke er gjeld eller på annen måte knyttet til bestemte formål. DRIFTSRESULTAT NETTO DRIFTSRESULTAT Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Netto finansutgifter Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Netto avsetninger Udísponert netto driftsresultat Netto driftsresultat fremkommer av (brutto) driftsresultat minus finansutgifter (netto renter og netto avdrag). Avskrivinger har ingen resultateffekt og kommer derfor fram her som motpost avskrivinger. Netto driftsresultat er over- eller underskuddet til driften av foretaket. Netto avsetninger er bruk av og avsetning til bundne fond. NETTO DRIFTSRESULTAT l PROSENT AV DRIFTSINNTEKTER Netto driftsresultat Sum driftsinntekter Netto drift i % av sum driftsinnt. 0,26 % -5,30 % -26,36 % 4,66 % -0,98 % -61,60 % Netto driftsresultat i prosent av sum driftsinntekter bør være over 1,75 % for å opparbeide seg reserver. Disse reservene gjør foretaket i stand til å møte svikt i inntekter og uforutsette økninger på utgiftssiden. De siste årene har dette nøkkeltallet vært på en farlig lavt nivå, med unntak av regnskapsåret ,00% 29,20% 30,03% 2s,oo% l5,00% 5,00% \\1_Q,99% \ 4,66% ~ _ 0 26., \_,,_,»«--\»..5_ f ' -0,98% -5,00% x f y '16% 5 30% f 1S,O0% I x / \ xx j' å 25,oo% \/ \_ -3S,0O% «26,36% -45,oo% -55,0o% 55,00% \ x.5l5o% \ 3

5 Måsøy Industrieiendom KF Org.nr Ãrsregnskap 2018 LANGSIKTIG GIELD OG FOND Langsiktig Iånegjeld pr Betalte avdrag Nyelåneopptak Langsiktig lånegjeld pr FOR_HOLD D RIFTSINNTEKTE R NETTOFINANSTRANSAKSHSNER Sum driftsinntekter Netto finanstransaksjoner % av sum driftsinntekter 89,28 % 85,37 % 76,37 % 83,31 % 42,34 % 92,81 % Ensvært stor andel av foretakets driftsinntekter utviklingen av dette forholdet. går med til å betjene netto kapitalutgifter. Tabellen over viser ÉQÖiNiioSUTvIKLING (BUNDNEiÖWG Usuivnivtaniíoiwo) Fond pr bruk av fond avsatt til fond = Fond pr Fondsutviklingen har vært negativ gjennom flere år, og i 2015 ble det brukt av fond for å dekke kostnadene med rettstvisten. Det resulterte i en stor reduksjon i fondsbeholdningen. Måsøy Industrieiendom KFhar fokus på å starte oppbyggingen av fondsbeholdningen igjen slik at man igjen kan komme i posisjon til egen sparing for å være i stand til å tåle uforutsette hendelser i framtida ooo f; f' ii. J 4 fi. 800ooo j, _:.f i. 600ooo g i. /1" ~. // " "*~-M-an-=-=-~«-... _,,_., 400ooo \ zooooo /fi iii i «j_../ xx Måsøy kommune, ifigfiaheim Ingrid Majala Økonomisjef 4

6 Måsøy Industrieiendom KF Org.nr Årsregnskap 2018 Foretakets navn: Måsøy Industrieiendom KF, organisasjonsnummer Forretningsadresse: Torget 1, 9690 Havøysund Foretaket er et kommunalt foretak i Måsøy kommune, og Måsøy kommune ved kommunestyret disponerer eventuelle overskudd samt står ansvarlig for eventuelle underskudd. BESKRIVELSE AV REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter for kommunalt foretak og god kommunal regnskapsskikk. REGNSKAPSPRINSIPPER: _ All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året førti investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. l den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. l<lasslflsering AV AN LEGGSlVllDLER OG OMLØPSMIDLER: I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for foretaket. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre foretaket har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. l slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Foretaket følger KRS nr. 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. KLASSlFlSERlNG AV GJELD: Langsiktiggjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. l\/lva.-pllkt OG MVA.-KOMPENSASJON: Foretaket følger reglene i mva.-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. NOTER TIL ÃRSREGNSKAPET: Noter er utarbeidet iht. KRSnr. 6. 5

7 Måsøy Industrieiendom KF Org.nr Årsregnskap2018 NOTE 1: ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BEVILGNINGSREGNSKAPET 2018 Regnskap 2016 Regnskap 2017 Regnskap 2018 Anskaffelse av midler inntekter driftsdel innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Endring i arbeidskapital TBÅTiLTT/Ålwslzwldzèzoiàlfi Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer Endring kasse, postgiro, bankinnskudd Endring omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring annen kortsiktig gjeld Endring konsernintern kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld Endring arbeidskapital Regnskap 2016 Regnskap Regnskap NOTE 2: YTELSER TIL LEDENDE PERSONER Kjøp av tjenester Lønn annen Trekkpliktig diett Utgiftsdekning Skyss og kostgodtgjørelse Transportutgifter SUM Daglig leder Styreleder NOTE 3: YTELSER TIL REVISION Revisjonstjenesten tar en fast betaling gjennom året for revisjonstjenestene og rådgivning. Regnskap 2016 Regnskap 2017 Regnskap 2018 Godtgjørelse revisjon og rådgivning SUM O O NOTE 4: PENSIONSFORPLIKTELSER Måsøy Industrieiendom har ingen ansatte med pensjonsforpliktelser. 6

8 Måsøy lndustrieiendom KF Org.nr Årsregnskap 2018 NOTE 5: VARIGE DRIFTSMIDLER (ANLEGGSMIDLER) Varige driftsmidler defineres som en fysisk eiendel bestemt til varig eie eller bruk. Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost ,39 Akk. avskrivninger ,45 Avskr. i regnsk.året ,23 Anleggsmidler skal avskrives med like store årlige beløp over anleggsmlddelets levetid. Forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner, 8, regulerer hvilke avskrivningsperioder som skal legges til grunn: Gr. 1. EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Avskrives over 5 år. Gr. 2. Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Avskrives over 10 år. Gr. 3. Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR),renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Avskrives over 20 år. Gr. 4. Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Avskrives over 40 år. Gr. 5. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Avskrives over 50år. Fast eiendom, som tomter og lignende, uten tilhørende bygninger og/eller anlegg anseesikke å ha begrenset levetid. Slike eiendommer avskrives derfor ikke. Endringer i verdi for denne anleggsgruppa er som følge av salg av eiendom eller kjøp av eiendom. NOTE 6: AKSIER OG ANDELER (ANLEGGSMIDLER) Måsøy lndustrieiendom KF har ingen aksjer og andeler. NOTE 7: SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Måsøy lndustrieiendom KFhar ikke solgt noen finansielle anleggsmidler i NOTE 8: LANGSIKTIG GIELD OG AVDRAG PA LÅN OVERSIKTOVHOÉROOIONONLÅN Måsøy lndustrieiendom KF forvalter tre lån hvor to ligger hos KLP Kommunekreditt og ett gjennom Kommunalbanken. KOMMUNEKREDITT Lånenr. Láneformål Opptatt Oppr. str. Rest pr Låneform Kontonr. 83l7.500l878 lndustriutleiebygg 2006/ OOO Pantelån Kaianlegg Pantelån Totalt pr. Iånegiver KOMMUNALBANKEN Lånenr. Låneformàl Opptatt Oppr. str. Rest pr Låneform Kontonr Hygronorbygget 2012/ Pantelån Totalt pr. Iànegiver

9 Måsøy lndustrieiendom KF Org.nr Ãrsregnskap 2018 ÉJÁÉNÉÅ FoRDRrNG Ifølge regnskapsreglene skal fordringene vurderes hver for seg. Realisert tap skal tapsføres, og forventet tap skal avsettes. Grunnet rettskraftig høyesterettsdom har Måsøy lndustrieiendom KFmåtte korrigere fordringene til Ieietakeren. Alle fordringer som gjenstår er å anse som reelle. iifordrunoiàr OGGJELB/H i Kortsiktige fordringer Regnskap 2018 Regnskap2017 Regnskap Fordringer KLPskadeforsikring AS , Fordringer leie , , , FORDRINGER KLP SKADEFORSIKRING AS Mot slutten av regnskapsåret 2017 oppstod det brann i bygget hos ene Ieietakeren. Beggeparters forsikringsselskap involverte Norconsult Hammerfest for å foreta befaring på skadene, samt at Polygon Alta foretok brannrengjøring. Dette medførte store kostnader for foretaket som dekkes av KLPSkadeforsikring AS. Dissemidlene kom i l.3.7.s. ()(){) FORDRINGÉR LEIE Måsøy lndustrieiendom KF har en rettstvist med en av leietakerne sine, og fordringskontoen har vokst siden På grunn av løpende oppfølgning av fordringskontoen er ingen av fordringene foreldet. Leietaker trekker ut enkeltdeler ved faktureringen som de ikke betaler for. Dette gjelder juridiske kostnader som foretaket har påført seg i rettstvisten, ekstrahjelpen som er leid inn for å gjennomgå regnskapet og deres andel av felleskostnadene til driften av foretaket. For regnskapsårene 2013 til og med 2018 utgjør disse summene tilsvarende: År Kommentar Beløp Beløp Beløp ekskl. mva. ekskl. mva. inkl. mva. Linnet og co advokatfirma , Advokatene Rønning og Kirkesæther AS , , ,50 Andel felleskostnader ,00 Advokatene Rønning og Kirkesæther AS , Ekstrahjelp , , ,15 Andel felleskostnader ,00 Advokatene Rønning og Kirkesæther AS , Ekstrahjelp , , ,78 Andel felleskostnader ,42 Advokatene Rønning og Kirkesæther AS ,40 Styremøte 22/ , Ekstrahjelp , , ,96 Andel felleskostnad ,17 Advokatene Rønning og Kirkesæther AS , Utgifter i forbindelse med rettsaken , , ,61 Andel felleskostnad ,72 Advokatene Rønning og Kirkesæther AS ,40 Advokatfirmaet Østgård DA , Utgifter i forbindelse med rettsaken , ' S27 21 Andel felleskostnad ,64 SUM , ,21 Balansekontoen Fordringer leie har et samlet beløp på kr ,50 per Regnskapet føres etter anordningsprinsippet, og ved hver fakturering blir inntektene ført i driftsregnskapet med motpost i fordringskontoen for leieinntekter. Ved betaling av tilsendte faktura føres inntektene direkte mot fordringskontoen. Beløpet som gjenstår her er derfor en samling av de ikke betalte fakturaene. Måsøy lndustrieiendom KF var i høyesterett høsten 2018, og dommen der tilsa at foretaket ikke kunne belaste leietaker med de juridiske kostnadene ved saksbehandling av denne sak. Foretaket har ikke lagt til juridiske kostnader 8

10 Måsøy lndustrieiendom KF Org.nr Årsregnskap2018 på utsendte faktura for tredje eller fjerde kvartal 2018, og alle juridiske kostnader i forbindelse med rettsaken krediteres de forskjellige fakturaene de tilhører. Dette er oversikten på de juridiske kostnadene på utstedte faktura tilbake til 2013: År Kommentar Beløp ekskl. mva Linnet og co advokatfirma ,00 Advokatene Rønning og Kirkesæther AS , Advokatene Rønning og Kirkesæther AS , Advokatene Rønning og Kirkesæther AS , Advokatene Rønning og Kirkesæther AS , Advokatene Rønning og Kirkesæther AS , Advokatene Rønning og Kirkesæther AS ,60 SUM ,20 Beløp inkl. mva , , , , , , , ,00 Beløpet på kr ,-inkl. mva. er kreditert inneværende regnskapsår. Andel felleskostnaderi 2013,2014,2015og 1. kvartal 2016: År Kommentar Beløpekskl.mva Andel felleskostnader , Andel felleskostnader , Andel felleskostnader , Andel felleskostnad (styremøte 70 %) ,60 SUM Dømt til å kun innkreve kr ,-ekskl. mva ,00 Krediteres: Beløp inkl. mva , , , , , , ,00 Beløpet på kr ,00inkl. mva. er kreditert inneværende regnskapsår. Dette er oversikten på andre kostnader i forbindelse med rettsaken: Ãr Kommentar Beløpekskl.mva Utgifter i forbindelse med rettsaken , Utgifter i forbindelse med rettsaken ,73 SUM ,30 Beløp inkl. mva , , ,50 Beløpet på kr ,50inkl. mva. er kreditert inneværende regnskapsàr. Usikre momenter i fordringene per : Ar SUM Kommentar Ekstrahjelp Ekstrahjelp Ekstrahjelp Andel felleskostnad Andel felleskostnad Andel felleskostnad Beløp ekskl. mva , , , , , , ,25 Beløp inkl. mva , , , , , ,55 Beløpet pá kr ,55er det usikkerhet omkring, men på grunn av omstendighetene omkring saken er fordringene vurdert som reell, men det vil følges opp kontinuerlig. NOTE 9: RENTER - SIKRING Måsøy lndustrieiendom KFhar ingen fastrentelån. Forvaltningsreglementet i Måsøy kommune krever min. 20 % fastrentelån, og Måsøy kommune som konsern har påtatt seg fastrentelån som sikrer kravet i finansreglementet. 9

11 Måsøy industrieiendorn KF Org.nr Årsregnskap2018 NOTE 10: AVDRAG PÅ LÅN REGNSKAPSOVEÉRSÃKT' PER LÅNEGíÉ/ER Avdrag KOMMUNEKREDITT KOMMUNALBANKEN SUM Renter Gjeld OOO r /%1%[i\.IiF%/;{1J'i\/JSAV DRA1} lvllnlmumsavdrag Sum årets avskrivninger Surn bokført verdi Anleggsrriidler Sum langsiktig MINIMUMSAVDRAG gjeld rninus pensjonsforpliktelser Måsøy Industrieieridom KFhar betalt mer enn reglene for minimumsavdrag tilsier. Beløp KONTROLL Minimumsavdrag Bokførte avdrag DIFFERANSE (VED POSlTlVT BELØP ER ALT OK) Beløp NOTE 1 1: GARANTIANSVAR Måsøy lndustrieiendom KFhar intet garantiansvar. NOTE 12: ANDRE VESENTLIGE FORPLIKTELSER Måsøy lndustrieiendom l<fhar ingen vesentlige forpliktelser annet enn de sorri fremkorruner under langsiktig og kortsiktig gjeld. NOTE 13: FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER VURDERT TIL VIRKELIG VERDI, HERUNDER MFO Alle eiendeler og forpliktelser er vurdert til virkelig verdi. NOTE 14: AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER fååsíli fu/sàfiffñlírlíåíflíll OG BRUK AV A /SE?i'l"\Ii1\II.GL?ER T='0'?{'Ai.'i[ Fond Disposisjonsfond Disposisjonsfond Art , Avsetning til disposisjonsfond Art , DIFFERANSE Bruk av disposisjonsfond Hov/drift Hov/d rift , , , , ,00 0,00 10

12 Måsøy lndustrieiendom KF Org.nr Årsregnskap 2018 VESENTLIG BRUK AHVDISPOSISIONSFOND Beløp Hygronor ,00 SUM ,00 NOTE 1 5: STRYKNINGER STRYKNINGSREGENNE Forskrift om årsregnskap og årsberetning 9Årsavslutningen: Dersom driftsregnskapet ved regnskapsavslutningen viser seg å gi et regnskapsmessigmerforbruk, skal dette reduseres ved å: 1. Stryke eventuelle budsjetterte overføringer fra driftsregnskapet til finansiering av utgifter i årets investeringsregnskap vedtatt av kommunestyret eller fylkestinget selv. 2. Stryke eventuelle avsetninger til fond når disse har vært forutsatt finansiert av årets eller tidligere års løpende inntekter eller innbetalinger. 3. Stryke budsjettert inndekning av tidligere års regnskapsmessigemerforbruk når dette har vært forutsatt finansiert av årets eller tidligere års løpende inntekter eller innbetalinger. Strykninger gjennomføres inntil en har tilfredsstilt kravet om at det ikke er foretatt avsetninger/overføringer som ikke er unntatt fra strykninger, samtidig som at kommunen eller fylkeskommunen har et regnskapsmessig merforbruk. Strykninger av budsjettert inndekning av tidligere års regnskapsmessigemerforbruk kan først skje når strykninger etter nr. 1 og 2 er gjennomført. MULIGE STRYKNINGER Regnskap2018 Buds(end) 2018 Budsjett 2018 Overføring fra driftsregnskapet Avsetning til disponible fond , ,00 SUM , ,00 Det har ikke vært mulig å avsette midler til disposisjonsfond grunnet underskudd i driftsregnskapet. NOTE 16:OPPLYSNINGER OM EGENKAPITALNOTENE ENDRING REGNKSPASPRINSIPP R2013 R2014 R2015 R2016 R2017 R2018 Endring i regnskapspr. som påvirker AK (drift) Endring i regnskapspr. som påvirker AK (invest) Det er ingen bokførte verdier på endring i regnskapsprinsipp i balansen til Måsøy Industrieiendom KF. REGNSKAPSMESSIG RESULTAT R2013 R2014 R2015 R2016 R2017 R2018 Regn.messig mer /mindreforbruk7234, , , , ,23 Desiste årene, med unntak av 2012, 2014 og 2018, har Måsøy Industrieiendom KFdriftet i balanse eller med overskudd. Underskudd er dekket av disposisjonsfond og overskudd blir avsatt til disposisjonsfond. På grunn av at underskuddet i regnskapsåret 2018 er av betydelig størrelse må inndekningen tas med disposisjonsfond og overføring fra Måsøy kommune. 11

13 Måsøy Industrieiendom KF Org.nr Årsregnskap 2018 NOTE 1 7: KAPITALKONTOEN DErBET KREDIT WNGÅENDE BALANSE Av og nedskrivning av fast eiendom og anlegg Avdrag på eksterne lån UTGÃEN DE BALANSE NOTE 18:INVESTERINGSOVERSIKT Måsøy Industrieiendom KFhar ikke gjennomført noen investeringer i NOTE 19:USlKRE FORPLIKTELSER OG HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Somtidligere nevnt har Måsøy Industrieiendom KFen rettstvist med en av leietakerne. Denne tvisten er svært usikker, og det er vanskelig å vurdere det endelige resultatet fra den. NOTE20:SPESIFIKAS]ONAVUVANLIGEOGVESENTLIGEPOSTER OGTRANSAKSIONER Måsøy Industrieiendom KFhar måtte kreclitere utsendte faktura til ene leietaker på til sammen kr ,50 inkl. mva. på bakgrunn av rettskraftig høyesterettsdom fra høsten Dommen tilsier at alle juridiske og andre kostnader i forbindelse med saksgangen ikke kan innkreves av leietaker, samt deler av felleskostnadene fra 2013 til og med første kvartal NOTE 21: VIRKNING AV ENDRING AV REGNSKAPSPRINSIPPER, REGNSKAPSESTIMATER OG KORRIGERINGER AV TIDLIGERE ÅRS FEIL Måsøy Industrieiendom KFhar intet tilfelle i regnskapet NOTE 22:MELLOMVÆRENDE MED KF/ 27 Måsøy Industrieiendom KFhar internkonsern kortsiktig gjeld til Måsøy kommune. Det har vært nødvendig for foretaket å få Iikvide midler fra kommunen da tvisten med leietaker har forårsaket likviditetsproblemer. Konsernintern kortsiktig gjeld Regnskap 2018 Regnskap 2017 Regnskap Likviditetslån Måsøy Kommune , , ,00 NOTE 23:OVERSIKT OVER INNTEKTER OG UTGIFTER Dette er den sammenfattede oversikt over hvordan foretakets inntekter, med unntak av brukerbetalinger, fordeler seg på henholdsvis egen kommune, interkommunale selskaper der egen kommune er deltaker, og andre. Videre en sammenfattet oversikt over hvordan foretakets utgifter, med unntak av lønn, sosiale utgifter og avskrivninger, fordeler seg på henholdsvis egen kommune, interkommunale selskaper der egen kommune er deltaker, og andre. Det skal skilles mellom overføringer med og uten krav til motytelse. 12

14 Måsøy Industrieiendom KF Org.nr S37 Årsregnskap2018 Sum driftsinntekter KLPSkadeforsikring ifbm. brannen /2017 Hus/eieinntekter Sum driftsutgifter (ekskl. lønn/sosiale utg. og avskr.) Juridisk bistand ifbm. rettsak Juridisk bistand ifbm. brannen i2017 Driftsutgifter ifbm. brannen i 2017 Konsulenttjenester ifbm. brannen i2017 Konsulenttjenester daglig leder Regnskapstjenester Revisjonstjenester Driftsutgifter Kommune , ,00 IKS , ,00 Andre , , , , , , , , , ,70 NOTE 24: ÅRSVERK Daglig leder og evt. andre aktører leies inn eksternt og er derfor ikke ansatt i Måsøy Industrieiendom KF. Årsverk R2018 Antall årsverk 0 Antall ansatte 0 Antall menn O % andel menn O % Antall menn i ledende stillinger O % andel menn i ledende stillinger O % R2017 R2016 O O O O O 0 O% O% O O O% O% R2015 0% 0% O O O R2014 0% 0% 13

15 Måsøy Industrieiendom KF Org.nr Årsregnskap2018 VEDLEGG 1: BALANSEREGNSKAPET Regnskap 2016 Regnskap 2017 Regnskap 2018 EIENDELER Anleggsmidler , , ,72 Faste eiendommer og anlegg Omløpsmidler , , , , , ,27 Kortsiktige fordringer Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER , , , , , , , , ,99 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , , ,73 Disposisjonsfond , , ,23 Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessigmerforbruk Kapita/konto Langsiktig gjeld , , , , , , , ,00 Andre lån Kortsiktig gjeld , , , , , ,26 Annen kortsiktig gjeld Konsernintern kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD 678, , ,68 595, , ,88 616, , ,99 MEMORIAKONTI Memoriakonto , , ,01 Ubrukte lånemid/er Motkonto til memoriakontiene , , , , , ,01 14

16 Måsøy Industrieiendom KF Org.nr Årsregnskap2018 VEDLEGG 2: ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse SUM DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.prod. Kjøp av tjenester som erstatter tj.prod. Avskrivninger Fordelte utgifter SUM DRIFTSUTGIFTER BRUTTO DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag pà làn SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER RESULTAT EKS. FINANSTRANSAKSJONER Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Bruk av tidl. års regnsk.m. mindreforb. Bruk av disposisjonsfond SUM BRUK AV AVSETNINGER Dekn. av tidl. års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond SUM AVSETNINGER MER-/MINDREFORBRUK R , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,23 B(END) , , ,00 4s4000, , , , , , , , , ,00 -z079407,00 -z079407, ,00 ses000, , , , , , ,00 B , , , , , , , , , , , , , , ,00 R , , , , , , , , , , , , , , ,00 -z152371, , , , , , , ,49 VEDLEGG 3: ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING Måsøy lndustrieiendom KFhar ikke gjennomført noen investeringeri

17 Måsøy lndustrieiendom KF Org.nr Årsregnskap2018 VEDLEGG 4: DRIFTSREGNSKAPET 2018 ANS.: FUNK; Andre ref. forsikringsoppgjør ,00 SUM FUNKSJON: ,94 FUNK.: Motpost avskrivninger ,74 SUM FUNKSJON: ,74 FUNK.: KLIPPFISKTØRKERIET 320 KOMMUNAL NÆRINGSVIRKSOMHET R2018 Lønn annen 744,60 Trekkpliktig diett 1 782,00 Andel felleskostnader ,64 Utgiftsdekning ,37 Kommunikasjonslinje ,80 Skyss og kostgodtgjørelse 6 075,50 Transportutgifter 5 344,77 Forsikringer ,00 Alarmsystemer 4 184,00 Konsulenttjenester ,00 Juridisk bistand ,40 Avskrivinger ,74 Leieinntekter fast ,16 Andre ref. (private) , MOTPOST AVSKRIVNINGER 870 RENTER/UTBYTTEOG LÃN Renter påløpte lån ,00 Avdrag på lån ,00 Avsetninger til disp.fond - SUM FUNKSJON: ,00 FUNK.: 880 INTERNEFINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avsetninger til disp. fond Tidligere års overskudd SUM FUNKSJON:880 SUM ANSVAR: ,20 B(END) , , , , , , , , , , , , ,00 B , , , , , , , , , , , , ,00 R ,00 836, , , , ,50 933, , , , , , , , , , , , , ,00 89,94 ~89,94 IANS; FUNK; HYGRONOR 320 KOMMUNAL NÆRINGSVIRKSOMHET Andel felleskostnader Utgiftsdekning Forsikringer Avskrivinger Leieinntekter fast Leieinntekter variable Bruk av disposisjonsfond SUM FUNKSJON:320 FUNK.: 860 MOTPOST AVSKRIVNINGER Motpost avskrivninger SUM FUNKSJON:860 FUNK.: RENTER/UTBYTTE OG LÃN Renter pâløpte lán Avdrag på lán Avsetninger til disp.fond SUM FUNKSJON:870 FUNK.: , , , , , , , , , , , INTERNEFINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avsetninger til disp.fond Tidligere års overskudd , , ,00 «47600, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,49 ~154564, , , , , , , ,55 16

18 Måsøy Industrieiendom KF Orgnr Årsregnskap Bruk av disposisjonsfond SUM FUNKSJON: 880 ~ SUM ANSVAR: 2000 Hygronor , , ,06 ANS.: 3000 FELLESKOSTNADER FUNK.: 320 KOMMUNAL NÆRINGSVIRKSOMHET Lønn annen 504, Trekkpliktig diett 677, Godtgjørelse andre politikere ~ Møtegodtgjørelse 4 950, Ref. tapt arbeidsfortjeneste 599, Utgiftsdekning 2 216, Banktjenester 664, Skyss- og kostgodtgjørelse 6 641, Transportutgifter ll400, Avgifter og gebyrer 88, Konsulenttjenester , Regnskapstjenester , Vefik IKS revisjon , Fordelte utgifter , Andre ref. forsikringsoppgjør v SUM FUNKSJON: , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 ~177500,00 426, , , ,00 600, , , , , , ,00 FUNK.: 325 TILRETTELEGGING OG BISTAND FOR NÆRINGSLIVET Lønn annen Møtegodtgjørelse Ref. tapt arbeidsfortjeneste ~ Skyss-og kostgodtgjørelse ~ Fordelte utgifter SUM FUNKSJON: , ,00 347, , ,20 FUNK.: 880 INTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avsetninger til disp.fond Tidligere års overskudd ~ SUM FUNKSJON:880 - SUM ANSVAR: , ,40 ANS.: 4000 FINANSINNTEKTER FUNK.: 320 KOMMUNAL NÆRINGSVIRKSOMHET Øreavrunding SUM FUNKSJON: 320-1,85 1,85 FUNK.: 870 RENTER/UTBYTTE OG LÅN Renteinntekt bankinnskudd ~9 329,00 SUM FUNKSJON: ,00 FUNK.: 880 INTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avsetninger til disp.fond - SUM FUNKSJON:880 FUNK.: 899 Årets regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk Uinndekket del av negativ netto driftsresultat '23 SUM FUNKSJON: ,23 SUM ANSVAR: ,23 TOTALT , , , ,15 VEDLEGG 5: INVESTERINGSREGNSKAPET 2018 Måsøy lndustrieiendom KFhar ikke gjennomført noen investeringeri

19 Måsøy lndustrieiendom KF Orgnr Årsregnskap2018 VEDLEGG 6: BALANSE 2018 Regnskap 2016 Regnskap 2017 Regnskap 2018 EIENDELER Anleggsmidler Fasteeiendommer og anlegg Industriut/eiebygg Hygronorbygget Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Konserninterne langsiktige fordringer Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Fordringer KLPskadeforsikring A Fordringer /eie Konserninterne kortsiktige fordringer Premieavvík Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Derivater Kasse,postgiro, bankinnskudd Sparebanken Sparebanken skatt SUM EIENDELER , , , , , , , , ,50 875, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,77 800,00 830, ,99 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond Disposisjonsfond k/ippfisktørkeriet Disposisjonsfond hygronorbygget Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond administrasjon Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskmessig overskudd Regnskapsmessig merforbruk Regnskapsmessigmerforbruk Udisponert i inv.regnskap Udekket i inv.regnskap Kapitalkonto Kapita/konto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 18

20 Måsøy Industrieiendom KF Org.nr Årsregnskap2018 lhendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån , , , Kommunalbanken (Hygron0rbygg , Kommunekreditt K/pLÅN NR Konsernintern langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Forskuddstrekk Derivater Konsernintern kortsiktig gjeld Oppgjørskonto mvarefusjon Likvid/'tets/ån MåsøyKommune Leverandørgje/d /nn/ån, period/'sering Feriepenger Feriepenger Dimhjelpekonto Øreavrunding Premieavvik SUM EGENKAPITALOG GJELD ,35 678,00 678, , , , , , , , , , , , ,69 595,00 595, , , , , ,00 244,31 1, , , , , , ,26 616,00 616, , , , , ,00 ~8448,50-4, ,99 MEMORIAKONTI Memoriakonto , , ,01 Ubrukte lånemidler /VI./(to./dnem/d/. Ubrukte konserninterne lånemidler Andre memoriakonti Motkonto tilmemoriakontiene Motkonto memoriakto , ,01 026,01 « , , , , , , , , ,01 19