Sekretariat for kontrollutvalg i Agder VALLE KOMMUNE KONTROLLUTVALET MØTEBOK SAKSLISTE: SAK 04/14 KOMMUNEREKNESKAPEN FOR VALLE KOMMUNE 2013

Transkript

1 Postboks Kvinesdal Bankkonto: Organisasjonsnr.: VALLE KOMMUNE KONTROLLUTVALET Møte nr.03/14 MØTEBOK Dato: kl Stad: Kommunehuset, formannskapssalen Til stades: Åse Ingebjørg Flateland, leiar Margit Dale Knut H. Nomeland Kent M. Lund Saavi Nomeland Dessutan møtte: Økonomisjef Wenche E. Gundersen (sak 04/14) Revisjonssjef Steinar Risinggård Utvalssekretær Kjell Ivar Hommen Det var ingen merknader til innkalling og sakslista. SAKSLISTE: SAK 04/14 KOMMUNEREKNESKAPEN FOR VALLE KOMMUNE 2013 Fast post: Revisor orienterer Eventuelt Eierkommuner: Audnedal, Bygland, Bykle, Evje og Hornnes, Farsund, Flekkefjord, Hægebostad, Iveland, Kvinesdal, Lindesnes, Lyngdal, Mandal, Marnardal, Sirdal, Valle, Åseral Ansatte: Daglig leder Kjell Ivar Hommen Telefon: Mobiltelefon: E-post: Saksbehandler Willy Gill Telefon Mobiltelefon E-post:

2 Valle, Godkjenning av møteboka: Åse Ingebjørg Flateland Margit Dale Knut H. Nomeland Kent K. Lund Sign Sign Sign Sign Saavi Nomeland Sign Utskrift vert sendt til: Kontrollutvalets medlemmer og varamedlemmer, ordførar, rådmann, revisor, Gunn Marith Homme og Setesdølen 2

3 Møtebok 2. juni 2014 Valle kontrollutval SAK 04/14 KOMMUNEREKNESKAPEN FOR VALLE KOMMUNE 2013 Samrøystes vedtak: Uttale frå kontrollutvalet til kommunestyret: Kontrollutvalet har handsama Valle kommune sin rekneskap for Driftsrekneskapen syner kr ,57 til fordeling drift og eit rekneskapsmessig meirforbruk på kr ,70. Saman med årsrekneskapen låg det føre årsmelding frå rådmannen og revisjonsmelding frå Setesdal Revisjonsdistrikt IKS. Kontrollutvalet meiner at presentasjonen av regnskapet med tilhøyrande spesifikasjonar og noter, samt rådmannen si årsmelding, dekkjer dei formelle krava i rekneskapsforskrifta og rekneskapsbrukaren sitt informasjonsbehov. Kontrollutvalet finn det naudsynt å peike på at rekneskapen, årsmeldinga og revisjonsmeldinga også i år vert lagt fram mykje seinare enn dei fristane som gjeld. Dette minsker utvalet sitt høve til å gjere sine pliktige oppgåver på ein fullgod måte. Ein forventar at gjeldande fristar vert haldne i framtida. Ein vil gjere kommunestyret spesielt merksam på atterhaldet og presiseringa som kjem fram i revisor si melding til rekneskapen. Ein gjer vidare merksam på at det også i rekneskapen for 2013 kjem fram vesentlege overskridingar i nokre einingar, noko som syner at det er naudsynt å gjennomføre betre kontroll og oppfølging av budsjettet gjennom året. Ut over dette har kontrollutvalet ingen merknader til Valle kommune sin årsrekneskap for Saksutgreiing: Sakshandsamar: Kjell Ivar Hommen Sak 04/14 Kommunerekneskapen for 2013, Valle kommune Lover, forskrifter: Lov om kommunar og fylkeskommunar av 25. september 1992 Forskrift om årsrekneskap og årsmelding av 15. desember 2000, med endringar i 2004 Saksdokument som er lagt med saken: Årsrekneskapen for 2013 (mail frå økonomisjefen) Årsmeldinga for 2013, vert ettersendt, eventuelt utlevert i møtet 3

4 Ikkje signert revisjonsmelding, datert 27. mai 2014 (endeleg revisjonsmelding vert gjeven når årsmeldinga føreligg) Saksopplysningar: Driftsrekneskapen viser kr ,57 til fordeling drift og eit rekneskapsmessig meirforbruk på kr ,70. Årsrekneskapen inneheld balanse per. 31. desember 2013, driftsrekneskap, investeringsrekneskap og økonomiske oversikter for rekneskapsåret avslutta per denne datoen, og ei beskriving av vesentleg brukte rekneskapsprinsipp og andre noteopplysningar. Årsrekneskapen er utarbeida etter dei formelle krav som stilles i kommuneloven med tilhøyrande rekneskapsføresegner i forskrift for årsrekneskap og årsmelding og god rekneskapsskikk i Noreg. Revisor har teke eit atterhald i si melding: «Valle kommune har i 2013 startet utbyggingen av gang- og sykkelveg langs fv 337 frå kryss rv 9. Anleggskostnadene er ført i investeringsregnskapet og aktivert til tross for at det i signert avtale mellom Aust-Agder fylkeskommune og Valle kommune av fremgår at fylkeskommunen er byggherre og vegeier. Regnskapsføringen er i strid med kommuneloven 46, jf. Forskrift om årsbudsjett for kommuner og fylkeskommuner. 5. Investeringsregnskapets kostnadsside skulle følgelig vært redusert med kr ,- og driftsregnskapets kostnadsside økt med tilsvarende beløp.» Revisor har også gjort slik presisering i si melding. Denne lyder slik: Vi viser til første avsnitt i note 19 i årsregnskapet der det går fram at det vil bli utbetalt en erstatningssum i 2014 på kr Vi gjør oppmerksom på at kommunen ikke har dekt inn underskuddet på selvkostområdet slam fra 2008 på kr ,22. Dette er ikke i henhold til retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester, jf. Forurensingsloven 34. Samlet udekt underskudd på selvkostområdet pr utgjør ,20. Dette forhold har ingen betydning for vår konklusjon om regnskapet. Økonomisjef og revisor vil vera til stades i kontrollutvalet sitt møte og kan svare på mulege spørsmål i samband med rekneskapen. Framlegg til vedtak: Uttale frå kontrollutvalet til kommunestyret: Kontrollutvalet har handsama Valle kommune sin rekneskap for Driftsrekneskapen syner kr ,57 til fordeling drift og eit rekneskapsmessig meirforbruk på kr ,70. Saman med årsrekneskapen låg det føre årsmelding frå rådmannen og revisjonsmelding frå Setesdal Revisjonsdistrikt IKS. Kontrollutvalet meiner at presentasjonen av regnskapet med tilhøyrande spesifikasjonar og noter, samt rådmannen si årsmelding, dekkjer dei formelle krava i rekneskapsforskrifta og rekneskapsbrukaren sitt informasjonsbehov. 4

5 Kontrollutvalet finn det naudsynt å peike på at rekneskapen, årsmeldinga og revisjonsmeldinga også i år vert lagt fram mykje seinare enn dei fristane som gjeld. Dette minsker utvalet sitt høve til å gjere sine pliktige oppgåver på ein fullgod måte. Ein forventar at gjeldande fristar vert haldne i framtida. Ein vil gjere kommunestyret spesielt merksam på atterhaldet og presiseringa som kjem fram i revisor si melding til rekneskapen. Ut over dette har kontrollutvalet ingen merknader til Valle kommune sin årsrekneskap for Revisor orienterar Eventuelt Neste møte i kontrollutvalet vert etter møteplanen tysdag 2. september kl