Økonomiarbeidet 1. Årsregnskap 2013, 1. tertial 2014, omstillingsprosjektet - leveranser. Linda Løvaas. Økonomisjef/leder støttetjenesten

Transkript

1 Økonomiarbeidet 1 Årsregnskap 2013, 1. tertial 2014, omstillingsprosjektet - leveranser Linda Løvaas Økonomisjef/leder støttetjenesten

2 Økonomiplansamling Rana kommune står overfor store utfordringer, som medfører at det må sikres kontinuitet gjennom året i arbeidet med økonomisk omstilling. Dette krever POL involvering, og i Formannskapsmøte 18. mars ble økonomiplanprosessen bestemt startet med Økonomiplansamling 1, heldagssamling, 17. juni. Grunnet stor saksmengde til behandling i dette møtet har ordfører/rådmann besluttet å avvikle Økonomiplansamling 1 som del av Kommunestyremøtet 17. juni. Økonomiplansamling 1 blir betydelig kortere enn opprinnelig, og form samt innhold må da tilpasses dette. Selve presentasjonsmaterialet vil bli omdelt i møtet. HTV er invitert av rådmann i HTVmøte

3 Økonomiplansamling Fmskap10. juni -Del 1 Årsregnskap tertial 2014 Omstillingsprosjektet, leveranser til politisk behandling Kstyre17. juni -Del 2 Konsekvenser av Kprop2015 samt RNB2014 Foreløpige KOSTRAdata Ulike rammebetingelser, investeringsplan Oppsummering; overordnet om rammene for Ranas økonomi med nye forutsetninger siden desember 2013 Omstillingsprosjektet, videre fremdrift Innspill fra POL til høstens budsjettprosess invitasjon til spørsmål

4 Årsregnskap 2013 Netto driftsutgifter Avdeling Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Forbruk i % Avvik i kroner Regnskap 2012 Endring R-12 - R-13 i % Sentrale Støttetjenester ,1 % ,5 % Skoleavdelingen ,7 % ,4 % PPT ,0 % ,3 % Barnehageavdelingen ,4 % ,6 % Helse og sosialavdelingen ,5 % ,1 % NAV kommune ,3 % ,6 % Omsorgsavdelingen ,9 % ,6 % Kulturavdelingen ,2 % ,3 % Teknisk avdeling ,3 % ,3 % Kirkelig fellesråd ,3 % ,9 % Netto drift ,9 % ,4 % Lederutvikling mai 2014

5 Årsregnskap Drift Finans kroner

6 Fondsutvikling

7 Oppfølging av revisors merknader Ang internkontroll: «Selv om vi fortsatt konstaterer mangler, registrerer vi at administrasjonen har påbegynt en prosess for utbedring av påpekte mangler, herunder intern kontroll». Revisjonen tar konkret opp rutiner avstemming lønn og utlån, MVAføringer. Tiltak på lønn og utlån er iverksatt, teknisk avdeling arbeider med forbedring MVAsiden. I internkontrollprosjektet er revidering av økonomiregelverk, gjennomgang av rutiner etcneste del. Garantiforpliktelser Kstyretsvedtak av 2014 angående FADAS samt Rana Produkter lovstridig (Klov 51 nr2). Revisjonen mener Kstyretsgarantistillelse for E6 Helgeland er ulovlig og har sendt den til KMDfor lovlighetsvurdering i hhteøs regelverket. Administrasjonen har vært i dialog med revisjonen, og avventer utfall fra KMD. Utlån STAKOBYGGETAS 246,4 mill+ 33 mill, revisjonen mener denne er i strid med Klov 50 nr6. Avventer deres forvaltningsrevisjonsrapport som oppfølging av Kstyrevedtaki des2013. Administrasjonen avventer politisk behandling. Øvrige forhold: Revisjonen er negativ til bruttobudsjettering. Selvkost HAFlatente forpliktelser ikke kostnadsført av HAF. Dette påfører Rana kommune økonomisk risiko. Utenfor administrasjonens område. LOA RU, FrikultAS er i strid med LOA. Se sak Eierskapsmelding. Alternativ opplæringsarenahar vært anbudsutsatt i I internkontrollprosjektet skal nå innkjøpsreglementet revideres. Høy etisk standard tiltak etterlyses. I internkontrollprosjektet er etisk regelverk revidert, etikkplakat samt etisk veileder forankret i linjen. Medlemskap Lederutvikling i TransparancyInterntaional mai.vurderes

8 1. tertial 2014 Driften er presset også i Kommunen gikk inn i 2014 med en drift i ubalanse. Avdelingene har i større grad enn i 2013 tilpasset driften tidlig i året. Tiltak som først ble iverksatt 2. halvår 2013 får helårseffekt i Teknisk avdeling, helse-og sosial samt skole og NAV melder om de største utfordringene vedrørende å tilpasse driften til vedtatte rammebetingelser for Det forutsettes at omstillingstakten i alle avdelinger, men særlig i de overnevnte avdelingene, vil øke utover året. Per 1. tertial er det tidlig å anslå et mulig mer/mindreforbrukfor årets drift. I sum kan det forventes at driften isolert sett kan gå med et tosifret merforbruk i 2014 om det ikke gjøres større endringer. Omstillingstakten for flere av produksjonsavdelingene er for lav.også andre endringer kan tilkomme som medfører ytterligere justering.

9 330 Netto lønnsutgifter ansatte 1. tertial i 2014 kr ,8 325, ,0 Mill. kroneri ,7 314,4 316,0 Regnskap Budsjett 307, ,