Årsregnskap 2015 for. Os IL. Foretaksnr

Transkript

1 Årsregnskap 2015 for Os IL Foretaksnr

2 Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT ( ) ( ) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter Finanskostnader Annen rentekostnad Sum finanskostnader NETTO FINANSPOSTER (24 841) (22 163) ÅRSRESULTAT ( ) ( ) OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital ( ) ( ) SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER ( ) ( ) Årsregnskap for Os IL Organisasjonsnr

3 Balanse pr Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Aksjer Sum finansielle anleggsmidler SUM ANLEGGSMIDLER OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD LANGSIKTIG GJELD Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld SUM LANGSIKTIG GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld 3, SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Underskrifter Årsregnskap for Os IL Organisasjonsnr

4 Noter 2015 Regnskapsprinsipper, vesentlige regnskapsposter Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger. Inntektsførings- og kostnadsføringtidspunkte - sammenstilling Inntekt resultatføres som hovedregel når de er opptjent. Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Varige driftsmidler: Varige driftsmidler føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Avskrivningene kostnadsføres slik at restverdi på eiendelene ikke overskrider idrettslagets gjeld. Finansielle eiendeler: Vedrørende bokføring av selskapets aksje og andeler vises til note 7. Varelager og varekostnad: Idrettslagets varekjøp bokføres når forpliktelsen oppstår. Det føres ikke varelager i idrettslagets balanse. Fordringer: Kundefordringer er oppført til pålydne. Øvrige fordringer er ført opp til pålydne. Gjeld: Langsiktig og kortsiktig gjeld bokføres til pålydne. Skatt: Idrettslaget er ikke skattepliktig. Note 1 - Lønnskostnad Lønn ansatte kr kr Godgj.ledere kr 0 kr 0 Feriepenger kr kr Arb.g.avg. kr kr Pensjon kr kr Annen pers.kostn. kr kr Sum kr kr Os IL er ikke pensjonspliktig etter endring av stilligsprosent til dalig leder, Noter for Os IL Organisasjonsnr

5 Noter 2015 Note 2 - Annen driftskostnad Vedlikehold anlegg: Tos Arena kr kr Hovedlaget etter avtale kr kr (stadionskilt) Sundmoen kr 0 kr Ski (lysløypa) kr 0 kr Gåstjønnåshytta kr kr Sum kr kr Note 3 - Avskrivninger TOS ARENA KUNSTGRESSBANE Anskaffelseskost 1/ Anskaffelseskost Tilg. Tos Arena Nedskriving Akk. avskr Gaver/tilskudd Gaver/tilskudd tilgang Akk avskr Årets avskrivning Årest avskrivning Bokført verdi 31/ Bokført verdi 31/ Bokført verdi anlegg er lik lånesum. Iht årsmøtevedak i 2012 er kunstgressbanen nedskrevet med kr fra oppgjør grusbane. Årets avskrivninger er prosentfordelt på anleggene: 65,72% kunstg.b, 34,28% TosArena Sum kunstgressbane kr Sum Tos Arena kr Sum verdi kr Saldo lån kr Sum til avskrivning kr Noter for Os IL Organisasjonsnr

6 Noter 2015 Note 4 - Bankinnskudd Det er avsatt kr 7 505,- på konto for skattetrekk Skyldig skattetrekk pr utgjør kr ,- Note 5 - Annen egenkapital Egenkapital 1/ Totalt resultat Egenkapital 31/ Egenkapita l fordelt på grupper årets res Avd. 1 Hovedlaget Avd. 2 Friidr.gr Avd. 3 Håndb.gr Avd. 4 O-gr Avd. 5 Skigr Avd. 6 Barneidr Avd. 7 Trimutv Avd. 9 Tos Arena drift Avd. 10 Gåstj.åshytta Sum EK Noter for Os IL Organisasjonsnr

7 Noter 2015 Note 6 - Div. andre opplysninger Kundefordringer og andre fordringer består av fakturerte og ikke betalt fordringer pr og andre fordringer som gjelder 2015, men innbetalt i Oppgjør for grusbane mottatt i 2011 fra Os Kommune. Beløpet var kr og av dette er kr brukt til nedskriving av kunstgressbanen i 2013 iht årsmøtevedtak Restbeløp pr er kr Note 7 - Aksjer/andeler Hummelfjell snøproduksjon AS: Kostpris 2010 kr Kostpris 2012 kr Tilskudd 2010 kr Verdi 31/12 kr Os IL eier 23 % av selskapet Hummelfjell Snøproduksjon AS pr , fordelt på aksjer, pålydne kr. 500,00 pr. aksje. Verdien av aksjeene i Hummelfjell Snøproduksjon AS vurderes til å være inntakt. Os Løypemaskin SA Os IL har 10 andeler i Os Løypemaskin SA til kostpris Totalt er det 50 andeler til kostpris , dvs Os IL eier 20% Os IL sine andeler er tidligere kostnadsført. Note 8 - Øvrig langsiktig gjeld Gjelden består av: Lån i Tolga Os Sparebank: saldo pr kr Lån Os kommune: saldo pr kr Lån fra Os kommune er ett rentefritt lån gitt angående kunstgressbanen og skal i sin helhet tilbakebetales ved utbetaling av spillemidler. Noter for Os IL Organisasjonsnr

8 Resultatregnskap Kontospesifisert utskrift: :44 Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt 3100 Salgsinntekt kiosk, avgiftsfri , , Loddsalg 3 466, , Medlemskontingent , , Aktivitetsavgifter , , Sponsorinntekter , , Gaver , ,00 Sum Salgsinntekt , ,84 Annen driftsinntekt 3400 Kommunale tilskudd , , Andre tilskudd , , Grasrotandel , , Leieinntekter anlegg , , Leieinntekt anlegg - arr , , Paybackavtaler 2 574, , Annen inntekt avg.fri , , Julekalender , , Annen inntekt avg.pl , , Inng. deltageravgift , , Innbet. egenandeler , , Salg av trenings- og profilerin 1 133, , Dugnadsinntekter , ,63 Sum Annen driftsinntekt , ,37 Sum driftsinntekter , ,21 Driftskostnader Varekostnad 4211 Innkjøp av lodd 3 006, , Innkj.av tren.støy/profil.tøy/u 1 928,55 0, Innkjøp varer for videresalg (m , , Trening/Instruksjon 720, , Løypekjøring , , Snøproduksjon , , Brøyting 1 000,00 0, Kart orienteringsgruppa 4 032,00 0,00 Sum Varekostnad , ,59 Lønnskostnad Lønn til ansatte , , Feriepenger , , Arbeidsgiveravgift , , Arbeidsgiveravg. av påløpte fer 2 031, , Innberetningspliktig pensjonsko 2 762,60 0, Innber.pl. pensj,kostn. aga-pli 0, , Gaver til ansatte 0,00 316, Yrkesskadeforsikring 1 164, , Annen personalkostnad 1 382, ,25 Sum Lønnskostnad , ,03 Avskrivning på varige driftsmidler Avskrivning på bygn./annen fast , ,15 Sum Avskrivning på varige driftsmidler , ,15 Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Os IL Organisasjonsnr Side 1 av 5

9 Resultatregnskap Kontospesifisert utskrift: :44 Note Annen driftskostnad Bensin, dieselolje 4 610, , Leie lokale , , Renovasjon, vann, avløp o l , , Lys, varme , , Annen leiekostnad , , Utstyr , , Driftsmateriale 8 806, , Vedlikehold anlegg , , Reparasjon og vedlikehold utsty ,04 585, Regnskapshonorar , , Kontorrekvisita 7 229, , Datakostnader , , Aviser, tidsskrifter, bøker o l 3 659, , Møte, kurs, oppdatering o l , , Administrasjonskostnader 3 290, , Telefon 5 670, , Porto 5 901, , Forsikring og avgifter transpor 0,00 425, Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig 820, , Reisekostnad, oppgavepliktig 3 380,00 0, Reisekostnad, ikke oppgaveplikt 3 192,00 0, Annonser , , Kopiering , , Markedsføring 9 190, , Samlinger/sosialt samvær , , Kontingent, lisenser, , , Gaver Tillitsvalgte/støttespill 2 603, , Gave, premier, , , Stipend/premiepenger , , Deltageravg./startkont , , Forsikringspremie , , Div. kostnader 8 208, , Øredifferanser ved avstemming 6,34 0, Bank- og kortgebyr 3 311, , Annen kostnad, fradragberettige , , Tilbakeførte fordringer , , Tapsførte kundefordringer 0, ,00 Sum Annen driftskostnad , ,46 Sum driftskostnader , ,23 DRIFTSRESULTAT ( ,87) ( ,02) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt 8051 Renteinntekt bankinnskudd , , Renteinntekt kundefordringer 0,00 194,00 Sum Annen renteinntekt , ,71 Annen finansinntekt 8070 Annen finansinntekt 561, ,43 Sum Annen finansinntekt 561, ,43 Sum finansinntekter , ,14 Finanskostnader Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Os IL Organisasjonsnr Side 2 av 5

10 Resultatregnskap Kontospesifisert utskrift: :44 Note Annen rentekostnad 8151 Rentekostnad banklån , , Rentekostnad leverandørgjeld 108,17 117,02 Sum Annen rentekostnad , ,40 Sum finanskostnader , ,40 NETTO FINANSPOSTER (24 840,73) (22 163,26) ÅRSRESULTAT ( ,60) ( ,28) OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital 8991 Dekket av egenkapitalen ( ,60) ( ,28) Sum Overføringer annen egenkapital ( ,60) ( ,28) SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER ( ,60) ( ,28) Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Os IL Organisasjonsnr Side 3 av 5

11 Balanse pr Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Tos Arena , , Kunstgressbane , ,08 Sum Tomter, bygninger og annen fast eiendom , ,31 Sum varige driftsmidler , ,31 Finansielle anleggsmidler Aksjer Aksjer i Hummelfjell Snøproduks , ,00 Sum Aksjer , ,00 Sum finansielle anleggsmidler , ,00 SUM ANLEGGSMIDLER , ,31 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Kundefordringer , , Kundefordrninger 0,00 (40 650,00) Sum Kundefordringer , ,00 Andre fordringer Andre kortsiktige fordringer , , Andre forskuddsbetalte driftsko ,10 0,00 Sum Andre fordringer , ,00 Sum fordringer , ,00 Bankinnskudd, kontanter o.l Tos , hovedlaget , , VISA, Tos , , Minnef , , Bankinnskudd for skattetrekk 7 505, ,00 Sum Bankinnskudd, kontanter o.l , ,36 SUM OMLØPSMIDLER , ,36 SUM EIENDELER , ,67 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital Annen egenkapital , ,53 Sum Annen egenkapital , ,53 Sum opptjent egenkapital , ,53 SUM EGENKAPITAL , ,53 GJELD LANGSIKTIG GJELD Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Fleksilån , , Lån Os kommune (kunstg.b.) , ,00 Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Os IL Organisasjonsnr Side 4 av 5

12 Balanse pr Note Sum Øvrig langsiktig gjeld , ,31 Sum annen langsiktig gjeld , ,31 SUM LANGSIKTIG GJELD , ,31 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld , , Lev.gjeld 0, ,00 Sum Leverandørgjeld , ,51 Skyldig offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk 7 505, , Utgående merverdiavgift, høy sa , , Inngående merverdiavgift, høy s (21 468,33) (12 715,22) 2740 Oppgjørskonto - MVA 0,00 (4,89) 2770 Skyldig/betalt arbeidsgiveravgi 3 683, , Påløpt arbeidsgiveravgift 2 031, ,47 Sum Skyldig offentlige avgifter 5 329, ,51 Annen kortsiktig gjeld 3, Gjeld til ansatte og eiere 1 123,00 290, Skyldige feriepenger , , Påløpt strøm 5 109, , Oppgjør for Grusbane , , Fotballgruppa , ,82 Sum Annen kortsiktig gjeld , ,81 SUM KORTSIKTIG GJELD , ,83 SUM GJELD , ,14 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,67 Kontospesifisert Offentlig Regnskap for Os IL Organisasjonsnr Side 5 av 5