Møteinnkalling Kontrollutvalget Rygge

Transkript

1 Møteinnkalling Kontrollutvalget Rygge Møtested: Rådhuset, møterom Formannskapssalen Tidspunkt: kl. 09:00 Eventuelle forfall meldes til Anne-Karin Femanger Pettersen på telefon/sms eller til e-post: Varamedlemmer møter etter nærmere avtale Johnny Trandem (s) Leder

2 Saksnr Innhold PS 14/1 Informasjonsmøte om kommunens boligforvaltning PS 14/2 Statusrapport etter utført forvaltningsrevisjon i 2013 PS 14/3 Utført kvalitetskontroll 2013 i Østfold kommunerevisjon IKS PS 14/4 Kontrollutvalgets årsmelding for 2013 PS 14/5 Referater og meldinger PS 14/6 Eventuelt

3 ØSTFOLD KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT Saksnr.: 2014/102 Dokumentnr.: 5 Løpenr.: 7710/2014 Klassering: Saksbehandler: Anne-Karin F. Pettersen Møtebok Behandlet av Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget Rygge /1 Informasjonsmøte om kommunens boligforvaltning Sekretariatets innstilling Sekretariatet anbefaler kontrollutvalget å fatte slikt vedtak: 1. Kontrollutvalget tar informasjon om kommunens boligforvaltning til orientering Fredrikstad, Vedlegg Ingen Andre saksdokumenter (ikke vedlagt) KU-sak 13/26, Saksopplysninger Kontrollutvalget bruker 1-2 ganger i året å invitere eller besøke en av kommunens virksomheter. I sitt møte 9.12 bestemte kontrollutvalget at utvalget ønsker et informasjonsmøte med rådmann/administrasjon for å få vite mer om forvaltning av leieavtaler. Det fremgår av Overordnet analyse som revisjonen har utarbeidet for kontrollutvalget i forbindelse med Forvaltningsrevisjonsplanen for , at kommunen har ca. 160 løpende utleieforhold som gir kommunen inntekter. Revisjonen er av den oppfatning at og god forvaltning - rutiner for å unngå for høy «tomgangsleie» inkludert - innenfor dette området, er av stor betydning for kommunens samlede økonomi. Kontrollutvalget har ikke prioritert dette området i forvaltningsrevisjonsplanene for de to neste årene, men synes at temaet er viktig og ønsker derfor et informasjonsmøte med kommunens administrasjon. Vi sendte en henvendelse til rådmannen og fikk til svar at han vil sende representanter til kontrollutvalgets møte. Vurdering Informasjon gitt i møtet tas til orientering

4 ØSTFOLD KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT Saksnr.: 2014/94 Dokumentnr.: 4 Løpenr.: 11327/2014 Klassering: Saksbehandler: Anne-Karin F. Pettersen Møtebok Behandlet av Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget Rygge /2 Statusrapport etter utført forvaltningsrevisjon i 2013 Sekretariatets innstilling Sekretariatet anbefaler kontrollutvalget å fatte slikt vedtak: 1. Statusrapport etter utført forvaltningsrevisjon i 2013, tas til orientering Fredrikstad, Vedlegg Statusrapport etter utført forvaltningsrevisjon i Rygge kommune i 2013, datert (Unntatt off. jfr. Offl. 13, jfr. Fvl. 13, første ledd) Andre saksdokumenter (ikke vedlagt) KU - sak 12/20 Budsjett for kontroll og tilsynsarbeid 2013 KU - sak 12/3 Plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon i perioden Saksopplysninger Vi viser til kommunelovens 78 pkt. 5 om revisors plikt til å rapportere resultatene av sin revisjon og kontroll til kontrollutvalget. Vi viser også til forskrift om kontrollutvalg og revisjon kap. 5 om kontrollutvalgets oppgaver ved forvaltningsrevisjon Vurdering Østfold kommunerevisjon IKS redegjør i sin statusrapport for de prosjekter som er gjennomført i Leverte prosjekter er i henhold til vedtatt forvaltningsrevisjonsplan for perioden I statusrapporten har revisjonen vist fordelte timer på de ulike prosjektene slik at kontrollutvalget får en bedre oversikt over hvordan timene forbrukes.

5 Leveransegraden utgjør for Rygge kommune isolert sett 98 %, og er omtrent på gjennomsnittet for samtlige kommuner sett under ett. Ubenyttede timer (10 t) avregnes mot regnskapsrevisjon og tilbakebetales kommunen. Samlet for alle kommunene har Østfold kommunerevisjon IKS en leveringsgrad på 99 % av totalt budsjetterte timer til forvaltningsrevisjon. Vi viser til vedlagte statusrapport for ytterligere detaljer. Sekretariatet anbefaler for kontrollutvalget at revisjonens statusrapport for utført forvaltningsrevisjon for 2013 tas til orientering.

6 ØSTFOLD KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT Saksnr.: 2014/102 Dokumentnr.: 3 Løpenr.: 7633/2014 Klassering: Saksbehandler: Anne-Karin F. Pettersen Møtebok Behandlet av Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget Rygge /3 Utført kvalitetskontroll 2013 i Østfold kommunerevisjon IKS Sekretariatets innstilling Sekretariatet anbefaler kontrollutvalget å fatte slikt vedtak: 1. Kontrollutvalget tar opplysninger om utført kvalitetskontroll i Østfold kommunerevisjon IKS, til etterretning Fredrikstad, Vedlegg Kopi av vedtak i kvalitetskontrollkomiteen, Norges kommunerevisorforbund (NKRF), datert Andre saksdokumenter (ikke vedlagt) Ingen Saksopplysninger Kvalitetskontrollkomiteen til Norges kommunerevisorforbund(nkrf), har i 2013 gjennomført kvalitetskontroll i Østfold kommunerevisjon IKS Sekretariatet har mottatt kopi av vedtak i kvaltetskontrollkomiteen. I vedtaket fremgår det at Østfold kommunerevisjon IKS har fått godkjent sin utførelse av både regnskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon. Revisjonen vil orientere nærmere om kvalitetskontrollen i møtet. Vurdering I henhold til Kommuneloven 77 pkt. 4, skal kontrollutvalget, på vegne av kommunestyret, påse at regnskaper blir vurdert på en betryggende måte og at det utføres forvaltningsrevisjon i henhold til gjeldeldende bestemmelser og retningslinjer.

7

8 ØSTFOLD KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT Saksnr.: 2014/102 Dokumentnr.: 1 Løpenr.: 2751/2014 Klassering: Saksbehandler: Bjørn Gulbrandsen Møtebok Behandlet av Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget Rygge /4 Kontrollutvalgets årsmelding for 2013 Sekretariatets innstilling Sekretariatet anbefaler kontrollutvalget å fatte slikt vedtak: 1. Kontrollutvalgets årsmelding for 2013, vedtas 2. Kontrollutvalgets årsmelding oversendes kommunestyret med følgende forslag til vedtak: 1. Kontrollutvalgets årsmelding for 2013 tas til orientering Fredrikstad, Vedlegg Kontrollutvalgets årsmelding for 2013 Andre saksdokumenter (ikke vedlagt) Ingen Saksopplysninger I henhold til forskrift om kontrollutvalg 8 og 11 skal kontrollutvalget avgi rapport til kommunestyret om sin aktivitet. I samsvar med tidligere praksis avgir kontrollutvalget et dokument kalt Kontrollutvalgets årsmelding til behandling i kommunestyret. Vurdering Årsmeldingen skal gi kommunestyret informasjon om kontrollutvalgets oppgaver og ansvar, møte- og informasjonsaktivitet. Årsmeldingen gir også uttrykk for hva som er gjennomført av regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og eierskapskontroll, samt resultatet og oppfølging av disse kontrollene. Sekretariatet anbefaler kontrollutvalget at vedlagte årsmelding for 2013 vedtas. Årsmeldingen oversendes til kommunestyret med følgende forslag vedtak: Kontrollutvalgets årsmelding for 2013, tas til orientering.

9 Kontrollutvalgets årsmelding for 2013 Rygge kommune Østfold kontrollutvalgssekretariat ØKUS

10 1. Kontrollutvalgets hjemmelsgrunnlag Bestemmelsene om at kommunen skal ha et eget kontrollutvalg er hjemlet i kommuneloven av 25. september Ved lovendring av 12. desember 2003 ble det opprettet et eget kapittel 12 i loven om internt tilsyn og kontroll. Kommunelovens 77 omhandler kontrollutvalg særskilt. 2. Politisk organisering kontrollutvalgets plass Kommunestyret har det øverste tilsyn med den kommunale forvaltning og kan forlange enhver sak lagt fram for seg til orientering eller avgjørelse. Kommunestyret velger selv et kontrollutvalg til å forestå det løpende tilsyn med den kommunale forvaltning på sine vegne. Kontrollutvalgets leder har møte og talerett i kommunestyret når utvalgets saker behandles. Kontrollutvalg Kommunestyre Formannskap Politisk underutvalg Politisk underutvalg Politisk underutvalg 3. Kontrollutvalgets oppgaver/ansvar Kommunaldepartementet har i forskrift Kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner av 15. juni 2004 gitt nærmere bestemmelser om kontrollutvalgets saksbehandling og oppgaver. Forskriften trådte i kraft fra 1. juli Regnskap og forvaltningsrevisjon Kontrollutvalgets ansvar for å påse at revisjonen fungerer på en betryggende måte ivaretas blant annet gjennom at kontrollutvalget får seg forelagt revisjonsplaner, resultat etter kvalitetskontroller i revisjonen og uavhengighetserklæringer fra oppdragsansvarlige revisorer. I tillegg blir kontrollutvalget i møtene informert om spesielle forhold og funn som revisjonen har gjort. Plan for forvaltningsrevisjon Kontrollutvalget skal minst en gang i valgperioden utarbeide en plan (2-årsplan) for gjennomføring av forvaltningsrevisjon. Kommunestyret skal vedta planen. Kontrollutvalget kan få delegert myndighet av kommunestyret til å foreta endringer i planperioden. Plan for og gjennomføring av selskapskontroll Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper m.m. Kontrollutvalget skal minst en gang i valgperioden utarbeide en plan (4- årsplan) for gjennomføring av selskapskontrollen. Kommunestyret skal vedta planen. Kontrollutvalget kan få delegert myndighet av kommunestyret til å foreta endringer i planperioden. Kontrollutvalgets årsmelding

11 Rapportering Kontrollutvalget skal avgi rapport til kommunestyret om hvilke forvaltningsrevisjoner og selskapskontroller som er gjennomført og resultatet av disse. Budsjettbehandling for kontroll- og tilsynsfunksjon Kontrollutvalget skal utarbeide forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen. Forslaget skal inneholde kostnadene til drift av kontrollutvalget, utvalgets sekretariat og den valgte revisjonen. Innstilling på valg av revisor og revisjonsordning Kommunestyret avgjør selv om kommunen skal ansette egne revisorer, delta i IKS eller inngå avtale med annen revisor. Vedtaket treffes etter innstilling fra kontrollutvalget. I 2013 har revisjonsarbeidet i Rygge kommune blitt utført av Østfold kommunerevisjon IKS 4. Kontrollutvalgets sammensetting Kommuneloven og forskrift om kontrollutvalg angir bestemte krav til de som skal velges som medlemmer til kontrollutvalget. Det heter bl.a. at medlem av kontrollutvalg ikke kan være medlem eller varamedlem av kommunal nemnd med beslutningsmyndighet eller ansatt i kommunen. Kontrollutvalget skal i henhold til forskriften bestå av minimum tre medlemmer. Det er opp til kommunestyret å bestemme om kontrollutvalget skal ha flere medlemmer. Minst ett av utvalgets medlemmer skal velges blant kommunestyrets medlemmer. For perioden har kommunestyret vedtatt at kontrollutvalget skal bestå av følgende 5 medlemmer og varamedlemmer: Medlemmer: Varamedlemmer: Magne Berggren (H) flyttet april Bjørn Mikarlsen (H) Johnny Trandem (H) ny leder (07.05) 2. Bjarne Kjærnes (H) Anita V. Sandtrø (H) Asbjørn E. Froholt (KrF) nestleder Harald Fredriksen (Pp) Vigdis M. Holm (Ap) Hilde Kristiansen (Ap) Michael A. B. Torp (Frp Jan Ivar Akerholdt (Frp) 5. Kontrollutvalgets møte- og informasjonsaktivitet 5.1 Møteaktivitet Østfold Kontrollutvalgssekretariat har i 2013 vært sekretariat for kontrollutvalget. Sekretariatsfunksjonen har vært ivaretatt slik at møteinnkallinger, saksdokumenter og protokoller er blitt behandlet og utformet på tilnærmet samme måte som for øvrige politiske organ. Elektronisk lenke til sakspapirer og møtebok sendes til utvalgets medlemmer, Kontrollutvalgets årsmelding

12 varamedlemmer, revisjon, ordfører og rådmann. Faste medlemmer får også sakspapirer tilsendt i posten. Varamedlemmer er innkalt ved meldt forfall. Møtene er avholdt etter vedtatt møteplan. Mulighetene for ekstraordinære møter benyttes etter behov. Det har ikke vært avholdt ekstramøter i Kontrollutvalget i Rygge kommune har i 2013 avholdt i alt 5 møter og ett telefonmøte, hvor det er behandlet i alt 27 saker. Tabell under viser en sammenligning fra tidligere år Antall møter Antall saker Informasjon, kurs og konferanser Kontrollutvalgets møtedokumenter blir løpende publisert på sekretariatets hjemmeside: det er lenke fra kommunens hjemmeside til denne siden. Ordføreren holdes orientert om arbeidet i kontrollutvalget gjennom at ordfører fortløpende får tilsendt utvalgets saksdokumenter og protokoller. Leder av kontrollutvalget forestår for øvrig den uformelle kontakt med den politiske ledelse i kommunen. Ved behandling av kommunes årsregnskap for 2012 var kommunens administrasjon invitert til møtet og representantene redegjorde for årets regnskap og resultat. I junimøtet var kontrollutvalget på virksomhetsbesøk ved Ryggeheimen Forum for Kontroll og Tilsyn (FKT) arrangerte et fagseminar for kontrollutvalgsmedlemmer og kontrollutvalgssekretariater på Gardermoen i juni Vigdis M. Holm deltok fra kontrollutvalget. 6. Behandlede saker 6.1 Plandokumenter Kontrollutvalget har behandlet og vedtatt følgende plandokumenter for sin virksomhet i 2013: Møteplaner for kontrollutvalget for 1. og 2. halvår. Overordnet revisjonsstrategi for 2013 (regnskapsrevisjon) Plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon for perioden Regnskapsrevisjon Kontrollutvalget har behandlet følgende saker i 2013: Uttalelse til kommunens regnskap for 2012 Kontrollutvalget har i 2013 avgitt uttalelse til kommunestyret for Rygge kommunes årsregnskap for Kontrollutvalgets årsmelding

13 Rapporter vedrørende investeringsprosjekter I henhold til reglement for kontrollutvalget skal kontrollutvalget avgi innstilling til bystyret om godkjenning for hvert av kommunens avsluttede investeringsprosjekt som har en totalkostnad på over 2 millioner kroner. Kontrollutvalget har ikke fått investeringsprosjekt til behandling i Revisjonsbrev. Når revisor påpeker forhold i årsregnskapet jmf. forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner 4, skal kontrollutvalget påse at dette blir fulgt opp. Bestemmelsen innebærer en plikt for kontrollutvalget til å påse at skriftlige påpekninger fra revisor blir fulgt opp. Kontrollutvalget har ikke behandlet revisjonsbrev i Forvaltningsrevisjon Kontrollutvalget har behandlet en forvaltningsrevisjonsrapport i 2013: Forvaltningsrevisjonsrapport: NAV, samarbeid og måloppnåelse Rapporten viser at NAV Rygge framstår som en samlet enhet på tvers av de statlige og kommunale styringslinjene, og kontoret møter i stor grad brukerne tidlig med råd og veiledning. Fokus på arbeid og aktivitet, samt å redusere antall mottakere av stønad er implementert som en arbeidsmetodikk ved kontoret. Tall fra KOSTRA viser også at Rygge kommune har en lavere andel mottakere med sosialhjelp som hovedinntektskilde enn landet for øvrig. Kommunestyret behandlet rapporten Kommunestyret ba rådmannen om at han: utarbeider rutine for bruk av tolk sikrer informasjonsflyt i forbindelse med dokumentasjon når det gjelder økonomisk rådgivning igangsetter rapportering fra de kommunale tiltakene Oppfølging: Kommunestyret ba rådmannen om å rapportere om sin oppfølging til Hovedutvalg levekår innen dette utvalget fikk et notat til orientering i sitt møte , som beskriver rådmannens oppfølging. Vi har lagt ved notatet som vedlegg til årsmeldingen. Forvaltningsrevisjon som er påbegynt 2013 «Startlån» Prosjektplanen ble godkjent i kontrollutvalget prosjektet har følgende problemstilling: I hvilken grad ser Rygge kommune boligsosiale virkemidler i sammenheng? Har Rygge kommune et forsvarlig system for arbeidet med startlån? Hvordan sikrer Rygge kommune kostnadseffektiv forvaltning av startlånordningen? Kontrollutvalgets årsmelding

14 Revisjonen anslår ressursbruken til 290 timer +/- 10 % og ferdig rapport skal foreligge våren Rådmannens oppfølging av tidligere forvaltningsrevisjon I januar 2013 behandlet kommunestyret forvaltningsrevisjonsrapport «Offentlige anskaffelser» Rapporten viste at Rygge kommune har etablert en tilfredsstillende ramme for internkontroll på området som er egnet til å sikre etterlevelse av regelverket om offentlige anskaffelser. Samtidig avdekket rapporten noen svakheter i interkontrollen, f. eks at kommunen ikke gjennomfører systematiske risikovurderinger på overordnet nivå. Kontrollutvalget bemerket antydning til en holdningsutfordring på bakgrunn i at flere av respondentene i spørreundersøkelsen sier at de ikke etterlever rammeavtaler. Det er ingen helhetlig kontroll med etterlevelse av rammeavtaler. Dette skal følges opp: oppdatere innkjøpsrelaterte dokumenter i Kvalitetslosen inkludert rammeavtaleoversikt gjennomføre og dokumentere risikovurderinger på overordnet nivå vurdere behovet og tilstrekkeligheten av eksisterende og eventuelt nye kontrollaktiviteter på bakgrunn av risikovurderinger Kontrollutvalgets sekretariat har sett etter hvordan denne er fulgt opp: Kommunestyret ba rådmannen om å rapportere til formannskapet om sin oppfølging av revisjonens anbefalinger innen I sak 3/14 til formannskapet 30.1, står det: «De innkjøpsrelaterte dokumentene er oppdatert så langt. Dette er imidlertid ingen oppgave man kan ferdigstille en gang for alle. Avtalene og dokumentene må gjennomgås og nye må inngås der disse har gått ut på dato. Pr dato er alle avtalene lagt tilgjengelig på kommunens intranettside. Vurderinger på hvorvidt avtalene heller skal legges inn som en del av kommunens kvalitetsverktøy KvalitetsLosen vil bli vurdert. Det vurderes også å ta i bruk et dataverktøy som automatisk melder fra ved utløp av avtalen og eventuelt andre årsaker til at vi bør gå ut i ny konkurranse. Inntil dette verktøyet eventuelt blir implementert, er det utarbeidet en rutine som sikrer en jevnlig gjennomgang av alle kommunens innkjøps- og rammeavtaler. Det er vurdert ulike former for risiko knyttet til innkjøp. Leverandørrisiko hvor konkurs med videre er en del av risikobildet. I stor grad vil dette bli ivaretatt gjennom de krav som etter lovverk og kommunens egne retningslinjer følges til dokumentasjon av anbyderes økonomiske forhold og kompetanse. Risiko for ureglementert innkjøp forhold til løpende avtaler uten forutgående avtaler/konkurranse kan i stor grad minimeres ved at det etableres en prosedyre hvor fakturering gjennomgås. Utarbeidelse av en slik rutine er startet. Kontrollutvalgets årsmelding

15 I tillegg vil det være en risiko for ureglementerte innkjøp. Kommunen er i ferd med å utprøve en dokumenterbar ROS analyse på det økonomiske området hvor også innkjøp og innkjøpsrutiner vil få en sentral plass. Dette som en del av budsjett- og regnskapsoppfølgingen. Etter rådmannens vurdering, vil arbeidet med å minimere risiko både når det gjelder innkjøp og andre risikoområdet være en kontinuerlig prosess. Det legges fra administrasjonen side opp til at ulike risikovurderinger får en sentral plass i årsmeldinger og andre dokumenter kommunestyre får seg forelagt.» 6.5 Selskapskontroll Formålet med selskapskontroll fremkommer av 14 i forskrift om kontrollutvalg i kommuner. Ifølge bestemmelsen skal kontrollutvalget påse at det gjennomføres kontroll med forvaltningen av eierinteressene i de selskaper som er omfattet av slik kontroll, herunder å kontrollere om den som utøver kommunens eierinteresser i selskaper gjør dette i samsvar med kommunestyrets/ fylkestingets vedtak og forutsetninger (eierskapskontroll). Østfold kontrollutvalgssekretariat er tillagt oppgaven å utføre eierskapskontroll. Prioritering av eierskapskontrollen i planperioden: Krisesenteret i Moss IKS (rapport avlagt i 2012) Driftsassistansen i Østfold IKS (rapport avlagt i 2013) Eierskapskontroll for Driftsassistansen i Østfold IKS Driftsassistansen i Østfold er et interkommunalt selskap (IKS) som er eid av samtlige 18 østfoldkommuner. Rygge har en eierandel på 7 % i selskapet. I eierskapskontrollen konkluderte rapporten Østfold kontrollutvalgssekretariat med at styret og representantskapet har sørget for en forsvarlig forvaltning av selskapet etter bestemmelsene i IKS loven, men formålsparagrafen ( 3 i selskapsavtalen) er uklar på hva formålet er med selskapet. I rapporten ble det gitt 3 anbefalinger til forbedringer: Selskapet har en sunn økonomi og det vises til selskapets nøkkeltall i rapporten Videre har kommunen etablert eiermelding som et ledd i sitt strategiarbeid som eier. Kommunestyret har fått forlagt årsrapporter for enkelte selskaper kommunen har eierposisjoner i som orienteringssaker, men det gjenstår fremleggelse for enkelte selskaper. Rapporten er sendt fra kontrollutvalget og blitt behandlet av kommunestyret den Kommunestyret tok rapporten til etterretning. 6.5 Andre saker og informasjon Av andre saker som kontrollutvalget har behandlet nevnes: Årsmelding 2012 for kontrollutvalget i Rygge kommune Rapport om utført regnskapsrevisjon i 2013 Statusrapporter for utført forvaltningsrevisjon i 2012 Budsjett forslag for kontroll- og tilsynsarbeidet for 2014 Uavhengighetserklæringer fra ansvarlige revisorer: (Einar Gundersen og Anders Svarholt) Prosjektplan «NAV samarbeid og måloppnåelse» Kontrollutvalgets årsmelding

16 Utover nevnte saker har kontrollutvalget fått informasjon om: Protokoller fra kontrollutvalgets møter Kontrollrapport vedrørende skatteoppkreverfunksjonen for Rygge kommune Kommunestyrets behandling av seks saker fra kontrollutvalget: - FR-rapport NAV, samarbeid og måloppnåelse - Eierskapskontroll av Driftsassistansen Østfold - Svar fra kommunestyret ang. nettbrett til kontrollutvalget - Budsjett for kontroll og tilsyn FR-rapport offentlige anskaffelser - Eierskapskontroll Krisesenteret i Moss IKS - Kontrollutvalgets årsmelding for 2012 Revisjonsberetning for Rygge overformynderi 2012 Orientering om forvaltningsrevisjon i MOVAR IKS Kontrollutvalget i Moss sitt vedtak Bystyret i Moss sitt vedtak og brev til MOVAR om innkalling til representantskapsmøte Nyvalg til kontrollutvalget Prosjektplan forvaltningsrevisjon MOVAR (godkjent av representantskapet) Denne årsmeldingen er behandlet og godkjent av kontrollutvalget i møte den 10. februar Rygge, Johnny Trandem (s) Kontrollutvalgets leder Anne-Karin Femanger Pettersen (s) Østfold kontrollutvalgssekretariat Kontrollutvalgets årsmelding

17 ØSTFOLD KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT Saksnr.: 2014/100 Dokumentnr.: 1 Løpenr.: 7651/2014 Klassering: Saksbehandler: Anne-Karin F. Pettersen Møtebok Behandlet av Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget Rygge /5 Referater og meldinger Sekretariatets innstilling Sekretariatet anbefaler kontrollutvalget å fatte slikt vedtak: 1. Referater og meldinger tas til orientering Fredrikstad, Vedlegg Protokoll fra møtet Kommunestyrets behandling av saker fra kontrollutvalget: - Budsjett for kontroll- og tilsyn 2014 Revisjonsberetning overformynderiet Andre saksdokumenter (ikke vedlagt) Ingen Saksopplysninger Ingen Vurdering Referater og meldinger tas til orientering

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28 ØSTFOLD KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT Saksnr.: 2014/102 Dokumentnr.: 4 Løpenr.: 7702/2014 Klassering: Saksbehandler: Anne-Karin F. Pettersen Møtebok Behandlet av Møtedato Utvalgssaksnr. Kontrollutvalget Rygge /6 Eventuelt