Rapport Sørlandet sykehus HF Revisjon av etterlevelsen av gjeldende retningslinjer forskrivning, kjøp og fakturering av TNF-hemmere og andre

Transkript

1 Rapport Sørlandet sykehus HF Revisjon av etterlevelsen av gjeldende retningslinjer forskrivning, kjøp og fakturering av TNF-hemmere og andre biologiske betennelsesdempende legemidler innen revmatologi, gastroenterologi og dermatologi Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst

2 Rapport nr. 21/2009 Revisjonsperiode Desember februar 2009 Virksomhet Rapportmottaker Kopi (av endelig rapport) Rapportavsender Oppdragsgiver Revisor Sørlandet sykehus HF Administrerende direktør Sørlandet sykehus HF Styreleder Sørlandet sykehus HF Administrerende direktør Helse Sør-Øst RHF Revisjonskomiteen Helse Sør-Øst RHF Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Styret i Helse Sør-Øst RHF Astrid Johnsen Liv Todnem Innhold 1. SAMMENDRAG METODE OG VURDERINGSKRITERIER NASJONALE RETNINGSLINJER OM FORSKRIVNING AV TNF- HEMMERE FAKTABESKRIVELSER AV RETNINGSLINJENE SITUASJONEN VED SØRLANDET SYKEHUS HF NÆRMERE OM UNDERSØKTE FORHOLD OG VURDERINGSKRITERIER BRUK AV REGIONALE INNKJØPSAVTALER FAKTABESKRIVELSER AV RETNINGSLINJENE SITUASJONEN VED SØRLANDET SYKEHUS HF NÆRMERE OM UNDERSØKTE FORHOLD OG VURDERINGSKRITERIER FAKTURERING REGIONALE OG LOKALE PROSEDYRER HVORDAN ER FORHOLDENE PÅ SØRLANDET SYKEHUS HF NÆRMERE OM UNDERSØKTE FORHOLD OG VURDERINGSKRITERIER MÅLGRUPPER OG SAKSGANG MÅLGRUPPER SAKSGANG OG RAPPORTBEHANDLING...12 Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 2 av 12

3 1. Sammendrag Administrerende direktør i Helse Sør-Øst RHF har bedt internrevisjonen (nå konsernrevisjonen) om å bistå med en revisjon på området legemidler innenfor gruppen TNF-hemmere. Behovet for denne revisjonen er kommet etter innspill fra de administrerende direktørene i foretaksgruppen med bakgrunn i endret finansieringsordning i 2006 og dermed økte kostnader innenfor området. Revisjonskomiteen har i møte 21.mai 2008 gitt tilslutning til at konsernrevisjonen påtar seg dette oppdraget. De overordnede målsettingene for revisjonen vil være å se etter om det er etablert tilfredsstillende internkontroll innenfor området høykostlegemidlene TNF-hemmere. I tillegg er det en overordnet målsetting gjennom revisjonen, å bidra til læring og forbedring. Spesifikt vil dette omfatte kartlegginger og vurderinger av følgende delmål ; Implementering og oppfølging av nasjonale retningslinjer med hensyn til rutiner for oppstart og oppfølging av pasientbehandling med TNF-hemmere og andre biologiske betennelsesdempende legemidler innen revmatologi, gastroenterologi og dermatologi.. Etterlevelse av regionale innkjøpsavtaler for kjøp av legemidlene TNF-hemmere og andre biologiske betennelsesdempende midler med bakgrunn i anbefalinger for 1. og 2. valg utarbeidet av LIS spesialistgruppe for biologiske legemidler 25.februar Faktureringsordninger og avtaler. Formålet med revisjonen ved Sørlandet sykehus HF har vært å kartlegge hvorvidt det er iverksatt tiltak for å sikre at forskrivning, innkjøp og fakturering av høykostlegemidlene TNFhemmere og andre biologiske betennelsesdempende legemidler innen revmatologi, gastroenterologi og dermatologi (heretter også forkortet til TNF-hemmere), skjer i henhold til retningslinjer nasjonalt, regionalt og lokalt. Sørlandet sykehus HF genererer i hovedsak kostnadene til TNF-hemmere ved eget foretak innenfor både gastro og revma, internt og via resepter. Alle kostnadene til TNF-hemmere som forskrives til internt bruk ved foretaket faktureres direkte fra Sykehusapoteket Kristiansand og Sykehusapoteket Arendal. Helseforetaket viderefakturerer ikke, da de ikke har vært kjent med ordningen. Fakturaer som mottas gjennom GOPP er basert på en prosentvis fordeling som er i tråd med fordelingen i finansieringssystemet som har vært benyttet i tidligere Helse Sør. Det innebærer at Sørlandet sykehus HF mottar fakturaer fra GOPP fra resepter forskrevet av egne spesialister, spesialister i andre foretak/sykehus, avtalespesialister og behandling ved andre helseforetak/sykehus. Ca 55 % av kostnadene bokført som TNF-hemmere er i denne kategorien. Ca 45 % er internt forbruk. For 1 tertial 2008 hadde foretaket 27 mill i kostnader.. Sammendrag observasjoner ved revisjonen Revisjonen viste at det i forhold til de 3 delmålene som har blitt belyst er forbedringsmuligheter innenfor de deler som fremgår av tabellen nedenfor. Vi viser til beskrivelse av kategorisering i kapittel 2 samt mal for utarbeidelse av handlingsplan for forbedring. Delmål Spørsmål som er belyst Kategori anbefalinger 1 4. Det er utarbeidet lokale retningslinjer for oppstart av behandling i tråd med de nasjonale retningslinjene Tiltak vurderes for gastro. Tiltak ikke nødvendig for revma 5. De lokale retningslinjene gir tilstrekkelig informasjon om Tiltak anbefales for gastro hvordan kravene i de nasjonale retningslinjene relatert til Tiltak ikke nødvendig for revma godkjenning og vedtaksfrist skal gjennomføres og Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 3 av 12

4 dokumenteres. 7. Vurdering av behandlingseffekten er dokumentert på en hensiktsmessig måte. Tiltak vurderes for gastro Tiltak ikke nødvendig for revma 2 5. Avvik fra anbefalingene dokumenteres i journalen Tiltak anbefales 3 1. Kjennskap til oppgjørsavtalen mellom RHF og Apotekerforeningen Tiltak anbefales 2. Avtalen er lett tilgjengelig og kjent Tiltak anbefales 5. Kunnskap om hvordan Remicade faktureres for inneliggende egne og for andres pasienter. 6. Lik praksis for de andre TNF hemmerne 7. Prosedyrer for viderefakturering av kostnader til andre HF er tilfredsstillende Tiltak vurderes Tiltak vurderes. Tiltak vurderes 2 Metode og vurderingskriterier Revisjonen er gjennomført etter en kvalitativ og kvantitativ metode basert på innhenting av svar på konkretet spørsmål fra 5 målgrupper i helseforetaket, gjennomgang av tilhørende dokumentasjon, stikkprøvekontroll av et utvalg anonymiserte journaler og fakturaer med tilhørende kopi av resepter. I tillegg er det gjennomført samtaler med respondentene. Revisjonen er metodisk innrettet for å undersøke og vurdere om Sørlandet sykehus HF i tilstrekkelig grad har en internkontroll som sikrer etterlevelse av retningslinjer og prosedyrer som er besluttet for området nasjonalt, regional eller lokalt nasjonale samt styring og kontroll med egen virksomhet innefor forskrivning, kjøp og fakturering av TNF-hemmere. Foretaksprotokollens krav om internkontroll er basert på de samme krav som er gitt til statlige virksomheter. Til grunn for definisjoner og beskrivelser av internkontrollens innhold, ligger ankerkjente rammeverk for intern kontroll og helhetlig risikostyring. Helhetlig intern kontroll består av fire hovedelementer: Følge opp Tiltak for å ha styring og kontroll Etablere målsettinger Identifisere og vurdere risiko Internt miljø Figur 1 Elementer i helhetlig internkontroll Ved kartlegging og vurdering av om Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 4 av 12

5 Nasjonale retningslinjer og rutiner for oppstart og oppfølging av pasientbehandling med TNF-hemmere etterleves, Anbefalinger fra LIS spesialistgruppe og regionale innkjøpsavtaler etterleves Regionale og lokale avtaler for fakturering etterleves er det lagt vekt på følgende elementer: Internt miljø Organisering, rolle, ansvar og myndighet Kjennetegnes ved at det er klart uttalt hvem som har ansvar for å sikre at de nasjonale retningslinjene implementeres og etterleves. Det er klart uttalt hvem som har ansvar for å sikre at anbefalinger fra LIS og regionale innkjøpsavtaler blir implementert og etterleves. Det er klart uttalt hvem som har ansvar for å sikre at regionale og lokale avtaler for fakturering er gjort kjent og etterleves. Ledelsen uttrykker forventninger om etterlevelse og kommuniserer sine holdninger. Mål og risikovurdering Kjennetegnes ved bevissthet om mål og risiko for å nå de mål som er satt. Mål om økonomisk balanse danner grunnlaget for den vurdering som har bidratt til at området revideres. Andre mål relatert til riktig prioritering, stimulere til økt priskonkurranse og unngå uheldig forbruksvridning og risiko i forhold til måloppnåelse vil bli drøftet i et regionalt perspektiv når revisjonene skal oppsummeres. Tiltak for å styring og kontroll Kjennetegnes ved at det iverksettes tiltak for å oppnå tilstrekkelig styring og kontroll med området, her; Oppfølging Nasjonale retningslinjer operasjonaliseres lokalt gjennom lokale retningslinjer eller prosedyrer som tydelig angir hvordan forskrivning og oppfølging skal foretas og dokumenteres, samt hvordan eventuelle avvik skal registreres/dokumenteres. Videre er det lagt til grunn at de lokale retningslinjene/prosedyrene skal være kommunisert til berørte parter samt være lett tilgjengelig ved behov. Anbefalingene fra spesialistgruppen er gjort tilgjengelig for de ansatte sammen med de regionale avtalene. Det er kommunisert hvordan anbefalingene skal brukes for å sikre etterlevelse. samt hvordan eventuelle avvik skal registreres/dokumenteres. Regionale og lokale avtaler for fakturering er gjort tilgjengelig for de ansatte. Prosedyrer for området er kommunisert til berørte parter og er ett tilgjengelig ved behov. Det registreres styringsdata relatert til forskrivning, nye og eventuelle endring i pågående behandling slik at det er mulig å budsjettere fremtidige kostnader. Kjennetegnes ved at det er iverksatt tiltak som sikrer oppfølging av implementering, etterlevelse og vurdering av effekt ved behandling av TNF-hemmere. Det er lagt opp løpende oppfølging av etterlevelse av anbefalingene fra LIS spesialistgruppe. Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 5 av 12

6 Det er lagt opp løpende oppfølging av etterlevelse av avtalene for fakturering Hver av problemstillingene som er kartlagt og vurdert er tilordnet en av tre følgende kategorier i forhold til hvor god internkontrollen vurderes å være og hvor tiltak prioriteres: Tiltak vurderes ikke nødvendig: Tiltak anbefales vurdert: Tiltak anbefales: Det er ikke identifisert vesentlige svakheter Det er identifisert visse svakheter i internkontrollen som kan svekke effektiv gjennomføring av aktiviteter/prosesser, og som innebærer moderat risiko for at fastsatte mål ikke oppnås som forutsatt. Det er identifisert svakheter i internkontrollen som vurderes vesentlig i forhold til effektiv gjennomføring av aktiviteter/prosesser, samtidig som de svekker muligheten for at fastsatte mål oppnås som forutsatt. På basis av de vurderingene som fremkommer for hver av de 3 delmålene i denne rapporten er det utarbeidet anbefalinger til tiltak som foretaket må besvare i form av en handlingsplan for tiltak. Dialog og samhandling i forbedringsarbeidet Funn og observasjoner fra revisjonen er verifisert i plenum med representanter fra de ulike målgruppene. Kategoriseringen av alvorlighetsgrad i funnene gjort i felleskap med foretakets representanter. For å skape varige forbedringer på området vil konsernrevisjonen understreke betydningen av at sykehuset fokuserer på relevante deler av internkontrollsystemet og tiltak rettet inn mot de forhold som er belyst i rapporten. Sykehuset bes sette opp den handlingsplan som viser de tiltak man mener vil skape varige forbedringer i forhold til området, med angivelse av ansvarlig samt frist for gjennomføring. Spørsmål som er belyst Anbefaling Handlings plan Frist Ansvar 3 Nasjonale retningslinjer om forskrivning av TNF- hemmere I kapittel 3 beskrives hovedhensikten med retningslinjene 3.1, og hvordan Sørlandet sykehus HF har innrettet seg i forhold til implementering som skal sikre etterlevelse og oppfølging 3.2 og kartlegging og vurdering i 3.3. Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 6 av 12

7 3.1 Faktabeskrivelser av retningslinjene Nasjonale faglige retningslinjer for bruk av TNF-α hemmere og andre biologiske betennelsesdempende legemidler innenfor revmatologi, gastroenterologi og dermatologi IS 1478 ble utgitt juni Retningslinjene er utarbeidet av et utvalg bestående av spesialister fra ulike fagmiljøer innen revmatologi, gastroenterologi og dermatologi. Retningslinjene skal ivareta pasientperspektivet med hensyn til prioritering og likeverd i behandlingstilbudet. Riktig prioritering er en av HODs målsettinger til endringene i finansieringssystemet for behandling med biologisk betennelsesdempende legemidler innen revmatologi, gastroenterologi og dermatologi 3.2 Situasjonen ved Sørlandet sykehus HF Sørlandet sykehus HF forskriver TNF-hemmere innenfor gastroenterologi og revmatologi. Totalt sett ble ca 70 pasienter innenfor gastroenterologi behandlet med TNF-hemmere i 2007, ca 300 innenfor revmatologi og. Første halvår i 2008 viser at totalt antall pasienter på denne behandlingen er forholdsvis stabilt Denne kostnader utgjør ca 45 % av den totale årlige kostnaden til disse legemidlene i helseforetaket. Rett til å forskrive TNF-hemmere er klart definert innenfor begge fagområdene. Retningslinjer gjøres kjent fra saksbehandler til brukeravdelingene. Spesialistene opplyser at de er gjort kjent med retningslinjene i e-post fra leder eller på møter, og retningslinjene er tilgjengelige på Helsedirektoratet. Vi kan konstatere at det er god kunnskap om retningslinjene. Det er ikke etablert lokale retningslinjer for gasto, de forholder seg så langt til de nasjonale retningslinjene. For revma var det utarbeidet lokale retningslinjer som beskriver avdelingens praksis ved oppstart av behandling. Det er ikke krav i de nasjonale retningslinjene til etablering av lokale retningslinjer, foretaket vurderes selv behovet for det i forhold til å sikre etterlevelse av retningslinjene i praksis. Det var etablert et fagmiljø i foretaket i tråd med retningslinjene, min. 2 spesialister innenfor både gastro og revma. Revmatologene har ett møte pr uke der pasientene diskuteres. Det er alltid 2 spesialister tilstede. Indikasjon vurderes og nedfelles i journal. Gastroenterologene legger vekt på å sjekke om behandlingen har virket og har ikke implementert bruk av fagmiljøet på den samme strukturerte måten som revmatologene og dokumenterer heller ikke dette i journal. De gjennomførte testene av journaler viste at det i journaler fra gastro var ikke dokumentert bruk av fagmiljøet ved beslutning om oppstart ved avdelingen i Kristiansand og delvis i Arendal. Journalene fra revma viste at de hadde satt dette i system og utarbeidet en sjekkliste for godkjenning av oppstart. Innen gastro er det ikke etablert vedtaksrutiner for privatpraktiserende spesialister. For revma er det vanlig at spesialist deltar på morgenmøte ved helseforetaket eller sender søknad.. Ved evaluering av behandling benytter revmatologene GOtreatIT og NMARD studien som verktøy i forhold til evaluering av respons. For gastroeneterologene brukes symtomskår, HB index, Fe-caltest, CRP og eventuelt skopi for vurdering av behandlingseffekt. 3.3 Nærmere om undersøkte forhold og vurderingskriterier Internrevisjonen har stillet spørsmål til ansatte innen relevante målgrupper i foretaket relatert til i kunnskap, implementering, bruk og oppfølging av etterlevelse i relasjon til de nye retningslinjene i perioden fra april I tillegg er det foretatt stikkprøvekontroll av 12 anonymiserte journaler innenfor gastro fra Kristiansand og Arendal og 20 journaler innenfor revma. I 0 av 12 journaler i Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 7 av 12

8 Kristiansand og 5 av 12 journaler i Arendal var beslutning om oppstart dokumentert foretatt i fagmiljø, og for revma var 20 av 20 dokumentert. Oversikt over spørsmål som er belyst og hvilken kategori de er vurdert å falle inn i, fremgår av tabellen under. Spørsmål som er belyst 1. Rett til å forskrive TNF-hemmere er klart definert og i henhold til retningslinjene. 2. De som har rett til å forskrive TNF-hemmere er kjent med de nasjonale tretningslinjene 3. De nasjonale retningslinjene er gjort kjent i foretaket og finnes lett tilgjengelig. 4. Det er utarbeidet lokale retningslinjer for oppstart av behandling i tråd med de nasjonale retningslinjene 5. De lokale retningslinjene gir tilstrekkelig informasjon om hvordan kravene i de nasjonale retningslinjene relatert til godkjenning og vedtaksfrist skal gjennomføres og dokumenteres. 6. Det er etablert et fagmiljø for vurdering av behandlingsrespons og seponering 7. Vurdering av behandlingseffekten er dokumentert på en hensiktsmessig måte. Tabell 1 Anbefalinger Tiltak vurderes ikke nødvendig Tiltak vurderes ikke nødvendig. Tiltak vurderes ikke nødvendig Tiltak vurderes med hensyn til å utarbeide lokale retningslinjer innenfor gastro. Tiltak anbefales for gastro med hensyn til å dokumentere beslutning fattet av fagmiljø i journalen. Tiltak vurderes ikke nødvendig for revmatologene. Tiltak vurderes for gastroenterologene med hensyn til å ha faste møter på tvers av fagmiljøet. Tiltak vurderes ikke nødvendig for revmatologene. Tiltak vurderes for gastroenterologene når det gjelder å dokumentere oppfølging av pasienten i journalen. 4 Bruk av regionale innkjøpsavtaler I kapittel 4 beskrives intensjonen med inngåelse av regionale innkjøpsavtaler og anbefalinger fra LIS spesialistgruppe 4.1, hvordan foretaket har innrettet seg i forhold til implementering og etterlevelse av de regionale innkjøpsavtalene og spesialistgruppens anbefalinger 4.2, og hvilke revisjonshandlinger som er gjennomført for å undersøke dette og funn Faktabeskrivelser av retningslinjene Det er inngått regionale innkjøpsavtaler for kjøp av legemidlene TNF-hemmere og andre biologiske betennelsesdempende midler. Anbudskonkurransen ble gjennomført av LIS på oppdrag fra RHFene. LIS spesialistgruppe har innstilt på 1. og 2. valg på bakgrunn av pris for de aktuelle indikasjonene innen fagområdene: Revmatologi, gastroenterologi og dermatologi, 25.februar Anbudskonkurransen er et virkemiddel for å øke priskonkurransen mellom de ulike leverandørene av biologisk betennelsesdempende legemidler innen revmatologi, gastroenterologi og dermatologi. Å stimulere til økt priskonkurranse var en av målsettingene for endret finansieringsordning. Mandat for inngåelse av innkjøpsavtalen er gitt av direktørene i RHFene 22.oktober 2007 og resultatet av avtaleinngåelsen er presentert på direktørmøte 27.mars Det er lagt til grunn fra direktørenes side at anbefalingene utarbeidet av LIS spesialistgruppe skal gjelde som instruks i foretakene. For øvrig gjelder det at regionale innkjøpsavtaler i helseforetaksgruppen for legemidler skal benyttes av alle helseforetakene på lik linje med andre regionale avtaler. Dersom det må avvikes fra anbefalingene som er lagt til grunn for avtalene, Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 8 av 12

9 skal avviket begrunnes og dokumenteres. 4.2 Situasjonen ved Sørlandet sykehus HF Ved Sørlandet sykehus HF var anbefalingene fra LIS spesialistgruppen fra 2008 kjent av spesialistene. I hovedsak er anbefalingene kjent gjennom avdelingsledelsen og LIS samarbeidet LIS anbefalingene praktiseres som hovedregel innenfor begge fagområdene.testen som er utført viser at avvikene i delvis begrunnes i journalen. Etterlevelse av LIS anbefalingene foretas som ledd i styringsdialogen og ved hjelp av de dataene som er mulig å fremskaffe i forhold til økonomiske data og legemiddelstatistikk. 4.3 Nærmere om undersøkte forhold og vurderingskriterier Internrevisjonen har stillet spørsmål til ansatte innen relevante målgrupper i foretaket relatert til hvorvidt anbefalingene fra LIS spesialistgruppe var implementert og ble etterlevd. I forbindelse med stikkprøvekontroll på 12 anonymiserte journaler for gastro fra Kristiansand, 12 fra Arendal og 20 for revma har vi sjekket om anbefalingene er fulgt. I henholdsvis 4 av 12 tilfeller fra Kristiansand, 2 av 12 fra Arendal og 10 av 20 fra revmaavdelingen har vi funnet avvik fra anbefalingene. Begrunnelse for avvik er dokumentert i henholdsvis 0 av 4, 1 av 2 tilfeller og i 5 av 10 tilfeller. Oversikt over spørsmål som er belyst og hvilken kategori de er vurdert å falle inn i med hensyn til tiltak for forbedring, fremgår av tabellen under. Spørsmål som er belyst Anbefalinger 1. Kjennskap til anbefalingene utarbeidet av LIS s spesialistgruppe. Tiltak vurderes ikke nødvendig 2. Anbefalingene er lett tilgjengelige i foretakets styringssystem Tiltak vurderes ikke nødvendig 3. Anbefalingene praktiseres Tiltak vurderes ikke nødvendig 4. Etterlevelse av anbefalingene følges opp Tiltak vurderes ikke nødvendig 5. Avvik fra anbefalingene dokumenteres i journalen Tiltak anbefales med hensyn til å innskjerpe dokumentasjon i journal av begrunnelse for avvik fra anbefalingenes 1. valg. Tabell 2 5 Fakturering I kapittel 5 beskrives hovedpunktene i Avtale mellom RHF og Apotekforeningen, og justert avtale I brev til RHF ene fra HØ: Endringer i ordningen med TNF hemmere, beskrives hvordan lik finansiering skal ivaretas for å hindre forbruksvridning 4.1. Å unngå uheldig forbruksvridning var det tredje målet ved endring i finansieringsordning. Hvordan foretaket har innrettet seg i forhold til etterlevelse og oppfølging av denne beskrives i Regionale og lokale prosedyrer Oppgjørsavtalen mellom Apotekforeningen på vegne av alle apotek i Norge og RHF ene på vegne av alle HF i Norge regulerer det økonomiske oppgjøret mellom helseforetak og apotek for de legemidler som omfattes av avtalen. Apoteket skal kontrollere at utlevert legemiddel omfattes av avtalen og at resepten er datert og påført legens ID nr, navn, helseforetak/privat sykehus eller privatpraktiserende legespesialist i henhold til oversikt vedlagt avtalen. Fakturavedlegget skal vise det enkelte ekspederte legemiddel herunder antall, pakningsstørrelse og pris. I tillegg skal faktura inneholde rekvirentens navn og ID nummer og pasientens bostedskommune. Apotekene må oppbevare Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 9 av 12

10 reseptene, eventuelt reseptkopier i minst to år for å kunne gi nærmere opplysninger om grunnlaget for utlevering av aktuelt legemiddel. For å hindre uheldig forbruksvridning har de regionale helseforetakene blitt enige om en viderefaktureringsordning for gjestepasienter. Ved Sørlandet sykehus HF universitetssykehus HF ivaretas viderefaktureringen av Sykehusapotekene i Østfold og den regnskapsmessige behandling av TNF-hemmere og tilsvarende legemidler er beskrevet i lokale rutiner. 5.2 Hvordan er forholdene på Sørlandet sykehus HF Sørlandet sykehus HF fikk overført fra Helse Sør Øst kr. 51 mill for Sykehusapoteket Arendal og Kristiansand fakturerer avdelingene direkte i helseforetaket for alt uttak av TNF- hemmere. GOPP fakturerer Sørlandet sykehus HF for den % andelen som kommer fra resepter forskrevet av egne spesialister, spesialister i andre helseforetak/sykehus, private spesialister og behandling i andre helseforetak/sykehus (gjestepasienter). Økonomiavdelingen hadde ikke kjennskap til oppgjørsavtalen mellom RHF et og Apotekerforeningen eller kunnskap om hvor avtalen finnes. Foretaket hadde ikke mottatt informasjon om de regionale foretakenes beslutning om viderefakturering som ble fattet i Kjennskap til RHF ene vedtak om viderefakturering har betydning for å hindre at pasienter avvises, og for øvrig betydning i forhold til at legene må registrere rett bostedsadresse slik at GOPP vet hvor fakturaen skal sendes. Dette skal være sikret i det pasientadministrative systemet dersom pasienten oppgir korrekt bostedsadresse Nærmere om undersøkte forhold og vurderingskriterier Internrevisjonen har stillet spørsmål til ansatte innen relevant målgruppe i foretaket. I tillegg ble det er det foretatt stikkprøvekontroll fra 20 inngående fakturaer på de aktuelle legemidlene, art 4003 samt anonymiserte resepter som grunnlag for oppgjørskravet fra de respektive apotek i alt 26 resepter. Fordelingen viser at 19 av 26 resepter kommer fra spesialister tilhørende eget helseforetak og 7 fra private spesialister. Det ble innhentet rapport over ekspederte H-resepter fra Sykehusapoteket Kristiansand med bostedsadresse i opptaksområde til Sykehuset Sørlandet. 132 av 154 resepter var foreskrevet av leger fra Sykehuset Sørlandet. 22 av 132 fra private spesialister. Oversikt over spørsmål som er belyst og hvilken kategori de er vurdert å falle inn i, fremgår av tabellen under. Spørsmål som er belyst 1. Kjennskap til oppgjørsavtalen mellom RHF og Apotekerforeningen 2. Avtalen er lett tilgjengelig og kjent Anbefalinger Tiltak anbefales Tiltak anbefales 3. Kjennskap til brev fra RHF et om kontoføring og rapportering Tiltak vurderes ikke nødvendig, da brevet ikke er mottatt 4. Skriftlige prosedyrer er utarbeidet for inngående og utgående Tiltak vurderes ikke nødvendig fakturaer TNF-hemmere 5. Kunnskap om hvordan Remicade faktureres for inneliggende Tiltak vurderes i forhold til å informere egne og for andres pasienter. om viderefaktureringsordningen 6. Lik praksis for de andre TNF hemmerne Tiltak vurderes i forhold til å informere om viderefaktureringsordningen. 7. Prosedyrer for viderefakturering av kostnader til andre HF er Tiltak vurderes i forhold til å informere tilfredsstillende om viderefaktureringsordningen Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 10 av 12

11 Tabell 3 Faktureringsflyten Sørlandet Sykehus HF første halvår 2008 Apotek og HF 15 mill GOPP Andre HF Sørlandet Sykehus HF 27 mill 0 mill (gjestepasienter) Overføring fra RHF mill 9 mill (K) 3 mill (A) Fordeling eksternt/internt 55/45 Sykehusapoteket Kristiansand Sykehusapoteket Arendal 6 Målgrupper og saksgang 6.1 Målgrupper Helsefaglig ledelse v/ Administrerende direktør Navn deltakere/ representant Pål Friis Ole Høie Wolfgang Lindenburger Geir Noraberg Asbjørn Stallermo Jon Matre Jens Pallenshat Anne Noraas Bendevold Helle Bitter Christer Brodin 2. Avdelingsoverlege og andre leger fra aktuelle avdelinger 3. Leder av legemiddelkomiteen Pål Friis 4. Økonomi/regnskap Ingeborg Sundtjønn Jan Øyvind Karlsen 5. Sykehusapoteket Rune Vatnøy Aud Salveson Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 11 av 12

12 6.2 Saksgang og rapportbehandling Saksgang Deltaker/Mottaker Dato Varsel om revisjon Administrerende direktør Oppstartsmøte Målgruppene Revisjonsdag Målgruppene Utsendelse av Administrerende direktør rapportutkast Svar på utkast Kontaktperson i revisjonen Utsendelse av endelig revisjonsrapport til besvarelse og styrebehandling Administrerende direktør Kopi til Styreleder Sørlandet sykehus HF Administrerende direktør Helse Sør-Øst RHF Bente Mikkelsen Revisjonskomiteen Helse Sør-Øst RHF Behandling av rapport og oppsummering Orientering Styret Helse Sør-Øst RHF Svarfrist Utformet av Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Side 12 av 12