Samfunnsviternes resultatregnskap og balanse 2017

Transkript

1 Samfunnsviternes resultatregnskap og balanse 2017 Resultatregnskap Note Resultat 2017 Budsjett 2017 Resultat 2016 INNTEKT Medlemskontingent Avsetninger fond/fk 3 % Andre inntekter OU-inntekter Inntekt kurs 10% adm. OU SUM INNTEKTER POLITISK VIRKSOMHET Hovedstyre drift og frikjøp Landsmøtet Lokale aktiviteter Studentaktiviteter Arbeidsgrupper Sum politisk virksomhet OPPLÆRING OG UTVIKLING av TV Kurs og samlinger med OU midler Kurs og samlinger uten OU midler Sum Opplæring og utvikling TV IDENTITET OG SYNLIGHET Info, markedsføring, arbeidsliv og fagpolitikk Medlemstilbud Samfunnsviteren/Fagartikler Samfunnsansvar Sum informasjon og synlighet LØNNS- OG PERSONALUTG. Lønn og Sos.utg Sum lønns- og personalutgifter DRIFTSUTGIFTER Husleie/Øvrige driftsutgifter Avskrivninger Tap på fordringer Sum driftsutgifter KONTINGENTER Akademikerne, KOL og andre Sum kontingenter SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FØR FINANS FINANS Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter DRIFTSRESULTAT FOND Fondsinntekter/kostnader Sum fond Årsresultat

2 Årsresultat foreslås disponering Note Resultat 2017 Budsjett 2017 Resultat % av kont. inntekter Fond /FK til Sikringsfond Til sikringsfond fra Fond Til juridisk bistandsfond Til annen formålskapital Sum av disponerenigene RESULTAT ETTER 0 ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER SIKRINGSFONDET Renteinntekter SUM Finansinntekter Disponert resultat Resultat for SIKRINGSFONDET JURIDISK BISTANDSFOND Honorar for juridisk bistand 15* SUM Kostnader Renteinntekter 15* SUM Finansinntekter Disponert resultat Resultat for JURIDISK BISTANDSFOND SUM FONDSINNTEKTER

3 Balanse EIENDELER Note ANNLEGGSMIDLER Driftsløsøre, inventar,kontormask. o.l Immatrielle eiendeler (CRM) SUM ANNELGSSMIDLER OMLØPSMIDLER Andre kortsiktige fordringer Forskuddsbetalt lønn Kontanter, Reisekasse DNB Depositum Universitetsgt Danske Bank/DNB Forbrukskonto Danske Bank Skattetrekkskonto Danske Bank/DNB Plasseringskonto Danske Bank/DNB konto Sikringsfond Danske Bank/DNB konto Juridisk bistandsfond DNB Pensjonsforpliktelse SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER FORMÅLSKAPITAL OG GJELD Annen formålskapital Formålskapital Sikringsfondet Formålskapital Juridisk bistandsfond SUM FORMÅLKAPITAL GJELD Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Kompetanseutviklingsmidler Avsatte Feriepenger SUM KORTSIKTIG GJELD SUM FORMÅLSKAPITAL OG GJELD UDISPONERT OVER-/UNDERSKUDD -0 - Stockholm, 12. april 2018 Merete Nilsson Leder Tryggve Eng Kielland Nestleder Anne Karine Wilson Carina Sandberg Frode Svartvatn Ingeborg Skjølingstad Erik F. Øverland Lars Hovland Gunn Elisabeth Myhren Generalsekretær

4 Noter til resultatregnskap og balanse 2017 Samfunnsviterne er ikke skattepliktig, men regnskapspliktig. Regnskapet følger retningslinjer for regnskapsskikk. Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger. samt grupperte utgifter. For å gjøre årsregnskapet lettere å lese, er enkelte poster slått sammen. De nødvendige spesifiseringer er gjort i notene. Notene er en følgelig en integrert del av årsregnskapet. Resultat INNTEKT 1) Medlemskontingent er bokført med kr , som er 102 % av budsjettet. Antall fullt betalende medlemmer ved årets slutt var , som er en økning på 2,34 %, mot budsjettert 2,1 %. 2) Avsetninger på 3 % av kontingentinntekt, er tilført sikringsfondet, under årsoppgjørsdisposisjoner. 3) Andre inntekter er bokført med kr og inneholder: Annonseinntekter i magasinet Samfunnsviteren kr Kursavgift for Ledersamlingen mars 2017 kr Tilskudd fra Akademisk studieforbund AKS kr ) OU-inntekter med 10 % administrasjonskostnad er bokført med kr Inntektene fremkommer av 39 OU-kurs og samlinger i løpet av året. Av dette var 26 arrangert sentralt og 13 lokalt, slik det fremkommer i oppstillingen av grupperte utgifter. POLITISK VIRKSOMHET 5) Hovedstyre drift og frikjøp er bokført med kr , som er 86 % av budsjettet. Dette tilsvarer lønn, sosiale kostnader og driftsutgifter for politisk ledelse. Til politisk leder ble det utbetalt kr i lønn og feriepenger i Hovedstyret, drift og honorar er bokført med kr Den reelle utgiften for hovedstyret er kr som er 91 % av budsjettet. Dette skyldes at hovedstyret avholdt to styreseminarer med OU-dekning hvor kr er bokført posten «Kurs og samlinger med OU-midler». Dette gjelder: HS-seminar fra januar og Strategiseminar for HS mars. 6) Lokale aktiviteter er bokført med kr , som er 59 % av budsjettet. Dette gjelder kun medlemsmøter, arbeidsplassmøter og fylkesavdelingsmøter. Kostnadene gjelder i hovedsak bevertning og reise. Det har i 2017 vært høy aktivitet både i lokallag og fylkeslag, uten at det hør ført til betydelig økte kostnader. Det har i tillegg vært avholdt lokale arrangementer med OUdekning, som fremkommer i note 4 samt i grupperte utgifter. Lokale frokostmøter og arrangementer bokført medlemstilbud og omtales i note 9. De største kostnadene knyttet til arrangementer på arbeidsplassene er relatert til bruken av personalkostnader på sekretariatet, som i økende grad deltar på lokale arrangementer.

5 7) Arbeidsgrupper er bokført med kr som er 342 % av budsjettet. Det er i tillegg påløpet kr for drift av arbeidslivsutvalget som er bokført under posten «Kurs og samlinger med OU-midler». Høyere forbruk enn budsjettert, skyldes i stor grad reise og oppholdsutgifter til organisasjonsutvalget, som alene har brukt 258 % av budsjettet. IDENTITET OG SYNLIGHET 8) Info, markedsføring, arbeidsliv og fagpolitikk er bokført med kr som er 67 % av årsbudsjettet. Påløpte kostnader innfor info/markedsføring er i hovedsak knyttet til annonsering. Profil/design, deltakelse på Arendalsuka, samt utvikling av digital plattform for Samfunnsviteren. Øvrig videreutvikling av foreningens nettside på kr er ført under posten øvrige driftsutgifter. Underforbruk på arbeidsliv og fagpolitikk skyldes at prosjektet Sirkulær samfunnsarena i samarbeid med Tekna og Polyteknisk Forening fikk ekstern finansiering fra Forskningsrådet. 9) Medlemstilbud er bokført med kr , som er 35 % av årsbudsjettet. Dette til tross for at det er arrangert flere medlemsarrangementer enn tidligere. Premisskonferansen har fra 2017 erstattet Samfunnsviterkonferansen og da også gått fra å være en heldags- til halvdagskonferanse. Dermed har deltakerantallet gått opp, samtidig som kostnadene til blant annet bevertning har gått ned. Øvrige innsparinger skyldes dels at arrangementer er gjennomført i samarbeid med andre foreninger som har delt på kostnadene og dels at det er gjennomført endringer som sparer kostnader, for eksempel at det er brukt lokale innledere på frokostmøter. 10) Samfunnsviteren/Fagartikler er bokført med kr , som er 75 % av årsbudsjettet. Påløpte kostnader gjelder honorar til ekstern redaktør. Det er ikke innkjøpt fagartikler fra andre eksterne bidragsytere i ) Samfunnsansvar er bokført med kr , som er 102 % av årsbudsjettet. Pengene er i fordelt til følgende samarbeidspartnere: SAIH: Støtte til programmet Akademisk frihet kr Bidrag til TV-aksjonen 2017 kr Bidrag til Leger uten grenser kr Norske PEN- Tyrkia kr Faktisk.no AS kr Sustanibility HUB Norway kr Transparency International Norge- kontingent kr Bærekraft i praksis kr LØNNS- OG PERSONALUTGIFTER 12) Lønn og sosiale utgifter er bokført med kr , som er 86 % av budsjettet. På grunn av at Samfunnsviterne hadde nedgang i medlemsmassen første halvår, valgte generalsekretæren å ikke ansette nye medarbeidere for alle som sluttet eller var i permisjoner, noe som forklarer underforbruket. Utviklingen av medlemsmassen økte

6 igjen utover høsten. Det er også stort underforbruk på sekretariatets kompetansemidler. Sekretariatet hadde på slutten av året 27 ansatte fordelt på 25,20 årsverk. Av disse var 23 fast ansatte i 100 prosent stilling, to fast ansatt i 50 prosent stilling. I tillegg er en midlertidig stilling i 100 prosent for å dekke opp for sykdom og permisjoner og en student i midlertidige engasjement i 20-prosentstillinger. Generalsekretæren har en egen avtale om at hun skal gå av med pensjon tilsvarende 66 % av lønn fra fylte 60 år. (Dagens regler i SPK, hvor generalsekretæren har sin pensjonsavtale). Dersom generalsekretæren ikke får dekket 66 % av sin lønn gjennom SPK, plikter Samfunnsviterne å dekke mellomlegget. Foreningen har ikke gjort regnskapsmessig avsetning for å dekke denne mulige forpliktelsen fra 60 år, da er dette etter dagens regelverk dekket av medlemskap i SPK. Foreningen har vurdert dette og konkludert med at det er lite sannsynlig at det blir en forpliktelse for foreningen. Basert på notat fra en ekstern konsulent, som har gjennomgått og analysert de ulike sannsynlige scenariene og for å kunne dekke "worst case scenario", har foreningen opprettet egen sperret konto i DNB for dette formålet. I februar 2015 er det overført fra plasseringskonto til denne konto kr , der Samfunnsviterne står som eier og generalsekretæren har pant i innskuddet som utløses dersom hun har rett på utbetaling fra Samfunnsviterne etter overnevnte avtale. Med renter fra 2017 er saldo på plasseringskonto kr Det er i 2017 utbetalt kr i lønn og feriepenger til generalsekretæren. Honorar til revisor er kr , herunder arbeid med særattestasjoner vedrørende OU-midler og medlemstall. DRIFTSUTGIFTER 13) Avskrivninger er bokført med kr , som er 131 % av årsbudsjettet og gjelder: Avskrivninger av nye datasystemer kr Øvrige avskrivninger kr Avviket skyldes øvrige avskrivninger (kr ) på maskiner og inventar, som opprinnelig ikke var budsjettert. Dette foreslås korrigert i revidert budsjett for ) Tap på fordringer er bokført med kr Avviket skyldes ubetalt medlemskontingent som opprinnelig ikke var budsjettert. Dette foreslås korrigert i revidert budsjett for ) Resultatene for sikringsfond og juridisk bistandsfond kommer i egen oppstilling for fondene. Resultat for fondene belaster fondene i henhold til fondenes vedtekter. * Juridisk bistandsfond viser et forbruk av kr , som skyldes lavere renteinntekter og kostnad for juridisk bistand av kr i to saker.

7 Balanse ANLEGGSMIDLER 16) Driftsløsøre, inventar og kontormaskiner kr består av følgende poster: Inventar kr Alarmanlegg Universitetsgata 12 kr Utbygging av lokaler kr Kontormaskiner kr Datautstyr kr Kunst/maleri kr OMLØPSMIDLER 17) Andre kortsiktige fordringer kr består av følgende poster: Kundefordringer kr Periodiserte utgifter kr Utestående OU kr GJELD 18) Skyldig offentlige avgifter kr består av følgende poster: Forskuddstrekk kr Skyldig arbeidsgiveravgift kr Påløpt arbeidsgiveravgift av ferielønn kr ) Kompetansemidler av kr består av ikke utbetalte midler fra Grunnen til at de ikke er utbetalt kan være at medlemmene ikke har fullført eller ikke rapportert at de har fullført kompetansehevingen. I løpet av 2018 antar vi at denne posten vil bli borte på grunn av utbetaling til de som dokumenterer at de har gjennomført, og tilbakeføring til drift for de øvrige.