02 ØKONOMI- OG FULLMAKTSAKER. LM Regnskap for NSO LM Rammebudsjett for

Transkript

1 02 ØKONOMI- OG FULLMAKTSAKER Sak Side LM Regnskap for NSO LM Rammebudsjett for

2

3 Landsmøtet Sakspapir Møtedato Ansvarlig Kontrollkomiteen og arbeidsutvalget Saksnummer LM Gjelder Regnskap for NSO Vedlegg til saken: 1. Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetning 2. Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett 3. Retningslinjer for fond i NSO (kun elektronisk) 1 5 REGNSKAP FOR NSO FORMÅL Godkjenne Norsk studentorganisasjons (NSO) regnskap for 2017, samt foreta resultat- /fondsdisponeringer SAKSPRESENTASJON Regnskapet for den ordinære driften til NSO viser et overskudd for 2017 på kr I tillegg har arbeidsutvalget og sentralstyret i løpet av året innvilget søknader om midler og disponert fra NSO sine fond på totalt kr Vi har også mottatt kr i ekstern støtte til historiebok, som er overført til NSOs fond for historiebok. Totalt har dermed NSO et overskudd på kr for NSO sitt landsmøte vedtok i 2016 et rammebudsjett for driften av organisasjonen med et overskudd på kr for Årsaken til at vi får et mye større overskudd skyldes blant annet at vi har fått inn kr mer i inntekter på driftsstøtte og statstilskudd, samt at det er brukt ca. kr mindre på komiteer og konferanser. Vedlegg 1 inneholder regnskap med årsberetning, revisjonsberetning og noter. Vedlegg 2 er en spesifikasjon av resultatregnskapet, fordelt i henhold til NSOs budsjett og med kommentarer til postene. NSO har per sju fond. Formålet med disse er blant annet å kunne avsette midler til spesielle formål der penger fra et år blir ført over til neste dersom man ikke bruker opp midlene det inneværende året. Landsmøtet skal årlig behandle fondsdisponeringer under behandlingen av årsregnskapet. Landsmøtet kan velge å sette av mer midler til fondene, enten fra årets overskudd, eller fra annen egenkapital. Annen egenkapital er summen av tidligere års overskudd. Når organisasjonen går med underskudd, dekkes dette ved å redusere annen egenkapital. Dette kalles å disponere fra annen egenkapital. 1 Retningslinjer for fond i NSO: LM Regnskap for NSO sider

4 Arbeidsutvalget eller sentralstyret innvilger søknader om midler fra samtlige fond mellom landsmøtene, i tråd med de forskjellige fondenes formål. Landsmøtet vedtar disponering av midlene innvilget i løpet av året fra fondene. Etter disponeringene gjort på landsmøtet 2017 ble NSOs fond totalt på kr Dette er avsatt til følgende fond: Fond for utredninger Fond for kampanjer og aksjoner Fond for seminarer og konferanser Fond for internasjonale erfaringsmidler Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid Fond for historiebok Fond for alumnus Formål for de ulike fondene står i retningslinjene i vedlegg 3 (elektronisk) KONTROLLKOMITEENS VURDERING På bakgrunn av revisors beretning mener kontrollkomiteen at det fremlagte regnskapet viser et korrekt bilde av inntektene og kostnadene i organisasjonen. Kontrollkomiteen mener videre at noen av avvikene mellom regnskap og budsjett er innenfor normalen i en organisasjon på NSOs størrelse. Enkelte av avvikene er derimot av en størrelse som må påpekes. Noen av avvikene skyldes endringer i organisasjonen som kom etter at rammebudsjett og spesifisert budsjett ble vedtatt. NSO har opplevd økt driftstilskudd av en relativt stor karakter. Dette skyldes i hovedsak tilvekst av studenter tilknyttet NSOs medlemmer, samt økt tildeling over statsbudsjettet. Selv om avviket skyldes eksterne årsaker, er det likevel av en størrelsesorden som må kommenteres. Ramme 11 Konferanser har et avvik på ca kr. Dette er et underforbruk tilsvarende ca. 31 prosent. Med et så stort underforbruk kan det se ut som at NSO ikke har hatt et aktivitetsnivå som tilsvarer landsmøtetets intensjon innenfor denne rammen. Totalt sett har endringer i organisasjonen og i sektoren ført til at utgiftene til NSO har endret seg. Eksempler på dette er fusjoner og endret størrelse av landsmøtet. Kontrollkomiteen vil oppfordre til at man i fremtiden tilstreber et forbruk som tilsvarer budsjettert aktivitetsnivå. I denne saken har Madeleine Sjøbrend meldt seg inhabil, fordi hun er tidligere medlem av arbeidsutvalget i 2016/2017, og har følgelig ikke behandlet saken ARBEIDSUTVALGETS VURDERING I 2017 er det brukt kr fra NSOs fond og overført kr i ekstern støtte til fond for historiebok. Totalt er det da overført mer til fond enn det er brukt fra fond i Det foreslås å fylle opp noen av disse fondene igjen, som fond for utredninger, seminarer og konferanser og internasjonale erfaringsmidler. LM Regnskap for NSO 2017 side 2

5 I 2012 opprettet landsmøtet fond for alumnus og historieprosjekt for å bygge en alumnusordning og gjennomføre tiltak for å ivareta historien til den norske studentbevegelsen. Landsmøtet vedtok i 2017 å skille ut historieprosjektet til et eget fond for utgivelse av en historiebok. Det er gjennomført et forprosjekt blant annet for å kartlegge kilder og innhente økonomisk støtte fra eksterne aktører. Forprosjektet la et godt grunnlag for det videre arbeidet med en historiebok, og hentet inn i overkant av kr i eksterne midler. Det er satt ned en bokkomite som følger opp arbeidet sammen med prosjektgruppen for historieboken. Det blir et treårig prosjekt med en kostnadsramme på 2,8 millioner kroner. Med eksterne midler og egne avsetninger inkludert, er saldoen i fond for historiebok per 31. desember 2017 kr Det foreslås derfor å avsette kr til fond for historiebok slik at NSO kan inngå avtale med forfatter før 1. juli, og skrivearbeidet kan starte innen utgangen av Totalt kr , hvorav kr er innbetalt støtte til historiebok i 2017, foreslås overført til fondene i år. Med disse disponeringene til fond økes bundet egenkapital med kr og annen egenkapital økes med kr Det foreslås følgende resultatdisponeringer: Sum fond før disponeringene Utredninger disponert fra fond Kampanjer og aksjoner disponert fra fond Seminarer og konferanser disponert fra fond Internasjonale erfaringsmidler disponert fra fond Bevilgninger til lokalt samarbeid disponert fra fond Historiebok disponert fra fond Alumnus disponert fra fond - Totalt disponert fra fond Overføring til fond utredninger Overføring til fond kampanjer og aksjoner - Overføring til fond seminarer og konferanser Overføring til fond internasjonale erfaringsmidler Overføring til fond bevilgninger til lokalt samarbeid - Overføring til fond for alumnus - Overføring til fond for historiebok Totalt overføring til fond Sum disponeringer fond Årsresultat Overført til annen egenkapital Sum egenkapital fond LM Regnskap for NSO 2017 side 3

6 INNSTILLING Kontrollkomiteens innstilling til landsmøtet er at regnskapet for 2017 godkjennes med følgende resultat: kr i overskudd fra ordinær drift. kr er innvilget i tråd med retningslinjene for fond. kr er innbetalt støtte til fond for historiebok kr i overskudd på årsregnskapet. kr disponeres fra NSOs fond. kr disponeres til NSOs fond. Arbeidsutvalgets innstilling til sentralstyremøte 5: kr overføres til fond for utredninger kr overføres til fond for seminarer og konferanser. kr overføres til fond for internasjonale erfaringsmidler. kr overføres til fond for historiebok. kr overføres til annen egenkapital. LM Regnskap for NSO 2017 side 4

7 5 LM Regnskap for NSO 2017 vedlegg VEDLEGG 1: REGNSKAP NSO 2017 MED ÅRSBERETNING OG REVISJONSBERETNING 3 4 REGNSKAP FOR sider

8 ÅRSBERETNING 2017 Virksomhetens art og driftsform Norsk studentorganisasjon (NSO) er en interesseorganisasjon på nasjonalt plan for studenter ved høyere utdanningsinstitusjoner i Norge. NSO har sitt kontor i Oslo. Norsk studentorganisasjon har til oppgave å ivareta og fremme studentenes interesser og rettigheter, fremme engasjement for nasjonale og internasjonale utdanningssaker blant studentene samt å representere sine medlemmer. Norsk studentorganisasjon er partipolitisk uavhengig. Arbeidsmiljø NSO er opptatt av å sikre et godt arbeidsmiljø, og gjennomføre arbeidsmiljøtiltak for de som jobber på kontoret. HMS-håndboken gjelder både for sekretariatet og arbeidsutvalget (AU). Sekretariatsleder har det overordnede HMS-ansvaret. Sekretariatet har eget verneombud. NSO fører oversikt over totalt sykefravær blant de ansatte (sekretariatet). Ved utgangen av 2017 har NSO 10 ansatte, som totalt utgjør 9,3 årsverk. Det ble i 2017 registrert et sykefravær på 0,90 prosent. Ingen av disse var langtidsfravær (over 16 dager). Det har ikke inntruffet skader eller alvorlige ulykker på arbeidsplassen i Ytre miljø Organisasjonen driver ingen virksomhet som forurenser det ytre miljø. Skjøtselen av det ytre miljø forestås av lokalenes eier, KLP Eiendom. Likestilling Alle formelle organer i Norsk studentorganisasjon skal tilstrebe å ha kjønnsmessig lik representasjon. I 2017 har vi hatt 10 ansatte hvorav seks (syv frem til august) kvinner og fire (tre frem til september) menn. I arbeidsutvalget på seks medlemmer er det tre menn og tre kvinner. Utvikling i resultat og stilling og forutsetninger for fortsatt drift Arbeidsutvalget mener at regnskapet gir en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av virksomheten og dens stilling. Organisasjonens regnskap viser et årsresultat, før avsetninger fond, på kr Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 2

9 7 51 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 3

10 8 Regnskap 2017 Norsk studentorganisasjon Regnskap Regnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Driftsstøtte Statstilskudd Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Informasjonskostnader Personalkostnader Andre driftskostnader Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen finanskostnad Resultat av finansposter ÅRSRESULTAT Overføringer og disponeringer Fra egenkapital fond Til egenkapital fond Overføringer til/fra annen egenkapital Sum overføringer og disponeringer Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 4

11 9 53 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 5

12 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2017 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Inntektsføring Inntekt resultatføres som hovedregel når den er opptjent. Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter kostnadsføres når de påløper. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Øvrige eiendeler klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer og gjeld knyttet til tjenestekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler eller kortsiktig gjeld. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes og ikke å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til opptakskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er ført opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Pensjoner Selskapet har sikret sine pensjonsforpliktelser gjennom en forsikringsavtale. Årets premie for den obligatoriske tjenestepensjonen er kostnadsført i resultatregnskapet. Pensjonsmidlene og den beregnede pensjonsforpliktelsen er ikke innarbeidet i regnskapet. Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 6

13 Note 1 Personalkostnader Noter 2017 Gjennomsnittlig antall ansatte har vært 10 ansatte Ytelser til ledende personer Sekr.leder kr hvorav kr er andre godtgjørelser. AU-leder kr Lønn Pensjonsordning Avtalefestede personalkostnader Personalforsikringer Arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Sum personalkostnader Pensjonsordning Pensjonsordning er pensjonsavtale vi har med Kommunal Landspensjonskasse (KLP) for våre ansatte. Som medlem i Virke følger vi landsoverenskomsten for virksomheter mellom Virke og NTL (LO). Landsoverenskomsten sier at det er en tariffplikt at det opprettes en pensjonsordning. Denne skal være en offentlig ytelsesbasert pensjon med bruttogaranti. Note 2 Andre driftskostnader Posten omfatter i hovedsak organisasjonens kostnader i forbindelse med drift av arbeidsutvalget/sekretariatet samt drift av de ulike komiteer, utvalg etc. Posten inkluderer også organisasjonens kurs- og konferansevirksomhet. Spesifikasjonen av andre driftskostnader på hovedposter følger av tabellen under Kontor- og datautstyr Kontorrekvisita og diverse kontor Kopi- og papirkostnader Litteratur og tidsskrifter Telefoni og porto etc Husleie og felleskostnader Kontorforsikring Kontingenter/tilskudd Revisjon Diverse kostnader Møte, kurs, honorar, oppdatering o.l Overnatting Reisekostnader Diettkostnad Tap på fordringer Tildeling frifond/nsos fond Sum andre driftskostnader Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 7

14 Revisjonskostnadene for 2017 utgjør kr , hvorav kr er sluttavregning for regnskapet Øvrige kostnader er a-konto honorar for revisjon Tap på fordringer er manglende refusjon på reiser fra 2013 og Etter flere purringer og inkassokrav uten hell, har det blitt sendt til forliksrådet slik at det kan følges opp 10 år fremover. Vi har likevel valgt å bokføre dette som tap på fordring, slik at dette ikke blir stående på balansen i flere år fremover. Dersom vi skulle få dette refundert senere vil det eventuelt bli bokført som innkommet på tidligere nedskrevne fordringer. Note 3 Andre fordringer Note 4 Bankinnskudd, kontanter og lignende kroner er innskudd på skattetrekkskonto og kroner på egen depositumskonto for Holbergs gate 1. I tillegg er det kroner som står på egen konto for bankgaranti overfor Diners International. Da NSO søkte om reisekonto hos Diners måtte det stilles en bankgaranti på kr Note 5 Fond Reiseforskudd/lønnsforskudd/depositum Forskuddsbetalte kostnader Sum andre fordringer Saldo per Fond for utredninger per Disponert i Fond for kampanjer og aksjoner per Disponert i Fond for seminarer og konferanser per Disponert i Fond for internasjonale erfaringsmidler per Disponert i Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid per Disponert i Fond for historiebok per Disponert i Fond for alumnus per Disponert i Utgående saldo pr Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 8

15 13 Forslag disponeringer Overføring til fond for utredninger Overføring til fond for kampanjer og aksjoner - Overføring til fond for seminarer og konferanser Overføring til fond for internasjonale erfaringsmidler Overføring til fond for bevilgninger til lokalt samarbeid - Overføring til fond for historiebok Overføring til fond for alumnus - Sum bundet egenkapital Note 6 Egenkapital Egenkapital per Årsresultat Sum egenkapital per Note 7 Annen kortsiktig gjeld Feriepenger Andre påløpte kostnader Sum annen kortsiktig gjeld Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 9

16 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 10

17 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2017 med årsberetning og revisjonsberetningside 11

18 16 LM Regnskap for NSO 2017 vedlegg VEDLEGG 2: SPESIFIKASJON AV REGNSKAP 2017 ETTER NSOS BUDSJETT Spesifikasjon av regnskap 2017 Norsk studentorganisasjon Regnskap 2017 Regnskap 2016 Budsjett 2017 Inntekter 1 Driftsstøtte Statstilskudd Andre inntekter Sum inntekter Utgifter 4 Informasjonskostnader Trykksaker Profilering/effekter Web Analyser/utredninger Øvrig info.materiell Personalkostnader Lønnskostnader Pensjonsordning Avtalefestede personalkostnader Personalforsikringer Arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Kontordrift Kontor- og datautstyr Kontorrekvisita og diverse kontor Kopi-og papirkostnader Litteratur og tidsskrifter Telefoni og porto etc Husleie/felleskostnader Kontorforsikring Kontingenter/tilskudd Revisjon sider

19 17 Regnskap 2017 Regnskap 2016 Budsjett Reiser inn- og utland Reiser innland Reiser utland ICWG Interne seminar Organisasjonskurs UHR Sentralstyremøter Landsmøte Komiteer Politiske komiteer Faglige komiteer/fagrådet KK, VK, VTK og KØG Konferanser Konferanser Ledersamlinger Temamøter/seminarer Regionmøter Frifond Diverse kostnader Tap på fordring Sum utgifter Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekter bank Annen finanskostnad Resultat før fond Fond Fond for utredninger Fond for kampanjer og aksjoner , Fond for seminarer og konferanser , Fond for internasjonale erfaringsmidler , Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid , Fond for historiebok , Fond for alumnus (BM i regnskap 2016) ,42 5 Resultat Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 2

20 18 6 ØVRIGE KOMMENTARER TIL REGNSKAP INNTEKTER 1. Driftsstøtte Vi har fått innbetalt driftsstøtte for 2017 fra alle medlemslagene. Vi fikk inn ca. kr mer enn budsjettert. En av årsakene til dette er at budsjettet ble vedtatt allerede på landsmøtet (LM) i Da var det studenttall fra regnskapet 2015 som lå til grunn for beregningen. I 2017 har vi fått inn over kr mer enn vi gjorde i Statstilskudd NSO er tildelt kroner i statstilskudd for Dette er kr mer enn budsjettert. 3. Andre inntekter Her er det blant annet midler fra Universitets- og høgskolerådet (UHR) og Frifondmidler fra Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) som er ført. Midler fra UHR er til dekking av utgifter knyttet til representasjon i UHR, og må ses i sammenheng med post 7.6. Vi kan få refundert inntil kr fra UHR hvert år. Ettersom vi har brukt mer enn dette det siste året har vi fått utbetalt hele beløpet i Vi ble tildelt kr i midler fra Frifond i Av disse er kr brukt til administrasjonskostnader. Fordelte midler føres på tilsvarende utgiftspost 12. Vi har også benyttet oss av SAS Credits (bonusordning for bedriftskunder hos SAS) tilsvarende kr Disse ble tatt ut i forbindelse med informasjon/politikk-seminar (info./pol.) som ble avholdt i desember. Kostnadene for dette er ført under post 7.4 Interne seminarer UTGIFTER 4. Informasjonskostnader 4.2 Profilering (effekter) Posten dekker er for gaver til gjester/innledere i form av effekter med NSOs logo, samt utstyr som blir brukt til å profilere NSO på ulike arrangementer etc. I 2017 er det bestilt effekter til landsmøte både i 2017 og Webside/intranett Dette er support/serviceavtale Dekode Interaktiv (kr ) samt årsavgift på diverse domener. 4.4 Analyser/utredninger Dette er to studentundersøkelser; en på våren og en på høsten 2017, i samarbeid med Universitas. 4.5 Øvrig informasjonsmateriell Posten omfatter medlemskontingent Norsk kommunikasjonsforening, fotoutgifter, design og trykking av nye visittkort til arbeidsutvalget (AU), bruk av andres bilde på student.no, 1 års abonnement på TV2 Sumo, oversettelse til engelsk på div. dokumenter samt utgifter for to tolker under NSOs landsmøte i Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 3

21 Personalkostnader 5.1 Lønnskostnader Lønnskostnadene er inkludert overtid og påløpende feriepenger. Foruten faste lønnskostnader er det utbetalt kr for overtidsarbeid i 2017 (i hovedsak for deltakelse på seminarer og NSOs faste arrangement som landsmøte, regionmøter, sentralstyremøter, konferanser etc.) 5.3 Avtalefestede personalkostnader Posten er for tiltak i sekretariatet i henhold til særavtale samt månedskort/treningsutgifter for medlemmene i arbeidsutvalget (AU). 5.6 Andre personalkostnader Mat kveldsarbeid Gaver etc Sosiale aktiviteter - velferd Sosiale aktiviteter velferd er blant annet utgifter i forbindelse med sosiale arrangement for kontoret, som jubileums- og avslutningsmiddager (for arbeidsutvalget og ansatte som har jubileum eller slutter etc.), HMS-tiltak og julebord. 6. Kontordrift 6.1. Kontor- og datautstyr Administrative støttesystem Frankeringsmaskin Innkjøp kontor- og datautstyr Reparasjoner og vedlikehold etc Administrative støttesystem er vedlikeholdskostnader ACOS Websak (arkiv- og saksbehandlingssystem), lisens og kundestøtte på systemet (kr I tillegg er det 1 års lisens inkludert support på Enalyzer (system for elektroniske skjema) (kr ) og drift/vedlikehold av valgsystemet (kr 6 250). Innkjøp kontor- og datautstyr er blant annet 6 stk. bærbar PC m/tilbehør og forsikring og nye mobiltelefoner m/tilbehør til arbeidsutvalget, 2 stk. harddisk, oppgradering stream-pc, 2 stk. nettverksswitch + diverse tilbehør, nytt kjøkkenbord, nytt kjøleskap, nytt objektiv til kamera og ny kaffetrakter + 2 stk. nye store kaffekanner. Reparasjoner og vedlikehold er blant annet. Spamfence 1 år (kr ), vedlikehold/support regnskap- og lønnssystem for hele året (kr ), kringkastingsavgift tre TV-er (kr 8 600), MS Office 2016 Pro Acedemica (kr ) og tilgang til Bambuser (stream-program) (kr 4 750) Kontorrekvisita og diverse kontor Her føres kontorrekvisita og diverse som kaffe, te, oppvaskmiddel, toalettpapir etc. 6.3 Kopi- og papirkostnader Dette er leiekostnader på kopimaskinen (kr ), kopipapir/stifter (kr 6 400), serviceavtale (kr ), samt avtale med Kopinor for 2017 (kr 4 950). 6.4 Litteratur og tidsskrifter Foruten abonnement på diverse aviser/tidsskrifter er det også betalt for medieovervåkning i 1 år Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 4

22 (kr ) og for abonnement hos Norsk Telegrambyrå (NTB) (kr ). Sistnevnte er et viktig verktøy for at NSO skal kunne ha tilgang til kalendere over hva som skjer framover, nyhetsoversikt over planlagte saker, journalister og deres arbeid. 6.5 Telefoni og porto etc. Telefon Internett Porto Husleie/felleskostnader Husleie utgjør kr , men da vi betalte for mye i fellesutgifter til huseier i 2016 fikk vi refundert kr av dette og totale husleiekostnader for 2017 ble da på kr Andre felleskostnader er kr på renhold og kr for strøm/nettleie i I tillegg er det kr på div. elektro/rørleggerarbeid (nye stikkontakter, feilsøking lamper, tett avløp etc.), kr på skifte av lås på kontoret og kr for maling av sofa-/inngangsområdet. 6.8 Kontingenter/tilskudd ESU LNU Arbeidsgiverorganisasjon (Virke) Annet 625 Medlemskontingenten til European Students Union (ESU) er på euro per år. Kostnadene på annet er medlemskontingent til FN-Sambandet. 7. Reiser inn- og utland 7.1 Reiser innland Her føres reise- og oppholdskostnader til diverse møter, konferanser, medlemslagsbesøk etc. for arbeidsutvalget, sekretariat eller andre som reiser på vegne av NSO. 7.2 Reiser utland Dette er reiser/deltakeravgift til blant annet: Vest-Sahara i januar ESC i Dublin i mars NOM Island i april NUS-UK konferanse i april ESU BM Malta april/mai Learning & Teaching forum Paris september ESC i Wales i oktober NOM Litauen i oktober EQAF Riga i november ESU BM Israel november/desember 7.3 ICWG Kostnader i forbindelse med GSV-møte i London i februar (kr ). Flybilletter og overnatting ble bestilt før nyttår, så kostnader for dette ble ført på regnskapet for 2016 (kr ). Øvrige kostnader i 2017 er reise for to personer til GSV-møte i Brasil i juni. Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 5

23 Interne seminarer Planseminarer Overlapping Studietur AU Det har vært gjennomført seks planseminarer/samlinger i Tre av disse var for hele kontoret, hvorav to som ble avholdt utenfor kontoret (i oktober og desember) og tre var seminarer for Info/politikk-gruppa, (i januar, juni, og september). Overlapping er for sommerfesten 7. juni (kr 7 400), overlappingsseminar juni på Hvasser (kr ), lunsj/møtemat under overlappingsuke nr. 2 (kr 4 300), medietreningskurs for AU 27. juni (kr ) og førstehjelpskurs (kr 6 500). Studieturen for AU januar til Bologna. 7.5 Organisasjonskurs Utgifter i forbindelse med kursgruppesamlinger som ble arrangert i Oslo i juni og oktober, samt femten kurs avholdt for våre medlemslag. 7.6 UHR Dette er utgifter i forbindelse med verv i Universitets- og høgskolerådet (UHR) og som skal faktureres videre til UHR. Inntekt for dette vil bli ført på post Sentralstyremøter Dette er kostnader i forbindelse med seks sentralstyremøter (SST), hvor fem ble arrangert i Oslo (i februar, mai, september, november og desember) og et møte (SST5) som ble arrangert i Tønsberg 23. mars (dagen før landsmøtet). I tillegg er det regnskap for EU-seminaret som var i Brussel september. SST4 SST5 SST6 SST1 EU-seminar SST2 SST3 Sentralstyremøter Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Landsmøte Landsmøtet (LM) ble avholdt i Tønsberg mars Refusjon gjester/observatører etc Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Møte, kurs, honorar etc. er honorar underholdning under festmiddagen og gaver etc. Diverse kostnader er blant annet nøkkelbånd/lommer (kr 6 600), leie møterom/teknisk support under LM (kr ), kopiering under LM (kr 7 500), leie av mentometerknapper (kr ), blomster etc. Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 6

24 Komiteer 10.1 Politiske komiteer FFPK - Fag- og forskningspolitisk komite VLPK - Velferds- og likestillingspolitisk komite IK - Internasjonal komite LMPK - Læringsmiljøpolitisk komite Faglige komiteer FKHS - Helse- og sosialfaglige utd FKHF - Humanistiske fag - FKJ - Juridiske fag FKKD - Kunst- og designfag FKLU - Lærerutdanning og utdanningsvitenskap FKSV - Samfunnsvitenskapelige fag FKTR- Teknologi- og realfag FKØA - Økonomi-administrative fag Fagrådet (erstatter komiteer f.o.m. 1. juli 2017) KK, VK, VTK og KØG (budsjett PPK) KK - VK VTK KØG Kostnadene på valgkomiteen (VK) er i forbindelse med forberedelser og intervjuer av kandidater til arbeidsutvalget (AU) i Oslo mars, hvorav reiseutgiftene for både VKmedlemmene og AU-kandidatene kom på ca. kr og overnatting på kr , samt honorar til Corporate Communications for sparring/lederkommunikasjon på kr VTK er kostnader i forbindelse med innstillingsmøte (til LM) januar. Komite for økonomigjennomgang (KØG) er deler av Corporate Communications analyse på politisk gjennomslag i NSO. Denne kostet totalt kr , men det var kun satt av kr til KØG i budsjettet for De resterende kr er tatt fra fond for utredninger (post 15.1). 11. Konferanser 11.1 Konferanser Det er gjennomført to konferanser i 2017: Avspark og Høstkonferansen: Regnskap Budsjett Avspark Høstkonferansen Avspark ble arrangert på Romerike folkehøgskole i august. Kostnadene er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 7

25 Høstkonferansen ble arrangert oktober i Drammen. Regnskap for konferansen er fordelt slik: Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Ledersamlinger Utgifter i forbindelse med ledersamlingene som ble arrangert i Stavanger februar og Hamar november. Regnskap for ledersamlingene er fordelt slik: februar november Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Temamøter/seminarer Bortsett fra en liten sum til servering på et møte på kontoret med et medlemslag, så har det ikke vært brukt noe på denne posten i år Regionmøter Regionmøtene ble arrangert mars, fordelt på tre regioner, Oslo, Bergen og Trondheim. Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Her er det brukt en del mindre enn budsjettert. Spesielt reiseutgiftene er redusert sammenlignet med i fjor. Da var reiseutgiftene på ca. kr og i år er det på ca. kr Vi visste at kostnadene ville bli lavere på grunn av færre deltakere, men at forskjellen ble så stor hadde vi ikke regnet med. At møtene ble arrangert i Oslo, Bergen og Trondheim gjør også utslag på billigere reiser enn til Kristiansand, Elverum og Bodø som var møtestedene i I tillegg til reise er også overnatting billigere ettersom møte ikke begynte før på lørdag slik at det var overnatting kun en natt. I fjor startet møte fredag ettermiddag og dermed overnatting to netter. Overnatting på hotell i Oslo (kr ), Bergen (kr ) og Trondheim (kr ). Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 8

26 Frifond HiØ Avspark januar UiA UHnett-vest seminar 6. februar UiA oppstartseminar Studentparlamentet StOr Organisasjonsseminar NMBU Avspark UiT Tillitsvalgkonferansen i Narvik NiH Debatt NMH Debatt 28. mars UiA overlapp UiA, UiB og UiS juni NTNU Universitetskonferansen UiT oppstartkonferanse for SP UiT NHHS Debatt NRK 7. september UiT Fusjonskonferanse august STA Faglig tur til Oslo Lovisenberg DH seminartur oktober FIH felles styremøte 27/10 Norge-Danmark 972 Westerdals Oslo ACT - Ny i by WOA restmidler Frifond NMBU restmidler Frifond HD restmidler Frifond HiM restmidler Frifond NiH restmidler Frifond HVL restmidler Frifond NTNU restmidler Frifond UiO restmidler Frifond NHH restmidler Frifond MF restmidler Frifond BAS restmidler Frifond UiS restmidler Frifond BI restmidler Frifond LDH restmidler Frifond UiA restmidler Frifond UiT restmidler Frifond UiB Juleavslutning og restmidler frifond Diverse kostnader Dette er blant annet kostnader for stillingsannonse på Finn.no (kr ) vedrørende ansettelse politisk rådgiver. I tillegg er det avtale med Spartacus (kr 9 800) som gir oss rabatter på blant annet flyreiser (Norwegian) og kontorrekvisita (Lyreco) Tap på fordringer Se note 2 Andre driftskostnader i vedlegg 1. Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 9

27 Finansinntekter og finanskostnader 14.1 Renteinntekter bank Dette er renteinntekter på våre bankkonti hvorav kr er opptjent på kontoer hvor mesteparten av NSOs egenkapital er plassert Annen finanskostnad Dette er omkostninger/gebyrer belastet våre bankkonti samt provisjonskostnader på bankgarantikontoen vi måtte opprette for å få reisekonto hos Diners. 15. Fond 15.1 Fond for utredninger Dette er deler av kostnadene på analysen fra Corporate Communications angående politisk gjennomslag i NSO. Totalt kostet den kr , men kr er tatt fra KØGs budsjett (se post 10.3) Fond for kampanjer og aksjoner Dette er støtte til internasjonal komite (IK)/SAIH-kampanje Student at Risk Fond for seminarer og konferanser Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: NTNU Tillitsvalgtseminar IE-fakultetet VT Gjøvik/Ålesund/Tr.heim Overlapp Victoria Walberg IK "Fra flukt til arbeid" UiB JSU Fagråd i juridisk studentutvalg UiT Tillitsvalgtkonferanse 29/9-1/ UiB Studietur Brüssel Fond for internasjonale erfaringsmidler Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: NHHS Studietur SPU Amsterdam ISFiT Fredsprosjektet NTNU sparqs Edinburgh mars Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 10

28 Fond for bevilgning til lokalt samarbeid Støtte til medlemslaget ved UiT besøk til Universitetssenteret på Svalbard Fond for historiebok Inntekter NMBU støtte til historiebok HiLillehammer støtte bokprosjekt UiB støtte til historiebok Nord Universitet støtte til historiebok SsiAgder søtte til historiebok Nord studentsamskipnad støtte historiebok NTNU støtte til historiebok DMMH støtte til historiebok Høgskolen Sørøst-Norge støtte bok Akademikerne støtte historiebok Høgskolen i Østfold støtte historiebok SiO støtte historieprosjekt Bergen arkitethøgsk. støtte historiebok UiO støtte til historiebok SiT støtte historiebok SSN støtte historiebok UNIO støtte historiebok UiT støtte historiebok Sum inntekter Utgifter Møte bokkomiteen 29. november Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2017 etter NSOs budsjett side 11

29 Landsmøtet Sakspapir Møtedato Ansvarlig Sentralstyret Saksnummer LM Gjelder Rammebudsjett for Vedlegg til saken: 1. Forslag til rammebudsjett for RAMMEBUDSJETT FOR FORMÅL Vedta et rammebudsjett for Norsk studentorganisasjon (NSO) SAKSPRESENTASJON I henhold til NSOs vedtekter, 15.2 Budsjett, skal landsmøtet vedta rammebudsjett for organisasjonen for kommende kalenderår. Sentralstyret (SST) innstiller på rammebudsjettet til landsmøtet. Et rammebudsjett setter de overordnede rammene for organisasjonens aktivitet det kommende kalenderåret. Rammebudsjettet er landsmøtets mulighet til å gi arbeidsutvalget og sentralstyret noen klare, men overordnede, føringer for hvordan organisasjonens midler skal disponeres. Ansvaret for å vedta et spesifisert budsjett ligger hos sentralstyret. Sentralstyret har vedtatt spesifisert budsjett for Spesifisert budsjett for 2019 vedtas høsten VURDERING Sentralstyret forslår å videreføre strukturen fra rammebudsjettet i Sentralstyrets vurdering er at denne organiseringen av budsjettpostene gir tilstrekkelig med fleksibilitet hva gjelder endelig budsjett (spesifisert budsjett), samtidig som landsmøtet fortsatt setter de overordnede prioriteringene for bruken av organisasjonens midler. Vi har også tatt med i vurderingen forslag i handlingsplanen 2018/2019 som kan få konsekvenser for budsjettet. I handlingsplanen for 2017/2018 står det blant annet at NSO skal identifisere og gjennomføre tiltak med mål at organisasjonen kan drives på en mer miljøvennlig måte. Dette er videreført i forslag til handlingsplan for 2018/2019. Et tiltak er å gjennomføre færre flyreiser og at flere må reise med tog, selv om dette ikke er rimeligste reisealternativ. I første omgang foreslås det at arbeidsutvalget (AU) og sentralstyret skal så langt det lar seg gjøre ta tog, og rammene for post 7 Reiser og representasjon og post 8 Sentralstyremøter er foreslått økt som følge av dette. Forklaringene som følger til postene i rammebudsjettet er ment å gi en bedre forståelse av hva postene går til, og hva som ligger til grunn for vurderingene i økning eller reduksjon av postene. LM Rammebudsjett for sider

30 Landsmøtet vedtar kun selve rammebudsjettet. Forklaringene til postene legger ikke føringer for hva sentralstyret vedtar innenfor rammene i spesifisert budsjett til høsten. Kommentarer til postene på rammebudsjett 2018: INNTEKTER 1. Driftsstøtte I 2017 ble inntekten på driftsstøtten høyere enn budsjettert. Årsaken til dette er en generell økning i studenttallene på institusjonene. I tillegg har vi fått to nye medlemslag etter at rammebudsjettet for 2017 ble vedtatt. Sentralstyret foreslår derfor en økning i denne inntektsposten for Statstilskudd Foreslår å budsjettere med en økning i 2019, til kr Andre inntekter Her har vi slått sammen øvrige inntekter som støtte fra Universitets- og høgskolerådet (UHR), for utgifter NSO har knyttet til representasjon i UHR, og fra Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) for frifondmidler. Foreslår å budsjettere med kr , som er ca. det vi hadde på andre inntekter i UTGIFTER 4. Informasjonskostnader Kostnadene i denne posten gjelder i hovedsak arbeid rettet mot eksterne aktører som Stortinget, regjering og andre organisasjoner, men noen av kostnadene er også knyttet til informasjonsarbeid rettet mot medlemslagene, valg (kommunestyre- og fylkestingsvalg i 2019), samt sponsing i sosiale medier. I dette inngår også tolketjenester, oversettelse og andre tjenester som påløper i forbindelse med tolk på landsmøte. 5. Personalkostnader Posten omfatter lønnskostnader, feriepenger og arbeidsgiveravgift til sekretariatet og arbeidsutvalget, samt avtalefestede kostnader. Det er beregnet en økning ca. 2 prosent i forventede kostnader vedrørende avtalefestede lønnsoppgjør og lønnsvekst både i 2018 og Kontordrift Denne posten omfatter kostnader knyttet til husleie, strøm og annet nødvendig utstyr på kontoret. Det kommer til å bli et noe redusert behov på innkjøp kontorutstyr og i tillegg kan det gjøres mindre kutt på enkelte poster, men husleie reguleres hvert år og kostnadene må økes noe her slik at budsjettet totalt på kontordrift foreslås med en økning på kr fra 2018 til totalt kr Reiser og representasjon Her føres reise- og oppholdskostnader i inn- og utland til diverse møter, konferanser etc. for arbeidsutvalget, sekretariatet, kursgruppen, tillitsvalgte med verv i Universitets- og høgskolerådet (UHR) eller andre som reiser på vegne av NSO. Her ligger også interne seminarer på kontoret for planlegging og koordinering, overlapping, medietreningskurs og studietur for arbeidsutvalget, samt midler for intern kursing/møter innenfor spesielle tema som er ønskelige for sekretariatet og arbeidsutvalget. NSO har i de siste årene vært en pådriver i arbeidet med å samle en global studentstemme for å fremme studenters utfordringer på tvers av landegrenser i relevante fora. LM Rammebudsjett for 2019 side 2

31 For å kunne fortsette å påvirke internasjonale og europeiske prosesser som angår norsk høyere utdanning er det viktig at vi også i fremtiden er tilstede på samlingsarenaer hvor dette diskuteres. Vi har en unik mulighet ved å være tilstede på møter og konferanser utenlands fordi vi ikke bare påvirker politikken, men også får innsikt i pågående og kommende prosesser innenfor høyere utdanning. Dette gjør oss bedre rustet til å utvikle egen politikk nasjonalt. Det er foreslått en økning her for å legge til rette for mer miljøvennlige reise i tråd med organisasjonens ønsker. 8. Sentralstyremøter Foreslår å øke posten med kr for generell prisstigning, samt for mer miljøvennlige reiser. 9. Landsmøtet Landsmøtet avholdes hvert år, innen utgangen av april. I 2019 skal et nytt prinsipprogram vedtas og kommer derfor til å ha en ekstra møtedag (fra torsdag til søndag). Det foreslås å budsjettere med kr Komiteer Denne posten omfatter NSOs politiske komiteer, fagrådet, samt kontrollkomiteen (KK), valgkomiteen (VK), vedtektskomiteen (VTK) og prinsipprogramkomiteen (PPK). I handlingsplanen foreslås det å sette ned en organisatorisk komité. Her er det derfor lagt inn penger til dette. 11. Konferanser Denne posten omfatter seminarer, ledersamlinger, formøte, konferanser etc. Det foreslås å budsjettere med kr Det blir opp til sentralstyret å prioritere innenfor rammene på en best mulig måte. 12. Frifond NSO er medlem i paraplyorganisasjonen Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) som er et samarbeid for slike organisasjoner i Norge. NSO søker midler fra LNU hvert år, som NSOs medlemmer kan søke på. Målsetningen for bruk av midlene er å øke interessen for og engasjement innen studentpolitikk. Midlene fra LNU føres på post 3 Andre inntekter. 13. Diverse kostnader Denne posten er forbeholdt uforutsette kostnader. Det foreslås å budsjettere med samme beløp som i Strategiske midler Sentralstyret har opprettet en ny post i rammebudsjettet til strategiske midler i Denne er tenkt brukt til dagsaktuelle saker, politisk initiativ eller pilotprosjekter. Posten skal gjøre det mulig for sentralleddet å gjøre strategiske omprioriteringer dersom det skulle oppstå saker som det trengs eller ønskes ekstra ressurser til å gjennomføre. 15. Finansinntekter og finanskostnader Denne omfatter renteinntekter i banken samt bankomkostninger og provisjonskostnader på bankgaranti for reisekonto hos reisebyrået FCM Travel. Resultat Forslaget til rammebudsjett gir et underskudd på kr i 2019, etter at finansinntekter og finanskostnader er tatt med i beregningen. LM Rammebudsjett for 2019 side 3

32 DISSENSER Det er tatt ut to dissenser i sentralstyret. Dissensene er presentert i vedlegget INNSTILLING Rammebudsjettet for 2019 vedtas. LM Rammebudsjett for 2019 side 4

33 31 LM Rammebudsjett for 2019 vedlegg 1 VEDLEGG 1: FORSLAG TIL RAMMEBUDSJETT FOR 2019 Rammebudsjett 2019 Budsjett 2019 Vedtatt budsjett 2018 Inntekter 1 Driftsstøtte Statstilskudd Andre inntekter Sum inntekter Utgifter 4 Informasjonskostnader Personalkostnader Kontordrift Reiser og representasjon Sentralstyremøter Landsmøte Komiteer og fagråd Konferanser Frifond Diverse kostnader Strategiske midler Sum utgifter Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Resultat før fond sider

34 32 Forslag nr. Redaksjonelt Linjenummer Forslagstiller Rolle Dissens 1 Nei - Sunniva Braaten SST Opprinnelig tekst 8 Sentralstyremøter Informasjonskostnader Endring Flytte kr fra sentralstyremøter til informasjonskostnader Eventuell ny tekst 8 Sentralstyremøter kuttes med ,- 4 Informasjonskostnader økes med ,- Begrunnelse Øke budsjettet for informasjonskostnader for å kunne ha flere kampanjer, mer informasjonsarbeid eller andre typer synlighetsarbeid som både vil kunne bidra til økte gjennomslag, og større synlighet for organisasjonen Vedtatt / Avvist Forslag nr. Redaksjonelt Linjenummer Forslagstiller Rolle Dissens 2 Nei Stian S. Magelssen og Håkon SST Randgaard Mikalsen Opprinnelig tekst Ramme 9 Landsmøtet ,- Ramme 7 Reiser og representasjon ,- Ramme 8 Sentralstyremøter ,- Ramme 10 Komiteer og fagråd ,- Ramme 11 Konferanse ,- Ramme 14 Strategiske midler ,- Endring Landsmøtet kuttes med ,-. Beløpet fordeles på de andre rammene. Eventuell ny tekst Ramme 9 Landsmøtet kuttes med ,- Ramme 7 Reiser og representasjon økes med ,- Ramme 8 Sentralstyremøter økes med ,- Ramme 10 Komiteer og fagråd økes med ,- Ramme 11 Konferanse økes med ,- Ramme 14 Strategiske midler økes med ,- Begrunnelse Mindretallet foreslår at landsmøtet i 2019 ikke får en ekstra møtedag. Det betyr at landsmøtet i 2019 kun blir på tre dager, som er normal landsmøtelengde. Det kuttes altså fra ramme 9 Landsmøtet. Man forplikter seg da til å ta opp maksimalt en plattform i tillegg til prinsipprogrammet. Det foreslås videre at innsparingen ( ) fordeles over følgende poster. Vedtatt/Avvist Vedlegg 1 til sak LM : Forslag til rammebudsjett for 2019 side 2