Godkjenne Norsk studentorganisasjons (NSO) regnskap for 2016, samt foreta resultat- /fondsdisponeringer.

Transkript

1 Landsmøtet Sakspapir Møtedato Ansvarlig Kontrollkomiteen og arbeidsutvalget Saksnummer LM Gjelder Regnskap for NSO Vedlegg i saken: 1. Regnskap NSO 2016 med årsberetning og revisjonsberetning 2. Spesifikasjon av regnskap 2016 etter NSOs budsjett 3. Retningslinjer for fond i NSO (kun elektronisk) 1 5 REGNSKAP FOR NSO FORMÅL Godkjenne Norsk studentorganisasjons (NSO) regnskap for 2016, samt foreta resultat- /fondsdisponeringer SAKSPRESENTASJON Regnskapet for den ordinære driften til NSO viser et overskudd for 2016 på kr I tillegg har arbeidsutvalget og sentralstyret i løpet av året innvilget søknader om midler og disponert fra NSO sine fond på totalt kr Totalt har dermed NSO et underskudd for 2016 på kr NSO sitt landsmøte vedtok i 2015 et rammebudsjett for driften av organisasjonen med et underskudd på kr for Årsaken til at vi i stedet får et overskudd skyldes i hovedsak at vi har fått inn kr mer i inntekter på driftsstøtte og statstilskudd. Vedlegg 1 er regnskap med årsberetning, revisjonsberetning og noter. Vedlegg 2 er en spesifikasjon av resultatregnskapet fordelt i henhold til NSOs budsjett og med kommentarer til postene. NSO har per sju fond. Formålet med disse er blant annet å kunne avsette midler til spesielle formål der penger fra et år blir ført over til neste dersom man ikke bruker opp midlene det inneværende året. Landsmøtet skal årlig behandle fondsdisponeringer under behandlingen av årsregnskapet. Landsmøtet kan velge å sette av mer midler til fondene, enten fra årets overskudd, eller fra annen egenkapital. Annen egenkapital er summen av tidligere års overskudd. Når organisasjonen går med underskudd, dekkes dette ved å redusere annen egenkapital. Dette kalles å disponere fra annen egenkapital. 1 Retningslinjer for fond i NSO: LM Regnskap for NSO sider

2 Arbeidsutvalget eller sentralstyret innvilger søknader om midler fra samtlige fond mellom landsmøtene, i tråd med de forskjellige fondenes formål. Landsmøtet vedtar disponering av midlene innvilget i løpet av året fra fondene. Etter disponeringene gjort på landsmøtet 2016 ble NSOs fond totalt på kr Dette er avsatt til følgende fond: Fond for utredninger kr Fond for kampanjer og aksjoner kr Fond for seminarer og konferanser kr Fond for internasjonale erfaringsmidler kr Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid kr Fond for alumnus og historieprosjekt kr Fond arrangering av Board Meeting (BM) i ESU kr Formål for de ulike fondene står i retningslinjene i vedlegg 3 (elektronisk) KONTROLLKOMITEENS VURDERING Kontrollkomiteen mener på bakgrunn av revisors beretning at det fremlagte regnskapet viser et korrekt bilde av inntektene og kostnadene i organisasjonen. Kontrollkomiteen mener videre at avvikene mellom regnskap og budsjett er innenfor normalen i en organisasjon på NSOs størrelse, og at økonomistyringen derav synes sunn og fornuftig ARBEIDSUTVALGETS VURDERING I 2016 er det brukt totalt kr fra NSOs sju fond. Det foreslås å fylle opp noen av disse fondene igjen, som fond for seminarer og konferanser og internasjonale erfaringsmidler. I tillegg kommer fond for alumnus og historieprosjekt, som ble opprettet på landsmøtet i Formålet med fondet er å bygge opp en god alumnusordning, samt å sikre studentbevegelsens historie. Her ble det foreslått å sette av kr til hver av disse formålene totalt kr per år. I 2016 ble det arrangert markering av 80-årsjubileet for den organiserte studentbevegelsen. Ca. kr ble brukt til dette. I tillegg startet NSO i november 2014 arbeidet med å realisere et bokprosjekt i henhold til mandatet som landsmøtet har gitt. Det ble i 2016 engasjert ekstern bistand til å inngå kontrakt om å utarbeide endelig prosjektskisse og hente inn eksterne midler til historiebokprosjektet på vegne av NSO. Vi har allerede i 2016 fått inn kr i midler til dette. I tillegg er det bekreftet støtte på ytterligere kr Det foreslås å dele dette fondet i to, til fond for alumnus og fond for historiebok. Per står det kr (inkludert de vi har fått i ekstern støtte til historiebok) på fond for alumnus og historieprosjekt. Vi foreslår å overføre dette til nytt fond for historiebok. I tillegg er det foreslått å sette av kr til nytt fond for alumnus. På fond for arrangering av Board Meeting (BM) i European Students Union (ESU) ble det foreslått å sette av kr hvert år i fire år, slik at det totalt vil komme opp i 1 million kroner. Målet for BM ble nådd etter fondsdisponeringene som ble gjort på landsmøte i NSO arrangerte BM i LM Regnskap for NSO 2016 side 2

3 Bergen mai Når regnskap er gjort opp står vi igjen med kr av egne midler på dette fondet. Det foreslås å overføre disse midlene til fond for historiebok. Med overføringer fra fond for alumnus og historieprosjekt og fond for arrangering av BM står det da kr på fond for historiebok, hvorav kr av disse er eksternt støtte. I prosjektbeskrivelsen er det foreløpig satt et budsjett på kr Mye av dette forventes å dekkes inn med midler fra eksterne givere, men NSO må også bidra med egne midler. Det foreslås derfor å overføre ytterligere kr til fond for historiebok, slik at det totalt står kr i fondet. I løpet av 2017 får vi vite mer om hvor mye vi har fått i ekstern finansiering og hvilke kostnader som kreves når blant annet avtale med en forfatter er inngått. Totalt kr foreslås overført til fondene i år. Med disse disponeringene til fond reduseres bundet egenkapital med kr og annen egenkapital reduseres med kr Det foreslås følgende resultatdisponeringer: Sum fond før disponeringene Utredninger disponert fra fond - Kampanjer og aksjoner disponert fra fond Seminarer og konferanser disponert fra fond Internasjonale erfaringsmidler disponert fra fond Bevilgninger til lokalt samarbeid disponert fra fond Alumnus og historieprosjekt disponert fra fond Arrangering av Board Meeting disponert fra fond Totalt disponert fra fond Overføring til fond utredninger - Overføring til fond kampanjer og aksjoner - Overføring til fond seminarer og konferanser Overføring til fond internasjonale erfaringsmidler Overføring til fond bevilgninger til lokalt samarbeid - Overføring til fond for alumnus Overføring til fond for historiebok Overføring fra fond for alumnus og historieprosjekt Overføring fra fond arrangering av Board Meeting (BM) i ESU Totalt overføring til fond Sum disponeringer fond Årsresultat Overført fra annen egenkapital Sum egenkapital fond LM Regnskap for NSO 2016 side 3

4 INNSTILLING Kontrollkomiteens innstilling til landsmøtet er at regnskapet for 2016 godkjennes med følgende resultat: kr i overskudd fra ordinær drift. kr er innvilget i tråd med retningslinjene for fond. kr i underskudd på årsregnskapet. kr disponeres fra NSOs fond. Arbeidsutvalgets innstilling til sentralstyremøte 5: kr overføres til fond for seminarer og konferanser. kr overføres til fond for internasjonale erfaringsmidler. kr overføres til nytt fond for alumnus. kr overføres til nytt fond for historiebok. kr overføres fra fond for alumnus og historieprosjekt til nytt fond for historiebok. kr overføres fra fond for arrangering av BM i ESU til nytt fond for historiebok. Kr overføres fra annen egenkapital. LM Regnskap for NSO 2016 side 4

5 LM Regnskap for NSO 2016 vedlegg VEDLEGG 1: REGNSKAP NSO 2016 MED ÅRSBERETNING OG REVISJONSBERETNING 3 4 REGNSKAP FOR sider

6 ÅRSBERETNING 2016 Virksomhetens art og driftsform Norsk studentorganisasjon (NSO) er en interesseorganisasjon på nasjonalt plan for studenter ved høyere utdanningsinstitusjoner i Norge. NSO har sitt kontor i Oslo. Norsk studentorganisasjon har til oppgave å ivareta og fremme studentenes interesser og rettigheter, fremme engasjement for nasjonale og internasjonale utdanningssaker blant studentene samt å representere sine medlemmer. Norsk studentorganisasjon er partipolitisk uavhengig. Arbeidsmiljø NSO har fokus på tiltak for å sikre et godt arbeidsmiljø, og gjennomføre arbeidsmiljøtiltak for de på kontoret. HMS-håndboken gjelder både for sekretariatet og AU, og sekretariatsleder har det overordnede HMS-ansvaret. Sekretariatet har eget verneombud. NSO fører oversikt over totalt sykefravær blant de ansatte (sekretariatet) og har ved utgangen av ansatte, som totalt utgjør 9,3 årsverk. Det ble i 2016 registrert et sykefravær på 2,21 %. Ingen av disse var langtidsfravær (over 16 dager). Det har ikke inntruffet skader eller alvorlige ulykker på arbeidsplassen i Ytre miljø Organisasjonen driver ingen virksomhet som forurenser det ytre miljø. Skjøtselen av det ytre miljø forestås av lokalenes eier, KLP Eiendom. Likestilling Alle formelle organer i Norsk studentorganisasjon skal tilstrebe å ha kjønnsmessig lik representasjon. I 2016 har vi hatt 10 ansatte hvorav seks (syv fra oktober) kvinner og fire (tre fra september) menn. I arbeidsutvalget på seks medlemmer er det tre menn og tre kvinner. Utvikling i resultat og stilling og forutsetninger for fortsatt drift Arbeidsutvalget (AU) mener at regnskapet gir en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av virksomheten og dens stilling. Organisasjonens regnskap viser et årsresultat, før avsetninger fond, på minus kr Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2016 med årsberetning og revisjonsberetningside 2

7 55 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2016 med årsberetning og revisjonsberetningside 3

8 Regnskap 2016 Norsk studentorganisasjon Regnskap Regnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Driftsstøtte Statstilskudd Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Informasjonskostnader Personalkostnader Andre driftskostnader Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen finanskostnad Resultat av finansposter ÅRSRESULTAT Overføringer og disponeringer Fra egenkapital fond Til egenkapital fond Overføringer til/fra annen egenkapital Sum overføringer og disponeringer Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2016 med årsberetning og revisjonsberetningside 4

9 57 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2016 med årsberetning og revisjonsberetningside 5

10 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2016 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Inntektsføring Inntekt resultatføres som hovedregel når den er opptjent. Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter kostnadsføres når de påløper. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Øvrige eiendeler klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer og gjeld knyttet til tjenestekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler eller kortsiktig gjeld. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes og ikke å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til opptakskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er ført opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Pensjoner Selskapet har sikret sine pensjonsforpliktelser gjennom en forsikringsavtale. Årets premie for den obligatoriske tjenestepensjonen er kostnadsført i resultatregnskapet. Pensjonsmidlene og den beregnede pensjonsforpliktelsen er ikke innarbeidet i regnskapet. Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2016 med årsberetning og revisjonsberetningside 6

11 Note 1 Personalkostnader Noter Lønn Pensjonsordning Avtalefestede personalkostnader Personalforsikringer Arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Sum personalkostnader Gjennomsnittlig antall ansatte har vært 10 ansatte Kr av personalkostnadene her er i det spesifiserte regnskapet lagt inn på fond for arrangering av BM i ESU (post 15.7). I tillegg til at det har vært ansatt en prosjektkoordinator frem til 1. juni 2016 i forbindelse med arrangeringen av BM i Bergen, så ble det brukt en del mer på lønnskostnader enn beregnet. Dette skyldes bl.a. at vi ikke fikk tak i nok frivillige til å være med, og at det ble mye ekstraarbeid pga. hotellstreiken som var i denne perioden. I tillegg til Global Student Voice-seminaret (GSV) og BM var det også et førseminar på Voss helgen før GSV-seminaret startet, slik at de fleste var i Bergen i over en uke. Ytelser til ledende personer Sekr.leder kr hvorav kr er andre godtgjørelser. AU-leder kr Pensjonsordning Pensjonsordning er pensjonsavtale vi har med Kommunal Landspensjonskasse (KLP) for våre ansatte. Som medlem i Virke følger vi landsoverenskomsten for virksomheter mellom Virke og NTL (LO). Landsoverenskomsten sier at det er en tariffplikt at det opprettes en pensjonsordning. Denne skal være en offentlig ytelsesbasert pensjon med bruttogaranti. Note 2 Andre driftskostnader Posten omfatter i hovedsak organisasjonens kostnader i forbindelse med drift av AU/sekretariatet samt drift av de ulike komiteer, utvalg etc. Posten inkluderer også organisasjonens kurs- og konferansevirksomhet. Spesifikasjonen av andre driftskostnader på hovedposter følger av tabellen på neste side. 109 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2016 med årsberetning og revisjonsberetningside 7

12 Kontor- og datautstyr Kontorrekvisita og diverse kontor Kopi- og papirkostnader Litteratur og tidsskrifter Telefoni og porto etc Husleie og felleskostnader Kontorforsikring Kontingenter/tilskudd Revisjon Diverse kostnader Møte, kurs, honorar, oppdatering o.l Overnatting Reisekostnader Diettkostnad Tildeling frifond/nsos fond Sum andre driftskostnader Revisjonskostnadene for 2016 utgjør kr Dette er for avsetning til honorar og bistand for regnskapet Note 3 Andre fordringer Driftstilskudd/reiseforskudd/lønnsforskudd/depositum Forskuddsbetalte kostnader Sum andre fordringer Note 4 Bankinnskudd, kontanter og lignende kroner er innskudd på skattetrekkskonto og kroner på egen depositumskonto for Holbergs gate 1. I tillegg er det kroner som står på egen konto for bankgaranti overfor Diners International. Da NSO søkte om reisekonto hos Diners måtte det stilles en bankgaranti på kr Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2016 med årsberetning og revisjonsberetningside 8

13 120 Note 5 Fond Saldo per Fond for utredninger per Disponert i Fond for kampanjer og aksjoner per Disponert i Fond for seminarer og konferanser per Disponert i Fond for internasjonale erfaringsmidler per Disponert i Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid per Disponert i Fond for alumnus og historieprosjekt per Disponert i Fond for arrangering av Board Meeting per Disponert i Sum på fond per Forslag disponeringer Overføring til fond for utredninger - Overføring til fond for kampanjer og aksjoner - Overføring til fond for seminarer og konferanser Overføring til fond for internasjonale erfaringsmidler Overføring til fond for bevilgninger til lokalt samarbeid - Overføring til fond for alumnus Overføring til fond for historiebok Overføring fra fond for alumnus og historieprosjekt Overføring fra fond arrangering av Board Meeting (BM) i ESU Sum bundet egenkapital Note 6 Egenkapital Egenkapital per Årsresultat Sum annen egenkapital per Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2016 med årsberetning og revisjonsberetningside 9

14 Note 7 Annen kortsiktig gjeld Feriepenger Frifondmidler Andre påløpte kostnader Sum annen kortsiktig gjeld Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2016 med årsberetning og revisjonsberetningside 10

15 127 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2016 med årsberetning og revisjonsberetningside 11

16 128 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2016 med årsberetning og revisjonsberetningside 12

17 LM Regnskap for NSO 2016 vedlegg VEDLEGG 2: SPESIFIKASJON AV REGNSKAP 2016 ETTER NSOS BUDSJETT Spesifikasjon av regnskap 2016 Norsk studentorganisasjon Regnskap 2016 Regnskap 2015 Budsjett 2016 Inntekter 1 Driftsstøtte Statstilskudd Andre inntekter Sum inntekter Utgifter 4 Informasjonskostnader Trykksaker Profilering/effekter Web Analyser/utredninger Øvrig info.materiell Personalkostnader Lønnskostnader Pensjonsordning Avtalefestede personalkostnader Personalforsikringer Arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Kontordrift Kontor- og datautstyr Kontorrekvisita og diverse kontor Kopi-og papirkostnader Litteratur og tidsskrifter Telefoni og porto etc Husleie/flyttekostnader Kontorforsikring Kontingenter/tilskudd Revisjon sider

18 Regnskap 2016 Regnskap 2015 Budsjett Reiser inn- og utland Reiser innland Reiser utland ICWG Interne seminar Organisasjonskurs UHR Sentralstyremøter Landsmøte Komiteer Politiske komiteer Faglige komiteer KK, VK, VTK og KØG (budsjett PPK) Konferanser Konferanser Ledersamlinger Temamøter/seminarer Regionmøter Frifond Diverse kostnader Sum utgifter Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekter bank Annen finanskostnad Resultat før fond Fond Fond for utredninger Fond for kampanjer og aksjoner , Fond for seminarer og konferanser , Fond for internasjonale erfaringsmidler , Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid , Fond for alumni og historieprosjekt , Fond for arrangering av BM i ESU , Resultat Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2016 etter NSOs budsjett side 2

19 5 ØVRIGE KOMMENTARER TIL REGNSKAP INNTEKTER 1. Driftsstøtte Vi har fått innbetalt driftsstøtte for 2016 fra alle medlemslagene. Vi fikk inn ca. kr mer enn budsjettert. En av årsakene til dette er at budsjettet ble vedtatt allerede på landsmøtet (LM) i Da var det studenttall fra regnskapet 2014 som lå til grunn for beregningen. I 2016 har vi fått inn over kr mer enn vi gjorde i Statstilskudd NSO er tildelt kroner i statstilskudd for Dette er det samme som vi fikk i 2015, men likevel kr mer enn budsjettert, ettersom det også her var regnskapet for 2014 som lå til grunn for beregningen. 3. Andre inntekter Her er det blant annet midler fra Universitets- og høgskolerådet (UHR) og Frifondmidler fra Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) som er ført. Midler fra UHR er til dekking av utgifter knyttet til representasjon i UHR, og må ses i sammenheng med post 7.6. Vi kan få refundert inntil kr fra UHR hvert år. Ettersom vi har brukt mer enn dette det siste året har vi fått utbetalt hele beløpet i Vi ble tildelt kr i midler fra Frifond i Av disse er kr brukt til administrasjonskostnader. Vi klarte ikke å fordele videre alt til medlemslagene, og kr blir tilbakeført LNU/overført til Fordelte midler føres på tilsvarende utgiftspost 12. I tillegg er det støtte fra Kunnskapsdepartementet (KD) på kr til innspillseminaret som ble arrangert 7. april Kostnadene på dette er ført under post 11.3 Temamøter/seminarer. Vi har også benyttet oss av SAS Credits (bonusordning for bedriftskunder hos SAS) tilsvarende kr Disse ble tatt ut i forbindelse med informasjon/politikk.-seminar (info./pol.) som ble avholdt i desember. Kostnadene for dette er ført under post 7.4 Interne seminarer UTGIFTER 4. Informasjonskostnader 4.2 Profilering (effekter) Posten dekker er for gaver til gjester/innledere i form av effekter med NSOs logo, samt utstyr som blir brukt til å profilere NSO på ulike arrangementer etc. 4.3 Webside/intranett Dette er kostnader i forbindelse med videreutvikling av student.no (kr ) gjort av Dekode. De har blant annet optimalisert søk-funksjonen og forbedret mobilversjonen. Arbeidet viste seg å ta lenger tid enn forventet, som gjorde at vi gikk en del over budsjettet på kr I tillegg er det support/serviceavtale Dekode Interaktiv (kr ) samt årsavgift på diverse domener. Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2016 etter NSOs budsjett side 3

20 Analyser/utredninger To studentundersøkelser; en på våren og en på høsten 2016, i samarbeid med Universitas (kr ) samt en egen undersøkelse på slutten av 2016 (kr ). Alle undersøkelsen er gjennomført av Sentio. 4.5 Øvrig informasjonsmateriell Posten omfatter medlemskontingent Norsk kommunikasjonsforening, design og trykking av nye visittkort til arbeidsutvalget (AU), bruk av andres bilde på student.no, støtte til Røde Kors (TVaksjonen 2016), 1 års abonnement på TV2 Sumo, annonse finn.no for tolk til NSOs landsmøte og oversetter. 5. Personalkostnader 5.1 Lønnskostnader Lønnskostnadene er inkludert overtid og påløpende feriepenger. Foruten faste lønnskostnader er det utbetalt kr for overtidsarbeid i 2016 (i hovedsak for deltakelse på seminarer og NSOs faste arrangement som landsmøte, regionmøter, sentralstyremøter, konferanser etc.) Lønnskostnadene totalt har vært høyere enn det som står her i spesifikasjonsregnskapet, men vi har lagt lønn-/overtidskostnader i forbindelse med Board Meeting 70 (BM70), med tilhørende seminar om den globale studentstemmen (Global Student Voice - GSV), som NSO arrangerte på vegne av den Europeiske Studentunionen (European Students Union - ESU) i Bergen i mai, inn under post 15.7 Fond for arrangering av BM i ESU. 5.3 Avtalefestede personalkostnader Posten er for tiltak i sekretariatet i henhold til særavtale samt månedskort/treningsutgifter for AUmedlemmene. 5.6 Andre personalkostnader Mat kveldsarbeid Gaver etc Sosiale aktiviteter - velferd Sosiale aktiviteter velferd er blant annet utgifter i forbindelse med sosiale arrangement for kontoret, som avslutningsmiddager (for AU og ansatte som slutter etc.), HMS-tiltak og julebord. 6. Kontordrift 6.1. Kontor- og datautstyr Administrative støttesystem Frankeringsmaskin Innkjøp kontor- og datautstyr Reparasjoner og vedlikehold etc Administrative støttesystem er vedlikeholdskostnader ACOS Websak (arkiv- og saksbehandlingssystem), lisens og kundestøtte på systemet (kr ), samt oppgradering av systemet og flytting av dette over på en ny server (kr ). I tillegg er det 1 års lisens inkludert support på Enalyzer (system for elektroniske skjema) (kr ) og drift/vedlikehold av valgsystemet (kr 6 250). Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2016 etter NSOs budsjett side 4

21 Innkjøp kontor- og datautstyr er blant annet 3 stk. PC-er + diverse tilbehør (kr ), nye mobiltelefoner til kontoret (kr ), 6 stk. nettbrett/ipad til AU (kr ), 4 stk. hev/senk skrivebord (kr ) samt 1 stk. rulleskuffseksjon (kr ), nytt kamera (kr 8 500) samt diverse kjøkkenutstyr, dørmatter, ny PS4 + spill og diverse datatilbehør. Reparasjoner og vedlikehold er bl.a. Spamfence 1 år (kr ), vedlikehold/support regnskap- og lønnssystem for hele året (kr ), kringkastingsavgift tre TV-er 1. år (kr 8 500), 2 års ProSupport/service Dell på servere (kr ), tilgang til Bambuser (stream-program) kr Kontorrekvisita og diverse kontor Her føres kontorrekvisita og diverse som kaffe, te, oppvaskmiddel, toalettpapir etc. 6.3 Kopi- og papirkostnader Dette er leiekostnader på kopimaskinen (kr ), kopipapir (kr 6 500), serviceavtale (kr ), samt avtale med Kopinor for 2015 (kr 4 800). 6.4 Litteratur og tidsskrifter Foruten abonnement på diverse aviser/tidsskrifter er det også betalt for medieovervåkning i 1 år (kr ) og for abonnement hos Norsk Telegrambyrå (NTB) (kr ). Sistnevnte er et viktig verktøy for at NSO skal kunne ha tilgang til kalendere over hva som skjer framover, nyhetsoversikt over planlagte saker, journalister og deres arbeid. 6.5 Telefoni og porto etc. Telefon Internett Porto Husleie/felleskostnader Husleie utgjør kr , men da vi betalte for mye i fellesutgifter til huseier i 2015 fikk vi refundert kr av dette og totale husleiekostnader for 2016 ble da på kr Andre felleskostnader er kr på renhold og kr for strøm/nettleie i I tillegg er det reparasjon av lamper på møterom (kr 7 000) og boning av gulv på kontoret (kr ). 6.8 Kontingenter/tilskudd ESU LNU Arbeidsgiverorganisasjon (Virke) Annet 625 Medlemskontingenten til European Students Union (ESU) er på euro per år. Kostnadene på annet er medlemskontingent til FN-Sambandet. 7. Reiser inn- og utland 7.1 Reiser innland Her føres reise- og oppholdskostnader til diverse møter, konferanser, medlemslagsbesøk etc. for AU, sekretariat eller andre som reiser på vegne av NSO. 7.2 Reiser utland Dette er reiser/deltakeravgift til blant annet: ESC i Amsterdam i mars Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2016 etter NSOs budsjett side 5

22 NOM Tartu, Estland i april PLA SCL i Madrid i april Møte med Norges ambassade i Brussel i september ESC i Bratislava i september/oktober NOM i Helsinki i november DSF landsmøte i november EQAF i Slovenia i november ESU BM71 i Gdansk i november/desember ICWG Kostnader i forbindelse med møte i International Cooperation Working Group (ICWG) i Warszawa i januar (kr 4 200) og møte i Russland i juni (kr ) samt forhåndsbestilt reise/overnatting til møte i London i februar Interne seminarer Planseminarer Overlapping Studietur AU Det har vært gjennomført sju planseminarer/samlinger i Tre av disse var for hele kontoret, hvorav to som ble avholdt utenfor kontoret (i august og desember) og fire var seminarer for Info/politikk-gruppa, (i januar, juni, september og desember). Overlapping er for overlappingsseminar juni på Hvasser (kr ), førstehjelpskurs (kr 6 500), sommerfest/middag av- og påtroppende AU (kr 4 500) og medietrening/skrivekurs (kr ). Studieturen for AU januar til Slovenia. 7.5 Organisasjonskurs Utgifter i forbindelse med kursgruppesamlinger som ble arrangert i Oslo i januar og september, samt tjueni kurs avholdt for våre medlemslag. 7.6 UHR Dette er utgifter i forbindelse med verv i Universitets- og høgskolerådet (UHR) og som skal faktureres videre til UHR. Inntekt for dette vil bli ført på post Sentralstyremøter Det har vært gjennomført seks sentralstyremøter i 2016 hvorav et ble arrangert på Lillestrøm 20. april (dagen før LM). De øvrige fem ble arrangert i Oslo. Regnskapet er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2016 etter NSOs budsjett side 6

23 Landsmøte Landsmøtet (LM) ble avholdt på Lillestrøm april Refusjon gjester/observatører etc Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Her har vi brukt ca. kr mer enn budsjettert. Dette skyldes blant annet ca. 40 flere deltakere/gjester som etter vedtektene våre har rett til å være til stede, samt større økning i pris på hotellet enn vi hadde beregnet (bl.a. økte momsen på hotellovernatting fra ). I tillegg hadde vi flere grupperom enn tidligere Møte, kurs, honorar etc. er leie av møtesal, grupperom, gaver etc. Diverse kostnader er blant annet nøkkelbånd/lommer (kr ), teknisk support under LM (kr ), kopiering under LM (kr ), underholdning under festmiddagen (kr ) og leie av mentometerknapper (kr , hvorav kr for tap av mentometerknapper) Komiteer 10.1 Politiske komiteer FFPK - Fag- og forskningspolitisk komite VLPK - Velferds- og likestillingspolitisk komite IK - Internasjonal komite LMPK - Læringsmiljøpolitisk komite LMPK startet opp først fra 1. juli 2016 og har derfor noe mindre budsjett enn de øvrige komiteene i Faglige komiteer FKHS - Helse- og sosialfaglige utd FKHF - Humanistiske fag - FKJ - Juridiske fag FKK - Kunstfag FKLU - Lærerutdanning og utdanningsvitenskap FKR - Realfag FKSV - Samfunnsvitenskapelige fag FKT - Teknologisk utdanning FKØA - Økonomi-administrative fag KK, VK, VTK og KØG (budsjett PPK) KK VK VTK KØG (egentlig PPKs budsjett) Kontrollkomiteen (KK) er kostnader i forbindelse med et møte i forkant av LM, samt et overlappingsmøte de hadde i juni. Kostnadene på valgkomiteen (VK) er i forbindelse med forberedelser og intervjuer av AUkandidater i Oslo april, hvorav reiseutgiftene for både VK-medlemmene og AU- Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2016 etter NSOs budsjett side 7

24 kandidatene kom på ca. kr og overnatting på kr , samt honorar til Corporate Communications for sparring/lederkommunikasjon på kr Vedtektskomiteen (VTK) er kostnader i forbindelse med innstillingsmøte (til LM) februar. Fordi det ikke var satt av noen midler til komite for økonomisk gjennomgang (KØG) på budsjettet for 2016, og at prinsipprogramkomiteen (PPK) ikke brukte noe av sitt budsjett i 2016, har vi valgt å føre møtekostnadene for komite for økonomigjennomgang (KØG) her. Komiteen har hatt tre møter på NSO-kontoret i november/desember 2016 for å utarbeide en rapport til landsmøtet om NSOs kostnadsnivå. 11. Konferanser 11.1 Konferanser Det er gjennomført to konferanser i 2016: Avspark og Høstkonferansen: Regnskap Budsjett Avspark Høstkonferansen Avspark ble arrangert på Romerike folkehøgskole i august. Kostnadene er fordelt slik: Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Høstkonferansen ble arrangert oktober i Oslo. Regnskap for konferansen er fordelt slik: Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Høstens ledersamling ble arrangert sammen med Høstkonferansen, og kostnadene er ført her Ledersamlinger Utgifter i forbindelse med ledersamlingen som ble arrangert i Oslo februar. Det var også en ledersamling i oktober, men den ble arrangert sammen med Høstkonferansen, og kostnader er ført på konferansen. Regnskap for ledersamlingen i februar er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Temamøter/seminarer Dette er kostnader på støtte til Studentenes og Akademikernes Internasjonale Hjelpefond (SAIH) på kr til seminar for Students at risk 18. februar, møte med skandinaviske studentorganisasjoner i mars og møte om politisk plattform for organisering og dimensjonering av høyere utdanning (org.dim.) i november. Øvrige kostnader er for innspillseminaret som ble Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2016 etter NSOs budsjett side 8

25 arrangert 7. april 2016 (kr ), og som vi har fått støtte til fra KD (ref. post 3 andre inntekter) samt workshop statsbudsjett for informasjon/politikk (info./pol.) i september (kr ) Regionmøter Regionmøtene ble arrangert april, fordelt på tre regioner, Kristiansand, Elverum og Bodø. Refusjon gjester/observatører etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Som på landsmøtet har vi også her brukt ca. kr mer enn budsjettert. Også her var det flere deltakere med enn beregnet. Men i motsetning til landsmøtet så er det reisekostnadene som har økt en del. Sammenlignet med i fjor så er det brukt ca. kr mer på reiser i I tillegg til flere deltakere skyldes nok dette også at flere hadde lenger reisevei på grunn av at vi i år hadde regionmøtene fordelt på tre steder i stedet for fire, som tidligere. Overnatting på hotell i Kristiansand (kr ), Elverum (kr ) og Bodø (kr ). 12. Frifond NTNU overlappseminar januar UiA oppstartseminar januar UiS organisasjonsseminar februar HiØ Avspark januar NiH paneldebatt "tidlig spesialisering i idrett" BI tillitsvalgtskurs Hemsedal UiT valg rekruttering StOr VT studietur Trondheim HiL fadderopplæring - rusforebyggende arbeid UiA innleder til SP-møte Vest-Sahara NTNU Ålesund Kick-off oktober UiT skoleringsseminar september UiS Studentvalget oktober StOr "Lys i mørket" LDH seminarhelg Gøteborg september SOB engasjementhelg september UiO Universelles årskonferanse HiSF Giratur HVO Utveksling NTNU Nord Union samling Tromsø oktober BI Studentpolitisk utvalg Restmidler fordelt på 22 medlemslag Diverse kostnader Dette er blant annet kostnader for stillingsannonse på Finn.no (kr ) vedrørende vikariat politisk rådgiver, sikkerhetsmakulering/frakt og kasting av gammelt datautstyr/kontorutstyr (kr 5 600), sikkerhetsmakulering av regnskapsbilag flere år fra Studentenes Landsforbund (StL) og Norsk Studentunion (NSU) (kr 5 400) og julekort m/trykk 2016 (kr 5 150). I tillegg er det avtale med Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2016 etter NSOs budsjett side 9

26 Spartacus (kr 4 100) som gir oss rabatter på blant annet flyreiser (Norwegian) og kontorrekvisita (Lyreco). 14. Finansinntekter og finanskostnader 14.1 Renteinntekter bank Dette er renteinntekter på våre bankkonti hvorav kr er opptjent på kontoer hvor mesteparten av NSOs egenkapital er plassert Annen finanskostnad Dette er omkostninger/gebyrer belastet våre bankkonti samt provisjonskostnader på bankgarantikontoen vi måtte opprette for å få reisekonto hos Diners. 15. Fond 15.2 Fond for kampanjer og aksjoner Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: Støtte til følgende institusjoner/prosjekter: Studentenes kvalitetsmelding (trykking) FKLU grafisk design brosjyre ang. skikkethet Juridisk studentutvalg Tromsø kampanje Negativt karakterpress Gay pride-paraden UiO Kvinnedagsarrangement 8. mars UiB JSU Karakterpresskampanje mai Instagramrammer Internasjonale studentdagen Fond for seminarer og konferanser Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: Frokostseminar Studentenes kvalitetsmelding BI seminar februar NMBU Avsparkkonferanse HiSF "Tett på"-konferansen NTNU konsulentbesøk Gjøvik og Ålesund HSN seminar mars BI NPH seminar VTOA høstseminar ISU Kick off helg september FKJ møte JSU oktober UiT konferanse internasjonalt ansvarlige nov FFPK seminar pedagogisk merittering Fond for internasjonale erfaringsmidler Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: NHH studietur København NTNU Scholars at Risk Global Conference UiB studietur Brüssel juli NTNU studietur Brüssel juli NTNU Ålesund overlapp-tur Island Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2016 etter NSOs budsjett side 10

27 Fond for bevilgning til lokalt samarbeid Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: UiB JSU møte juridisk utvalg våren HiM studietur Trondheim mars UiT unettverk juni HiB overlapp ledere/nestledere Vest UiA tur til Bergen ang. listevalg Fond for alumnus og historieprosjekt Det er gitt støtte til følgende prosjekter: Inntekter Støtte til historiebok Utgifter Honorar forarbeid historieprosjekt Møter Alumnus styringsgruppe års jubileumsfest 19. november Sum utgifter Fond for arrangering av BM i ESU Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: Inntekter Støtte til BM Innbetalt deltakeravgift Sum inntekter Utgifter Kostnader BM70 i Bergen mai Lønnskostnader prosjektkoordinator Ekstra lønnskostnader ansatte under BM i Bergen Sum utgifter Regnskap for Board Meeting (BM) og det tilhørende seminaret Global Student Voice (GSV) følger på neste side. Dette er regnskapet for tiltaket som helhet, derfor er også midler som ble disponert i 2015 tatt med. Sum av utgifter er derfor høyere enn i regnskapet for Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2016 etter NSOs budsjett side 11

28 Regnskap GSV/BM70 i Bergen mai 2016 Inntekter Støtte fra institusjoner* Støtte fra Utenriksdepartementet Støtte fra Kunnskapsdepartementet Deltakeravgift Sum inntekter Utgifter Opphold Voss mai forarbeid GSV Overnatting BM Scandic Bergen City Overnatting BM Radisson Blu Bergen Overnatting BM leie studentboliger Lunsj og middag seminar/bm Div. kjeks/kaffe/te/frukt etc Reisekostnader Rigg/renhold/aulaverter/tekniker Leie kopimaskiner Konferansemateriell Diverse kostnader Honorarer sum Administrasjon Lønn prosjektkoordinator Leie lokale til prosjektkoordinator Bergen Telefonutgifter prosjektkoordinator Reise- og oppholdsutgifter formøter Stand/profilering frivillige til BM Ekstra lønnskostnader ansatte under BM sum Sum utgifter Resultat tatt fra NSOs fond til BM i 2015 og * Det teologiske Menighetsfakultet NTNU Høgskolen i Østfold DMMH UiT Norges arktiske universitet BI Kunst- og designhøgskolen i Bergen Norgens idrettshøgskole Universitetet i Agder Universitetet i Oslo Høgskolen i Oslo og Akershus Universitetet i Stavanger Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2016 etter NSOs budsjett side 12