02 ØKONOMI- OG FULLMAKTSAKER. LM Regnskap NSO LM Rammebudsjett for #LMNSO

Transkript

1 02 ØKONOMI- OG FULLMAKTSAKER Sak Side LM Regnskap NSO LM Rammebudsjett for #LMNSO NSOs landsmøte 2016

2

3 Landsmøtet Sakspapir Møtedato Ansvarlig Kontrollkomiteen og arbeidsutvalget Saksnummer LM Gjelder Regnskap for NSO Vedlegg i saken: 1. Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetning 2. Spesifikasjon av regnskap 2015 etter NSOs budsjett 3. Retningslinjer for fond i NSO (kun elektronisk) 1 5 REGNSKAP FOR NSO FORMÅL Godkjenne Norsk studentorganisasjons (NSO) regnskap for 2015, samt foreta resultat- /fondsdisponeringer SAKSPRESENTASJON Regnskapet for den ordinære driften til NSO viser et overskudd for 2015 på kr I tillegg har arbeidsutvalget og landsstyret/sentralstyret i løpet av året innvilget søknader om midler fra NSO sine fond på totalt kr Totalt sett har dermed NSO et underskudd for 2015 på kr NSO sitt landsmøte 2014 vedtok et rammebudsjett for driften av organisasjonen med et underskudd på kr for Årsaken til at vi i stedet får et overskudd skyldes blant annet at vi har fått inn kr mer i inntekter på driftsstøtte og statstilskudd. I tillegg har vi brukt ca. kr mindre på reiser inn- og utland, kr mindre på komiteer og ca. kr mindre på konferanser. Dette skyldes blant annet færre deltakere enn budsjettert med på ulike arrangementer, samt at noen planlagte seminarer ikke ble gjennomført på grunn av tid og manglende ressurser. Vedlegg 1 er regnskap med årsberetning, revisjonsberetning og noter. Vedlegg 2 er en spesifikasjon av resultatregnskapet fordelt i henhold til NSOs budsjett og med kommentarer til postene. NSO har per sju fond, og formålet med disse er blant annet å kunne avsette midler til spesielle formål der penger fra et år blir ført over til neste dersom man ikke bruker opp midlene det inneværende året. Landsmøtet skal årlig behandle fondsdisponeringer under behandlingen av årsregnskapet. Landsmøtet kan velge å sette av mer midler til fondene, enten fra årets overskudd, eller fra annen egenkapital. Annen egenkapital er summen av tidligere års overskudd. 1 Retningslinjer for fond i NSO: LM Regnskap for NSO sider

4 Når organisasjonen går med underskudd, dekkes dette ved å redusere annen egenkapital. Dette kalles å disponere fra annen egenkapital. Arbeidsutvalget eller sentralstyret innvilger søknader om midler fra samtlige fond mellom landsmøtene, i tråd med de forskjellige fondenes formål. Landsmøtet vedtar disponering av midlene innvilget i løpet av året fra fondene. Etter disponeringene gjort på landsmøtet 2015 ble NSOs fond totalt på kr Dette er avsatt til følgende fond: Fond for utredninger kr Fond for kampanjer og aksjoner kr Fond for seminarer og konferanser kr Fond for internasjonale erfaringsmidler kr Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid kr Fond for alumnus og historieprosjekt kr Fond arrangering av Board Meeting (BM) i ESU kr Formål for de ulike fondene står i retningslinjene i vedlegg 3 (elektronisk) KONTROLLKOMITEENS VURDERING Kontrollkomiteen mener det fremlagte regnskapet viser et korrekt bilde av midlene som er brukt i driften av NSO i Kontrollkomiteen mener at de innvilgede søknadene om midler fra NSOs fond er innvilget i tråd med retningslinjene til fondene. Dermed innstiller kontrollkomiteen på at beløpet på kr skal disponeres fra fond. Overskuddet fra driften på kr disponeres av landsmøtet etter innstilling fra sentralstyret, enten til annen egenkapital eller til en økning av fondene ARBEIDSUTVALGETS VURDERING I 2015 er det brukt totalt kr fra NSOs sju fond. Arbeidsutvalget foreslår å fylle opp noen av disse fondene igjen, som fond for utredninger, internasjonale erfaringsmidler og bevilgninger til lokalt samarbeid. I tillegg kommer fond for alumnus og historieprosjekt, som ble opprettet på landsmøtet i Formålet med fondet er å bygge opp en god alumnusordning, samt å sikre studentbevegelsens historie. Her ble det foreslått å sette av kr til hver av disse formålene totalt kr per år. På fond for arrangering av Board Meeting (BM) i European Students Union (ESU) ble det foreslått å sette av kr til fondet hvert år i fire år, slik at det totalt vil komme opp i 1 million kroner. Målet for BM ble nådd etter fondsdisponeringene som ble gjort på landsmøte i 2015, og det er nå bestemt at NSO skal arrangere BM i Disse midlene vil derfor bli brukt opp i løpet av Totalt kr foreslås overført til fondene i år. Med disse disponeringene til fond reduseres bundet egenkapital med kr og annen egenkapital økes med kr LM Regnskap for NSO 2015 side 2

5 75 76 Det foreslås følgende resultatdisponeringer: Sum fond før disponeringene Utredninger disponert fra fond Kampanjer og aksjoner disponert fra fond Seminarer og konferanser disponert fra fond Internasjonale erfaringsmidler disponert fra fond Bevilgninger til lokalt samarbeid disponert fra fond Alumnus og historieprosjekt disponert fra fond Arrangering av Board Meeting disponert fra fond Totalt disponert fra fond Overføring til fond utredninger Overføring til fond kampanjer og aksjoner - Overføring til fond seminarer og konferanser - Overføring til fond internasjonale erfaringsmidler Overføring til fond bevilgninger til lokalt samarbeid Overføring til fond for alumnus og historieprosjekt Overføring til fond arrangering av Board Meeting (BM) i ESU Totalt overføring til fond Sum disponeringer fond Årsresultat Overført til annen egenkapital Sum egenkapital fond INNSTILLING Kontrollkomiteens innstilling til landsmøtet er at regnskapet for 2015 godkjennes med følgende resultat: kr i overskudd fra ordinær drift. kr er innvilget i tråd med retningslinjene for fond. kr i underskudd på årsregnskapet. kr disponeres fra NSOs fond. Arbeidsutvalgets innstilling til sentralstyremøte 5: kr overføres til fond for utredninger. kr overføres til fond for internasjonale erfaringsmidler. kr overføres til fond bevilgninger lokalt samarbeid. kr overføres til fond for alumnus og historieprosjekt. kr overføres til annen egenkapital. LM Regnskap for NSO 2015 side 3

6 4 LM Regnskap for NSO 2015 vedlegg VEDLEGG 1: REGNSKAP NSO 2015 MED ÅRSBERETNING OG REVISJONSBERETNING 3 4 REGNSKAP FOR sider

7 ÅRSBERETNING 2015 Virksomhetens art og driftsform Norsk studentorganisasjon (NSO) er en interesseorganisasjon på nasjonalt plan for studenter ved høyere utdanningsinstitusjoner i Norge. NSO har sitt kontor i Oslo. Norsk studentorganisasjon har til oppgave å ivareta og fremme studentenes interesser og rettigheter, fremme engasjement for nasjonale og internasjonale utdanningssaker blant studentene samt å representere sine medlemmer. Norsk studentorganisasjon er partipolitisk uavhengig. Arbeidsmiljø NSO har fokus på tiltak for å sikre et godt arbeidsmiljø, og gjennomføre arbeidsmiljøtiltak for de på kontoret. HMS-håndboken gjelder både for sekretariatet og AU, og sekretariatsleder har det overordnede HMS-ansvaret. Sekretariatet har eget verneombud. NSO fører oversikt over totalt sykefravær blant de ansatte (sekretariatet) og har ved utgangen av ansatte, som totalt utgjør 9,3 årsverk. Det ble i 2015 registrert et sykefravær på 1,03 %. Ingen av disse var langtidsfravær (over 16 dager). Det har ikke inntruffet skader eller alvorlige ulykker på arbeidsplassen i Ytre miljø Organisasjonen driver ingen virksomhet som forurenser det ytre miljø. Skjøtselen av det ytre miljø forestås av lokalenes eier, KLP Eiendom. Likestilling Alle formelle organer i Norsk studentorganisasjon skal tilstrebe å ha kjønnsmessig lik representasjon. I 2015 har vi hatt 10 (9 i ca. et halvt år) ansatte hvorav seks kvinner og fire menn. I arbeidsutvalget på seks medlemmer er det to menn og fire kvinner. De to foregående årene har arbeidsutvalget (AU) bestått av én kvinne og fem menn og det ble derfor i forrige periode diskutert hvilke rekrutteringstiltak det burde settes fokus på spesielt rettet mot å sikre kjønnsbalanse. Utvikling i resultat og stilling og forutsetninger for fortsatt drift Arbeidsutvalget (AU) mener at regnskapet gir en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av virksomheten og dens stilling. Organisasjonens regnskap viser et årsresultat, før avsetninger fond, på minus kr Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 2

8 6 50 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 3

9 7 Regnskap 2015 Norsk studentorganisasjon Regnskap Regnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Driftsstøtte Statstilskudd Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Informasjonskostnader Personalkostnader Andre driftskostnader Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen finanskostnad Resultat av finansposter ÅRSRESULTAT Overføringer og disponeringer Fra egenkapital fond Til egenkapital fond Overføringer til/fra annen egenkapital Sum overføringer og disponeringer Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 4

10 8 52 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 5

11 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2015 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Inntektsføring Inntekt resultatføres som hovedregel når den er opptjent. Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter kostnadsføres når de påløper. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Øvrige eiendeler klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer og gjeld knyttet til tjenestekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler eller kortsiktig gjeld. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes og ikke å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til opptakskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er ført opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Pensjoner Selskapet har sikret sine pensjonsforpliktelser gjennom en forsikringsavtale. Årets premie for den obligatoriske tjenestepensjonen er kostnadsført i resultatregnskapet. Pensjonsmidlene og den beregnede pensjonsforpliktelsen er ikke innarbeidet i regnskapet Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 6

12 Note 1 Personalkostnader Noter 2015 Gjennomsnittlig antall ansatte har vært 10 ansatte. Ytelser til ledende personer Sekr.leder kr hvorav kr er andre godtgjørelser. AU-leder kr Lønn Pensjonsordning Avtalefestede personalkostnader Personalforsikringer Arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Sum personalkostnader Pensjonsordning Pensjonsordning er pensjonsavtale vi har med Kommunal Landspensjonskasse (KLP) for våre ansatte. Som medlem i Virke følger vi landsoverenskomsten for virksomheter mellom Virke og NTL (LO). Landsoverenskomsten sier at det er en tariffplikt at det opprettes en pensjonsordning. Denne skal være en offentlig ytelsesbasert pensjon med bruttogaranti. Note 2 Andre driftskostnader Posten omfatter i hovedsak organisasjonens kostnader i forbindelse med drift av AU/sekretariatet samt drift av de ulike komiteer, utvalg etc. Posten inkluderer også organisasjonens kurs- og konferansevirksomhet. Spesifikasjonen av andre driftskostnader på hovedposter følger av tabellen under: Kontor- og datautstyr Kontorrekvisita og diverse kontor Kopi- og papirkostnader Litteratur og tidsskrifter Telefoni og porto etc Husleie og felleskostnader Kontorforsikring Kontingenter/tilskudd Revisjon Diverse kostnader Møte, kurs, honorar, oppdatering o.l Overnatting Reisekostnader Diettkostnad Tildeling frifond/nsos fond Sum andre driftskostnader Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 7

13 Revisjonskostnadene for 2015 utgjør kr Dette er for avsetning til honorar og bistand for regnskapet Note 3 Andre fordringer Note 4 Bankinnskudd, kontanter og lignende kroner er innskudd på skattetrekkskonto og kroner på egen depositumskonto for Holbergs gate 1. I tillegg er det kr som står på egen konto for bankgaranti overfor Diners International. Da NSO søkte om reisekonto hos Diners måtte det stilles en bankgaranti på kr Note 5 Fond Driftstilskudd/reiseforskudd/lønnsforskudd/depositum Forskuddsbetalte kostnader Sum andre fordringer Saldo per Fond for utredninger per Disponert i Fond for kampanjer og aksjoner per Disponert i Fond for seminarer og konferanser per Disponert i Fond for internasjonale erfaringsmidler per Disponert i Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid per Disponert i Fond for alumnus og historieprosjekt per Disponert i Fond for arrangering av Board Meeting per Disponert i Sum på fond per Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 8

14 12 Forslag disponeringer Overføring til fond for utredninger Overføring til fond for kampanjer og aksjoner - Overføring til fond for seminarer og konferanser - Overføring til fond for internasjonale erfaringsmidler Overføring til fond for bevilgninger til lokalt samarbeid Overføring til fond for alumnus og historieprosjekt Overføring til fond arrangering av Board Meeting (BM) i ESU - Sum bundet egenkapital Note 6 Egenkapital Egenkapital per Årsresultat Sum annen egenkapital per Note 7 Annen kortsiktig gjeld Feriepenger Frifondmidler Andre påløpte kostnader Sum annen kortsiktig gjeld Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 9

15 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 10

16 Vedlegg 1 til sak LM : Regnskap NSO 2015 med årsberetning og revisjonsberetningside 11

17 15 LM Regnskap for NSO 2015 vedlegg 2 1 VEDLEGG 2: SPESIFIKASJON AV REGNSKAP 2015 ETTER BUDSJETT Spesifikasjon av regnskap 2015 Norsk studentorganisasjon Regnskap 2015 Regnskap 2014 Budsjett 2015 Inntekter 1 Driftsstøtte Statstilskudd Andre inntekter Sum inntekter Utgifter 4 Informasjonskostnader Trykksaker Profilering/effekter Web Analyser/utredninger Øvrig info.materiell Personalkostnader Lønnskostnader Pensjonsordning Avtalefestede personalkostnader Personalforsikringer Arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Kontordrift Kontor- og datautstyr Kontorrekvisita og diverse kontor Kopi-og papirkostnader Litteratur og tidsskrifter Telefoni og porto etc Husleie/flyttekostnader Kontorforsikring Kontingenter/tilskudd Revisjon sider

18 16 Regnskap 2015 Regnskap 2014 Budsjett Reiser inn- og utland Reiser innland Reiser utland ICWG Interne seminar Organisasjonskurs UHR Sentralstyremøter (landsstyremøter før 1. juli) Landsmøte Komiteer Politiske komiteer Faglige komiteer KK, VK, VTK og PPK Konferanser Konferanser Ledersamlinger Temamøter/seminarer Regionmøter Frifond Diverse kostnader Sum utgifter Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekter bank Annen finanskostnad Resultat før fond Fond Fond for utredninger Fond for kampanjer og aksjoner Fond for seminarer og konferanser Fond for internasjonale erfaringsmidler Fond for bevilgninger til lokalt samarbeid Fond for alumni og historieprosjekt Fond for arrangering av BM i ESU Resultat Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 2

19 17 4 ØVRIGE KOMMENTARER TIL REGNSKAP INNTEKTER 1. Driftsstøtte Vi har fått innbetalt driftsstøtte for 2015 fra alle medlemslag og vi fikk inn ca. kr mer enn budsjettert. En av årsakene til dette er at budsjettet ble vedtatt allerede på LM 2014, og da var det studenttall fra regnskapet 2013 som lå til grunn for beregningen. Vi har i 2015 fått over kr mer enn vi gjorde i Statstilskudd Vi er blitt tildelt kroner i statstilskudd for Dette er kr mer enn budsjettert og kr mer enn vi fikk i tilskudd i Andre inntekter Her er det midler fra UHR og Frifondmidler fra LNU som er ført. Midler fra UHR er dekking av utgifter knyttet til representasjon i UHR, og må ses i sammenheng med post 7.6. Vi kan få refundert inntil kr fra UHR hvert år og ettersom vi har brukt mer enn dette det siste året har vi fått utbetalt hele beløpet i Vi ble tildelt kr i midler fra Frifond i I tillegg hadde vi kr i midler overført fra i fjor. Vi klarte ikke å fordele videre alt til medlemslagene, og kr vil bli tilbakeført LNU/overført til Fordelte midler føres på tilsvarende utgiftspost UTGIFTER 4. Informasjonskostnader 4.1 Trykksaker Trykking av boligundersøkelsen. 4.2 Profilering (effekter) Posten dekker er for powerbank og nøkkelbånd til landsmøtet, penner, gaver til gjester/innledere i form av effekter med NSOs logo, samt utstyr som blir brukt til å profilere NSO på ulike arrangementer etc. 4.3 Webside/intranett Gjelder support/serviceavtale Dekode Interaktiv (kr ), oppdatering av statsbudsjettsiden (kr ) og årsavgift på diverse domener. Her er det brukt mye mindre enn budsjettert og dette skyldes at vi avviklet intranettet, Yammer, før årsavgiften på ca. kr måtte betales. 4.4 Analyser/utredninger To undersøkelser ergjennomført av Sentio i samarbeid med Khrono (kr 8 750) og studentundersøkelser, en på våren og en på høsten 2015, gjennomført i samarbeid med Universitas (kr ). Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 3

20 Øvrig informasjonsmateriell Posten omfatter medlemskontingent Norsk kommunikasjonsforening, talerkort med NSO-logo, design og trykking av nye visittkort til AU, Grand Fabric messevegg m/nso-logo, 2 stk. nye roll-up m/nso-logo (de gamle var ødelagt) og 1 års abonnement på TV2 Sumo. 5. Personalkostnader 5.1 Lønnskostnader Lønnskostnadene er inkludert overtid og påløpende feriepenger. Foruten faste lønnskostnader er det utbetalt kr for overtidsarbeid i 2015 (i hovedsak for deltakelse på seminarer og NSOs faste arrangement som LM, RM, LS/SST-møter, konferanser etc.) 5.3 Avtalefestede personalkostnader Posten er for tiltak i sekretariatet i henhold til særavtale samt månedskort/treningsutgifter for AUmedlemmene. 5.6 Andre personalkostnader Mat kveldsarbeid Gaver etc Sosiale aktiviteter - velferd Sosiale aktiviteter velferd er blant annet utgifter i forbindelse med sosiale arrangement for kontoret, som avslutningsmiddager (for AU og ansatte som slutter etc.), HMS-tiltak og julebord. 6. Kontordrift 6.1. Kontor- og datautstyr Administrative støttesystem Frankeringsmaskin Innkjøp kontor- og datautstyr Reparasjoner og vedlikehold etc Administrative støttesystem er vedlikeholdskostnader ACOS Websak, lisens og kundestøtte på systemet (kr ). I tillegg er det 1 års lisens inkludert support på Enalyzer (kr ) og utvidelse/vedlikehold av valgsystemet (kr ). Innkjøp kontor- og datautstyr er blant annet 9 PC-er og 8 skjermer + diverse tilbehør (kr ), ny banner med NSO-logo (kr 4 700), stream-programvare (kr 3 800), transportkasse til talestol (4 600), nye mobiltelefoner til AU (kr ), 8 stk. hev/senk skrivebord samt 1 stk. rulleskuffseksjon (kr ), dokumentkamera (kr 3 700), 2 stk. kontorstoler (kr ) og nytt videoutstyr til stream (kr ). Reparasjoner og vedlikehold er blant annet Spamfence 1 år (kr ), vedlikehold/support regnskap- og lønnssystem for hele året (kr ), kringkastingsavgift tre TV-er 1. år (kr 8.300) og Symantec antivirus for 3 år (kr ), GoDaddy 3 års SSL-sertifikat (kr 4 900) og aksesspunkt/chromecast (kr ) Kontorrekvisita og diverse kontor Her føres kontorrekvisita og diverse som kaffe, te, oppvaskmiddel, toalettpapir etc. Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 4

21 Kopi- og papirkostnader Dette er leiekostnader på kopimaskinen (kr ), kopipapir (kr 7 100), serviceavtale (kr ), samt avtale med Kopinor for 2015 (kr 4 700). 6.4 Litteratur og tidsskrifter Foruten abonnement på diverse aviser/tidsskrifter er det også betalt for medieovervåkning i 1 år (kr ) og for abonnement hos NTB (kr ). Sistnevnte er et viktig verktøy for at NSO skal kunne ha tilgang til kalendere over hva som skjer framover, nyhetsoversikt over planlagte saker, journalister og deres arbeid. 6.5 Telefoni og porto etc. Telefon Internett Porto Husleie/felleskostnader Her ligger vi noe under budsjett. Dette skyldes at vi hadde betalt for mye på felleskostnader i 2014 og fikk tilbakeført ca. kr På utgifter er det kr i husleie, kr på renhold og kr for strøm/nettleie i I tillegg er det låser/nøkler til alle kontorene (kr ). 6.8 Kontingenter/tilskudd ESU LNU Arbeidsgiverorganisasjon (Virke) Annet 760 Medlemskontingenten til European Students Union (ESU) ble nesten kr dyrere enn budsjettert på grunn av høy valutakurs. Kontingenten er på euro per år. Kostnadene på annet er medlemskontingent til FN-Sambandet. 7. Reiser inn- og utland 7.1 Reiser innland Her føres reise- og oppholdskostnader til diverse møter, konferanser, medlemslagsbesøk etc. for AU, sekretariat eller andre som reiser på vegne av NSO. 7.2 Reiser utland Dette er reiser/deltakeravgift til blant annet: PL4SD/Eurostudent Wien i februar. ESC i Riga i mars Rankingkonferanse Brussel i mai BM Jerevan i mai ESC Brussel månedsskifte september/oktober NVAO Peer Learning Event on Achieved Learning Outcomes i Nederland i oktober Transantlantic Science Week Boston i november EQAF London i november Nordisk Råd i København i november BM Romania månedsskifte november/desember Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 5

22 ICWG Reiseutgifter for internasjonalt ansvarlig til seminar i Zimbabwe januar og til Regional ministerial conf. i Paris februar. I tillegg er det reisekostnader for deltakere til et arbeidsgruppemøte med ICWG i forbindelse med planlegging og gjennomføring av BM70 og seminaret som skal være i tilknytning til dette. 7.4 Interne seminarer Planseminarer Overlapping Studietur AU Det har vært gjennomført sju planseminarer/samlinger i Tre av disse var for hele kontoret, hvorav to som ble avholdt utenfor kontoret (i august og desember) og tre var seminarer for Info/politikk-gruppa, (i januar, juni og september). I tillegg har sekretariatet hatt et planseminar over to dager i september. Overlapping er for overlappingsseminar juni på Hvasser (kr ), førstehjelpskurs (kr 6 500), sommerfest 25/6 (kr 8 800) og medietrening/skrivekurs (kr ). På Studietur AU er det inntektsført ca. kr Det ble avsatt kr på regnskapet for 2014 til studieturen til AU, som egentlig skulle vært gjennomført høsten 2014, men som ble utsatt til februar Kostnadene ble på ca. kr og dermed mindre enn det som var avsatt. AU i år har også valgt å ta turen på våren 2016, og ettersom dette har vist seg å være et bedre tidspunkt har vi valgt å gjøre om på dette. Denne turen vil derfor bli regnskapsført på året som den faktisk er gjennomført, altså i Midlene som det var budsjettert med i 2015 (kr ) er derfor ikke blitt brukt og dermed står vi totalt med en inntekt her på regnskapet i Organisasjonskurs Utgifter i forbindelse med kursgruppesamlinger som ble arrangert i Oslo i januar, juni og oktober, samt tjueen kurs avholdt for våre medlemslag. 7.6 UHR Dette er utgifter i forbindelse med verv i Universitets- og høgskolerådet (UHR) og som skal faktureres videre til UHR. Inntekt for dette vil bli ført på post Landsstyremøter/sentralstyremøter Dette er kostnader i forbindelse med landsstyremøte 3 (LS3) som ble arrangert i Trondheim i februar, overnatting et døgn for LS4 på Lillestrøm (dagen før landsmøtet) og LS5 i Oslo i mai, samt tre sentralstyremøter i august, november og desember. LS-møtene 1. halvår (totalt kr ) : Sentralstyremøter 2. halvår (totalt kr ): Møte, kurs, honorar etc Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Reiseutgifter Overnatting Overnatting Diettkostnad Diettkostnad Diverse kostnader Diverse kostnader Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 6

23 Landsmøte Landsmøte ble avholdt på Lillestrøm i april og regnskapet er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Diverse kostnader er bl.a. for teknikk/underholdning/landsmøtefilm, leie av mentometerknapper (kr ) og leie av kopimaskiner (kr ). 10. Komiteer 10.1 Politiske komiteer FFPK - Fag- og forskningspolitisk komite VLPK - Velferds- og likestillingspolitisk komite IK - Internasjonal komite Faglige komiteer FKHS - Helse- og sosialfaglige utd FKHF - Humanistiske fag FKJ - Juridiske fag FKK - Kunstfag - FKLU - Lærerutdanning og utdanningsvitenskap FKR - Realfag FKSV - Samfunnsvitenskapelige fag FKT - Teknologisk utdanning FKØA - Økonomi-administrative fag FKMO - Medisin og odontologi KK, VK, VTK og PPK KK VK VTK PPK Kontrollkomiteen (KK) er kostnader i forbindelse med overlappingsmøte de hadde i juli. Kostnadene på valgkomiteen (VK) er i hovedsak i forbindelse med forberedelser og intervjuer av AU-kandidater i Oslo april, hvorav reiseutgiftene for både VKmedlemmene og AU-kandidatene kom på ca. kr og overnatting på kr 4 400, samt honorar til Corporate Communications for sparring/lederkommunikasjon på kr I tillegg var det en VK-samling i begynnelsen av september. Vedtektskomiteen (VTK) har brukt mer enn budsjettert (kr 5 000). Det er budsjettert med kun et møte til denne komiteen, slik som tidligere år, men i tillegg til innstillingsmøte i Oslo så møttes VTK også i forbindelse med LS3 i Trondheim. Prinsipprogramkomiteen (PPK) er kostnader i forbindelse med tre møter de har hatt på høsten Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 7

24 Konferanser 11.1 Konferanser Det er gjennomført tre konferanser i 2015: Avspark, vårkonferansen og høstkonferansen: Regnskap Budsjett Avspark Høstkonferansen Vårkonferansen Avspark ble arrangert på Romerike folkehøgskole i august. Kostnadene er fordelt slik: Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Vårkonferansen ble arrangert mars i Oslo. Kostnadene ble en del lavere enn budsjettert her Blant annet fikk vi kr i støtte fra Utenriksdepartementet (UD). Regnskap for konferansen er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader 499 Høstkonferansen ble arrangert oktober i Oslo. Kostnadene ble også her en del lavere enn budsjettert. En av årsakene er at konferansen ble arrangert på en institusjon slik at oppholdskostnadene ble billigere. I tillegg var deltakelsen lavere enn budsjettert. Regnskap for konferansen er fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Ledersamlinger Utgifter i forbindelse med ledersamlingene som ble arrangert i Ålesund januar (kr ), Oslo mars (kr ), Gjendesheim august (kr ) og Oslo 6. november (kr ). Regnskap for samlingene er fordelt slik: Ålesund Oslo Gjendesheim Oslo Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 8

25 Temamøter/seminarer Dette er i hovedsak kostnader i forbindelse med møte med skandinaviske studentorganisasjoner i februar (kr 6 500), EAN-konferansen (European Access Network) juni (kr ), hvor NSO var medarrangør og Nordisk Ordførende Møte (NOM) som NSO arrangerte på Studenterhytta i Oslo i månedsskifte oktober/november (kr ) 11.4 Regionmøter Regionmøtene ble arrangert i mars i forkant av landsmøte og ble avholdt i Tromsø, Trondheim, Bergen og Oslo. Totalt kom vi kr over budsjettet på kr Regnskap for regionmøtene er totalt fordelt slik: Møte, kurs, honorar etc Reiseutgifter Overnatting Diettkostnad Diverse kostnader Frifond UiS kampanje "lys i mørket" HiØ kickoff UiS organisasjonsseminar februar NMBU Avsparksarrangement HiSF Tett-på-konferansen UiO Studentkonferansen UiT støtte org.konsulentsem mars VTO støtte org.konsulentsem mars VT Tr.heim støtte ViN-samling VTOA fondsmidler felles møte VTene i Bergen HiVolda "Utveksling 1-2-3!" UiN Engasjementshelg STUN StOr Verdensdagen for psykisk helse SOT Oppstartseminar HIT NHH Ungdomspartilederdebatten UiO Politisk seminar september HiÅ Kick-off HiHarstad Tillitsvalgtskurs HiN oppstartseminar StOr Universitetenes storbynettverk HiSF Gira-tur HiNT Tillitsvalgtkurs september UiA Verdensdagen for psykisk helse NMBU U-nettverket i Tromsø oktober UiB ViN Stavanger nov HiH Internasjonale studentdagen 17/ NMBU møte U-nettverket UiO desember UiS Valgdebatt Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 9

26 Diverse kostnader Dette er blant annet kostnader for stillingsannonser på Finn.no og reiser (kr ) vedrørende ansettelse av ny organisasjonsrådgiver (medlemskontakt) og ny kontormedarbeider, 30 %, samt prosjektstilling til Board Meeting i I tillegg er det 12 måneder avtale med Spartacus (kr 9 700) som gir oss rabatter på blant annet flyreiser og kontorrekvisita. 14. Finansinntekter og finanskostnader 14.1 Renteinntekter bank Dette er renteinntekter på våre bankkonti hvorav kr er opptjent på kontoer hvor mesteparten av NSOs egenkapital er plassert Annen finanskostnad Dette er omkostninger/gebyrer belastet våre bankkonti samt provisjonskostnader på bankgarantikontoen vi måtte opprette for å få reisekonto hos Diners. 15. Fond 15.1 Fond for utredninger Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: UiS Helse- og Trivselsundersøkelse Analyse NSOs faglige komiteer Fase Fond for kampanjer og aksjoner Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: UiT Verdensdagen for psykisk helse VTOA Boligkravet UiS "Lys i mørke"-prosjekt Fond for seminarer og konferanser Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: UiA oppstartseminar i Aalborg UiA støtte til SUKK Org.kons.samling november Fond for internasjonale erfaringsmidler Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: NHH Studietur Brussel januar UiA Internordisk Studentmøte UiS studietur Dublin januar VTOA studietur København juni UiO studietur Berlin i juli NTNU studietur Lunds univ./danmarks tekn. univ Endr.bilag HiST overlappsem. Nederland UiB studietur Shanghai/Fudan University des StOr studietur Universitetet i Twente Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 10

27 Fond for bevilgning til lokalt samarbeid Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: NPH-konferanse fondsmidler Felles formøte LS3, UiB Misjonshøgskolen støtte NPH-konf StOr støtte overlappstur til Bergen HSH støtte felles overlapp Vest StOr støtte felles overlapp. Bergen juni UiB støtte felles overlapp i Bergen juni UiT Avspark-seminar NTNUVI Fusjonscamp Fond for alumnus og historieprosjekt Det er gitt støtte til følgende prosjekter: Samlinger Alumnusgruppa i Alumnusfest 12. juni Logo til 80 års jubileum Honorar historieprosjekt NSO (grunnlag til historiebok) Fond for arrangering av BM i ESU Det er gitt støtte til følgende institusjoner/prosjekter: Prosjektstilling BM, opplæring i Oslo nov Logo til BM70 i Bergen Vedlegg 2 til sak LM : Spesifikasjon av regnskap 2015 etter budsjett side 11

28 Landsmøtet Sakspapir Møtedato Ansvarlig Sentralstyret Saksnummer LM Gjelder Rammebudsjett for Vedlegg i saken: 1. Forslag til rammebudsjett for RAMMEBUDSJETT FOR FORMÅL Vedta et rammebudsjett for Norsk studentorganisasjon (NSO) SAKSPRESENTASJON I henhold til NSOs vedtekter, 15.2 Budsjett, skal landsmøtet vedta rammebudsjett for organisasjonen for kommende kalenderår. Sentralstyret innstiller på rammebudsjettet til landsmøtet. Et rammebudsjett setter de overordnede rammene for organisasjonens aktivitet det kommende kalenderåret. Rammebudsjettet er landsmøtets mulighet til å gi arbeidsutvalget og sentralstyret noen klare, men overordnede, føringer for hvordan organisasjonens midler skal disponeres. Ansvaret for å vedta et spesifisert budsjett ligger hos sentralstyret. Sentralstyret har vedtatt spesifisert budsjett for Spesifisert budsjett for 2017 vedtas høsten VURDERING Sentralstyret forslår å videreføre strukturen fra rammebudsjettet i Det vil si at budsjettpostene er de samme i Med unntak av en navnendring: Post 7. Reiser inn- og utland er nå endret til 7. Reiser og representasjon, som er mer dekkende for formålet med posten. Sentralstyrets vurdering er at denne organiseringen av budsjettpostene gir tilstrekkelig med fleksibilitet hva gjelder endelig budsjett (spesifisert budsjett), samtidig som landsmøtet fortsatt setter de overordnede prioriteringene for bruken av organisasjonens midler. Forklaringene som følger til postene i rammebudsjettet er ment å gi en bedre forståelse av hva postene går til, og hva som ligger til grunn for vurderingene i økning eller reduksjon av postene. Landsmøtet vedtar kun selve rammebudsjettet. Forklaringene til postene legger ikke føringer for hva sentralstyret vedtar innenfor rammene i spesifisert budsjett til høsten. 1 Spesifisert budsjett for NSO 2016: pdf LM Rammebudsjett for sider

29 Generelt I 2015 ble inntekten på driftsstøtten høyere enn budsjettert. Årsaken til dette er en generell økning i studenttallene på institusjonene. Sentralstyret foreslår derfor en økning i denne inntektsposten for Ettersom det nå i 2016 er innført flyseteavgift, får dette budsjettkonsekvenser for NSOs utgifter til reiser. Det er derfor foreslått en økning i de postene som dette får konsekvenser for. Dette gjelder post 7. reiser og representasjon, 8. sentralstyremøter, 9. landsmøtet, 10. komiteer og 11. konferanser. Kommentarer til postene på rammebudsjett 2017: INNTEKTER 1. Driftsstøtte Her foreslår sentralstyret en økning på antall studenter vi får støtte for i Budsjettforslaget er som tilsvarer i overkant av studenter. Vi ser at studenttallet øker noe hvert år, samt at vi er i dialog med enkelte studentdemokrati om et mulig medlemskap i løpet av Statstilskudd Statstilskuddet for 2015 økte med fra 2014, til , noe som også er mer enn vedtatt budsjett for Vi antar at vi i 2017 kan få ytterligere midler, og foreslår å øke posten til for Andre inntekter Her har vi slått sammen øvrige inntekter som støtte fra Universitets- og høgskolerådet (UHR), for utgifter NSO har knyttet til representasjon i UHR, og fra Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) for frifondmidler. Det foreslås å budsjettere med samme beløp som i UTGIFTER 4. Informasjonskostnader Kostnadene i denne posten gjelder i hovedsak arbeid rettet mot eksterne aktører som Stortinget, regjering og andre organisasjoner, men noen av kostnadene er også knyttet til informasjonsarbeid rettet mot medlemslagene. Posten for informasjonskostnader er foreslått kuttet posten med slik at summen blir kroner. Dette er fordi vi ikke lenger har kostnader forbundet med intranettet (Yammer), som tidligere var på kroner. Vi har allikevel valgt å beholde deler av summen fordi det er aktuelt å se på mulighetene for videoproduksjon, som en del av informasjonsarbeidet. 5. Personalkostnader Posten omfatter lønnskostnader, feriepenger og arbeidsgiveravgift til sekretariatet og arbeidsutvalget, samt avtalefestede kostnader. Her er det lagt inn en økning på grunn av høyere lønn til arbeidsutvalget, som ble vedtatt på landsstyremøte 5 i Dette skjedde altså etter at rammebudsjett for 2016 ble vedtatt, noe som betyr at denne økningen ikke er medregnet i budsjettet for I tillegg til høyere lønn til arbeidsutvalget er det også beregnet en økning i lønnskostnadene som følge av øvrig lønnsoppgjør. LM Rammebudsjett for 2017 side 2

30 Kontordrift Denne posten omfatter kostnader knyttet til husleie, strøm og annet nødvendig utstyr på kontoret. Det kommer til å bli et noe redusert behov på innkjøp kontorutstyr, så det foreslås et mindre kutt sammenlignet med budsjettet for Reiser og representasjon Her føres reise- og oppholdskostnader i inn- og utland til diverse møter, konferanser etc. for arbeidsutvalget, sekretariatet, kursgruppen, tillitsvalgte med verv i Universitets- og høgskolerådet (UHR) eller andre som reiser på vegne av NSO. Her ligger også interne seminarer på kontoret for planlegging og koordinering, overlapping, medietreningskurs og studietur for arbeidsutvalget, samt midler for intern kursing/møter innenfor spesielle tema som er ønskelige for sekretariatet og arbeidsutvalget. Det er foreslått å øke posten med , til Dette er på grunn av en generell prisøkning på reiser (som for eksempel flyseteavgift) samt gi en mulighet for å besøke flere medlemslag enn tidligere. 8. Sentralstyremøter Denne posten er foreslått økt med , til Dette gir mulighet for å ha møter som varer mer enn én dag, noe vi har sett behov for det året som har vært. 9. Landsmøtet Landsmøtet avholdes hvert år, innen utgangen av april. Det er foreslått en økning i denne posten sammenlignet med 2015, til Dette er på grunn av en generell prisøkning samt flyseteavgiften som blir innført nå i Sammenlignet med budsjettet for 2016 er summen noe lavere. Dette kommer av at landsmøtet i 2016 er én dag lengre enn i 2015 og 2016, som følge av behandlingen av prinsipprogrammet som finner sted hvert tredje år. 10. Komiteer Denne posten omfatter NSOs politiske og faglige komiteer, samt kontrollkomiteen (KK), valgkomiteen (VK) og vedtektskomiteen (VTK). Her er det budsjettert med samme beløp som i Prinsipprogramkomiteen (PPK) blir ikke en del en del av denne posten i Det er videre erfart at det er behov for mer aktivitet for valgkomiteen i forbindelse med innstillingsarbeidet deres. 11. Konferanser Denne posten er foreslått økt til , blant annet på grunn av flyseteavgift. Det blir opp til sentralstyret å prioritere innenfor rammene på en best mulig måte. For eksempel kan en se på muligheten til å ha flere deltakere på konferanser. 12. Frifond Her er det budsjettert med det samme som i NSO er medlem i paraplyorganisasjonen Landsrådet for Norges barne- og ungdomsorganisasjoner (LNU) som er et samarbeid for slike organisasjoner i Norge. NSO søker midler fra LNU hvert år som NSOs medlemmer kan søke på. Målsetningen for bruk av midlene er å øke interessen for og engasjement innen studentpolitikk. 13. Diverse kostnader Denne posten er forbehold uforutsette kostnader. Det foreslås å budsjettere med samme beløp som i LM Rammebudsjett for 2017 side 3

31 Finansinntekter og finanskostnader Denne omfatter renteinntekter i banken samt bankomkostninger og provisjonskostnader på bankgaranti for reisekonto hos Travellink. Resultat Forslaget til rammebudsjett gir et underskudd på i 2017, etter at finansinntekter og finanskostnader er tatt med i beregningen. Dette resultatet gir følgende utvikling for NSOs egenkapital (EK) frem til utgangen av 2017: Underskudd/ overskudd Utgående EK Total kostnad Andel EK av totale kostnader ,87 % ,80 % ,12 % endringer fond ,87 % 2016* ,93 % *Dette er kun inkludert bruk av BM fondet. Bruk av andre fond vil ytterligere redusere egenkapitalen. Det ble benyttet ca kroner i Dette betyr en egenkapitalandel av totale kostnader på 59,9 prosent ved utgangen av 2017 gitt at regnskapet for 2015 viser et underskudd på kr , og at budsjettene for både 2016 og 2017 innfris. Det er viktig å påpeke at i disse beregningene er ikke disponeringer fra andre fond tatt med, noe som reduserer egenkapitalen ytterligere. Hvis det for eksempel, foruten Fond for arrangering av Board Meeting i ESU, blir ytterligere disponert kr på fond totalt på to år, vil andel egenkapital av totale kostnader ligge på 52,2 prosent. Sentralstyret mener det ikke er forsvarlig å redusere egenkapitalen til et lavere nivå enn 50 prosent, og at organisasjonen bør ta sikte på å gå bort fra å budsjettere med underskudd til å budsjettere med balanse/overskudd i fremtiden. En slik endring krever de kommende årene enten redusert aktivitet eller økte inntekter INNSTILLING Rammebudsjett for 2017 vedtas. LM Rammebudsjett for 2017 side 4

32 30 LM Rammebudsjett for 2017 vedlegg 1 1 VEDLEGG 1: FORSLAG TIL RAMMEBUDSJETT FOR 2017 Rammebudsjett Rammebudsjett 2017 Vedtatt budsjett 2016 Inntekter 1 Driftsstøtte Statstilskudd Andre inntekter Sum inntekter Utgifter 4 Informasjonskostnader Personalkostnader Kontordrift Reiser og representasjon Sentralstyremøter Landsmøte Komiteer Konferanser Frifond Diverse kostnader Sum utgifter Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Resultat før fond sider