Møteinnkalling Sakskart til møte i Fylkesting 16.11.2015 Møtested Schweigaardsgt. 4/Galleriet Møterom Fylkestingssalen Møtedato 16.11.2015 Tid 11:00
Saksliste Saksnr Tittel Saker til behandling 79/15 Rapport 2. tertial 2015 80/15 Overordnede prinsipper for eierstyring i Akershus fylkeskommune - vurdering og revidering 2015 81/15 Valg av politisk representasjon til skoleutvalg for perioden 2015-2019 82/15 Handlingsplan for forebygging av radikalisering og voldelig ekstremisme i videregående opplæring. 83/15 Evaluering av Akershus fylkeskommunes deltakelse i NDLA 84/15 Fra powerpoint til innovativ, aktiv og forpliktende IKT-bruk 85/15 Status og utfordringer i tannhelsetjenesten 86/15 Akershus fylkesråd for mennesker med nedsatt funksjonsevne - årsmelding for 2015 - med sluttrapport for valgperioden 2011-2015 87/15 Tilbakemelding - progresjon i punktene 1-5 etter Akershus og Østfold fylkesrevisjon om gjennomgang av viktige funn fra undersøkelser av Akershus fylkeskommunes bruk av rammeavtaler 88/15 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsprosjekter gjennomført i perioden 2010-2014 89/15 Notat angående kostnadsfordeling mellom fylkeskommunene/oslo kommune i Vigo interkommunale selskap
Saksfremlegg Dato: Arkivref: 05.02.2015 2015/1807-3 Saksnr Utvalg Møtedato 79/15 Fylkesting 16.11.2015 Fylkesutvalg 09.11.2015 Rapport 2. tertial 2015 Innstilling 1. Fylkestinget tar rapport pr. 2. tertial 2015 til orientering 2. Det foretas følgende endringer av investeringsbudsjettet og finansinntekter: Nedjustering utgifter investeringsprosjekter Sentrale styringsorganer -3,8 Utdanning og kompetanse -45,0 Tannhelse -0,5 Samferdsel og transport -11,4 Sum nedjusteringer AFK -60,7 Utdanning og kompetanse -52,5 Tannhelse -5,4 Sum nedjusteringer AFK eiendom FKF -57,9 Sum nedjusteringer AFK og AFK eiendom FKF -118,6 Nedjustering finansinntekter Nedjustering av lån (netto) 90,7 Lavere mva-kompensasjon (reduserte inntekter) 27,9 Sum nedjustering finansinntekter 118,6 3. Som følge av ny prognose for investeringsutbetalinger pr. 2. tertial 2015 i AFK inkl. AFK eiendom FKF, foreslås rammen for finansiering med lån for fylkeskommunen og eiendomsforetaket justert ned med 90,7 mill. kr, inntil 454 mill. kr. 4. Utlån til Galleri Akershus AS økes med 20 mill. kr til totalt 132 mill. kr. 5. Reduserte utgifter til reguleringspremie (ansvar 831200) i 2015 på anslagsvis 27 mill. kr avsettes til premieavviksfondet.
6. Fylkestinget tar oversikten for 8 avsluttede investeringsprosjekter (sluttrapporter) til orientering (jf. vedlegg 3 i saken). 7. Det foretas følgende budsjettreguleringer: Ansvar Prosjekt Beløp Tekst DRIFTSBUDSJETT AFK PO9 Frie inntekter/finans/avsetninger 092300 00922 20 000 000,00 Utlån til Galleri Akershus AS (nytt ansvar) 912100-13 000 000,00 Reduksjon finansutg. iht prognose, til finansiering utlån Galleri Akershus 912100-2 000 000,00 Økte renteinntekter likviditet, til finansiering utlån Galleri Akershus 912100-4 000 000,00 Økte renteinntekter av rentekomp., til finansiering utlån Galleri Akershus 901010-4 300 000,00 Økte skatteinnt. til finansiering utlån Galleri Akershus og midler samferdsel 830300 26 000 000,00 Feil i avdragsgrunnlag, AFK eiendom FKF, avregnet kapitalbidrag 096000-26 000 000,00 Feil i avdragsgrunnlag, AFK eiendom FKF, avregnet kapitalbidrag -3 300 000,00 PO7 Samferdsel og transport 844000 1 326 000,00 For mye rebudsjettert fra 2014 711119-1 326 000,00 For mye rebudsjettert fra 2014 742113-347 335,00 For mye rebudsjettert ifb med korr. av regnskapet 2014 844000 347 335,00 For mye rebudsjettert ifb med korr. av regnskapet 2014 702204 1 500 000,00 Økning av anslag på billettprispåslaget fra Ruter 702204-1 500 000,00 Økning av anslag på billettprispåslaget fra Ruter 702205-1 040 000,00 Forventet reduksjon av renteinntekter 702205 1 040 000,00 Forventet reduksjon av renteinntekter 720218 2 000 000,00 Midler til skoleskysskort pga. økt antall elever og prisøkning 720213 1 300 000,00 Midler til dimensjoneringsplikt pga. merforbruk 3 300 000,00 PO8 Sektoruavhengige utgifter/inntekter 831200-23 193 000,00 Redusert reg. premie overføres til premieavviksfond (arb.giv.andel AIPK) 831200-3 807 000,00 Redusert reg. premie overføres til premieavviksfond (arb.giv.avg) 831200 27 000 000,00 Redusert reg. premie overføres til premieavviksfond 0,00 0,00 Sum - Driftsbudsjett AFK
Ansvar Prosjekt Beløp Tekst INVESTERINGSBUDSJETT AFK PO9 Frie inntekter/finans/avsetninger 091000 00910-27 908 069,00 Bruk av lån (økt låneopptak pga. lavere mva-komp) 097001 07550 17 808 069,00 Lavere mva-komp AFK (OP3-midler) pga. lavere beregn.grunnlag invest. 092200 00922 10 100 000,00 Lavere mva-kompensasjon EA pga. lavere beregn.grunnlag invest. 0,00 PO1 Sentrale styringsorganer 121860 87122-850 000,00 Oppgradering av lokale nettverk (rebudsjetteres i 2016) 121860 87123-900 000,00 Intergrasjonsnav (rebudsjetteres i 2016) 012000 01664-2 420 000,00 Galleriet ombygginger/tilpasninger (rebudsjetteres i 2016) 091000 00910 4 170 000,00 Bruk av lån (nedjustering i 2015, rebudsjetteres i 2016) 121860 87115 392 862,00 PCer til folkevalgte (rebudsjettering fra 2013) 091000 00910-392 862,00 Bruk av lån (økt låneopptak) 0,00 PO2 Utdanning og kompetanse 283817 87225-600 000,00 Talevarsling (rebudsjetteres i 2016) 021000 10101-6 100 000,00 Investeringsreserve (rebudsjetteres i 2016) 021000 10500-25 000 000,00 Erhverv og tilrettelegging av tomter (rebudsjetteres i 2016) 021000 10601-2 000 000,00 Programmering/prosjektering (rebudsjetteres i 2016) 021000 10301-3 200 000,00 Ombygging for økt elevkapasitet (rebudsjetteres i 2016) 091000 00910 36 900 000,00 Bruk av lån (nedjustering i 2015, rebudsjetteres i 2016) 091000 00910 52 526 140,00 Bruk av lån (nedjustering i 2015, rebudsjetteres i 2016) 092200 00922-52 526 140,00 Overføring av lånemidler til AFK Eiendom 283817 87225-8 125 000,00 Talevarsling (nedjustering pga. feil i rapport 1. tertial 2015) 091000 00910 8 125 000,00 Bruk av lån (nedjustering pga. feil i rapport 1. tertial 2015) 249335 87200 144 000,00 For lite avsatt bundet fond 2014 - Landslinje for flyfag 200999-144 000,00 For lite avsatt bundet fond 2014 - Landslinje for flyfag 3000 26510 2 610,00 Dekning merforbruk Dønski vgs - ombygging av TO-avdeling 9100 00910-2 610,00 Overføring til AFK Eiendom - dekn merforbruk Dønski vgs - TO-avdeling 092200 00922 2 610,00 Overføring til AFK Eiendom - dekn merforbruk Dønski vgs - TO-avdeling 021000 10101-2 610,00 Dekning merforbruk Dønski vgs - ombygging av TO-avdeling (fra inv.reserve) 0,00 PO4 Tannhelse 091000 00910 5 400 000,00 Bruk av lån (nedjustering i 2015, rebudsjetteres i 2016) 092200 00922-5 400 000,00 Overføring av lånemidler til AFK Eiendom 032000 80140-500 000,00 Elektronisk pasientjournal (rebudsjetteres i 2016) 091000 00910 500 000,00 Bruk av lån (nedjustering i 2015, rebudsjetteres i 2016) 0,00
Ansvar Prosjekt Beløp Tekst PO7 Samferdsel (AFK midler) 075000 07573 4 900 000,00 Omdisponering 2. tertial 075120 07520-4 900 000,00 Omdisponering 2. tertial 075120 07530-903 000,00 Omdisponering 2. tertial 075110 07520-1 799 000,00 Omdisponering 2. tertial 075130 07580 9 808 000,00 Omdisponering 2. tertial 075150 07590-5 791 000,00 Omdisponering 2. tertial 075160 07550-2 600 000,00 Omdisponering 2. tertial 075170 07510 1 285 000,00 Omdisponering 2. tertial 075110 07520 39 596 000,00 Oppjustering av fylkesvei (nedjusteres i 2016) 075120 07530-36 290 000,00 Nedjustering av fylkesvei (rebudsjetteres i 2016) 075130 07580-12 355 000,00 Nedjustering av fylkesvei (rebudsjetteres i 2016) 075140 07540-3 348 000,00 Nedjustering av fylkesvei (rebudsjetteres i 2016) 075150 07590-9 818 000,00 Nedjustering av fylkesvei (rebudsjetteres i 2016) 075160 07550 10 408 000,00 Oppjustering av fylkesvei (nedjusteres i 2016) 075170 07510 1 421 000,00 Oppjustering av fylkesvei (nedjusteres i 2016) 075161 07700 971 000,00 Oppjustering av fylkesvei (nedjusteres i 2016) 072000 00723-2 000 000,00 Nedjustering av AKT (rebudsjetteres i 2016) 091000 00910 11 415 000,00 Bruk av lån (nedjustering i 2015, rebudsjetteres i 2016) 0,00 PO7 Samferdsel (Oslopakke 3) 023079 07580 1 992 000,00 Omdisponering 2. tertial 010000 07550-5 000 000,00 Omdisponering 2. tertial 023079 07510 3 008 000,00 Omdisponering 2. tertial 010000 07563-122 000 000,00 Kolsåsbanen, nedjustering (rebudsjetteres i 2016) 010000 07564-2 000 000,00 Kollektivløsning Fornebu (rebudsjetteres i 2016) 010000 07520-5 000 000,00 Nedjustering av fylkesvei (rebudsjetteres i 2016) 010000 07580-11 700 000,00 Nedjustering av fylkesvei (rebudsjetteres i 2016) 010000 07550-61 652 000,00 Nedjustering av fylkesvei (rebudsjetteres i 2016) 010000 08000-5 210 000,00 Nedjustering av planleggingsmidler (rebudsjetteres i 2016) -207 562 000,00 077013 07580-1 992 000,00 Omdisponering 2. tertial 077013 07550 5 000 000,00 Omdisponering 2. tertial 077013 07510-3 008 000,00 Omdisponering 2. tertial 077013 07563 122 000 000,00 Kolsåsbanen, nedjustering (rebudsjetteres i 2016) 077013 07564 2 000 000,00 Kollektivløsning Fornebu (rebudsjetteres i 2016) 077013 07520 5 000 000,00 Nedjustering av fylkesvei (rebudsjetteres i 2016) 077013 07580 11 700 000,00 Nedjustering av fylkesvei (rebudsjetteres i 2016) 077013 07550 61 652 000,00 Nedjustering av fylkesvei (rebudsjetteres i 2016) 077013 08000 5 210 000,00 Nedjustering av planleggingsmidler (rebudsjetteres i 2016) 207 562 000,00 PO7 Samferdsel (diverse ansvar / prosjekter) 010000 07550-5 100 000,00 Flytte OP3-midler fra investering til drift - Varingskollen og Åneby stasjoner 077013 07550 5 100 000,00 Flytte OP3-midler fra investering til drift - Varingskollen og Åneby stasjoner 147091 5 100 000,00 Flytte OP3-midler fra investering til drift - Varingskollen og Åneby stasjoner 177013-5 100 000,00 Flytte OP3-midler fra investering til drift - Varingskollen og Åneby stasjoner 0,00 0,00 Sum - Investeringsbudsjett AFK
Sammendrag Følgende tabell viser prognose for årsavvik 2015: PO/ Samlet oversikt Opprinnelig Regulert Regnskap Prognose Prognose Prognose Prognose Endring fra PK (tall i mill kr) (netto) budsjett budsjett april årsregnskap årsavvik årsavvik i % forrige rapport forrige rapport 1 Sentrale styringsorganer 324,7 339,1 215,9 335,4 3,7 1,1 % 0,0 3,7 2 Utdanning og kompetanse 3 786,5 3 836,3 2 318,9 3 817,7 18,6 0,5 % 12,8 5,8 3 Plan, næring og miljø 33,2 40,8 3,6 38,4 2,4 5,9 % 0,0 2,4 4 Tannhelse 208,3 216,8 118,2 212,8 4,0 1,8 % 1,0 3,0 5 Kultur, frivillighet og folkehelse 139,1 162,5 68,1 158,8 3,7 2,3 % 3,6 0,1 7 Samferdsel og transport 1 408,0 1 437,2 1 020,0 1 436,2 1,0 0,1 % -2,0 3,0 Sum programområder 1-7 5 899,8 6 032,7 3 744,7 5 999,3 33,4 0,6 % 15,4 18,0 8 Sektoruavhengige utg/innt -427,0-427,0-313,4-454,0 27,0-6,3 % 26,8 0,2 Sum programområder 1-8 5 472,8 5 605,7 3 431,3 5 545,3 60,4 1,1 % 42,2 18,2 9A Fylkesskatt og rammetilskudd -5 532,0-5 535,9-3 671,9-5 535,9 0,0 0,0 % -4,0 4,0 Brutto driftsresultat -59,2 69,8-240,6 9,4 60,4 86,5 % 38,2 22,2 9B Renter og avdrag -24,6-34,6-119,2-53,6 19,0-54,9 % 19,0 0,0 Netto driftsresultat -83,8 35,2-359,8-44,2 79,4 225,6 % 57,2 22,2 9C Tidligere års mer/mindreforbruk 0,0-124,1 0,0-124,1 0,0 0,0 % 0,0 0,0 9D Sentrale driftsreserver 0,0-1,2 0,5 25,8-27,0 2250,0 % -26,8-0,2 9F Overføringer til/fra investeringsregnskapet 84,0 89,9 0,0 89,9 0,0 0,0 % 0,0 0,0 Regnsk.m mer-/mindreforbruk 0,2-0,2-359,3-52,6 52,4-30,4 22,0 Prognose drift Tertialrapporten pr. august 2015 viser et prognostisert positivt netto driftsresultat på 79,4 mill. kr og et regnskapsmessig mindreforbruk på 52,4 mill. kr. På programområdene 1-7 prognostiseres det med et mindreforbruk, som utgjør i alt 33,4 mill. kr og fordeler seg som tabellen over viser. For de videregående skolene prognostiseres det med i alt 10,8 mill. kr i mindreforbruk. I statsbudsjettet for 2016 er anslaget for skatt og rammetilskudd for 2015 som ble gitt i Revidert nasjonalbudsjett opprettholdt. Fylkeskommunens skatteprognose er basert på dette anslaget. Pr. september ligger skatteinngangen 45 mill. kr høyere enn periodisert budsjett. Det er imidlertid stor usikkerhet om skatteinngangen på årsbasis. Denne er bl.a. avhengig av likning/avregning for 2014 og fordelingsoppgjør mellom skattekreditorene som skjer senere i høst. På denne bakgrunn foreslås ikke noen større oppjustering av skatteanslaget nå. Økte skatteinntekter i 2015 vil uansett ikke bli videreført til 2016, men vil være en engangsinntekt. Det foreslås en mindre oppjustering av budsjettet for skatteinntekter med 4,3 mill. kr. for å dekke økte bevilgningsbehov knyttet til skoleskysskort, økte utgifter til dimensjoneringsplikten for setebelter i skolebuss og utlån til Galleriet AS. Det er innsparte midler til reguleringspremie i 2015 på anslagsvis 27 mill. kr (programområde 8), og det foreslås at dette avsettes til premieavviksfondet. På dette fondet avsettes årlige premieavvik, som til nå har vært positive, samtidig som fondet dekker amortisering av påløpte premieavvik. Ved gjennomgang av fondet i forbindelse med regnskapet for 2014, viste det seg at det vil mangle ca. 115 mill. kr for å kunne dekke opp amortiseringen av alle pådratte premieavvik. Dette skyldes at ordningen med å avsette positive premieavvik til fond ikke ble etablert før i 2007, mens ordningen med å regnskapsføre premieavvik ble iverksatt fra 2003.
Avviket ellers er knyttet til finansutgifter (renter og avdrag). Anslag pr. 2 tertial gir 19 mill. kr lavere netto finansutgifter på årsbasis, herav ca.13 mill. kr lavere renteutgifter, og 6 mill. kr høyere renteinntekter og rentekompensasjon. Galleri Akershus AS ønsker å videreføre låneavtale med Akershus fylkeskommune, samt øke lånets størrelse med 20 mill. kr for å finansiere sin andel av investeringer i sameiet Galleriet. Det foreslås at fylkeskommunen tilbyr et samlet lån på 132 mill. kr til Galleri Akershus AS. Utlånet finansieres ved reduserte finansutgifter. Det har vært undersøkt om fylkeskommunen kan låne inn for videre utlån til Galleriet AS. Konklusjonen er imidlertid at dette ikke er mulig da Galleriet AS må anses å drive næringsvirksomhet, noe fylkeskommunen ikke har anledning til å låne ut til. Nedjustering investeringsprosjekter og finansinntekter Det foreslås følgende endringer av investeringsbudsjettet og finansinntekter Nedjustering utgifter investeringsprosjekter Sentrale styringsorganer -3,8 Utdanning og kompetanse -45,0 Tannhelse -0,5 Samferdsel og transport -11,4 Sum nedjusteringer AFK -60,7 Utdanning og kompetanse -52,5 Tannhelse -5,4 Sum nedjusteringer AFK eiendom FKF -57,9 Sum nedjusteringer AFK og AFK eiendom FKF -118,6 Nedjustering finansinntekter Nedjustering av lån (netto) 90,7 Lavere mva-kompensasjon (reduserte inntekter) 27,9 Sum nedjustering finansinntekter 118,6 Som følge av ny prognose for investeringsutbetalinger pr. 2. tertial 2015 i AFK inkl. AFK eiendom FKF, foreslås rammen for finansiering med lån for fylkeskommunen og eiendomsforetaket justert ned med 90,7 mill. kr inntil 454 mill. kr. Lån vedrørende eiendomsforetaket beløper seg til 194,6 mill. kr. Lavere investeringsutgifter medfører lavere beregningsgrunnlag for inntekter fra mva-kompensasjon med samlet 27,9 mill. kr. Herav gjelder ca. 10,1 mill. kr mva-refusjon som mottas hos AFK eiendom FKF. Det foreslås å redusere investeringsbudsjettet hos AFK med 60,7 mill. kr og hos AFK eiendom FKF med 57,9 mill. kr, tilsammen 118,6 mill. kr. Dette er investeringer som foreslås rebudsjettert i 2016. I tillegg er investeringer vedrørende OP3-prosjekter på samferdselsområdet nedjustert med 83 mill. kr. Som følge av regneteknisk feil når det gjelder avdragsberegningen til foretaket for 2015, er avdragsutgifter økt med 26 mill. kr og kapitalbidraget redusert tilsvarende for 2015.
Saksutredning Drift Programområde 9 Frie inntekter/finans/avsetninger PK PO9 Skatt/rammetilskudd/renter/avdrag Opprinnelig Regulert Regnskap Prognose Prognose Prognose Prognose Endring fra (tall i mill kr) (netto) budsjett budsjett august årsregnskap årsavvik årsavvik i % forrige rapport forrige rapport 9A Fylkesskatt og rammetilskudd -5 532,0-5 535,9-3 671,9-5 535,9 0,0 0,0 % -4,0 4,0 - Fylkesskatt (u.kap 901) -3 819,0-3 765,9-2 316,9-3 765,9 0,0 0,0 % -61,0 61,0 - Rammetilskudd (u.kap 902) -1 713,0-1 770,0-1 355,0-1 770,0 0,0 0,0 % 57,0-57,0 9B Renter og avdrag -24,6-34,6-119,2-53,6 19,0-54,9 % 19,0 0,0 - Renter mv. (u.kap 912) 24,4 24,4 10,8 5,4 19,0 77,9 % 9,0 10,0 - Avdrag (u.kap 913) 71,0 71,0 0,0 71,0 0,0 0,0 % 0,0 0,0 - Utbytte og eieruttak (u.kap 914) -120,0-130,0-130,0-130,0 0,0 0,0 % 10,0-10,0 9C Tidligere års mer/mindreforbruk 0,0-124,1 0,0-124,1 0,0 0,0 % 0,0 0,0 9D Sentrale driftsreserver 0,0-1,2 0,5 25,8-27,0 2250,0 % -26,8-0,2 9F Overføringer til/fra investeringregnskapet 84,0 89,9 0,0 89,9 0,0 0,0 % 0,0 0,0 Sum netto driftsutgifter -5 472,6-5 605,9-3 790,6-5 597,9-8,0 0,1 % -11,8 3,8 Det prognostiseres med et negativt avvik på 8 mill. kr. Programkategori 9A Fylkesskatt og rammetilskudd I statsbudsjettet for 2016 er anslaget for skatt og rammetilskudd for 2015 som ble gitt i Revidert nasjonalbudsjett opprettholdt. På nåværende tidspunkt ligger det an til høyere skatteinntekter enn budsjettert, men usikkert og helt avhengig av økt skattenivå også på landsbasis. Det foreslås en mindre oppjustering av budsjettet for skatteinntekter med 4,3 mill. kr. for å finansiere tilsvarende økte utgifter. Etter denne reguleringen vil prognosen for frie inntekter vise ingen avvik. Samlet sett ligger skatteveksten pr. september over anslagene i revidert nasjonalbudsjett (RNB) for 2015 både for kommunene og fylkeskommunene. Pr. august og september ble skatteinngangen til Akershus fylkeskommune god og ligger nå ca. 45 mill. kr over periodisert budsjett. Det er imidlertid betydelig usikkerhet knyttet til utviklingen de siste månedene. Skattemånedene påvirkes i tillegg av likning/avregning for 2014 og av korrigert fordelingsoppgjør mellom skattekreditorene. Svakere vekstutsikter innebærer at det er betydelig usikkerhet om utviklingen i norsk økonomi og kommunesektoren. Galleri Akershus AS ønsker å videreføre låneavtale med Akershus fylkeskommune, samt øke lånets størrelse med 20 mill. kr til totalt 132 mill. kr. Bakgrunnen for økningen skyldes de forpliktelser selskapet har, som seksjonseier i Sameiet Galleriet. Sameiet har gjennom de siste år og i de nærmeste år planlagt utført flere større vedlikeholdstiltak, bl.a. oppgradering av brannvarslingsanlegg, utskifting av heiser og oppgradering av ventilasjonsanlegget. For Galleri Akershus AS beløper dette seg til i størrelsesorden 20 mill. kr. Akershus Fylkeskommune vil tilby et samlet lån på 132 mill. kr til Galleri Akershus AS. Lån med betingelser vil gjelde fra 01.08.15 og løpe avdragsfritt til 01.08.23. Lånet forrentes med 3 måneders NIBOR pluss et rentepåslag på 1,5 prosent.
Utlånet på 20 mill. kr finansieres ved dekning fra lavere finansutgifter på i alt 19 mill. kr (se avsnitt under) og 1 mill. kr fra økt anslag skatteinntekter (se over). Den resterende del av økt anslag skatteinntekter (3,3 mill. kr) foreslås til dekning av merutgifter på samferdsel, jf. avsnitt Programområde 7 Samferdsel og transport. Programkategori 9B Renter og avdrag Anslag pr. 2 tertial ser ut til å gi 19 mill. kr lavere netto finansutgifter på årsbasis. Dette skyldes et anslag på ca.13 mill. kr lavere renteutgifter, og 2 mill. kr høyere renteinntekter. På grunn av en feil i beregningsgrunnlaget for rentekompensasjon kan prognosen for renteinntekter dessuten økes med 4 mill. kr. Lavere renteutgifter skyldes i hovedsak ca. 0,75 prosent faktisk lavere rentenivå enn lagt til grunn for renter av «flytende lån» i økonomiplan 2015,samt utsatt refinansiering av lån og nedjustert investeringsnivå/låneopptak. Styringsrenten har fra desember 2014 og gjennom 2015 blitt satt ned tre ganger fra 1,5 prosent til 0,75 prosent i september 2015. Renteinntektene har vært noe høyere enn budsjett grunnet større innskudd i bank enn estimert ved inngangen av tertialet. Programkategori 9D Sentrale driftsreserver Fylkesrådmannen vil anbefale at innsparte midler til reguleringspremie i 2015, anslagsvis 27 mill. kr, avsettes til premieavviksfondet, jf. omtale under Programområde 8 Sektoruavhengige utgifter og inntekter. Programområde 1 Sentrale styringsorganer PK PO1 Sentrale styringsorganer Opprinnelig Regulert Regnskap Prognose Prognose Prognose Prognose Endring fra (tall i mill kr) (netto) budsjett budsjett august årsregnskap årsavvik årsavvik i % forrige rapport forrige rapport 1A Politisk styring 25,4 25,8 13,3 25,8 0,0 0,0 % 0,0 0,0 1B Sentraladm. og adm.lokaler 255,7 267,2 169,7 263,5 3,7 1,4 % 0,0 3,7 1C Fellesutgifter fylkeskommunen 36,6 39,1 29,0 39,1 0,0 0,0 % 0,0 0,0 1D Kontrollorganer 7,0 7,0 3,9 7,0 0,0 0,0 % 0,0 0,0 Sum netto driftsutgifter 324,7 339,1 215,9 335,4 3,7 1,1 % 0,0 3,7 Det prognostiseres med et mindreforbruk på 3,7 mill. kr, Dette skyldes pågående prosjekter for bl.a. ledelsesutvikling, innføring av e-handel og oppgradering av datasystemer (Agresso og ephorte). Midlene søkes overført til 2016.
Programområde Utdanning og kompetanse PK PO2 Utdanning og kompetanse Opprinnelig Regulert Regnskap Prognose Prognose Prognose Prognose Endring fra (tall i mill kr) (netto) budsjett budsjett august årsregnskap årsavvik årsavvik i % forrige rapport forrige rapport 2A Videregående skoler 3 300,4 3 408,6 2 141,8 3 397,8 10,8 0,3 % 6,5 4,3 2B Sentrale avsetninger opplæring 20,8 7,6 0,8 7,6 0,0 0,0 % 0,0 0,0 2C Gjesteelever 16,3 16,4 12,9 19,3-2,9-17,7 % -1,2-1,7 2E Opplæring i fengsler 0,0 0,0-9,3 0,0 0,0-0,0 0,0 2F Folkehøgskoler 25,5 26,2 6,7 25,2 1,0 3,8 % 0,2 0,8 2G Opplæring i sos.med institusjoner 28,7 30,0 17,9 28,8 1,2 4,0 % 0,3 0,9 2H Veiledningssentra 73,8 78,0 42,1 77,3 0,7 0,9 % 0,5 0,2 2I Opplæring i bedrift 193,0 190,9 88,0 193,2-2,3-1,2 % 1,1-3,4 2J Forsøks- og utviklingsarbeid 52,9 16,2-14,5 12,0 4,2 25,9 % 0,0 4,2 2K IKT i opplæringen 23,5 21,9 15,7 19,5 2,4 11,0 % 0,8 1,6 2L Andre formål i opplæringen 28,6 23,1 14,5 23,1 0,0 0,0 % 3,0-3,0 2M Fagskoler 8,8 8,2 1,8 7,2 1,0 12,2 % 0,0 1,0 2N Voksenopplæring 0,9-0,7-0,5-0,7 0,0 0,0 % 0,0 0,0 2O Eksamen og dokumentasjon 13,3 9,9 1,0 7,4 2,5 25,3 % 1,6 0,9 Sum netto driftsutgifter 3 786,5 3 836,3 2 318,9 3 817,7 18,6 0,5 % 12,8 5,8 Det prognostiseres med et mindreforbruk på 18,6 mill. kr. Programkategori 2A Videregående skoler Det prognostiseres med et mindreforbruk på 10,8 mill. kr ved de videregående skolene. 11 skoler melder om merforbruk, og like mange skoler rapporterer om besparelser i årsprognosen. 12 skoler melder ingen avvik. Følgende tabell viser de videregående skolenes prognoser pr. 2. tertial: PK PO2 Utdanning og kompetanse Opprinnelig Regulert Regnskap Prognose Prognose Prognose Prognose Endring fra (tall i 1 000 kr) (netto) budsjett budsjett august årsregnskap årsavvik årsavvik i % forrige rapport forrige rapport 200 Videregående skoler til fordeling 8 926 10 522 0 10 522 0 0,0 % 0 0 201 Asker vgs 75 509 77 267 49 185 77 567-300 -0,4 % -500 200 202 Holmen vgs 33 111 34 814 22 729 34 914-100 -0,3 % -200 100 203 Bleiker vgs 96 419 98 194 62 025 98 159 35 0,0 % -400 435 204 Dønski vgs 73 146 76 363 47 922 76 363 0 0,0 % 0 0 205 Eikeli vgs 53 239 54 191 34 004 54 541-350 -0,6 % -600 250 206 Nadderud vgs 64 282 63 438 40 278 63 438 0 0,0 % 0 0 207 Nesbru vgs 103 444 105 153 68 643 105 653-500 -0,5 % -800 300 208 Rosenvilde vgs 91 184 92 989 57 581 92 989 0 0,0 % 0 0 209 Rud vgs 159 643 163 354 103 843 162 354 1 000 0,6 % 1 000 0 210 Stabekk vgs 50 534 52 321 33 292 52 321 0 0,0 % 0 0 211 Valler vgs 52 229 54 493 34 105 54 493 0 0,0 % 0 0 213 Sandvika vgs 134 596 139 424 89 524 140 424-1 000-0,7 % -1 000 0 220 Drømtorp vgs 93 478 94 254 60 472 93 260 994 1,1 % 2 500-1 506 221 Nesodden vgs 87 721 88 442 55 037 88 442 0 0,0 % 0 0 222 Roald Amundsen vgs 62 748 64 513 40 380 64 513 0 0,0 % 0 0 223 Ski vgs 83 347 86 108 55 434 86 608-500 -0,6 % 0-500 224 Vestby vgs 124 309 128 712 85 494 130 512-1 800-1,4 % -1 200-600 225 Ås vgs 169 973 174 619 101 938 169 819 4 800 2,7 % 1 000 3 800 227 Frogn vgs 93 655 97 605 60 450 94 793 2 812 2,9 % 1 000 1 812 230 Bjørkelangen vgs 77 892 80 468 52 294 81 268-800 -1,0 % 0-800 231 Bjertnes vgs 78 622 83 929 49 909 81 393 2 536 3,0 % 1 500 1 036 232 Sørumsand vgs 102 589 103 480 67 565 103 480 0 0,0 % 0 0 233 Lillestrøm vgs 104 099 104 865 68 976 105 405-540 -0,5 % 0-540 234 Lørenskog vgs 101 965 103 141 67 453 104 041-900 -0,9 % 0-900 235 Skedsmo vgs 166 238 172 815 109 304 173 152-337 -0,2 % 0-337 236 Strømmen vgs 107 043 114 434 72 101 114 434 0 0,0 % 0 0 238 Kjelle vgs 60 611 63 843 38 731 63 143 700 1,1 % 700 0 239 Rælingen vgs 84 520 88 230 53 876 87 230 1 000 1,1 % 500 500
PK PO2 Utdanning og kompetanse Opprinnelig Regulert Regnskap Prognose Prognose Prognose Prognose Endring fra (tall i 1 000 kr) (netto) budsjett budsjett august årsregnskap årsavvik årsavvik i % forrige rapport forrige rapport 240 Hvam vgs 100 981 102 967 60 960 101 667 1 300 1,3 % 0 1 300 241 Eidsvoll vgs 115 483 125 709 73 970 123 577 2 132 1,7 % 2 500-368 242 Jessheim vgs 183 029 191 326 120 586 190 726 600 0,3 % 0 600 244 Nes vgs 72 848 75 598 48 057 75 598 0 0,0 % 0 0 245 Nannestad vgs 104 857 111 962 68 721 111 962 0 0,0 % 500-500 247 Mailand vgs 116 962 117 944 76 980 117 944 0 0,0 % 0 0 249 Skedsmo landslinje 11 133 11 133 9 989 11 133 0 0,0 % 0 0 2A Videregående skoler 3 300 365 3 408 620 2 141 808 3 397 838 10 782 0,3 % 6 500 4 282 Når det gjelder lønnsoppgjør 2015 er det et stort overheng pga. streik i 2014 og dermed en relativ høy årslønnsvekst fra 2014 til 2015, men det er ikke behov for å tilføre ekstra midler pga. lønnsoppgjøret. Programkategori 2C Gjesteelever Det prognostiseres med et merforbruk 2,9 mill. kr. Prognosen tar utgangspunkt i aktivitetsnivå pr. 2. halvår 2014. Årsaken til merforbruket er tilbakebetaling av gjesteelevrefusjon til Oslo kommune pga. for høy refusjonssats. Prognosen er imidlertid usikker da omfanget av gjesteelever for høsten 2015 ikke er kjent. Programkategori 2F Folkehøgskoler Follo folkehøgskole melder om et forventet mindreforbruk på ca. 1 mill. kr. som er tenkt brukt til kommende års utfordringer pga. redusert statstilskudd, noe som skyldes lave elevtall de siste to årene. Romerike folkehøgskole melder om forventet balanse ved årets slutt. Programkategori 2 G Opplæring i sosial-medisinske institusjoner Solberg melder om et mindreforbruk på 1,2 mill. kr, som er planlagt brukt til personalseminar og oppgradering av bygning og diverse inventar i 2016. Bråten melder om forventet balanse ved årets slutt. Programkategori 2H Veiledningssentra Veiledningssentret Asker og Bærum melder om et forventet mindreforbruk på 0,7 mill. kr. Veiledningssentrene i Follo og på Romerike melder om balanse ved årets slutt. Programkategori 2I Opplæring i bedrift Det prognostiseres med et merforbruk på 2,3 mill. kr. Forsøks- og utviklingsarbeid innen fag- og yrkesopplæringen har et mindreforbruk på 2,8 mill. kr, hvorav 2,3 mill.kr er prosjekter med ekstern (eller blandet) finansiering som overføres til bundne fond og 0,5 mill. kr som gjelder fylkeskommunale prosjekter. I prognosen inngår merforbruk for tilskudd til lærebedrifter på 2,8 mill. kr. Merforbruket skyldes økte tilskuddssatser (fastsatt av Utdanningsdirektoratet) pr. 01.01. og 01.07 2015. Programområde 2J Forsøks- og utviklingsarbeid For prosjekter finansiert av fylkeskommunale midler forventes det et mindreforbruk på 4,2 mill. kr. For prosjekter med ekstern (eller blandet) finansiering forventes det et mindreforbruk på 7,9 mill. kr. som anbefales overført til bundne fond. Programområde 2K IKT i opplæringen Det prognostiseres med et mindreforbruk på 2,4 mill. kr. Mindreforbruket skyldes at noe færre elever benytter ordningen med kjøp av pc gjennom fylkeskommunal finansiering/subsidiering.
Programområde 2M Fagskoler Det prognostiseres med ett netto mindreforbruk på 1 mill. kr som skyldes økt statlig tilskudd til fagskole innen helsefag. Aktivitetene gjennomføres i samsvar med plan. Programkategori 2O Eksamen og dokumentasjon Det prognostiseres med et mindreforbruk på 2,5 mill. kr. Dette skyldes noe færre oppmeldte kandidater samt høyere satser for gjennomføring av privatisteksamen. Programområde 3Plan, næring og miljø PK PO3 Plan, næring og miljø Opprinnelig Regulert Regnskap Prognose Prognose Prognose Prognose Endring fra (tall i mill kr) (netto) budsjett budsjett august årsregnskap årsavvik årsavvik i % forrige rapport forrige rapport 3B Næring og nyskaping 21,0 24,3 3,6 22,5 1,8 7,4 % 0,0 1,8 3E Regionalt og internasjonalt samarbeid 8,6 10,4-1,1 10,4 0,0 0,0 % 0,0 0,0 3G Klima og miljø 3,6 6,1 3,3 5,5 0,6 9,8 % 0,0 0,6 3U Østlandssamarbeidet 0,0 0,0-2,2 0,0 0,0-0,0 0,0 Sum netto driftsutgifter 33,2 40,8 3,6 38,4 2,4 5,9 % 0,0 2,4 Det prognostiseres med et mindreforbruk på 2,4 mill. kr. På programkategori 3B er det lagt til grunn at 1,8 mill. kr skal overføres for å finansiere aktivitet i 2016. Det regnes med at alle midlene på programkategori 3E vil bli disponert. At forbruket tilsynelatende er lavt har sin bakgrunn i at første utbetaling av bevilgede tilskudd ikke er foretatt. Dette vil bli fulgt opp nærmere. Statlige midler skal som hovedregel utbetales etterskuddsvis når tiltaket er gjennomført og rapportert for. Når det gjelder programkategori 3G regnes det med at 0,4 mill. kr vedrørende masseregionalplan vil gjenstå ved årets slutt. Innenfor vann/vilt/fisk vil siste utbetaling for konsulentoppdrag på 0,2 mill. kr først skje i 2016. Programområde 4 Tannhelse PK PO4 Tannhelse Opprinnelig Regulert Regnskap Prognose Prognose Prognose Prognose Endring fra (tall i mill kr) (netto) budsjett budsjett august årsregnskap årsavvik årsavvik i % forrige rapport forrige rapport 4A Tannhelse 208,3 216,8 118,2 212,8 4,0 1,8 % 1,0 3,0 - Tannhelsetjenesten (u.kap 401) 208,3 216,8 118,4 212,8 4,0 1,8 % 1,0 3,0 - Reserver tannhelse (u.kap 402) 0,0 0,0-0,2 0,0 0,0-0,0 0,0 Sum netto driftsutgifter 208,3 216,8 118,2 212,8 4,0 1,8 % 1,0 3,0 Det prognostiseres med et mindreforbruk på 4 mill. kr. Det er noe merinntekter på refusjon sykepenger, mens det er mindreinntekter på svangerskapsrefusjon. Postene sett opp mot hverandre estimeres til 0,8 mill. kr. Videre er det en estimert besparelse på 1 mill. kr. knyttet til lønn og sosiale utgifter. Bakgrunnen for dette er at det til tider har vært noe krevende å få tilsatt erstattere når noen har sluttet. I tillegg er det en estimert besparelse på 2,2 mill. kr på reserverte bevilgninger. Dette er midler som stammer fra tidligere års overskudd. Deler av disse midlene er overført byggeprosjektene Nesbru og Jessheim.
Programområde 5 Kultur, frivillighet og folkehelse PK PO5 Kultur, frivillighet og folkehelse Opprinnelig Regulert Regnskap Prognose Prognose Prognose Prognose Endring fra (tall i mill kr) (netto) budsjett budsjett august årsregnskap årsavvik årsavvik i % forrige rapport forrige rapport 5A Kultur 57,1 69,9 19,5 67,0 2,9 4,1 % 2,9 0,0 5B Idrett og friluftsliv 8,2 10,6 9,0 10,3 0,3 2,8 % 0,3 0,0 5C Frivillighet 24,0 24,1 21,9 24,1 0,0 0,0 % 0,0 0,0 5D Kulturminnevern 30,4 35,8 12,0 35,8 0,0 0,0 % 0,0 0,0 5E Folkehelse 19,4 22,1 5,7 21,6 0,5 2,3 % 0,4 0,1 Sum netto driftsutgifter 139,1 162,5 68,1 158,8 3,7 2,3 % 3,6 0,1 Det prognostiseres med et mindreforbruk på 3,7 mill. kr. Programkategori 5A Kultur Det prognostiseres med et mindreforbruk på 2,9 mill. kr. Dette er midler fylkestinget har vedtatt til fyrtårnsatsingen på Eidsvoll og Oscarsborg. Resterende midler overføres til bruk i 2016-17. Programkategori 5B Idrett og friluftsliv Det prognostiseres med et mindreforbruk på 0,3 mill. kr. Dette er midler som vil stå igjen på sykkelstrategiprosjektet, som er noe forskjøvet i tid. Midlene vil overføres til 2016. Programkategori 5C Frivillighet Det prognostiseres ikke med avvik i forhold til budsjett. Programkategori 5D Kulturminnevern Det prognostiseres ikke med avvik i forhold til budsjett. Museumsmidlene vil gå ut i sin helhet. Programkategori 5E Folkehelse Det prognostiseres med et mindreforbruk på 0,5 mill. kr. Dette er midler knyttet til relasjonskompetanseprosjektet, som er et 3-årig folkehelseprosjekt i samarbeid med Høgskolen i Buskerud og Vestfold. Midlene overføres til bruk i 2016. Programområde 7 Samferdsel og transport PK PO7 Samferdsel og transport Opprinnelig Regulert Regnskap Prognose Prognose Prognose Prognose Endring fra (tall i mill kr) (netto) budsjett budsjett august årsregnskap årsavvik årsavvik i % forrige rapport forrige rapport 7A Løyver, TT-transport og bane 48,9 49,2 9,2 48,7 0,5 1,0 % 0,0 0,5 7B Planlegging og utvikling 2,9 5,1 1,1 4,6 0,5 9,8 % 0,0 0,5 7C Kollektivtransport 914,9 914,2 772,0 914,2 0,0 0,0 % -2,0 2,0 7E Fylkesveier 441,3 468,7 237,7 468,7 0,0 0,0 % 0,0 0,0 Sum netto driftsutgifter 1 408,0 1 437,2 1 020,0 1 436,2 1,0 0,1 % -2,0 3,0 Det prognostiseres med et mindreforbruk på 1 mill. kr. Programkategori 7A Løyver, TT-transport og bane Når det gjelder transportløyver prognostiseres det med et mindreforbruk på 0,5 mill. kr. For transport for funksjonshemmede regnes det ikke med avvik i forhold til budsjett. Fylkestinget vedtok i sak 78/12 at billettprispåslaget, som var en videreføring av billettprispåslag fra Oslopakke 3 (omtalt som «75-øringen»), skal avsettes til ubundet fond for vedlikehold av infrastruktur. Nytt anslag fra Ruter viser en økning av billettprispåslaget på til
sammen 31,9 mill. kr, og budsjettet for inntekter fra billettprispåslaget og avsetning til fond foreslås derfor justert med 1,5 mill. kr. Det er avsatt renteinntekter fra utlån til Oslo vognselskap på 3,7 mill. kr til bundet fond for vedlikehold av infrastruktur. Nye beregninger av renteinntekter viser lavere inntekter enn budsjettert, og budsjettet foreslås derfor nedjustert med ca. 1 mill. kr. Avdrag på utlånet til Oslo vognselskap utgjør 8 mill. kr i 2015 og er avsatt til bundet fond for investeringer i infrastruktur. Avdraget inntektsføres på programområde 9 Frie inntekter/finans/avsetninger. Programkategori 7B Planlegging og utvikling Det prognostiseres med et mindreforbruk på 0,5 mill. kr forhold til budsjett. Programkategorien består av flere utviklingsprosjekter og innsatsmidler. Det er ved en inkurie overført 1,3 mill. kr feilaktig fra 2014, dette foreslås ført tilbake til disposisjonsfondet. Programkategori 7C Kollektivtransport Det prognostiseres ikke med avvik i forhold til budsjett. Programkategorien omfatter driftstilskudd til Ruter AS, Vaterland bussterminal (VB) og Akershus KollektivTerminaler FKF (AKT). I tillegg inngår driftstilskudd til kollektivtiltak gjennom Oslopakke 3. Regnskapene til Ruter, VB og AKT har ikke resultateffekt på AFKs regnskap isolert sett. Utbetalingen av driftstilskuddene til Ruter, VB og AKT er i balanse pr. august 2015. Ruter AS Det er budsjettert med 98,6 mill. kr til kjøp av skoleskysskort for videregående skoler. AFK skal etter avtale kompensere Ruter ved eventuell endring i antall elever med rett til skoleskyss. Det prognostiseres med et avvik på 2 mill. kr i forhold til budsjett. Årsaken til avviket er endringer i priser pr. 01.02.15 samt flere elever enn budsjettert. Dette foreslås tilført i forbindelse med rapport pr. 2. tertial, og dekkes ved økt skatteanslag (jf. omtale under avsnitt PO9 Frie inntekter/finans/avsetninger). Det er videre budsjettert med 773,5 mill. kr i tilskudd til Ruter. Herav er 19,3 mill. kr satt av til innføring av dimensjoneringsplikt for setebelter for skyssberettigede skoleelever. Ruter prognostiserer med et forbruk på 20,6 mill. kr i 2015, som er 1,3 mill. kr over budsjett. Dette foreslås tilført i forbindelse med rapport pr. 2. tertial, og dekkes ved økt skatteanslag. (jf. omtale under avsnitt PO9 Frie inntekter/finans/avsetninger). Oslo og Akershus er tildelt 1 075 mill. kr i belønningsmidler fordelt over perioden 2013-2018 (inkl. tilleggsbevilgning på 130 mill. kr i 2015). Ruter administrerer belønningsmidlene på vegne av Akershus fylkeskommune og Oslo kommune. Akershus sin andel utgjør 270 mill. kr av belønningsmidlene, og det er lagt opp til å bruke 103 mill. kr i 2015. 29 mill. kr er satt av til bussframkommelighet ved knutepunktstasjoner. 67 mill. kr er avsatt til drift, hovedsakelig til styrking av buss- og båttilbudet og 7 mill. kr til informasjonsprogram og markedsaktiviteter. Det arbeides nå med ruteopplegg som vil utnytte belønningsmidlene fullt ut, samt gjennomføring av planlagte investeringsprosjekter i regi av Jernbaneverket. Ruter prognostiserer å benytte 64 mill. kr i 2015. I tillegg kommer midler fra tilleggsbevilgningen i 2015 som er under avklaring med Oslo kommune.
Ruter AS regnskapsrapport pr. juli Regnskapet for januar - juli viste et overskudd på 8 mill. kr, mot et budsjettert overskudd på 1,5 mill. kr. Overskuddet utgjorde 0,2 prosent av totale inntekter. Resultatavviket for januar - juli har flere årsaker. Ruters inntekts-/kostnadselement med størst risiko er billettinntektene. Ordinære billettinntekter ble 52,3 mill. kr høyere enn forventet. Det var hovedsakelig høyere salg av periodebilletter og enkeltbilletter enn budsjettert som utgjorde det store avviket. Driftskostnadene ble totalt 4,5 mill. kr høyere enn forventet pr. 2. tertial. Drift av Ruter ble 7,5 mill. kr lavere enn budsjettert, og avviket skyldtes hovedsakelig vakante stillinger og diverse andre kostnader. Kjøp av transporttjenester ble 47,5 mill. kr lavere enn budsjettert. Kostnader til kjøp av busstjenester og T-banetjenester ble vesentlig lavere enn kalkulert, mens kjøp av Sporvogntjenester ble høyere enn kalkulert. Det forventes et merforbruk knyttet til prisavtalen med NSB med 90,4 mill. kr. På årsbasis prognostiseres det med 43,5 mill. kr i høyere inntekter enn budsjettert. Billettinntekter forventes å gå 95 mill. kr over budsjett, mens tilskudd og andre inntekter samlet har en prognose på 51,5 mill. kr lavere enn budsjettert. Ruter prognostiserer med høyere kostnader på til sammen 49,5 mill. kr, hvorav 143 mill. kr er knyttet til prisavtaler tog og buss inkl. 75- øringen. Det prognostiseres imidlertid med lavere kostnader på bl.a. buss, T-bane og billettkontroll. Ruter prognostiserer et overskudd på 22 mill. kr. Dette utgjør 0,3 prosent av budsjetterte inntekter. Foreløpige trafikktall viser en trafikkvekst på 3,4 prosent for januar - juli for alle soner, og en økning på 1,2 prosent i sone 2-5. Akershus KollektivTerminaler FKF (AKT) AKTs regnskap pr. august prognostiser et positivt avvik på 2,8 mill. kr, men årsprognosen er i henhold til budsjettet (2,4 mill. kr). Det er en svikt i anløpsavgifter som følge av nedlagte ruter samtidig som AKT har et mindreforbruk på kostnadssiden som skyldes vakant stilling, pensjonskostnader og lavere aktivitet. Programkategori 7E Fylkesveier Det prognostiseres ikke med avvik i forhold til budsjett. Budsjettrammen for drift og vedlikehold av fylkesveier i 2015 er på 468,7 mill. kr. Som følge av korreksjonen av regnskapet for 2014 er det rebudsjettert 0,3 mill. kr for mye i 2015, dette tilbakeføres til disposisjonsfondet. Programområde 8 Sektoruavhengige utgifter og inntekter PK PO8 Sektoruavhengige utg/innt Opprinnelig Regulert Regnskap Prognose Prognose Prognose Prognose Endring fra (tall i mill kr) (netto) budsjett budsjett august årsregnskap årsavvik årsavvik i % forrige rapport forrige rapport 8A Div. sektoruavhengige utg/innt -498,0-498,0-327,9-498,0 0,0 0,0 % 0,0 0,0 8B Reguleringspremie 71,0 71,0 14,5 44,0 27,0 38,0 % 26,8 0,2 8C Premieavvik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0 - Premieavvik (u.kap 840) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0 - Amortisering av premieavvik (u.kap 841) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0 Sum netto driftsutgifter -427,0-427,0-313,4-454,0 27,0-6,3 % 26,8 0,2 Det prognostiseres med et positivt avvik på 27 mill. kr.
Av årsrapporten til Akershus interkommunale pensjonskasse (AIPK) fremgår det at premiefondet pr. 31.12.14 utgjør 36,1 mill. kr. Fondet er de tilsluttede virksomhetenes eiendom og kan kun benyttes til premiebetaling. Fylkeskommunens andel er 26,8 mill. kr. Reguleringspremien var opprinnelig estimert til 62,2 mill. kr, men ble på 37,2. Av dette er 26,8 mill. kr dekket av premiefondet i pensjonskassa. Budsjettert premieavvik (inkl. arbeidsgiveravgift) var opprinnelig på 70,95 mill. kr. Ved budsjettregulering 1. tertial ble 26,8 mill. kr avsatt til pensjonspremiefond. Fylkesrådmannen anbefaler at innsparte midler til reguleringspremie på 27 mill. kr avsettes til premieavviksfondet. På dette fondet avsettes årlige premieavvik, som til nå har vært positive, samtidig som fondet dekker amortisering av påløpte premieavvik. Saldo på fondet pr. 31.12.14 var 332,1 mill. kr. Ved gjennomgang av fondet i forbindelse med regnskapet for 2014, viste det seg at det vil mangle ca. 115 mill. kr for å kunne dekke opp amortiseringen av alle pådratte premieavvik. Dette skyldes at ordningen med å avsette positive premieavvik til fond ikke ble etablert før i 2007, mens ordningen med å regnskapsføre premieavvik ble iverksatt fra 2003. Investeringer Avvik i framdrift og økonomi for de største investeringsprosjektene Når det gjelder avvik og framdrift for de største pågående investeringsprosjektene innen utdanning og tannhelse, vises det til vedlegg 2, som er et utdrag av rapport fra AFK eiendom FKF til 2. tertial 2015. Nedjustering utgifter til investeringsprosjekter Som følge av ny prognose for investeringsutbetalinger pr. 2. tertial 2015 i AFK inkl. AFK eiendom FKF, foreslås rammen for finansiering med lån for fylkeskommunen og eiendomsforetaket justert ned med 90,7 mill. kr inntil 454 mill. kr. Lån vedrørende eiendomsforetaket beløper seg til 194,6 mill. kr. Lavere investeringsutgifter medfører lavere beregningsgrunnlag for inntekter fra mva-kompensasjon med samlet 27,9 mill. kr. Herav gjelder ca. 10,1 mill. kr mva-refusjon som mottas hos AFK eiendom FKF. Nedjustering finansinntekter: Lånemidler/redusert lånefinansiering 90,7 mill. kr Lavere mva-kompensasjon 27,9 mill. kr Sum 118,6 mill. kr Lavere investeringer 2015 (rebudsjetteres i 2016): (nedjusteringer på PO1, PO2, PO4 og PO7), 118,6 mill. kr Det foreslås å redusere investeringsbudsjettet hos AFK med 60,7 mill. kr og hos AFK eiendom FKF med 57,9 mill. kr, tilsammen 118,6 mill. kr. Dette er investeringer som foreslås rebudsjettert i 2016. I tillegg er investeringer vedrørende OP3-prosjekter på samferdselsområdet nedjustert med 83 mill. kr. Som følge av regneteknisk feil når det gjelder avdragsberegningen til foretaket for 2015, er avdragsutgifter økt med 26 mill. kr og kapitalbidraget redusert tilsvarende for 2015. I det følgende listes opp investeringsprosjekter i AFK som vil gjenstå med ubrukte midler for 2015, men fortsetter i 2016. Budsjettet for disse prosjektene nedjusteres i 2015 og rebudsjetteres i 2016. Nedjusteringene i investeringsbudsjettet medfører at tilsvarende låneopptak reduseres.
Sentraladministrasjonen Nedjustering investeringsprosjekter i 2015 (rebudsjetteres i 2016): Prosjekt 87122 Oppgradering av lokale nettverk kr 850.000 Prosjekt 87123 Integrasjonsnav kr 900.000 Prosjekt 01664 Galleriet ombygginger/tilpasninger kr 2.420.000 I tillegg er det et prosjekt fra 2013, prosjekt 87115 PCer til folkevalgte, som skulle ha vært rebudsjettert tidligere, men som har vært uteglemt. Dette rebudsjetteres i 2015 med kr 392.862, og låneopptak oppjusteres tilsvarende. Utdanning og kompetanse Nedjustering investeringsprosjekter i 2015 (rebudsjetteres i 2016): Prosjekt 10101 Investeringsreserve kr 6.100.000 Prosjekt 10500 Erhverv og tilrettelegging av tomter kr 25.000.000 Prosjekt 10601 Programmering/prosjektering kr 2.000.000 Prosjekt 10301 Ombygging for økt elevkapasitet kr 3.200.000 Prosjekt 87225 Talevarsling kr 600.000 Prosjekt 87225 Talevarsling fikk i rapport 1. tertial 2015 feilaktig oppjustert budsjettet med kr 8.125.000. Budsjettet var allerede justert, slik at dette medførte samme regulering to ganger. Dette korrigeres (nedjusteres) tilsvarende i rapport 2. tertial. Tannhelse Leverandør har ikke klart å levere nytt EPJ-system (Elektronisk pasientjournal) i henhold til avtalt kontrakt når det gjaldt sikkerhet og ivaretakelse av pasientdata. De 6 fylkeskommunene som har samarbeidet om prosjektet, viderefører etannhelse-samarbeidet for å finne løsning på de eksisterende IKT utfordringene innen tannhelsesektoren. Prosjektet vil ikke ha behov for økte rammer, og benytter tildelte rammer fra EPJ-prosjektet i perioden. Ubrukte midler på kr 500.000 nedjusteres i budsjettet 2015 på prosjekt 80140 EPJ og rebudsjetteres i 2016. Låneopptak reduseres med kr 500.000 i 2015. Samferdsel Oslopakke 3-midler nedjusteres med 207,6 mill. kr. Med bakgrunn i dette må også mvakompensasjon nedjusteres. AFK midler nedjusteres med 11,4 mill. kr i 2016, som hovedsakelig relateres til fylkesveiprosjekter. Det foretas også en rekke omdisponeringer av investeringsmidler AFK-midler: Lokale vegtiltak/fylkesveginvesteringer Det prognostiseres et mindreforbruk på fylkesveier/lokale veitiltak på 10,4 mill. kr. Avvikene fordeler seg på ansvar/programområder som vist i tabell, kolonne F. Negative beløp betyr at det er mindreforbruk. Oslopakke 3-midler: Lokale vegtiltak/fylkesveginvesteringer Det prognostiseres et mindreforbruk på 83,6 mill. kr for midler fra Oslopakke 3, jf. tabell, kolonne L. Mindreforbruket på Oslopakke 3 medfører lavere mva-kompensasjon. Det forventede mindreforbruket består hovedsakelig av periodisering av budsjettet mellom år og forsinkede prosjekter på til sammen 61,5 mill. kr. Det er uavklarte planer for 13,1 mill. kr og 9 mill. kr er knyttet til avsluttede prosjekter, hvorav noe av midlene må utbetales hvis AFK taper/inngår forlik vedrørende Løkkåstunnelen.
Disponible investeringsrammer inkl. foreslåtte justeringer i 2. tertialrapport 2015 og prognostisert avvik. mill. kr AFK-midler Tiltak Bevilgning 2015 Rebevilgning av ubrukte midler fra 2014 Om disp. av midler T1 Omdisp. av midler T2 Disponibel ramme i 2015 Mer-/ mindreforbruk Korrigert ramme etter prognose Be vilgning 2015 Adm. justering av ramme Re bevilgning av ubrukte midler fra 2014 Omdisp. av midler T2 Disponibel ramme i 2015 Mer-/ mindreforbruk A B C D E = (A:D) F E G H I J K = (G:J) L M = K+L Kolsåsbanen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 56,0 136,1 192,1-122,0 70,1 Bane og bussfremkommelighet Fornebu 0,0-0,4-0,4 1,0 0,6 5,0 25,2 30,2-2,0 28,2 Sum store kollektivtiltak 0,0-0,4 0,0 0,0-0,4 1,0 0,6 61,0 0,0 161,3 0,0 222,3-124,0 98,3 Driftsmidler 339,0-2,0 0,0 337,0 0,0 337,0 Mindre investeringer 20,0 2,0 1,0 23,0-10,0 13,0 Midlertidige omdisponeringer 0,0 381,0 381,0 0,0 381,0 Aksjon skoleveg 23,0 23,0 0,0 Innfartsparkering 4,0 4,0 0,0 5,1 5,1 0,0 5,1 Sum drift og mindre 0,0 0,0 27,0 0,0 27,0 0,0 359,0 382,0 5,1 741,0-10,0 736,1 investeringer Nye fylkesveganlegg B310 24,1 25,3-32,5 16,9 39,6 56,5 32,5 5,0 37,5-5,0 32,5 Forsterkning veger og bruer B320 73,0 9,8 4,9-1,8 85,9-36,3 49,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gang- og sykkelveier B330 176,2-1,1-17,3 9,8 167,6-12,4 155,3 42,1 54,7 2,0 98,7-11,7 87,0 Trafikksikkerhetstiltak B340 61,0 26,4-23,0 64,4-3,3 61,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Miljø- og servicetiltak B350 13,0-3,2-5,8 4,0-9,8-5,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kollektivtrafikktiltak B360 65,1-26,1-4,0-2,6 32,4 10,4 42,8 62,9 61,6-10,1 114,4-61,7 52,7 Herav Røabanen 0,0 14,0 14,0-11,0 3,0 Sum planleggingsmidler B370 0,0-4,8 1,3-3,5 1,4-2,0 42,5 4,5 3,0 50,0-5,2 44,8 Grunnerverv B380 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udisponert ramme 0,0 5,8-4,9-0,9 0,0 0,0 0,0 Oslopakke 3-midler Sum lokale veitiltak inkl. planleggingsmidler 412,4 32,2-76,8 0,0 367,8-10,4 357,4 180,0 0,0 125,7-5,1 300,6-83,6 217,1 Kollektivterminaler (AKT) 5,7 0,6 6,2-2,0 4,2 Sum investeringer PO7 418,1 32,4-76,8 0,0 373,7-11,4 362,3 241,0 0,0 287,0-5,1 522,9-207,6 315,3 Tilbakebetaling av forskutteringsprosjekter PO9 49,8 49,8 0,0 49,8 Totale investeringer 418,1 32,4-27,0 0,0 423,5-11,4 412,1 241,0 0,0 287,0-5,1 522,9-207,6 315,3 Endret ramme Oslopakke 3 0,0-287,0 0,0 Prognosen på AFK-midler er korrigert med 42,8 mill. kr knyttet til forskuterings- og kostnadsdelingsprosjekter Korrigert ramme i 2015 Merforbruket på AFK-midler til lokale veitiltak skyldes bl.a. raskere framdrift på Heggedal knutepunkt (22,7 mill. kr) og Fv. 35 ombygging av Nordbyveien (49,3 mill. kr), samt forventet merforbruk på Fv. 155 Tangenveien - Råken på 18,3 mill. kr pga. ekstra restriksjoner for arbeid under høyspent og mer fjerning av forurensede masser enn forventet. Fv. 171 Miljøgate Lørenfallet har et forventet merforbruk på 9,7 mill. kr, hvorav 7,5 mill. kr er knyttet til økt omfang av støyskjerming i forhold til det som er lagt til grunn, og man kommer tilbake til finansiering i Samferdsels Handlingsprogram 2016-2019. Det er forventet et mindreforbruk på Fv. 405 Rasutbedring Rogndalsbekken (17,2 mill. kr), SVV har ikke fått adgang til området fra grunneierne og Fv. 502 Bårlidalen (11,9 mill. kr.), som har et meget komplisert geoteknisk område. Dette medfører at SVV ikke kan gå utover dagens veiområde uten å gjøre omfattende tiltak som fører til store kostnader. Prognose for utbetaling til forskotterings- og kostnadsdelingsprosjekter er på 38,7 mill. kr, som knyttes til ansvarene under lokale veitiltak. Forskutterings- og kostnadsdelingsprosjekter gjør at merforbruket reelt er 38,7 mill. kr høyere. Dette er det tatt hensyn til i tabellen. Det største avviket for Oslopakke 3-midler til lokale veitiltak knyttes hovedsakelig til forsinkelser på Fv. 502 Bårlidalen, Fv. 120 Skedsmokorset - Åsenhagen og innfartsparkering Rosenholm. Oslopakke 3-midler: Store kollektivtiltak - Kolsåsbanen og Bane og bussframkommelighet Fornebu Kolsåsbanen: Det prognostiseres med et mindreforbruk på 122 mill. kr (kolonne L i tabellen). Det er forventet at sluttoppgjøret foretas i oktober i år. Det er knyttet usikkerhet til størrelsen på mindreforbruket og det jobbes med å finne årsaken.
Det prognostiseres med et mindreforbruk på 2 mill. kr knyttet til planlegging av Bane og bussframkommelighet Fornebu (kolonne L i tabellen). Udisponerte midler fra 2014 vil finansiere tiltak som er forventet å komme fra og med 2015. Oslopakke 3-midler: Drift og mindre investeringer Det prognostiseres et mindreforbruk på 10 mill. kr i forhold til budsjett. Det er i 2015 bevilget 339 mill. kr til drift av kollektivtrafikken gjennom Oslopakke 3, hvorav 2 mill. kr er administrativt omdisponert til Mindre investeringer. Ny ramme er 337 mill. kr. Det er til sammen omdisponert midlertidig 381 mill. kr til tiltak i Oslo, og midlene vil i sin helhet tilbakeføres til Akershus i løpet av perioden frem til 2032. Det er forventet er mindreforbruk knyttet til Mindre investeringer i 2015. Forslag til omdisponeringer av investeringsbudsjettet Nedenfor følger forslag om varige omdisponeringer i 2015. Det foreslås å omdisponere 11,493 mill. kr av AFK- finansierte investeringer og 5 mill. kr av bompengefinansierte investeringer innenfor investeringsbudsjettet. I henhold til kommunalt økonomiregelverk gis det ikke anledning til å bruke investeringsmidler på annet en egen eiendom. Bidrag til andres sine investeringer må derfor utbetales over driftsbudsjettet. Dette innebærer at i tillegg må 5,1 mill. kr omdisponeres fra investering til drift. FORSLAG TIL VARIGE OMDISPONERINGER 2015 FYLKESVEG IFBM SP 2016-19 OG 2. TERTIALRAPPORT 2015 FYLKESVEGMIDLER BOMPENGER Prosjekt Forslag til omdisp.til Forslag til omdisp.fra Forslag til omdisp.til Forslag til omdisp.fra 107210 Div mindre tiltak, sluttoppgjør mm 1 799 Sum omdisponeringer Nye fylkesveianlegg 0 1 799 0 107338 Håndtering av usikkerhet/udisponert ramme 903 Sum omdisponering Forsterkninger veger og bruer 0 903 0 104978 Fv. 115 GSV Hjellebøl - Løken 8 108 1 992 105761 Fv. 169 Miljøgate Løken 200 0 0 108507 Lundv./Nerdrumsv. 1 500 0 0 Sum omdisponeringer Gang- og sykkelveier 9 808 0 1 992 0 104350 Miljøgate Bjørkelangen 5 791 Sum omdisponeringer Miljø- og servicetiltak 0 5 791 0 105831 Årnes stasjon 2 700 4 000 107347 Leirsund stasjon 400 107872 Hauerseter stasjon 300 108345 Kollektivfelt Solheimsveien ved Visperud 1 000 Varingskollen stasjon 5 000 Åneby stasjon 100 Sum omdisponeringer Kollektivtrafikk 400 3 000 0 10 100 Planlegging 1 285 3 008 Sum omdisponeringer Planlegging 1 285 0 3 008 0 Sum omdisponeringer investeringer 11 493 11 493 5 000 10 100 Varingskollen stasjon 5 000 Åneby stasjon 100 Sum omdisponeringer til drift 5 100 0 Sum totale omdisponeringer 11 493 11 493 10 100 10 100