Unibuss, Postboks 210 Alnabru, 0614 Oslo www.unibuss.no www.sporveisbussene.no årsmelding / 2008
// Innhold // Styrets årsberetning for 2008 Styrets årsberetning // SIDE 01 Resultatregnskap // SIDE 04 Kontantstrømoppstilling // SIDE 05 Balanse // SIDE 06 Noter // SIDE 08 Revisors beretning // SIDE 16 Nøkkeltall 2008 Hovedtall fra regnskapet (mill.kr.) 2008 2007 2006 Driftsinntekter 928,5 763,0 675,7 Tilskudd - Resultat før skatt -27,7 24,2 1) 2,2 2) Egenkapital 84,7 112,5 136,7 Totalkapital 609,3 698,9 677,9 2008 har i hovedsak vært et utfordrende år for Unibusskonsernet. Året har vært preget av følgende forhold: Vekst i omsetningen gjennom nye anbud Anbudsoppstart i Oslo og Vestfold med krevende resultatkrav Generell nedgang i kundetilfredshet (for all kollektivtrafikk) i Oslo Høykonjunktur med høy rente og dieselpris og et høyt lønnsoppgjør før finanskrisen satte inn Konsolidering fra fokus på vekst til lønnsomhet for turbil og ekspressbuss Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskapet og balansen med tilhørende noter fyllestgjørende informasjon om driften i året og om stillingen ved årsskiftet. Virksomheten AS Sporveisbussene ble etablert i 1997 ved at bussdivisjonen i AS Oslo Sporveier ble omdannet til et heleid datterselskap. Virksomheten har sitt hovedsete i Oslo. Hovedvirksomheten til selskapet, persontrafikk med rutebuss, ble fra 2007 samlet i Unibuss, og Sporveisbussene har blitt et holdingselskap. Sporveisbussene har fire heleide datterselskaper, Unibuss AS, som driver anbudsutsatt rutebusstrafikk, Unibuss Ekspress AS, som driver TORP-EKSPRES- SEN, RYGGE-EKSPRESSEN og Lavprisekspressen.no, Sporveisbussenes turbiler AS og Tønsberg Bussreiser AS. De to sistnevnte selskapene driver turbilvirksomhet i Østlandsområdet. Til sammen utgjør disse Unibusskonsernet. Organisasjon gjeldende fra 1.1.2009: Totalt hadde Unibusskonsernet en omsetning i 2008 på 928 mill kr. Av dette hadde Unibuss (inkl Sporveisbussene) 820 mill kr, Sporveisbussenes turbiler og Tønsberg Bussreiser til sammen 48 mill kr og Unibuss Ekspress 60 mill kr. Passasjerutvikling Unibusskonsernet hadde 66 mill passasjerer i 2008, mot 60 mill i 2007. Busser Antall busser 463 herav nye i 2008 129 Rutebusser 413 herav nye i 2008 127 Ekspressbusser 20 herav nye i 2008 2 Turbusser 30 herav nye i 2008 Alle bussene eies av Sporveisbussene som leier de ut til de operative selskapene. Det ble i 2008 utrangert en del eldre busser og gjennomsnittsalderen på alle bussene er 2,6 år pr. 31.12.2008. Bussparken er sikkerhetsmessig godt vedlikeholdt. Lønnsomhet 2008 2007 2006 Egenkapitalrentabilitet -28,1 % 8,2 % 3) 7,2 % 3) Totalkapitalrentabilitet -4,2 % 1,5 % 3) 1,4 % 3) Egenkapitalandel 13,9 % 16,1 % 20,2 % Driftsmargin -3,0 % 3,5 % 0,3 % Sporveisbussene Drift kvalitet miljø 2008 2007 2006 Antall passasjerer (i mill.) 60 60 56 Antall busser 463 447 352 Herav turbusser 30 37 35 Herav ekspressbusser 20 20 19 UNIBUSS Rutebussdrift UNIBUSS Ekspress Ekspressbusser Flybusser unibuss tur Sporveisbussenes turbiler Tønsberg Bussreiser AS Total reisetilfredshet 88 94 % 91 % Kjørestil 83 91 % 88 % 88 % av virksomheten 7 % av virksomheten 5 % av virksomheten Noter 1) I resultat før skatt 2007 inngår avskrivning og nedskrivning av «Goodwill» med 34,4 MNOK. 2) I resultat før skatt i 2006 og 2005 inngår avskrivning av «Goodwill» med 7,5 MNOK. 3) Beregnet utfra resultat før skatt korrigert for avskrivning for «Goodwill». / 1
Kvalitet Ruter har avtaler om kvalitetsbonus/malus for kollektivtrafikken i Oslo. Våren 2008 falt kundemålingene vesentlig for alle selskap og driftsarter i Oslo. Faktorer som kan påvirke disse negativt er bl.a. sterk trafikkvekst uten tilsvarende tilbudsbedring, omfattende gravearbeider bl.a. på Jernbanetorget, Helsfyr og Carl Berners Plass. Unibuss oppnådde en kundetilfredshet på 88 % i 2008, og hadde en samlet bonus, malus og gebyrer for 2008 på -2,7 mill kr. Dette resultatet er ikke tilfredsstillende. Anbud 1.1.2008 startet Unibuss opp anbudskjøring i Vestfold (Tønsbergområdet) som omfattet 75 busser. Flere forhold bidro til en del oppstartproblemer de første 6 ukene. Unibuss startet 30.3.2008 opp trafikken på siste anbudsrunden i Oslo som omfattet 110 busser og ca 35 % av busstrafikken i byen. Dette var trafikk Unibuss hadde fra før. Anbudsoppstart ble gjennomført med høy kvalitet og få avvik. Unibuss vant i 2008 to anbudskontrakter på Romerike med trafikkoppstart 1.7.2009. Kontraktene har en årsomsetning på 270 mill kr og en lengde på 7 år pluss eventuell forlengelse. Årsregnskap og resultatdisponering Unibuss konsern hadde i 2008 en omsetning på 928 mill kr (763 mill kr i 2007). Samlet årlig resultat for alle operasjoner ble et underskudd på 27,5 mill kr. Likviditeten i selskapet er tilfredsstillende. Egenkapitalandelen er lavere enn ambisjonen. Forutsetning om fortsatt drift er lagt til grunn for regnskapet. Årets underskudd på 27,7 mill kr foreslås dekket av fri egen kapital. Fri egenkapital pr. 31.12.2008 er 3,7 mill kr. Styret er ikke fornøyd med det økonomiske resultatet for 2008 og har høy fokus på utviklingen av lønnsomheten i konsernet. Det jobbes konstruktivt med virksomheten for å få en tilfredsstillende resultatutvikling; Rutedriften har utfordringer i forhold til lønnsomheten i anbudskontraktene i Vestfold og Oslo. Unibuss Ekspress har i 2008 oppnådd en betydelig resultatforbedring. Flere tiltak er gjennomført for å oppnå tilfredsstillende lønnsomhet; bl.a. ble ekspressbusslinjene til Bergen og København avviklet i starten av 2008. I 2. halvår 2008 har selskapet gått med overskudd. Turbilvirksomheten har også hatt resultatforbedringer, og Sporveisbussenes turbiler gikk i balanse i 2008. Det er behov for å gjennomføre flere tiltak for å bedre lønnsomheten, særlig i Tønsberg Bussreiser, og konsolidering, organisasjonsutvikling og lønnsomhetsutvikling har fortsatt stort fokus i begge turbilselskaper. ARBEIDSMILJØET Organisering HMS-arbeidet ivaretas ved samarbeid mellom ledelse, ansatte og bedriftshelsetjeneste. I tillegg til bedriftsutvalg, HMS-styringsgruppe og lokale HMS-grupper på stasjonene, arbeides det i grupper og utvalg. Det arbeides aktivt med tiltak som skal forbedre arbeidsmiljøet, slik som: Servicekurs og miljøkjøringskurs for bussførerne Skadeforebyggende tiltak Stressforebyggende tiltak Idédugnader for å involvere de ansatte i utviklingen av selskapet Diverse trivselsfremmende tiltak Selskapet har utarbeidet en seniorpolitikk for å få ansatte til å stå lenger i arbeid. Det viktigste tiltaket er incentiver for å arbeide etter fylte 62 år. Gjennomsnittlig pensjonsalder, inkl. uførepensjonister, er økt fra 54 år i 2003 til 63 år i 2008. Sykefravær og arbeidsulykker Sykefraværet ble 8,1 % i 2008 mot 8,2 % i 2007. Selskapet er med i IA-ordningen. Det er registrert 10 yrkesskader i 2008, mot 8 i 2007. Økningen tilsvarer veksten i selskapet. Det arbeides med å bedre førernes sikkerhet. Det ble registrert 90 hendelser/konfliktsituasjoner (ran, truende oppførsel, snøballkasting m.m.) i bussene i 2008. Dette er en nedgang fra 95 i 2007. Relativt sett er nedgangen større fordi selskapet har økt aktiviteten. Alle nye busser leveres med sikkerhetskamera, og i tillegg er utstyret montert i mange brukte busser. Miljøsertifisering Unibusskonsernet ble miljøsertifisert (ISO 14001) i februar 2008. Påvirkning av det ytre miljø et benytter de mest miljøvennlige løsningene som er på markedet innenfor rammen av inngåtte kontrakter med Ruter og VKT. Alle nye busser som ble anskaffet fra og med 2001 har Euro 3-motor. Fra og med høsten 2005 har nye busser Euro 4-motor og fra 2007 tilfredsstiller bussene Euro 5-kravene. Fra våren 2006 benyttes det diesel med innblanding av 5 % biodiesel. Alle rutebusser som ble bestilt i 2007 og 2008 tilfredsstiller EEVstandard. 21 busser som går på bioetanol (reduserer CO2-utslippet med 95 %) ble satt i trafikk ultimo mars 2008. Det benyttes piggfrie dekk på alle bussene med unntak av ekspressbussene som kjører over Dovre til Trondheim. Selskapet har fokus på miljøvennlig kjørestil og har redusert forbruket av drivstoff på bussene med 8 % fra 2006. Verksteder og vaskehaller Selskapet har anlegg for vedlikehold og vask på Alnabru, Klemetsrud, Ulven, Slemmestad, Nannestad, Tønsberg og Lørenskog. I Borgeskogen og Horten har Unibuss vaskehall. Brukte olje- og drivstoffiltre, batterier etc. blir levert til godkjent firma. Avløp fra verksteder og vaskehall blir renset i sandfang, og slam hentet av godkjent firma. Skader og trafikkulykker Det er registrert 756 uhellsrapporter i 2008, mot 629 i 2007. Økningen tilsvarer veksten i selskapet. Av disse uhellene var det 39 personskader, hvorav en klassifiseres som alvorlig. Likestillingsarbeid Bussbransjen er mannsdominert. Av 1.312 ansatte er det 64 kvinner, dvs. 5 %. Dette gjenspeiles på alle nivåer organisasjonen. Ledergruppen besto i 2008 av seks menn og to kvinner. De aksjonærvalgte styremedlemmene er tre menn og to kvinner. Det er i hovedsak bussførere som rekrutteres eksternt. Operativ ledelse og funksjonærer rekrutteres i stor grad fra bussførerne. Under ellers like vilkår prioriteres kvinner ved ekstern og intern rekruttering. et legger til rette for å beholde kvinnelige førere ved å tilby passende og fleksible arbeidstidsordninger. Man har de siste årene lykkes i å rekruttere kvinner med innvandrerbakgrunn. Det er samme tariff for kvinnelige og mannlige bussførere. Oslo, 3.3 2009 Samarbeid i selskapet Styret vil fremheve innsatsen til alle ansatte i selskapet og det konstruktive samarbeidet mellom ledelsen og de tillitsvalgte. FREMTID Videre fokus For 2009 vil konsernet ha fokus på lønnsomhet og effektivitet i driftingen av virksomheten med særlig fokus på anbudene som ble vunnet i 2007 og 2008. Samtidig vil det bli arbeidet videre med resultatforbedring innenfor ekspressbuss- og turbilvirksomheten. Flere, store anbud forventes lagt ut i 2009, og selskapet ser på disse som interessante muligheter for videreutvikling og lønnsom vekst innenfor hovedvirksomheten. Resultat for 2009 Det forventes en markant resultatforbedring fra 2008 til 2009. Arne Wasa Odd Bakken Lili Møller Styrets leder Mona Rydland morten Andreas Meyer Leif-Arne Myhre Steinar Olsen Helge Leite Adm. dir. 2 / / 3
// Resultatregnskap // Kontantstrømoppstilling 2007 2008 Note (Beløp i 1 000 kr) Note 2008 2007 Driftsinntekter 108 543 114 040 Salgsinntekt 3 920 599 761 752 1 039 7 106 Annen driftsinntekt 3 7 862 1 102 109 582 121 146 Sum driftsinntekter 928 461 762 854 Driftskostnader 655 0 4 Varekostnad 4 194 020 149 795 17 651 3 027 5,6 Lønnskostnad 5,6 496 661 402 263 88 620 83 210 7 Avskrivning 7 84 617 89 888 1 425 0 8 Av- og nedskrivning goodwill 8 0 34 413 1 046 521 16 Annen driftskostnad 16 155 508 91 951 109 397 86 758 Sum driftskostnader 930 806 768 310 1 610 34 388 Driftsresultat før av- og nedskriving goodwill -2 345 28 957 185 34 388 Driftsresultat -2 345-5 456 Finansinntekter og finanskostnader -17 084-33 439 9 Inntekt på investering i datterselskap 9 0 0 371 0 Renteinntekt fra foretak i samme konsern 0 0 836 273 Annen renteinntekt 3 736 3 856 11 521 Annen finansinntekt 573 92 47 0 Rentekostnad til foretak i samme konsern 0 0 22 641 29 477 Annen rentekostnad 29 606 22 714 0 0 Annen finanskostnad 92 10-38 554-62 122 Netto finanskostnad -25 389-18 776-38 369-27 734 Ordinært overskudd før skatt -27 734-24 232 Skattekostnad -14 137 0 12 Skattekostnad på ordinært resultat 12 0 0-24 232-27 734 Årets underskudd -27 734-24 232 2007 2008 Note (Beløp i 1 000 kr) Note 2008 2007-38 370-27 734 Ordinært resultat før skattekostnad -27 734-24 232 0 0 Periodens betalte skatt 0 0-1 820-7 106 Gevinst ved salg av driftsmidler -7 106-1 820 90 045 83 210 Av- og nedskrivninger anleggsmidler 84 617 124 301 1 647 0 Endring i varelager 637-498 34 093-27 738 Endring i kundefordringer -46 618-11 466-48 570-791 Endring i leverandørgjeld 4 958 6 064 1 925 466 Forskjeller mellom kostnadsf. pensjon og inn /utbet. i pensjonsordninger 3 664 4 082 17 084 33 439 Inntekt ved bruk av EK metoden 0 0 20 005-22 694 Endring i andre tidsavgrensninger 32 468 28 153 76 039 31 052 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 44 886 124 584-122 894-48 189 Utbetalinger ved kjøp/tilvirkning av varige driftsmidler -49 240-124 444 2 618 19 530 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 19 530 2 618-520 520 Innbetaling ved oppgjør av aksjer og andeler 0 0-120 796-28 139 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -29 710-121 826 122 462 9 806 Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 9 806 122 462 11 554 Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld 0-101 177-61 073 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -61 223-102 384-2 647-5 000 Utbetaling av konsernbidrag 0 0 0 34 147 Innbetaling av konsernbidrag 0 0 18 638-10 566 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -51 417 20 078-26 119-7 653 Netto endring av kontanter -36 241 22 836 36 852 10 733 Kontanter ved periodens start 119 248 94 412 10 733 3 080 2 Kontanter ved periodens slutt 2 83 007 119 248 et Kollektivtransportproduksjon har netto negativ kontantbeholdning. Betalingsmidler i morselskapet og konsernet Sporveisbussene som inngår i konsernkontoordningen, er balanseført som fordring, se for øvrig balansen der regnskapsposten Fordring konsernkontoordning er spesifisert. 4 / / 5
// Balanse pr. 31. desember 2008 // Balanse pr. 31. desember 2008 2007 2008 Note (Beløp i 1 000 kr) Note 2008 2007 Anleggsmidler Varige driftsmidler 12 961 17 594 7 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 7 17 594 12 961 289 122 253 689 7 Busser og annet rullende materiell 7 253 689 289 122 158 685 83 386 7 Leide busser 7 83 386 158 685 10 721 19 384 7 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol 7 23 328 15 021 471 489 374 053 Sum varige driftsmidler 377 997 475 789 Finansielle anleggsmidler 25 166 0 9 Investeringer i datterselskap 9 0 0 200 200 Investering i aksjer og andeler 210 200 675 675 Obligasjoner og andre fordringer 675 675 5 427 4 961 6 Netto pensjonsmidler 6 4 961 5 427 31 468 5 836 Sum finansielle anleggsmidler 5 846 6 302 502 957 379 889 Sum anleggsmidler 383 843 482 091 2007 2008 Note (Beløp i 1 000 kr) Note 2008 2007 Egenkapital Innskutt egenkapital 81 000 81 000 13,14 Aksjekapital 13,14 81 000 81 000 Opptjent egenkapital 1 242 0 13 Fond for vurderingsforskjeller 0 0 30 240 3 748 13 Annen egenkapital 13 3 748 31 482 31 482 3 748 Sum opptjent egenkapital 3 748 31 482 112 482 84 748 Sum egenkapital 84 748 112 482 Gjeld Avsetning for forpliktelser 0 8 793 9 Forpliktelse datterselskap 9 0 0 0 0 6 Pensjonsforpliktelser 6 7 946 4 748 0 8 793 Sum avsetning for forpliktelser 7 946 4 748 Omløpsmidler 0 0 4 Varer 4 1 508 2 145 Fordringer 11 483 39 221 11 Kundefordringer 129 045 82 427 7 599 0 11 Fordring konsernkontoordning 11 53 088 89 321 57 869 39 106 11 Andre fordringer 11 11 913 12 976 76 951 78 327 Sum fordringer 194 046 184 724 3 134 3 080 2 Bankinnskudd, kontanter og lignende 2 29 919 29 927 80 085 81 407 Sum omløpsmidler 225 473 216 796 583 042 461 296 Sum eiendeler 609 316 698 887 Annen langsiktig gjeld 430 424 329 726 10,15 Gjeld til kredittinstitusjoner 10,15 329 726 430 574 2 791 2 231 11 Langsiktig gjeld til konsernselskaper 2 231 2 791 433 215 331 957 Sum annen langsiktig gjeld 331 957 433 365 Kortsiktig gjeld 0 11 554 Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 1 784 993 11 Leverandørgjeld 43 183 38 225 1 466 236 Skyldige offentlige avgifter 34 458 27 974 34 095 23 015 11 Annen kortsiktig gjeld 107 024 82 093 37 345 35 798 Sum kortsiktig gjeld 184 665 148 292 470 560 376 548 Sum gjeld 524 568 586 405 583 042 461 296 Sum egenkapital og gjeld 609 316 698 887 Oslo, 3.3 2009 Arne Wasa Odd Bakken Lili Møller Styrets leder Nestsleder Styremedlem Mona Rydland morten Andreas Meyer Leif-Arne Myhre Styremedlem Styremedlem Sstyremedlem Steinar Olsen Styremedlem Helge Leite Adm. dir. 6 / / 7
// Noter til selskaps- og konsernregnskapet for 2008 // Noter Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets og konsernets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat i samsvar med god regnskapsskikk. Konsolideringsprinsipper regnskapet omfatter morselskapet AS Sporveisbussene og alle selskaper der morselskapet direkte eller indirekte har bestemmende innflytelse. Pr 31.12.2008 omfatter konsernet AS Sporveisbussene, Unibuss AS, Unibuss Ekspress AS, Sporveisbussenes turbiler AS og Tønsberg Bussreiser AS. regnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. regnskapet utarbeides etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapene følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi eller mindreverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld balanseføres som goodwill. Merverdier i konsernregnskapet avskrives lineært over de oppkjøpte eiendelenes forventede levetid. gjennvinnbart beløp dersom dette er lavere enn balanseført verdi. Gjennvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpt materiell er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost tilordnes etter FIFO prinsippet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen forventes å generere. avvik i beregningsforutsetningene (estimatendringer) amortiseres over estimert gjenværende opptjeningstid. Det ble pr. 01.01.2003 etablert en ny innskuddsbasert pensjonsordning som gjelder for alle ansatte i datterselskapene og for alle som ansettes i AS Sporveisbussene etter 01.01.2003. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk forutsetter at ledelsen benytter estimater og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare, kostnadsføres løpende. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter og bankinnskudd. Note 2 Bankinnskudd I posten inngår bundne bankinnskudd på skattetrekkskontoen med TNOK 101, samt bundet depositumsbeløp TNOK 2 965 pr. 31.12.2008. For konsernet inngår bundne skattetrekksmidler med TNOK 15 972, samt bundet depositumsbeløp på TNOK 3 989 pr. 31.12.2008. Note 3 Salgsinntekter konsern 2008 2007 Pr. Virksomhetsområde Trafikkinntekter 920 599 761 754 Andre driftsinntekter 7 862 1 102 Sum 928 461 762 854 Geografisk fordeling Norge 928 461 762 854 Datterselskap Investering i datterselskap vurderes etter egenkapitalmetoden i selskapsregnskapet. ets andel av resultatet er basert på de investerte selskapenes resultat etter skatt med fradrag for interne gevinster og eventuelle avskrivninger på merverdi som skyldes at kostpris på aksjene var høyere enn den ervervede andelen av bokført egenkapital. I resultatregnskapet er resultatandelene vist under finansposter, mens eiendelene i balansen er vist under finansielle anleggsmidler. Investering i aksjer og andeler Investering i andre aksjer vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre ut delinger fra selskapet inntekstføres som annen finansinntekt. Salgsinntekter Inntektsføring av trafikkinntekter skjer på leveringstidspunktet. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til Leie av busser behandles regnskapsmessig både som finansiell og operasjonell leieavtale. En leieavtale skal klassifiseres som finansiell eller operasjonell i samsvar med avtalens reelle innhold. Dersom det vesentligste av økonomisk risiko og kontroll knyttet til det underliggende leieobjekt er gått over på leietaker klassifiseres avtalen som finansiell. Andre leieavtaler klassifiseres som operasjonelle. Finansiell leieavtale er klassifisert på egen regnskapslinje under varige driftsmidler. Tilhørende leasingforpliktelse er klassifisert som gjeld til kredittinstitusjoner under langsiktig gjeld. For avtaler klassifisert som operasjonell leieavtale, er leiebetalingene behandlet som driftskostnad. Pensjoner et og datterselskapene er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning i henhold til lov om obligatorisk tjenestepensjon, og det er etablert pensjonsordninger som oppfyller kravene. Selskapets pensjonsordning er en ytelsesplan. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Beregningen er basert på en rekke forutsetninger herunder diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner, og endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og Note 4 Varer 2007 2008 2008 2007 0 0 Innkjøpt materiell 1 508 2 145 0 0 Sum 1 508 2 145 Note 5 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. 2007 2008 Lønnskostnader 2008 2007 13 153 2 151 Lønninger 408 004 329 816 2 112 315 315 58 838 49 167 2 066 547 Pensjonskostnader 22 624 15 782 320 14 Andre ytelser 7 195 6 160 0 0 Innleie av personell 0 1 338 17 651 3 027 Sum 496 661 402 263 15 3 Gjennomsnittlig antall årsverk 1 143 850 Godtgjørelser morselskap/konsern Lønn Annen godtgjørelse Godtgjørelser til adm.dir morselskap 1 197 123 Styrehonorar morselskap 630 0 Styrehonorar konsern 640 0 8 / / 9
// Noter // Noter Administrerende direktør har rett til inntil 18 måneders etterlønn dersom han fratrer sin stilling. Etterlønn avkortes mot lønn i annet arbeid. Videre har administrerende direktør rett til pensjon fra 62 år med 66 % av ordinær lønn frem til pensjonsalder mot å stå til disposisjon for selskapet i perioden. Av styrets samlede godtgjørelse er TNOK 130 til styrets leder. Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet for styremedlemmer og administrerende direktør. Det er ikke avtalt bonus eller særskilt vederlag ved opphør av stillingen for styremedlemmer. Revisor Kostnadsført lovpålagte honorar for revisjonstjenester i 2008 er TNOK 528 som gjelder hele konsernet. For morselskapet AS Sporveisbussene utgjør dette TNOK 216 og er inkludert i kostnadsført beløp. Alle beløp er eksl. mva. Note 6 Pensjonskostnader og -forpliktelser 2007 2008 2008 2007 3 443 1 822 Årets opptjente pensjonsrettigheter 4 530 5 282 19 301 19 166 Rentekostnad på opptjente pensjonsrettigheter 19 467 19 471-22 252-22 778 Avkastning på pensjonsmidler -22 778-22 252 1 645 980 Resultatført estimatavvik 1 061 1 719-212 1 274 Arbeidsgiveravgift 1 709 45 1 925 464 Netto pensjonskostnad 3 989 4 265 Note 7 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Leiebusser Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol Busser og annet rullende materiell Anskaffelseskost 01.01.2008 13 197 284 723 44 909 533 819 875 653 Tilgang kjøpte driftsmidler 7 265 0 11 639 29 285 48 189 Avgang 1 913 90 751 0 12 087 104 751 Anskaffelseskost 31.12.2008 18 549 192 977 56 548 551 017 819 091 Akk. avskr./nedskr. 01.01.2008 235 125 043 34 188 244 697 404 163 Akk. avskrivninger 31.12.2008 955 109 591 37 164 275 938 423 648 Akk. nedskrivninger 31.12.2008 0 0 0 21 390 21 390 Bokført verdi 31.12.2008 17 594 83 386 19 384 253 689 374 053 Årets avskrivninger 719 26 883 2 976 52 632 83 210 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 5 år 5 10 år Avskrivningsplan Ingen/lineær Degressiv Lineær Degressiv Totalt Pensjonsmidler/pensjonsforpliktelse 408 175 405 968 Beregnede pensjonsforpliktelser 414 507 413 573-392 443-402 917 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -402 917-392 443 37-336 Arbeidsgiveravgift 646 624-21 196-7 676 Ikke resultatført virkning av estimatavvik -9 251-22 433-5 427-4 961 Forskuddsbetalt pensjon (netto pensjonsforpliktelse) -4 961-5 427 0 0 Pensjonsforpliktelse vedrørende AFP-ordningen 7 946 4 748 Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 5,30 % Forventet lønnsregulering 4,25 % Forventet pensjonsøkning 3,75 % Forventet G regulering 3,75 % Forventet avkastning på fondsmidler 5,80 % Forventet uttakstilbøyelighet vedrørende AFP-ordningen 30,00 % Arbeidsgiveravgift beregnes på netto grunnlag før estimatavvik Det er opprettet en innskuddsbasert pensjonsordning for alle ansettelser etter 01.01.2003. Ordningen innebærer at selskapet innbetaler de maksimale satser som p.t gir skattemessig fradrag. De er 5 % fra 2 6 G (grunnbeløpet i folketrygden) og 8 % fra 6 12 G. Kostnadsført i 2008 var TNOK 0 i morselskapet og TNOK 13 073 i konsernet. Antall årsverk i ordningen i 2008 er 1 141. Ordningen omfatter ansatte med minimum 20 % stilling. et inngår i AFP ordningen. Faktisk avkastning på pensjonsmidlene utgjør TNOK 29 223 for morselskapet og TNOK 29 223 for konsernet. Avviket mellom faktisk og forventet avkastning utgjør TNOK 6 445 for morselskapet og TNOK 6 445 for konsernet. Tomter, bygninger og annen fast eiendom Leiebusser Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol Busser og annet rullende materiell Anskaffelseskost 01.01.2008 13 197 283 728 50 625 533 819 881 369 Tilgang kjøpte driftsmidler 7 265 0 12 689 29 285 49 239 Avgang 1 913 90 751 0 12 087 104 751 Anskaffelseskost 31.12.2008 18 549 192 977 63 314 551 017 825 857 Akk. avskr./nedskr. 01.01.2008 235 125 043 35 604 244 697 405 579 Akk. avskrivninger 31.12.2008 955 109 591 39 986 275 938 426 470 Akk. nedskrivninger 31.12.2008 0 0 0 21 390 21 390 Bokført verdi 31.12.2008 17 594 83 386 23 328 253 689 377 997 Årets avskrivninger 719 26 883 4 383 52 632 84 617 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 3-7 år 5-10 år Avskrivningsplan Ingen/lineær Degressiv Lineær Degressiv Finansiell leie et har inngått leiekontrakter med garanterte restverdier på busser. Leiekontraktene er i regnskapet behandlet som finansiell leie. Selskapet har rett til kjøp av bussene ved kontraktens utløp eller forlengelse av kontrakten. Gjeld til kredittinstitusjoner utgjør leieforpliktelsen med TNOK 73 407. Leiebetalinger utgjør TNOK 17 000 for 2009. For 2010-2013 utgjør leiebetalinger TNOK 55 000. For resterende leieperiode utgjør leiebetalinger TNOK 7 000. Det er i 2008 foretatt en reklassifisering fra finansiell til operasjonell leie for 11 busser med total rest bokført verdi på TNOK 20 611. Totalt 10 / / 11
Noter Noter Operasjonell leie et har i 2008 inngått avtale om operasjonell leie for 178 busser. et har rett til kjøp av bussene ved kontraktens utløp eller forlengelse av kontrakten. Av disse har 51 busser avtalt utløp i 2013 (5,5 års leieperiode), mens resterende 127 busser har avtalt utløp i 2015 (7 års leieperiode). Kostnadsført leie i 2008 utgjør TNOK 46 148. Note 8 Immaterielle eiendeler Goodwill Anskaffelseskost 01.01.2008 1 425 Tilgang 0 Avgang 0 Anskaffelseskost 31.12.2008 1 425 Akk. avskr./nedskr. 01.01.2008 1 425 Akk. avskrivninger 31.12.2008 265 Akk. nedskrivninger 31.12.2008 1 160 Bokført verdi 31.12.2008 0 Årets avskrivninger 0 Årets nedskrivninger 0 Økonomisk levetid 5 Avskrivningsplan Lineær konsern Goodwill Anskaffelseskost 01.01.2008 49 896 Tilgang 0 Avgang 0 Anskaffelseskost 31.12.2008 49 896 Akk. avskr./nedskr. 01.01.2008 49 896 Akk. avskrivninger 31.12.2008 23 722 Akk. nedskrivninger 31.12.2008 26 174 Bokført verdi 31.12.2008 0 Årets avskrivninger 0 Årets nedskrivninger 0 Økonomisk levetid 5 Avskrivningsplan Lineær Note 9 Datterselskap, tilknyttet selskap m.v. morselskap Firma Anskaffelsestidspunkt Anskaffelseskost Forretningskontor Eierandel/stemmeandel Unibuss AS 10.04.2003 20 000 Oslo 100 % Unibuss Ekpress AS 31.08.2005 30 000 Oslo 100 % Sporveisbussenes turbiler AS 30.06.2004 260 Oslo 100 % Tønsberg Bussreiser AS 03.04.2006 1 000 Tønsberg 100 % Firma Egenkapital Resultat Unibuss AS -7 923-29 163 Unibuss Ekpress AS -1 853-1 658 Sporveisbussenes turbiler AS 2 017 82 Tønsberg Bussreiser AS -1 034-2 699 Note 10 Gjeld som forfaller til betaling senere enn 5 år Gjeld som forfaller til betaling mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: /konsern /konsern 2008 2007 Gjeld til kredittinstitusjoner ordinær 3 015 10 584 Gjeld til kredittinstitusjoner leasing 0 8 028 Note 11 Mellomværende med selskap i samme konsern m.v. Kundefordringer Andre fordringer 2008 2007 2008 2007 Foretak i samme konsern 22 960 10 485 37 202 12 766 Sum 22 960 10 485 37 202 12 766 Annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld 2008 2007 2008 2007 Foretak i samme konsern 2 231 2 791 0 15 044 Sum 2 231 2 791 0 15 044 et Kollektivtransportproduksjon har netto negativ kontantbeholdning. Betalingsmidler i konsernet Sporveisbussene som inngår i konsernkontoordningen, er balanseført som fordring. Goodwill relaterer seg til tidligere års kjøp av innmat og aksjer i busselskap. Disse er fortsatt operative i konsernet, men er av- og nedskrevet til 0. 12 / / 13
Noter Noter Note 12 Skatt 2007 2008 2008 2007 Årets skattekostnad fremkommer slik: -14 137 0 Skatt på konsernbidrag i datterselskap 0 0 0 0 Endring utsatt skatt 0 0 0 0 For lite avsatt skatt tidligere år 0 0-14 137 0 Årets totale skattekostnad på ordinært resultat 0 0 Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik: -38 369-27 734 Ordinært resultat før skattekostnad -27 734-24 232 17 108 33 439 Permanente forskjeller 733 34 525-13 056-15 798 Endring i midlertidige forskjeller -12 265-10 463 34 147 0 Mottatt konsernbidrag 0 0 170 10 093 Underskudd til fremføring 39 266 170 0 0 Grunnlag betalbar skatt 0 0 Aksjekapital Annen egenkapital Sum Egenkapital 31.12.2007 81 000 31 482 112 482 Årets endring av egenkapital Årets resultat 0-27 734-27 734 Egenkapital 31.12.2008 81 000 3 748 84 748 Note 14 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i AS Sporveisbussene pr 31.12.2008 består av følgende aksjeklasser: Antall Pålydende Balanseført Ordinære aksjer 81 000 1 000 81 000 Eierstruktur Selskapet eies 100 % av Kollektivtransportproduksjon AS. regnskapet til AS Sporveisbussene inngår i konsernregnskapet til Kollektivtransportproduksjon. Kopi av konsernregnskapet kan innhentes på selskapets kontor i Økernveien 9 i Oslo. 0 0 Skatt, 28 %, som utgjør sum betalbar skatt på årets resultat 0 0 Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt Forskjeller som utlignes: 28 914 45 114 Anleggsmidler 44 119 28 621-150 0 Omløpsmidler -1 209-1 728 0 0 Andre forpliktelser -7 946-4 748 5 427 4 961 Pensjonsmidler 4 961 5 427 0-86 Korreksjonsinntekt -377-289 -76 995-87 088 Underskudd til fremføring -116 261-76 995-42 804-37 099 Sum -76 713-49 712 11 985 10 388 Utsatt skattefordel 21 480 13 919 Utsatt skattefordel føres ikke opp i balansen, da det antas at konsernet Kollektivtransportproduksjon ikke vil komme i skatteposisjon i nær fremtid. Note 13 Egenkapital Aksjekapital Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital Egenkapital 31.12.2007 81 000 1 242 30 240 Årets endring av egenkapital Årets resultat 0-1 242-26 492 Note 15 Gjeld til kredittinstitusjoner Forpliktelse knyttet til finansiell leasing er oppført i balansen under regnskapslinjen gjeld til kredittinstitusjoner med TNOK 73 407. Balanseført verdi av driftsmidlene som inngår som sikkerhet for leasingforpliktelsen utgjør TNOK 83 386. Estimert leiebetaling for 2009 utgjør TNOK 17 000. Regnskapslinjen gjeld til kredittinstitusjoner består av ytterligere TNOK 256 319. Bokført verdi av driftsmidlene som inngår som sikkerhet for denne gjelden utgjør TNOK 261 912. Note 16 Spesifikasjon av annen driftskostnad 2007 2008 2008 2007 670 7 Øvrige personalkostnader 12 297 11 016 0 0 Operasjonell leie 46 148 0 0 0 Øvrig leie 775 1 329 0 13 Energi og anlegg 35 738 30 439 0 0 Telefon og IT 12 429 10 894 0 0 Forsikringspremier 10 570 6 502 376 501 Annet 37 551 31 771 1 046 521 Sum annen driftskostnad 155 508 91 951 1 046 521 Sum annen driftskostnad 155 508 91 951 Egenkapital 31.12.2008 81 000 0 3 748 14 / / 15
Revisjonsberetning for 2008 16 /