Regnskap 2013
INNHOLDSFORTEGNELSE Side Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet 1 Økonomisk oversikt Investeringsregnskapet 2 Oversikt Balanseregnskapet 3 Regnskapsskjema 1A og 1B - Driftsregnskapet 4 Regnskapsskjema 2A og 2B - Investeringsregnskapet 5 Noter: 1. Endring arbeidskapital 8 2. Pensjon 9 3. Garantiforpliktelser 11 4. Fordringer på kommunale foretak og bedrifter 13 5. Aksjer og andeler 14 6. Avsetninger og bruk av avsetninger 15 7. Kapitalkonto 16 8. Salg av finansielle anleggsmidler 17 9. Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 18 10. Likviditetsreserve 19 11. Regnskapsprinsipper 20 12. Organisering av kommunens virksomhet 21 13. Anleggsmidler 23 14. Investeringer i nybygg og nyanlegg 24 15. Finansielle omløpsmidler 25 16. Avdrag på gjeld 26 17. Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk drift 27 18 Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk investering 28 19. Selvkost 29 20. Endring av prinsipper, estimater og tidligere års feil 30 21. Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører 31 22. Revisjonshonorarer 32 23. Årsverk 33 24. Skjæret utvikling AS 34 Driftsregnskapet pr. hovedutvalg og ansvar 35 Lier, 11. april 2014 Regnskapet er avlagt for revisjonen 17. februar 2014 Hans-Petter Christensen Rådmann Egil Brandbu Regnskapsleder
Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 19 51 938 693,21 48 880 543,00 48 131 769,00 49 961 427,38 Andre salgs- og leieinntekter 120 814 768,03 110 583 277,00 92 798 723,00 107 579 897,96 Overføringer med krav til motytelse 9 189 851 586,63 111 715 180,00 128 513 729,00 169 370 099,38 Rammetilskudd 466 241 669,00 468 414 000,00 468 114 000,00 453 289 320,00 Andre statlige overføringer 29 138 039,32 28 992 700,00 28 992 700,00 30 338 345,60 Andre overføringer 352 742,66 0,00 0,00 867 115,40 Skatt på inntekt og formue 685 560 925,54 679 430 000,00 675 900 000,00 633 421 728,06 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 1 543 898 424,39 1 448 015 700,00 1 442 450 921,00 1 444 827 933,78 Driftsutgifter Lønnsutgifter 21,23 667 482 441,20 625 553 427,00 611 079 875,00 632 838 823,85 Sosiale utgifter 2 189 073 657,91 196 097 714,00 192 457 748,00 175 402 515,89 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 210 746 020,49 198 695 341,00 200 588 719,00 196 847 003,19 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 22 335 360 680,94 323 044 775,00 298 782 405,00 289 848 988,61 Overføringer 79 573 700,93 30 901 293,00 41 002 987,00 93 506 082,55 Avskrivninger 13 59 571 470,95 0,00 0,00 58 064 557,21 Fordelte utgifter -66 691 069,54-60 592 313,00-60 175 813,00-62 805 848,00 Sum driftsutgifter 1 475 116 902,88 1 313 700 237,00 1 283 735 921,00 1 383 702 123,30 Brutto driftsresultat 68 781 521,51 134 315 463,00 158 715 000,00 61 125 810,48 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 23 183 958,82 27 680 000,00 27 680 000,00 27 204 941,98 Gevinst på finasielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 23 183 958,82 27 680 000,00 27 680 000,00 27 204 941,98 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 53 296 389,22 59 133 000,00 59 133 000,00 54 761 182,92 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdragsutgifter 16 67 190 940,00 67 191 000,00 67 191 000,00 45 245 650,00 Utlån 16 290,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 120 503 619,22 126 324 000,00 126 324 000,00 100 006 832,92 Resultat eksterne finanstransaksjoner -97 319 660,40-98 644 000,00-98 644 000,00-72 801 890,94 Motpost avskrivninger 13 59 571 470,95 0,00 0,00 58 064 557,21 Netto driftsresultat 31 033 332,06 35 671 463,00 60 071 000,00 46 388 476,75 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 17 8 966 173,32 8 966 173,00 0,00 1 576 332,70 Bruk av disposisjonsfond 6 6 500 000,00 6 500 000,00 0,00 700 000,00 Bruk av bundne fond 6 2 925 018,30 1 077 723,00 544 000,00 13 111 131,67 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 18 391 191,62 16 543 896,00 544 000,00 15 387 464,37 Overført til investeringsregnskapet 21 641 872,66 30 514 000,00 50 514 000,00 32 459 002,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 17 0,00 40 000,00 40 000,00 0,00 Avsetninger til disposisjonsfond 6 21 661 359,72 21 661 359,00 10 061 000,00 12 711 332,70 Avsetninger til bundne fond 6 6 121 291,30 0,00 0,00 7 639 433,10 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 49 424 523,68 52 215 359,00 60 615 000,00 52 809 767,80 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 17 0,00 0,00 0,00 8 966 173,32 Side 1
Økonomisk oversikt - Investeringsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 374 532,32 0,00 0,00 715 050,00 Andre salgsinntekter -80 000,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 7 727 745,15 0,00 0,00 8 299 577,18 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 31 762 034,00 0,00 0,00 715 075,00 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 44 553,07 0,00 0,00 71 370,05 Sum inntekter 39 828 864,54 0,00 0,00 9 801 072,23 Utgifter Lønnsutgifter 3 760 490,71 0,00 0,00 2 235 183,30 Sosiale utgifter 100 824,94 0,00 0,00 9 946,46 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 160 041 003,17 312 946 863,00 195 545 000,00 93 241 204,20 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer 24 710 197,28 3 600 000,00 3 330 000,00 12 161 323,03 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 14 188 612 516,10 316 546 863,00 198 875 000,00 107 647 656,99 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 32 666 839,00 0,00 0,00 2 577 493,00 Utlån 20 709 404,42 25 000 000,00 25 000 000,00 28 743 188,01 Kjøp av aksjer og andeler 5 4 051 820,00 1 508 396,00 1 700 000,00 16 565 002,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til ubundne investeringsfond 6 1 919 791,18 1 919 791,00 0,00 1 621 955,92 Avsetninger til bundne fond 6 7 432 542,67 0,00 0,00 11 566 464,24 Avsetninger til likviditetsreserve 10 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 66 780 397,27 28 428 187,00 26 700 000,00 61 074 103,17 Finansieringsbehov 215 564 048,83 344 975 050,00 225 575 000,00 158 920 687,93 Dekket slik: Bruk av lån 153 867 347,57 314 461 050,00 175 061 000,00 108 642 167,04 Mottatte avdrag på utlån 10 054 828,60 0,00 0,00 14 197 587,19 Salg av aksjer og andeler 5 0,00 0,00 0,00 90 000,00 Bruk av tidligere års udisponert 18 0,00 0,00 0,00 976 804,50 Overføringer fra driftsregnskapet 21 641 872,66 30 514 000,00 50 514 000,00 32 459 002,00 Bruk av disposisjonsfond 6 0,00 0,00 0,00 300 000,00 Bruk av ubundne investeringsfond 6 0,00 0,00 0,00 4 036,00 Bruk av bundne fond 6 30 000 000,00 0,00 0,00 2 251 091,20 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 14 215 564 048,83 344 975 050,00 225 575 000,00 158 920 687,93 Udekket/udisponert 18 0,00 0,00 0,00 0,00 Side 2
Økonomisk oversikt - Balanseregnskapet Noter Regnskap Regnskap i fjor EIENDELER Anleggsmidler 3 341 975 999,97 3 106 323 665,00 Herav: Faste eiendommer og anlegg 13 1 765 317 524,04 1 639 559 430,23 Utstyr, maskiner og transportmidler 13 26 968 142,59 27 285 191,25 Utlån 179 395 179,34 168 820 868,52 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 5 186 100 620,00 182 048 800,00 Pensjonsmidler 2 1 184 194 534,00 1 088 609 375,00 Omløpsmidler 1 392 360 573,63 357 315 968,72 Herav: Kortsiktige fordringer 24 96 955 326,52 85 713 679,11 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 2 85 905 260,09 111 660 160,09 Aksjer og andeler 15 13 596 380,00 13 256 484,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 15 6 443 265,00 6 184 061,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 189 460 342,02 140 501 584,52 SUM EIENDELER 3 734 336 573,60 3 463 639 633,72 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 476 652 625,12 455 310 260,24 Herav: Disposisjonsfond 6 45 393 248,62 30 231 888,90 Bundne driftsfond 6 26 639 754,58 23 443 481,58 Ubundne investeringsfond 6 4 716 880,84 2 797 089,66 Bundne investeringsfond 6 5 349 855,10 27 917 312,43 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 9 2 632 751,00 2 632 751,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK inv. 9 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 17 0,00 8 966 173,32 Regnskapsmessig merforbruk 17 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 18 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 13,18 0,00 0,00 Likviditetsreserve 10 0,00 0,00 Kapitalkonto 7 391 920 134,98 359 321 563,35 Langsiktig gjeld 3 034 678 014,00 2 812 991 598,23 Herav: Pensjonsforpliktelser 2 1 625 081 462,00 1 476 037 267,23 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 325 000 000,00 325 000 000,00 Andre lån 1 084 596 552,00 1 011 954 331,00 Kortsiktig gjeld 223 005 934,48 195 337 775,25 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 1, 24 223 005 934,48 195 337 775,25 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3 734 336 573,60 3 463 639 633,72 MEMORIAKONTI Memoriakonto 84 622 149,01 65 989 496,58 Herav: Ubrukte lånemidler 84 622 149,01 65 989 496,58 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene -84 622 149,01-65 989 496,58 Side 3
Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 685 560 925,54 679 430 000,00 675 900 000,00 633 421 728,06 Ordinært rammetilskudd 466 241 669,00 468 414 000,00 468 114 000,00 453 289 320,00 Skatt på eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd 23 496 676,00 28 992 700,00 28 992 700,00 25 281 968,69 Sum frie disponible inntekter 1 175 299 270,54 1 176 836 700,00 1 173 006 700,00 1 111 993 016,75 Renteinntekter og utbytte 23 183 958,82 27 680 000,00 27 680 000,00 27 202 682,98 Gevinst finasielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 53 294 303,22 59 133 000,00 59 133 000,00 54 755 786,92 Tap finasielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 67 146 557,00 67 191 000,00 67 191 000,00 45 175 229,00 Netto finansinnt./utg. -97 256 901,40-98 644 000,00-98 644 000,00-72 728 332,94 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 40 000,00 40 000,00 0,00 Til ubundne avsetninger 19 027 173,32 21 611 359,00 10 061 000,00 12 711 332,70 Til bundne avsetninger 122 998,00 0,00 0,00 1 831 031,00 Bruk av tidligere regnks.m. mindreforbruk 8 966 173,32 8 966 173,00 0,00 1 576 332,70 Bruk av ubundne avsetninger 6 500 000,00 6 500 000,00 0,00 0,00 Bruk av bundne avsetninger 2 106 114,50 1 077 723,00 544 000,00 7 646 518,63 Netto avsetninger -1 577 883,50-5 107 463,00-9 557 000,00-5 319 512,37 Overført til investeringsregnskapet 21 641 872,66 30 514 000,00 50 514 000,00 32 459 002,00 Til fordeling drift 1 054 822 612,98 1 042 571 237,00 1 014 291 700,00 1 001 486 169,44 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 054 822 612,98 1 042 571 237,00 1 014 291 700,00 992 519 996,12 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 8 966 173,32 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap Fordelt slik: Tjenesteutvalget 892 495 090,94 852 899 000,00 863 525 798,00 865 977 075,65 Miljøutvalget 134 272 934,78 137 448 000,00 137 239 325,00 125 412 538,11 Planutvalget 4 651 472,93 54 885 000,00 5 349 400,00 3 209 657,32 Formannskapet 66 960 549,66 74 072 000,00 72 463 877,00 69 911 155,47 Formannskapet - fellesområder rest. -43 557 435,33-76 732 763,00-64 286 700,00-71 990 430,43 Sum fordelt 1 054 822 612,98 1 042 571 237,00 1 014 291 700,00 992 519 996,12 Merknad: I henhold til forskriften skal kommunen utøve skjønn ved utarbeidelse av skjema 1A og 1B. I oppsatte skjema er aktuelle inntekter og utgifter under fellesområdene (ansvar 700 og 701) oppført i skjema 1A. Inntekter og utgifter tilhørende utvalgene og resterende på fellesområdet er oppført i skjema 1B. Side 4
Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler (se også 2B) 188 612 516,10 316 546 863,00 198 875 000,00 107 647 656,99 Utlån og forskutteringer 24 761 224,42 26 508 396,00 26 700 000,00 45 308 190,01 Avdrag på lån 32 666 839,00 0,00 0,00 2 577 493,00 Dekning av tidliger års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 9 352 333,85 1 919 791,00 0,00 13 188 420,16 Årets finansieringsbehov 255 392 913,37 344 975 050,00 225 575 000,00 168 721 760,16 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 153 867 347,57 314 461 050,00 175 061 000,00 108 642 167,04 Inntekter fra salg av anleggsmidler 374 532,32 0,00 0,00 805 050,00 Tilskudd til investeringer 31 762 034,00 0,00 0,00 715 075,00 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 17 782 573,75 0,00 0,00 22 497 164,37 Andre inntekter -35 446,93 0,00 0,00 71 370,05 Sum ekstern finansiering 203 751 040,71 314 461 050,00 175 061 000,00 132 730 826,46 Overført fra driftsregnskapet 21 641 872,66 30 514 000,00 50 514 000,00 32 459 002,00 Bruk av tidligere års udiponert 0,00 0,00 0,00 976 804,50 Bruk av avsetninger 30 000 000,00 0,00 0,00 2 555 127,20 Sum finansiering 255 392 913,37 344 975 050,00 225 575 000,00 168 721 760,16 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet Fordelt slik: Artene 010-490: Tjenesteutvalget 5615 EIKSETRA REULERINGSPLAN 22 218,75-19 263 0 109 006,25 8200 IKT-HANDLINGSPLANEN 0,00 0 0 0,00 8409 KIRKEINVESTERINGER 2 770 000,00 2 770 000 2 500 000 2 436 000,00 8437 KULTURINVESTERINGER 0,00 3 100 000 520 000 0,00 8438 KIRKEGÅRDER 830 000,00 830 000 830 000 800 000,00 8446 HENNUMMARKA BHG, INVENTAR OG 0,00 100 000 0 0,00 8452 NØSTEHAGEN, UTSTYR FELLESROM 0,00 100 000 0 0,00 8453 GIFSTAD, INVENTAR OG UTSTYR 0,00 481 040 0,00 8458 BIBLIOTEKET, MEDIESIKRING 0,00 0 0 0,00 8499 REGULERINGSPLAN FROGNER FRA 0,00 0 0 300 000,00 8500 BILBILIOTEKET - UTLÅNSSYSTEM 12 300,00 128 418 130 000 241 582,00 9450 SYKEHJEMSUTSTYR 174 375,00 1 959 249 210 000 0,00 Sum tjenesteutvalget 3 808 893,75 9 449 444 4 190 000 3 886 588,25 Miljøutvalget 3518 LINNESSTRANDA BARNEHAGE 0,00-22 957 0 0,00 5356 MASKININVESTERINGER 0,00 376 173 0 1 430 000,00 5528 KULTURHUS OPS-KONKURRANSE 0,00-1 343 155 0 93 750,00 8109 LADESTASJON FOR ELBIL 0,00-26 630 0 0,00 8202 BYGNINGSMESSIGE IKT TILPASNING 0,00 976 704 0 0,00 8410 KOMMUNEDELPLAN IDRETT / FRILU 679 000,50 1 195 482 520 000 1 245 770,00 8440 HØVIK/STOPPEN 937 500,00 0 0 15 594,00 8442 HENNUMMARKA SKOLE, NY LUFTING 0,00 517 543 0 0,00 Side 5
8443 NORDAL SKOLE, BRANNVANN OG A 0,00 437 437 0 0,00 8456 LIERHALLEN, OPPGRADERING GARD 0,00-1 160 319 0 0,00 8467 HALLINGSTAD SKOLE - SKIFTE VIND 0,00-247 421 0 1 275 514,72 8468 SYLLINGS BARNESKOLE - SKIFTE V 0,00-238 501 0 1 266 593,95 8469 SYLLING U.SKOLE - RADONTILTAK U 69 982,50 709 315 0 90 684,77 8470 ODDEVALL SKOLE - VENT. TILTAK 63 000,00 1 100 000 0 0,00 8472 TRANBYHALLEN - OPPGRADERING V 716 090,25 356 250 0 143 750,00 8494 SKOLE/BARENHAGE - RETURPUNKT 0,00 536 900 0 1 157 859,50 8495 HEIA - FLERBRUKSAHALL 34 282 546,05 36 857 147 0 1 717 197,08 8496 RENOVERING STORSAL HAUGESTA 596 054,25 448 431 0 41 475,00 8498 ST. HALLVARDHALLEN, REHABILITE 0,00-208 814 0 0,00 8501 HEIAHALL 0,00 0 28 540 000 0,00 8502 OPPGRADERING SYKESIGNALANLE 282 308,50 339 088 0 560 912,50 8503 HEGG SKOLE 32 008 996,53 51 360 182 60 000 000 8 639 817,96 8504 EL-BIL HJEMMETJENESTEN 454 000,00 400 000 0 0,00 8505 HAVARI HOLMEN PUMPESTASJON 2 185 801,50 0 0 0,00 9000 MINDRE ANLEGG - VANN 3 772 839,71 6 429 018 2 290 000 1 680 563,13 9022 ETTERBRUK STOPPEN 0,00-403 699 0 0,00 9023 MULIGHETSANALYSE HEGG/LIERBY 0,00-545 689 0 0,00 9047 OPPGRADERING TIL OFF. TILFLUKT 0,00 0 0 4 999,95 9048 BRANN HEIA SKOLE 3 557 045,02-1 210 332 0 2 410 331,93 9100 MINDRE ANLEGG - AVLØP 554 629,00 9 001 548 4 580 000 359 688,54 9146 SYLLING FYLLPLASS 726 464,60 2 177 480 0 172 945,92 9216 ELVESTI I LIERBYEN 0,00-433 928 0 1 476 981,13 9217 LYNGÅS-NORDAL, GANG-/SYKKELVE 0,00-363 773 0 7 024,23 9225 EIKDAMMEN 1 584,00 165 711 0 762 820,20 9227 TILFLUKTSROM, OPPGRADERING 0,00 423 415 0 0,00 9228 SD-ANLEGG, DIVERSE BYGG 0,00 3 154 056 1 670 000 55 087,50 9230 RÅDHUSET, REHAB. FYRROM 0,00-1 200 399 0 0,00 9233 EIKSETERVEIEN, MIDLERTIDIG UTBE 55 157,00-289 014 500 000 1 400 496,50 9236 RÅDHUSET - OMBYGGING IKT KONT 0,00 1 000 000 0 0,00 9237 RÅDHUSET - OPPGRADERE HOVEDA 98 801,50 500 000 0 0,00 9238 ENØKTILTAK I HENHOLD TIL SIEMEN 359 603,00 2 412 750 1 460 000 247 250,50 9239 MILJØTILTAK - OMLEGGING FYROLJ 151 900,00 720 000 520 000 0,00 9242 MILJØFYRTÅRNSERTIFISERING 0,00-96 146 0 72 512,50 9243 ENERGIMERKING AV STØRRE KOMM 0,00 701 971 0 298 028,75 9253 OPPGRADERING AV GRUSVEIER 2 166 501,59 2 203 422 1 560 000 1 322 802,50 9254 TRAFIKKSIKRINGSTILTAK 976 658,19 1 883 706 1 500 000 135 637,13 9273 MINDRE ANLEGG - VEI 1 009 527,30 1 138 661 1 040 000 1 697 299,00 9279 BANEVEIEN 0,00-130 640 0 617 327,00 9289 VEGLYS, STYRING 0,00 1 954 909 0 0,00 9290 VEGLYS 442 303,19 2 886 543 520 000 616 893,50 9291 GJERDING VED TRANBY 0,00 200 000 0 0,00 9292 RASSIKRING 0,00 1 800 205 0 0,00 9293 PROSJEKT LIERBYEN 0,00 2 907 500 0 80 488,76 9296 REHABILITERING HVALSDAMMEN O 0,00 0 0 0,00 9299 UTBEDRING ÅMOTVEIEN 0,00 341 944 0 15 757,50 9300 NY SKILTING 0,00-11 260 0 0,00 9303 TILTAKSPLAN - ANDRE TILTAK 8 960 973,21 9 656 552 8 750 000 6 552 870,40 9304 VEIOMLEGGING KJENNER 710 033,00 437 831 1 069 084,06 9305 VEILYSSTRUKTUR - UTREDNING 726 103,00 4 384 325 0 115 675,00 9306 MATTELØSNINGER PÅ EKSISTEREN 112 100,00 113 406 0 48 750,00 9309 UTBEDRING S.EGGEVEI/BANEVEIEN 2 396 046,00 2 400 090 1 250 000 688 577,50 9310 HOVEDINSPEKSJON AV BRUER 0,00 109 000 91 000,00 9311 GJENNOMFØRING AV GATEBRUKSP 0,00 3 812 917 0 187 083,00 9317 JENSVOLLV.SENKNING AV VEIBANE 195 975,13 2 000 000 2 000 000 0,00 Side 6
9318 GML JENSVOLLVEI7ANKOMST STOP 755 857,19 820 000 820 000 0,00 9327 TRANSPORT PLANLEGGINGSMIDLE 0,00 300 000 300 000 0,00 9450 SYKEHJEMSUTSTYR - KJØKKEN 0,00 0 0 0,00 9457 AGGREGAT RÅDHUSET 0,00 0 0 0,00 9485 LIERTUN SYKEHJEM - UTBEDRING 393 487,01 10 953 990 0 0,00 9486 ERSTATNING FROGNER SYKEHJEM 26 684 314,46 39 240 823 23 760 000 1 259 767,30 9489 LIERHALLEN - TILTAKSPENGER 0,00 3 000 000 3 000 000 0,00 9493 LIERTUN SYKEHJEM - UTEOMRÅDET 434 227,75 633 419 0 2 166 581,00 9506 SANERING ENGERSAND 0,00 2 000 000 0 0,00 9601 HEIA SKOLE, EKSTRATILTAK BRANN 1 487 037,06 1 976 937 2 000 000 23 062,50 9602 OPPR UTEOMR HENNUMMARKA SKO 2 010 535,88 1 000 000 1 000 000 0,00 9704 INFRASTRUKTUR LIERBYEN 11 497 969,88 6 574 581 0 32 566 376,34 9708 DIVERSE TOMTEAREALER 24 653,75 1 423 437 0 66 346,00 9709 ESPEDALOMRÅDET 0,00 6 100 000 0 0,00 9710 SANERING HASSELBAKKEN/FLÅTAN 107 056,20 1 870 562 0 130 457,40 9712 SANERING REISTADLIA 938 270,75 13 419 630 13 030 000 69 556,00 9714 HOVEDPLAN VANN, LEDNINGSFORN 402 211,90 410 126 0 1 335 210,67 9717 LYNGÅS-NORDAL, VANN OG AVLØP 23 085,00-2 330 036 0 65 137,80 9718 LINNES RENSEANLEGG, STYRINGSS 0,00 193 397 0 98 713,00 9719 LIERKROA7HUSEBYSLETTA 0,00 1 560 000 1 560 000 0,00 9720 TRONSTAD, RENESEANLEGG OG SA 604 274,45 5 294 941 0 154 312,80 9728 OPPGRADERING DRIFTSOVERVÅ 0,00-273 394 0 0,00 9730 VA-SANERING BARLINDVEIEN 14 161,70 113 146 1 560 000 4 562 662,66 9731 VA-SANERING TVEITABAKKEN 9 493,00 69 375 0 1 685 062,43 9734 KLIMAENDRING/BRUKERINTR/VANN 40 330,00 5 340 000 3 440 000 0,00 9735 LINNES RENSEANLEGG, OPPGRADE 244 721,20 11 546 989 520 000 1 542 636,50 9736 SYLLING RENSEANLEGG, OPPGRAD 1 069 770,80 7 091 735 0 939 658,86 9737 TRONDSTAD RENSEANLEGG OG SA 0,00 9 480 000 6 880 000 0,00 9738 SJÅSTAD RENSEANLEGG, OPPGRAD 469 153,00 0 0 0,00 9739 KULTURSKOLE PÅ STOPPEN 1 079 030,65 3 707 334 0 9 595 579,46 9740 VANNLEDNING SYLLING- TRONSTAD 305 783,60 7 500 000 7 500 000 0,00 9741 TILKNYTNING AV EKSISTERENDE BO 58 174,00 0 0 0,00 9970 FLÅTAN-HASSELBAKKEN-JUSTERIN 26 996 093,00 0 0 0,00 9986 FJORDPARKEN- JUSTERINGSRETT 4 765 941,00 0 0 0,00 Sum miljøutvalget 179 665 157,75 291 611 927 182 070 000 96 128 016,33 Planutvalget 9254 TRAFIKKSIKRINGSTILTAK 0,00 0 0 0,00 9520 KARTVERK 624 005,25 1 125 000 375 000 0,00 9522 UTSTYR PLANSEKSJONEN 0,00 339 700 100 000 0,00 Sum planutvalget 624 005,25 1 464 700,00 475 000,00 0,00 Formannskapet 8200 IKT-HANDLINGSPLANEN 4 207 632,10 8 469 854 4 140 000 4 928 186,28 8203 PC-BRUK FOR FOLKEVALGTE 32 555,13-312 684 0 0,00 9530 MASKINER OG KJØRETØY 274 272,12 863 622 3 000 000 2 704 866,13 9951 BOLIGPOLITISKE VIRKEMIDLER 0,00 5 000 000 5 000 000 0,00 Sum formannskapet 4 514 459,35 14 020 792 12 140 000 7 633 052,41 Totalt 188 612 516,10 316 546 863 198 875 000 107 647 656,99 Art 790: 0,00 0 0 0,00 Sum fordelt 188 612 516,10 316 546 863 198 875 000 107 647 656,99 Side 7
Note 1 - Endring arbeidskapital ENDRING ARBEIDSKAPITAL Regnskap 2013 Reg.budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2012 Endring arbeidskapital i bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 1 543 898 424,39 1 448 015 700,00 1 442 450 921,00 1 444 827 933,78 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 39 784 311,47 0,00 0,00 9 729 702,18 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 187 150 688,06 342 141 050,00 202 741 000,00 150 206 066,26 Sum anskaffelse av midler 1 770 833 423,92 1 790 156 750,00 1 645 191 921,00 1 604 763 702,22 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 415 545 431,93 1 325 899 544,00 1 285 923 534,00 1 325 637 566,09 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 188 612 516,10 316 546 863,00 198 875 000,00 107 647 656,99 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 177 931 682,64 152 832 396,00 153 024 000,00 147 892 515,93 Sum anvendelse av midler 1 782 089 630,67 1 795 278 803,00 1 637 822 534,00 1 581 177 739,01 Anskaffelse - anvendelse av midler -11 256 206,75-5 122 053,00 7 369 387,00 23 585 963,21 Endring i ubrukte lånemidler 18 632 652,43 0,00-51 379 667,04 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker Ak inv. 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital 7 376 445,68-5 122 053,00 7 369 387,00-27 793 703,83 Endring arbeidskapital i balanseregnskapet OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 48 958 757,50-43 828 535,91 Endring ihendehaverobl og sertifikater 259 204,00 477 775,00 Endring kortsiktige fordringer 11 241 647,41 14 234 386,72 Endring premieavvik -25 754 900,00 19 231 347,00 Endring aksjer og andeler 339 896,00 422 416,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 35 044 604,91-9 462 611,19 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -27 668 159,23-18 331 092,64 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 7 376 445,68-27 793 703,83 Korrigert prinsippendring ressurskrevende tjenester 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 0,00 0,00 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL KORRIGERT 7 376 445,68-27 793 703,83 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 37 134 984,87 23 621 150,00 10 101 000,00 42 505 359,28 Bruk av avsetninger 48 391 191,62 16 543 896,00 544 000,00 18 919 396,07 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger -11 256 206,75 7 077 254,00 9 557 000,00 23 585 963,21 Side 8
Note 2 - Pensjon Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en bruttouførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Regnskapsføring av pensjon er endret fra 2002, jf forskrift om årsregnskap og årsberetning 13. Betalt pensjonspremie er utgiftsført, og differansen (premieavviket) mellom betalt pensjonspremie og netto pensjonskostnad inkl.administrasjonskostnader inntekts-/utgiftsføres. KLP KLP Hovedstørrelser fra aktuarberegning for 2013 Fellesordning Sykepleiere SPK Sum 2013 Sum 2012 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 50 377 048 5 942 146 21 513 879 77 833 073 70 082 945 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 41 713 348 5 199 237 13 165 248 60 077 833 61 290 236 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -38 143 293-5 403 100-10 300 023-53 846 416-53 467 858 Administrasjonskostnader 3 577 365 353 762 576 942 4 508 069 4 368 903 Premieinnbetaling inkl adm.kostnader 47 804 008 5 720 434 22 137 836 75 662 278 106 521 744 Utbetalte pensjoner 22 266 000 3 612 082-25 878 082 30 914 678 Påløpt pensjonsforpliktelse 01.01.13 (faktisk forpliktelse) 1 003 589 650 125 844 825 329 131 202 1 458 565 677 1 327 702 047 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.13 960 935 078 117 471 228 349 754 244 1 428 160 550 1 291 827 442 Verdi av pensjonsmidler 01.01.13 (faktiske pensjonsmidler) 751 885 483 107 184 711 226 001 687 1 085 071 881 963 903 354 Estimert verdi av pensjonsmidler 31.12.13 (forventet) 731 934 944 103 441 483 253 232 948 1 088 609 375 1 002 973 676 Netto pensjonsforpliktelse 01.01.13 (re-estimert/virkelig) 251 704 167 18 660 114 103 129 515 373 493 796 363 798 693 Estimert netto pensjonsforpliktelse 31.12.13 229 000 134 14 029 745 96 521 296 339 551 175 288 853 766 Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a Nåverdi av årets pensjonsopptjening 50 377 048 5 942 146 21 513 879 77 833 073 70 082 945 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 41 713 348 5 199 237 13 165 248 60 077 833 61 290 236 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -38 143 293-5 403 100-10 300 023-53 846 416-53 467 858 Netto pensjonskostnad eks adm. 53 947 103 5 738 283 24 379 104 84 064 490 77 905 323 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 44 226 753 5 366 672 21 560 894 71 154 319 102 152 841 Årets netto pensjonskostnad -53 947 103-5 738 283-24 379 104-84 064 490-77 905 323 Avregning fra tidligere år - Premieavvik 2013-9 720 350-371 611-2 818 210-12 910 171 24 105 902 Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik -1 370 570-52 397-397 368-1 820 335 3 398 932 Akkumulert og amortisert premieavvik 2013 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) 10 10 10 10 10 Akkumulert premiavvik 31.12.12 95 572 863 8 982 316-6 693 617 97 861 562 81 006 745 Premieavvik tidligere år 9 002 772 1 268 596-609 693 9 661 675 7 251 085 Akkumulert premieavvik 31.12.13 76 849 741 7 342 109-8 902 134 75 289 716 97 861 562 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik 10 835 814 1 035 237-1 255 201 10 615 850 13 798 481 Årets estimatavvik 2011 13-3 nr c og d Estimatavvik forpliktelse -42 654 572-8 373 597 20 623 042-30 405 127-51 083 603 Estimatavvik pensjonsmidler 19 950 539 3 743 228-27 231 261-3 537 494-39 070 322 Akkumulert og amortisert estimatavvik 2013 13-4 D nr. 2 Estimatavvik forpliktelse 01.01.13-42 654 572-8 373 597 20 623 042-30 405 127 31 346 403 Akkumulert avvik forpliktelse tidligere år pr. 01.01.13 0 - - - Amortisert avvik forpliktelse i år 42 654 572 8 373 597-20 623 042 30 405 127-31 346 403 Gj. st. samlet avvik - forpliktelse pr. 31.12.13 0 - - - - Estimatavvik midler 01.01.13 19 950 539 3 743 228-27 231 261-3 537 494 44 677 623 Akkumulert avvik midler tidligere år pr. 01.01.13 0 - - - Amortisert avvik midler i år -19 950 539-3 743 228 27 231 261 3 537 494-44 677 623 Gj. st. samlet avvik - midler pr. 31.12.13 0 - - - Side 9
Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.2012, estimert i fjor -960 935 078-117 471 228-349 754 244-1 428 160 550-1 291 827 442 Nåverdi av årets pensjonsopptjening -50 377 048-5 942 146-21 513 879-77 833 073-70 082 945 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse -41 713 348-5 199 237-13 165 248-60 077 833-61 290 236 Utbetalte pensjoner 22 266 000 3 612 082-25 878 082 30 914 678 Amortisert estimatavvik - forpliktelse -42 654 572-8 373 597 20 623 042-30 405 127-35 874 605 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.13 = UB -1 073 414 046-133 374 126-363 810 329-1 570 598 501-1 428 160 550 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d Verdi av pensjonsmidler 31.12.2012, estimert i fjor 731 934 944 103 441 483 253 232 948 1 088 609 375 1 002 973 676 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 38 143 293 5 403 100 10 300 023 53 846 416 53 467 858 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 44 226 753 5 366 672 21 560 894 71 154 319 102 152 841 Utbetalte pensjoner -22 266 000-3 612 082 - -25 878 082-30 914 678 Amortisert estimatavvik - midler 19 950 539 3 743 228-27 231 261-3 537 494-39 070 322 Estimert pensjonsmidler 31.12.2013 = UB 811 989 529 114 342 401 257 862 604 1 184 194 534 1 088 609 375 Netto balanseført pensjonsforpliktelse -261 424 517-19 031 725-105 947 725-386 403 967-339 551 175 Arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse -36 860 857-2 683 473-14 938 629-54 482 959-47 875 716 Beregningsforutsetninger ( 13-5) SPK Forventet avskastn.pensjonsmidler (F) 4,35 % Diskonteringsrente (E) 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (B) 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsreg.(c og D) 2,87 % Forutsetninger for turn-over (G) : under 20 år 20-23 år 24-25 år 26-30 år 31-45 år 46-50 år Over 50 år AFP - uttak pr aldersgruppe (G) : 62 år 50,00 % 63 år 50,00 % 64 år 50,00 % 65 år 50,00 % 66 år 50,00 % Frivillig avgang (G): inntil 50 år 3,00 % over 50 år 0,00 % KLP 5,00 % 4,00 % 2,87 % 2,87 % 20,00 % 8,00 % 6,00 % 6,00% med fradrag av 0,4% for hvert år over 25 år 4,00% med fradrag av 0,2% for hvert år over 30 år 1,00% med fradrag av 0,1% for hvert år over 45 år 0,00 % 33,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Side 10
Note 3 - Garantiforpliktelser LIER KOMMUNES GARANTIFORPLIKTELSER PR. 31.12.2013 1. BOLIGFORMÅL Innvilget garanti Garantiansvar Innfrielsesår DNB NOR: Vestsidevegen Borettslag Innvilget garanti på lån kr. 12,4 mill. 12 400 000 9 752 039 2036 K.sak 78/98 - lån nr. 1593.16.75564 Kommunal garanti for boliger til personer med svak betalingsevne. Innvilget garanti kr 4 mill. K-sak 32/2006 Sosial 3 500 000 4 768 112 Flyktninger 2 000 000 1 167 212 Husbanken: Borettslaget Bratromvegen 7/9, Tranby - omsorgsboliger Innvilget garanti 20% av lån kr. 10.120.000,- 2 024 000 1 099 093 2025 Restlån pr. 31.12.12 kr 5 868 895,- K.sak 22/95 - lån nr. 11 412583 4 Borettslaget Alfheim - omsorgsboliger Innvilget simpel garanti 1 062 000 1 062 000 2026 K.sak 82/96 - lån nr. 11 42385 3 Borettslaget Ekelyhagen - omsorgsboliger Innvilget simpel garanti 1 450 000 1 450 000 2026 K.sak 82/96 - lån nr. 11 425948 4 2. KULTURFORMÅL DNB NOR IF Liungen Innvilget simpel kausjon K-sak 42/2007 400 000 53 342 2019 4. BARNEHAGEFORMÅL Husbanken: Gunnarsbråtan barnehage, innvilget 3 710 000 2 424 180 2026 K.sak 9/94 - lån nr. 11 409812 2 Eikenga Andelsbarnehage Innvilget garanti 5 000 000 2 730 892 2025 K.sak 85/94 og 59/95 - lån nr. 11 420506 5 Tranby Andelsbarnehage BA Innvilget garanti 11 450 000 8 062 524 2033 K-sak 47/01 - lån nr. 11 481698 6 Bakkeli Andelsbarnehage BA Simpel kausjon K-sak 36/05 - byggelån 11 499023 7 5.255.000 2 804 029 2035 Side 11
Innvilget garanti Garantiansvar Innfrielsesår DNB NOR: Eikenga Andelsbarnehage BA Innvilget garanti K-sak 44/01 835 000 K-sak 60/02 - Lån nr. 1629.06.98018 (innfridd) 250 000 0 2031 Lier Natur og Landbruks barnehage Innvileget garanti K-sak 34/02 - Lån nr. 1629.05.92007 1 400 000 149 880 2016 Norges Kommunalbank Akebakken Barnehage Innvilget garanti 5 016 000 3 112 753 2027 K.sak 37/97 - lån nr. 20010538 K-sak 14/2007 - lån nr. 20080051 2 000 000 1 777 693 2038 Nøste Foreldrelagsbarnehage BA Innvilget garanti 7 000 000 4 279 742 2028 K.sak 31/97 - lån nr. 20030165 NÆRINGSFORMÅL Kommunekreditt Norge AS Lier Asvo AS Simpel kausjon K-sak 76/04 - lån nr. 8317.51.90115, 8317.51.91405 15 000 000 12 368 000 2035 Lier Asvo AS K-sak 77/2011 - lån nr. 8317.52.32551 4 000 000 3 900 000 2031 Lier Asvo AS Lånenr. 8317.53.06725 11 000 000 11 000 000 2023 Glitrevannverket IKS Innvilget garanti 14,42 % av kr 250.000.000,- K-sak 78/2001 - lån nr. 10070/10293 36 050 000 16 674 888 Ika Kongsberg interkommunalt arkiv 0 Sum garanti/garantiansvar 125 547 000 88 636 379 Garantifond (2.51 07.01) pr. 31.12.2013 900 150- Kommunen har i regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. 5. GARANTI FOR ELVEFORBYGNINGER Kommunen har garantert for eventuelle erstatningsansvar i forbindelse med vel 30 elveforbygningsarbeider i Lierelva med en samlet lengde på ca. 10 km. Garantiforpliktelsen er pålagt av staten. Kommunen er forpliktet til å ha en tilsynsnemnd for elveforbygninger som skal føre tilsyn med gjennomførte forbygninger. I hovedsak innebærer garantiansvaret en forpliktelse til å føre jevnlig tilsyn med forbygninger og rapportere til NVE. NVE foretar vurdering av eventuelle skader eller fare for skader, og gjennomfører i praksis nødvendige utbedringer eller nye forbygninger. Side 12
Note 4 - Fordringer på kommunale foretak og bedrifter FORDRINGER PÅ KOMMUNALE FORETAK OG BEDRIFTER Kortsiktige fordringer Beløp Sektor 2.1368 Kommuneforetak Sektor 2.2268 Kommuneforetak Sum fordringer 0,00 Kortsiktig gjeld Sektor 2.3268 Kommuneforetak 2.3268.xx 0,00 Sum kortsiktig gjeld 0,00 Langsiktig gjeld Sektor 2.4568 Kommuneforetak 2.4568.xx 0,00 Sum langsiktig gjeld 0,00 I henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning 5 punkt 4 skal angis det samlede beløp for fordringer, langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld som gjelder krav på eller gjeld til kommunale og fylkeskommunale foretak etter kapittel 11 i kommuneloven, kommunale og fylkeskommunale bedrifter etter kommunelovens 11 med eget særregnskap samt for interkommunalt eller interfylkeskommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 med eget særregnskap. Side 13
Note 5 - Aksjer og andeler AKSJER OG ANDELER I SELSKAPER Livsforsikring mv. Investert Endring Markeds beløp forrige år verdi Andel Antall Egenkapitalinnskudd KLP 22 682 342,00 4 041 820,00 Sum egenkapitalinnskudd forsikring 22 682 342,00 Kommuneforetak Biblioteksentralen AL 4 200,00 14 Motorveifinans AL 20 000,00 Eidos Eiendomsutvikling AS 1 150 000,00 110 Glitrevannverket, egenkapital 35 309 804,00 19% Lier Everk AS 75 000 000,00 7 500 Lier Boligselskap AS 14 000 000,00 100% Innskudd Renovasjonsselskapet for Drammensreg. 132 000,00 Legevakta i Drammensregionen IKS 120 000,00 Lier Asvo AS 260 000,00 100% 13 Vardar A/S 6.441 B-aksjer 1,00 6 441 Drammen Havn 18% Innskudd Drammensregionen Brannvesen 3 119 000,00 14,8% Søndre Buskerud 110-sentral IKS 125 271,00 11,6% 12 Interkommunal arkiv (IKA Kongsberg) 1,00 3,93% Kommunenes opplæringskontor i Buskerud IKS 1,00 21 Sum aksjer og andeler kommunefortak 129 240 278,00 Private selskaper Enter kompetanse AS 90 000,00 900 Studentbyen Sogn, leierettsbevis 40 000,00 5 Studentbyen Berg, leierettsbevis 8 000,00 1 Ros Hytta AL 100,00 Lierelven Jordvann 10 000,00 4 Tranby Varme og Servicesentral AS 9 600,00 96 Ytre Lier Jordvann, andeler 9 000,00 9 E-134 Haukelivegen 10 aksjer 10 000,00 10 000,00 USBL, andeler 3 800,00 Sum aksjer og andeler private selskaper 180 500,00 Sum aksjer og andeler 152 103 120,00 Salg/innløsing av aksjer/andeler: Oppløst uten kompensasjon til andelshavere: Vardar AS, 6.441 B-aksjer, overført fra Buskerud Fylkeskommune. B-aksjene vil først gi fulle eierrettigheter fra det tidspunkt Bfk måtte opphøre som selvstendig fylkeskommune, og i henhold til avtale da overfører A-aksjene i Vardar A/S til selskapet. Aksjene kan på visse betingelser omsettes, men pr. 31.12.13 er det ikke grunnlag for å antyde noen markedsverdi for B-aksjene. Aksjene er derfor pr. 31.12.13 bokført med kr 1,-. Lier kommunes eierandel i Drammen havn er 18%. Kommunene er ansvarlig for selskapets forpliktelser i samme forhold som de er eiere. Verdivurdering. Når det gjelder de største eierandelene har det i 2013 ikke vært endringer i driftsforutsetninger, eierstruktur eller selskapsform som tilsier at ovennevnte balanseverdier ikke er reelle. Side 14
Note 6 - Avsetninger og bruk av avsetninger SPESIFIKASJON OVER AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Disposisjonsfond Regnskap 2013 Regnskap 2012 Disposisjonsfond pr. 1.1. -30 231 888,90-18 520 556,20 Avsatt på driftsregnskapet -21 661 359,72-12 711 332,70 Forbruk på investeringsregnskapet 0,00 300 000,00 Forbruk på driftsregnskapet 6 500 000,00 700 000,00 Disposisjonsfond pr. 31.12. -45 393 248,62-30 231 888,90 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1. -2 797 089,66-1 179 169,74 Avsatt til i investeringsregnskapet -1 919 791,18-1 621 955,92 Bruk av i investeringsregnskapet 0,00 4 036,00 Ubundne investeringsfond pr. 31.12. -4 716 880,84-2 797 089,66 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1. -27 917 312,43-18 601 939,39 Avsatt til i investeringsregnskapet -7 432 542,67-11 566 464,24 Bruk av i investeringsregnskapet 30 000 000,00 2 251 091,20 Bundne investeringsfond pr. 31.12. -5 349 855,10-27 917 312,43 Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr. 1.1. -23 443 481,58-28 915 180,15 Avsatt til i driftsregnskapet -6 121 291,30-7 639 433,10 Bruk av i driftsregnskapet 2 925 018,30 13 111 131,67 Bundne driftsfond pr. 31.12. -26 639 754,58-23 443 481,58 Vesentlige avsetninger (1000 kr) Beløp Vedtak sak Disposisjonsfond K-sak 28/2013 disponering overskudd 2012 8 966 K-sak 58/2013 2. tertial 1 634 Opprinnelig budsjett 2013 10 061 Ubundne Investeringsfond F-sak 7/2013 1 919 Bundne Investeringsfond Ekstraordinære avdrag formidl.lån 7 387 Bundne Driftsfond Interkommunalt samarbeid spredte avløp 4 694 Side 15
Note 7 - Kapitalkonto DEBET KAPITALKONTO 2.5990.00 KREDIT 01.01.13 Balanse 359 321 563,35 Debetposter i året: Salg av fast eiendom og anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Kreditposter i året: 0,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg 178 134 795,07 Avskrivning fast eiendom og anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 59 571 470,95 Oppskriving av fast eiendom og anlegg 0,00 Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 6 877 721,03 Salg av aksjer og andeler 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 4 051 820,00 Nedskriving av aksjer og andeler 0,00 Oppskriving av aksjer og andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale lån 0,00 Utlån (sosiallån) 16 290,00 Avdrag på utlån - andre lån 10 054 828,60 Utlån 20 709 404,42 Avskrivninger på sosiallån 0,00 Avskrivninger andre utlån 96 555,00 Bruk av lånemidler 153 867 347,57 Avdrag på eksterne lån 99 857 779,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 149 044 194,77 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler Endring pensjonsmidler Statens pensjonskasse Statens pensjonskasse 4 629 656,00 KLP KLP 90 955 503,00 31.12.13 Balanse 391 920 134,98 SUM DEBET 764 554 531,87 SUM KREDIT 764 554 531,87 Side 16