Hammerfest kommune Årsregnskap 2010

Hammerfest kommune Årsregnskap 2010

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt, drift... 5 Hovedoversikt, investering... 6 Hovedoversikt, anskaffelse og anvendelse av midler... 7 Hovedoversikt, balansen... 8 Endring arbeidskapital... 9 Regnskapsskjema 1A - drift... 10 Regnskapsskjema 2A investering... 10 Noter... 11 Note nr. 1 Regnskapsprinsipper... 11 Note nr. 2 Endring i arbeidskapital... 12 Note nr. 3 Kommunens pensjonsforpliktelse... 13 Note nr. 4 Aksjer og andeler i varig eie... 14 Note nr. 5 Garantier gitt av kommunen... 15 Note nr. 6 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid... 15 Note nr. 7 Anleggsmidler... 16 Note nr. 8 Avsetninger og bruk av avsetninger... 17 Note nr. 9 Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underskudd) drift... 18 Note nr.10 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom långivere... 19 Note nr. 11 Gjeldsforpliktelser fordelt på selvkostområdet og øvrig... 19 Note nr. 12 Selvkosttjenester... 20 Note nr. 13 Leasing avtaler... 22 Note nr. 14 Årsverk... 24 Note nr. 15 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører... 24 Note nr. 16 Interkommunale samarbeid... 25 Note nr. 17 Kapitalkonto... 27 Investeringsregnskapet 2010 på ansvarsnivå... 28 Driftsregnskapet på gruppe ansvar... 30 Hammerfest Parkering KF... 33 Hovedoversikt drift... 35 Hovedoversikt investering... 36 Hovedoversikt balansen... 37 Note nr. 1 Endring i arbeidskapital... 38 Note nr. 2 Avsetninger og bruk av avsetninger... 39 Note nr. 3 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift... 39 Note nr. 4 Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) investering... 40 Note nr. 5 Gjeldsforpliktelser... 40 Note nr. 6 Anleggsmidler... 41 Note nr. 7 Kapitalkonto... 42 Hammerfest Eiendom KF... 43 Hovedoversikt drift... 45 Hovedoversikt investering... 46 Hovedoversikt balansen... 47 Note nr. 1 Endring i arbeidskapitalen... 48 Note nr. 2 Avsetninger og bruk av avsetninger... 49 Note nr. 3 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift... 49 Note nr. 4 Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underdekning) investering... 49 Note nr. 5 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom långivere... 50 3

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Note nr. 6 Anleggsmidler... 51 Note nr. 7 Leasingkontrakter... 52 Note nr. 8 Kapitalkonto... 53 4

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Hovedoversikt, drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 28.515.272,56 27.950.603,00 28.811.863,00 26.899.701,36 Andre salgs- og leieinntekter 68.420.943,27 71.029.540,00 62.630.458,00 61.383.158,14 Overføringer med krav til motytelse 165.127.880,10 155.186.696,25 146.994.740,00 162.846.616,73 Rammetilskudd 143.946.577,45 133.000.000,00 98.000.000,00 135.435.249,00 Andre statlige overføringer 50.185.114,00 43.797.000,00 42.685.000,00 43.976.562,00 Andre overføringer 504.000,00 504.000,00 0,00 0,00 Skatt på inntekt og formue 227.425.015,16 242.000.000,00 302.000.000,00 228.858.241,78 Eiendomsskatt 162.907.032,54 162.197.000,00 161.197.000,00 161.558.748,90 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 847.031.835,08 835.664.839,25 842.319.061,00 820.958.277,91 Driftsutgifter Lønnsutgifter 422.653.524,22 430.732.351,00 416.132.844,00 420.201.375,99 Sosiale utgifter 51.411.425,60 57.084.999,00 61.061.902,00 47.581.884,94 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 129.065.054,67 110.138.535,00 88.558.280,00 168.899.665,93 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 105.300.091,92 101.625.818,00 96.562.297,00 43.190.837,17 Overføringer 69.067.705,42 57.939.369,00 53.829.000,00 74.129.059,94 Avskrivninger 23.201.640,00 19.685.564,00 19.685.564,00 46.612.450,00 Fordelte utgifter -2.121.133,39 1.000,00 0,00-2.877.136,50 Sum driftsutgifter 798.578.308,44 777.207.636,00 735.829.887,00 797.738.137,47 Brutto driftsresultat 48.453.526,64 58.457.203,25 106.489.174,00 23.220.140,44 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 11.331.919,02 19.625.000,00 19.600.000,00 14.635.611,78 Mottatte avdrag på utlån 0,00 40.000,00 40.000,00 19.769,00 Sum eksterne finansinntekter 11.331.919,02 19.665.000,00 19.640.000,00 14.655.380,78 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 44.141.039,95 42.758.194,00 53.138.288,00 51.730.304,20 Avdragsutgifter 49.668.263,92 49.209.923,00 63.304.022,00 59.142.695,08 Utlån 0,00 90.000,00 90.000,00 12.000,00 Sum eksterne finansutgifter 93.809.303,87 92.058.117,00 116.532.310,00 110.884.999,28 Resultat eksterne finanstransaksjoner -82.477.384,85-72.393.117,00-96.892.310,00-96.229.618,50 Motpost avskrivninger 23.201.640,00 19.685.564,00 19.685.564,00 46.612.450,00 Netto driftsresultat -10.822.218,21 5.749.650,25 29.282.428,00-26.397.028,06 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 27.985.848,56 45.532.376,00 12.500.000,00 13.100.000,00 Bruk av bundne fond 9.586.406,68 8.280.437,00 750.000,00 9.207.716,38 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 37.572.255,24 53.812.813,00 13.250.000,00 22.307.716,38 Overført til investeringsregnskapet 5.111.300,78 19.310.185,25 38.595.600,00 0,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 12.602.376,36 12.602.376,00 0,00 0,00 Avsetninger til disposisjonsfond 0,00 26.699.902,00 3.186.828,00 0,00 Avsetninger til bundne fond 9.036.359,89 950.000,00 750.000,00 8.513.064,68 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 26.750.037,03 59.562.463,25 42.532.428,00 8.513.064,68 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00-12.602.376,36 5

Hovedoversikt, investering Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 895.020,00 250.000,00 250.000,00 0,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 18.014.226,37 1.664.000,00 7.564.000,00 6.253.600,53 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 18.909.246,37 1.914.000,00 7.814.000,00 6.253.600,53 Utgifter Lønnsutgifter 1.537.302,00 0,00 0,00 1.886.725,80 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 114.590.345,10 115.260.038,00 189.493.400,00 107.460.446,66 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 960.000,00 8.000.000,00 3.000.000,00 Overføringer 17.561.542,64 19.064.524,25 32.095.600,00 16.127.604,97 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 9.713,38 0,00 0,00 7.402,33 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 133.698.903,12 135.284.562,25 229.589.000,00 128.482.179,76 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 11.356.068,00 11.317.000,00 11.317.000,00 17.168.621,00 Utlån 41.875.499,70 60.000.000,00 20.000.000,00 32.960.064,93 Kjøp av aksjer og andeler 1.730.059,00 0,00 0,00 1.413.318,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til ubundne investeringsfond 110.184,00 0,00 0,00 182.429,00 Avsetninger til bundne fond 2.843.190,00 0,00 0,00 559.816,53 Avsetninger til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 57.915.000,70 71.317.000,00 31.317.000,00 52.284.249,46 Finansieringsbehov 172.704.657,45 204.687.562,25 253.092.000,00 174.512.828,69 Dekket slik: Bruk av lån 155.935.876,23 140.000.000,47 172.979.400,00 140.739.666,96 Mottatte avdrag på utlån 9.209.272,00 11.317.000,00 11.517.000,00 14.048.161,73 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer fra driftsregnskapet 5.111.300,78 19.310.185,25 38.595.600,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 19.725.000,00 Bruk av ubundne investeringsfond 2.448.208,44 34.060.376,53 30.000.000,00 0,00 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 172.704.657,45 204.687.562,25 253.092.000,00 174.512.828,69 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 6

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Hovedoversikt, anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 847.031.835,08 835.664.839,25 842.319.061,00 820.958.277,91 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 18.909.246,37 1.914.000,00 7.814.000,00 6.253.600,53 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 176.477.067,25 170.982.000,47 204.136.400,00 169.443.209,47 Sum anskaffelse av midler 1.042.418.148,70 1.008.560.839,72 1.054.269.461,00 996.655.087,91 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 775.376.668,44 757.520.072,00 715.204.323,00 751.125.687,47 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 133.689.189,74 135.284.562,25 229.589.000,00 128.474.777,43 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 148.780.643,95 163.375.117,00 147.849.310,00 162.434.405,54 Sum anvendelse av midler 1.057.846.502,13 1.056.179.751,25 1.092.642.633,00 1.042.034.870,44 Anskaffelse - anvendelse av midler -15.428.353,43-47.618.911,53-38.373.172,00-45.379.782,53 Endring i ubrukte lånemidler -25.935.876,23 0,00 0,00 23.150.333,04 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital -41.364.229,66-47.618.911,53-38.373.172,00-22.229.449,49 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 24.592.110,25 40.252.278,00 3.936.828,00 9.255.310,21 Bruk av avsetninger 40.020.463,68 87.873.189,53 43.250.000,00 42.032.716,38 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 12.602.376,36 Netto avsetninger -15.428.353,43-47.620.911,53-39.313.172,00-45.379.782,53 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 31.086.874,17 39.921.549,25 59.206.964,00 50.164.902,84 Interne utgifter mv 31.086.874,17 39.922.549,25 59.206.964,00 50.164.902,84 Netto interne overføringer 0,00-1.000,00 0,00 0,00 7

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Hovedoversikt, balansen Regnskap 2010 Regnskap 2009 EIENDELER Anleggsmidler 1.674.866.063,76 2.552.231.712,06 Herav: Faste eiendommer og anlegg 639.572.103,00 1.511.229.321,00 Utstyr, maskiner og transportmidler 30.912.727,00 33.286.820,00 Utlån 168.774.532,76 136.108.305,06 Aksjer og andeler 106.052.036,00 183.024.280,00 Pensjonsmidler 729.554.665,00 688.582.986,00 Omløpsmidler 188.518.619,59 227.594.653,72 Herav: Kortsiktige fordringer 132.670.123,36 85.635.448,47 Premieavvik 32.870.889,00 28.886.577,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 22.977.607,23 113.072.628,25 SUM EIENDELER 1.863.384.683,35 2.779.826.365,78 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 130.400.829,77 550.461.045,81 Herav: Disposisjonsfond 28.127.385,06 27.985.848,56 Bundne driftsfond 16.153.870,13 16.703.916,92 Ubundne investeringsfond 4.475.512,85 34.940.922,35 Bundne investeringsfond 9.198.131,76 6.354.941,76 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 5.884.803,36 5.884.803,36 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest -189.125,00-189.125,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 0,00-12.602.376,36 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 66.750.251,61 471.382.114,22 Langsiktig gjeld 1.619.571.002,50 2.118.240.664,42 Herav: Pensjonsforpliktelser 914.958.403,00 757.603.733,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 704.612.599,50 1.360.636.931,42 Kortsiktig gjeld 113.412.851,08 111.124.655,55 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 112.960.305,08 110.596.640,55 Premieavvik 452.546,00 528.015,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1.863.384.683,35 2.779.826.365,78 MEMORIAKONTI Memoriakonto 11.568.500,35 37.504.376,58 Herav: Ubrukte lånemidler 11.568.500,35 37.504.376,58 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto til memoriakontiene -11.568.500,35-37.504.376,58 8

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Endring arbeidskapital Regnskap 2010 Regnskap 2009 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -90.095.021,02-74.698.349,19 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer 47.034.674,89 16.329.222,23 Endring premieavvik 3.984.312,00 803.515,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -39.076.034,13-57.565.611,96 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -2.288.195,53 35.336.162,47 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) -41.364.229,66-22.229.449,49 9

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 227.425.015,16 242.000.000,00 302.000.000,00 228.858.241,78 Ordinært rammetilskudd 143.946.577,45 133.000.000,00 98.000.000,00 135.435.249,00 Skatt på eiendom 162.907.032,54 162.197.000,00 161.197.000,00 161.558.748,90 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd 50.185.114,00 43.797.000,00 42.685.000,00 43.976.562,00 Sum frie disponible inntekter 584.463.739,15 580.994.000,00 603.882.000,00 569.828.801,68 Renteinntekter og utbytte 11.331.919,02 19.625.000,00 19.600.000,00 14.635.611,78 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 44.141.039,95 42.758.194,00 53.138.288,00 51.730.304,20 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 49.668.263,92 49.209.923,00 63.304.022,00 59.142.695,08 Netto finansinnt./utg. -82.477.384,85-72.343.117,00-96.842.310,00-96.237.387,50 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 12.602.376,36 12.602.376,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 0,00 26.699.902,00 3.186.828,00 0,00 Til bundne avsetninger 9.036.359,89 950.000,00 750.000,00 8.513.064,68 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne avsetninger 27.985.848,56 45.532.376,00 12.500.000,00 13.100.000,00 Bruk av bundne avsetninger 9.586.406,68 8.280.437,00 750.000,00 9.207.716,38 Netto avsetninger 15.933.518,99 13.560.535,00 9.313.172,00 13.794.651,70 Overført til investeringsregnskapet 5.111.300,78 19.310.185,25 38.595.600,00 0,00 Til fordeling drift 512.808.572,51 502.901.232,75 477.757.262,00 487.386.065,88 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 512.808.572,51 502.901.232,75 477.757.262,00 499.988.442,24 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00-12.602.376,36 Regnskapsskjema 2A investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler 133.698.903,12 135.284.562,25 229.589.000,00 128.482.179,76 Utlån og forskutteringer 43.605.558,70 60.000.000,00 20.000.000,00 34.373.382,93 Avdrag på lån 11.356.068,00 11.317.000,00 11.317.000,00 17.168.621,00 Avsetninger 2.953.374,00 0,00 0,00 742.245,53 Årets finansieringsbehov 191.613.903,82 206.601.562,25 260.906.000,00 180.766.429,22 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 155.935.876,23 140.000.000,47 172.979.400,00 140.739.666,96 Inntekter fra salg av anleggsmidler 895.020,00 250.000,00 250.000,00 0,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 27.223.498,37 12.981.000,00 19.081.000,00 20.301.762,26 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 184.054.394,60 153.231.000,47 192.310.400,00 161.041.429,22 Overført fra driftsregnskapet 5.111.300,78 19.310.185,25 38.595.600,00 0,00 Bruk av avsetninger 2.448.208,44 34.060.376,53 30.000.000,00 19.725.000,00 Sum finansiering 191.613.903,82 206.601.562,25 260.906.000,00 180.766.429,22 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 10

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Noter Note nr. 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i regnskapsåret, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon er omløpsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/likviditetslån jfr. Kl 50 nr. 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunalog regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva.-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva.-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva. er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 11

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Note nr. 2 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskapsåret 2010 Forrige regnskapsår Inntekter driftsdel -847 031 835,08-820 958 277,91 Inntekter investeringsdel -18 909 246,37-6 253 600,53 Innbetaling eksterne finanstransaksjoner -176 477 067,25-169 443 209,47 Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel -1 042 418 148,70 775 376 668,44-996 655 087,91 751 125 687,47 Utgifter investeringsdel 133 689 189,74 128 474 777,43 Utbetaling eksterne finanstransaksjoner 148 780 643,95 162 434 405,54 Sum anvendelse av midler 1 057 846 502,13 1 042 034 870,44 Anskaffelse - anvendelse av midler -15 428 353,43-45 379 782,53 Endring i ubrukte lånemidler -25 935 876,23 23 150 333,04 Endring regnskaps-prinsppp Endring i arbeidskapital -41 364 229,66-22 229 449,49 Arbeidskapitalen i bevilgningsregnskapet fremstår som en negativ endring, og er svekket i løpet av 2010. Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Regnskapsåret 2010 Forrige regnskapsår Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer 47 034 674,89 16 329 222,23 Endring aksjer og andeler Premieavvik 3 984 312,00 803 515,00 Endring sertifikater 0,00 0,00 Endring obligasjoner 0,00 0,00 Endring betalingsmidler -90 095 021,02-74 698 349,19 Endring omløpsmidler -39 076 034,13-57 565 611,96 Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld -2 212 726,53 35 333 148,47 Premieavvik -75 469,00 3 014,00 Endring arbeidskapital -41 364 229,66-22 229 449,49 Arbeidskapitalen i balansen fremstår som en negativ endring, og er svekket i løpet av 2010. 12

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Note nr. 3 Kommunens pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler, forpliktelser og beregnet akkum. Premieavvik (jfr. 13-1,nr. E) KLP SPK SUM Pensjonsmidler 572 423 176 157 131 489 729 554 665 Brutto pensjonsforpliktelser 592 269 816 165 333 917 757 603 733 Akkumulert premieavvik 32 863 223-444 880 32 418 343 Estimatavvik (jfr. 13-3, nr. D) KLP SPK SUM Estimatavvik pensjonsforpliktelser 88 359 930-10 154 020 78 205 910 Estimatavvik pensjonsmidler -33 595 893-25 586 948-59 182 841 Netto estimatavvik 39 689 351-35 740 968 3 948 383 Årets netto pensjonskostnad spesifisert ( jfr. 13-1, nr. C) KLP SPK SUM Årets opptjening 38 122 946 10 098 133 48 221 079 Rentekostnad 35 395 048 7 758 995 43 154 043 Brutto pensjonskonstnad 73 517 994 17 857 128 91 375 122 Forventet avkastning 31 646 767 6 475 093 38 121 860 Netto pensjonskostnad 41 871 227 11 382 035 53 253 262 Beregningsforutsetninger (jfr. 13-1 nr. D, jfr også 13-5 nr. B-F) KLP SPK Avkastning på pensjonsmidler 6,00 % 5,35 % Diskonteringsrente 5,00 % 5,00 % Årlig lønnsvekst 3,35 % 3,35 % Årlig G-regulering 3,35 % 3,35 % Generelt om pensjonsordningene: Hammerfest kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderpensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderpensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. 13

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Note nr. 4 Aksjer og andeler i varig eie Selskapets navn Balanseført verdi Markedsverdi Andel i selskapet Kommunal Landspensjonskasse 15 401 136 Finnmark Ressursselskap AS 3 632 640 88 % Hammerfest Turist AS 167 000 Pro Barents AS 670 500 Landsdelscene for dans 25 000 Hammerfest Energi AS 80 000 000 80 % Vest-Finnmark kommunerevisjon IKS 78 000 Museet for kystkultur og gjenreisning 67 500 Kontrollutvalgssekretariatet 40 000 Strandparken 1 AS AS er avviklet i 2010 Nord Norge Kompaniet AS 20 000 Skaidi Utvikling AS 50 000 Hammerfest Næringshage AS 10 160 Hammerfest Industrifisk AS 200 000 Marinor AS 764 000 Biblioteksentralen 2 400 Studentbyen på Sogn 48 000 Studentsamfunnets hus 200 Galvano AS 1 000 Studentbyen på Berg, Trondheim 8 000 Nord Norsk Student og elevheim 8 000 Studentboliger i Bergen 16 000 Johan Kvalsvik AS 800 000 Yrkeskolenes hybelhus Oslo 25 000 Ishavsolje AS 17 000 Sjøspeiderforeningen 1 000 Østhandelsentret AS 10 000 Hammerfest Frys og is AS 10 000 Arctic Company AS 2 000 Finnmark Stamfiskstasjon AS 2 500 Finnmark Fiskeredskap AS 5 000 Halldrift AS 3 670 000 Isbjørnklubben 50 000 Stiftelsen Barentshavkonferanse 50 000 Aksjeposten for Strandparken 1 er nedskrevet i null, da denne er avviklet som AS i 2010. Samtidig er Strandparken 1 oppskrevet som eiendel i balansen til samlet verdi av kr. 66 595 388,-. Overdragelsen av dette AS er tinglyst med urådighetserklæring samt avviklingsoppgjør. 14

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Note nr. 5 Garantier gitt av kommunen Garanti gitt til Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Garantien utløper Tyven Barnehage AS 2 700 000 784 325 2017 Småbarnsforeldrenes Barnehage 4 050 000 2 406 146 2021 Sum garantier 6 750 000 3 190 471 Garantier for ansattes lån Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Garantien utløper Antall garantier Antall garantier Samlet garantier ansatte 0 0 Herav garanti for adm. sjefen Garantier kommunale regnskapsenheter og foretak KF Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Garantien utløper Samlet garanti 0 0 Totalt garantibeløp alle garantier 6 750 000 3 190 471 Note nr. 6 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Tekst Per 31.12 regnskapsåret Per 31.12 forrige regnskapsår Kommunens samlede fordringer 157 811,82 54 014,27 Herav fordring på: Hammerfest Havnevesen KF Hammerfest Parkering KF 2 919,39 Gjenreisningsmuseet 154 892,43 4 892,43 Kirkelig Fellesråd 49 121,84 Kommunens samlede gjeld 5 160 611,99 2 485 821,12 Herav kortsiktig gjeld til: Kirkelig fellesråd Gjenreisningsmuseet Hammerfest Parkering KF 528 777,26 Hammerfest Eiendom KF 5 160 611,99 1 957 043,86 Herav langsiktig gjeld til: Herav langsiktig gjeld til: Gjelden til Eiendom KF for 2010 består i hovedsak av ikke overført momskompensasjon, samt finansutgifter vedrørende overdragelse av lån fra kommunen til Eiendom KF. 15

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Note nr. 7 Anleggsmidler Anleggsmiddelgruppe plan Avskrivn. Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Gruppe 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost 53 136 864 16 905 388 11 301 674 1 068 667 707 513 946 033 Akkumulerte avskrivninger -28 701 385-8 471 400-3 829 890-182 190 450-61 759 416 Tilgang i regnskapsåret 3 462 796 4 715 500 54 469 102 114 314 717 Avgang i regnskapsåret -121 100-700 000-405 178 906-307 751 924 Avskrivninger i regnskapsåret -7 106 689-2 336 300-288 300-13 460 951-9 400 Nedskrivninger -174 694 330-132 563 282 Reverserte nedskrivninger Bokført verdi 20 670 486 10 113 188 7 183 484 347 612 172 126 176 728 Hammerfest Eiendom KF har i 2010 overtatt en balanseført verdi av bygg pr. 01.01.2010 fra Hammerfest kommune pålydende kr. 1 025 747 647,-. Av denne summen har Eiendom KF overtatt gjeld fra Hammerfest kommune etter refinansiering pålydende kr. 725 000 000,-. I denne forbindelsen er det foretatt en nedskrivning av bygg i kommunens regnskap pålydende kr. 300 747 647,-, samt at det er foretatt oppskrivning av disse bygg i Hammerfest Eiendom sitt regnskap på tilsvarende sum. Det er dermed foretatt en netto overførsel av gjeld til Hammerfest Eiendom KF pålydende Kr. 725 000 000,-, samt at det er overført bygg til en netto verdi pålydende kr. 725 000 000,-. Avskrivninger av disse byggene etter overdragelsen fra Hammerfest kommune er foretatt i Hammerfest Eiendom KF sitt regnskap for 2010. 16

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Note nr. 8 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond Regnskapsåret Forrige år Avsetninger til fond 24 592 110,25 9 255 310,21 Bruk av avsetninger -40 020 463,68-42 032 716,38 Til avsetning senere år (merforbruk 2009) -12 602 376,36 Netto avsetninger -15 428 353,43-45 379 782,53 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Regnskapsåret Forrige år IB 0101 27 985 848,56 60 810 848,56 Avsetninger driftsregnskapet 0,00 0,00 Bruk av avsetninger driftsregnskapet -27 985 848,56-13 100 000,00 Bruk av avsetninger investerings-regnskapet 0,00-19 725 000,00 UB 31.12 28 127 385,06 27 985 848,56 Disposisjonsfondet er ved utgangen av 2010 pålydende kr. 28 127 385,06. Dette på grunn av at det ubundne investeringsfondet RV 94 er omklassifisert til et ubundet driftsfond ved regnskapsavslutningen. Bakgrunnen for dette er at driftsoverskuddet for 2006 ble avsatt i sin helhet som ubundet investeringsfond, og denne avsetningen er gjennom revisjonen avklart som en ugyldig transaksjon. Derfor er RV 94-fondet omklassifisert og korrigert fra ubundet investeringsfond til ubundet driftsfond merket RV 94. Fondet summeres følgelig opp som disposisjonsfond i balansen. UB 31.12 må ses i sammenheng med note nr. 8 del 4. Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Regnskapsåret Forrige år IB 0101 16 703 916,92 17 398 568,62 Avsetninger 9 036 359,89 8 513 064,68 Bruk av avsetninger -9 586 406,68-9 207 176,38 UB 31.12 16 153 870,13 16 703 916,92 Avsetninger og bruk av avsetninger dreier seg om øremerkede midler. 17

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Regnskapsåret Forrige år IB 0101 34 940 922,35 34 758 493,35 Avsetninger 110 184,00 182 429,00 Bruk av avsetninger -2 448 208,44 0,00 UB 31.12 4 475 512,85 34 940 922,35 Ubundet investeringsfond er redusert pålydende kr. 28 127 385,06 på grunn av en korrigering og omklassifisering av RV 94-fondet til et ubundet driftsfond. Bakgrunnen for dette er at transaksjonen som ble gjennomført i 2007 gjeldende for samlet driftsoverskudd av 2006, er avklart å være ugyldig av revisjonen. Driftsoverskudd skal avsettes til frie driftsfond, da det ikke er sett på som gyldig å binde opp frie driftsmidler til investeringsformål. UB 31.12. må ses i sammenheng med note nr. 8 del 2. Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Regnskapsåret Forrige år IB 0101 6 354 941,76 5 795 125,23 Avsetninger 2 843 190,00 559 816,53 Bruk av avsetninger 0,00 0,00 UB 31.12 9 198 131,76 6 354 941,76 Note nr. 9 Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underskudd) drift Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet merforbruk 12 602 376,36 12 602 376,36 Årets avsetning til inndekking 12 602 376 12 602 376,36 Nytt merforbruk i regnskapsåret Totalt merforbruk til inndekking 0 Resterende antall år for inndekking Underskudd (merforbruk) av 2009 er dekket i sin helhet i regnskapsåret 2010 18

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Note nr.10 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom långivere Tekst Regnskapsåret 2010 Forrige regnskapsår Gjenværende løpetid Kommunens samlede lånegjeld 704 612 599 1 360 636,931 17 år Fordelt på følgende kreditorer: Kommunekreditt fastrente 4,94 % 123 750 000 131 250 000 17,5 år Kommunekreditt flytende rente 2,15 % 0 128 516 780 Kommunekreditt flytende rente 2,85 % 8 893 647 215 615 439 9 år Kommunalbank flytende rente 2,75 % 419 572 976 543 972 200 22 år Husbanken flytende rente 2,30 % 66 406 906 71 924 645 12 år Husbanken fast rente 4,7 % 17 666 665 17 999 999 12,5 år Husbanken fast rente 3,5 % 19 000 000 20 000 000 22 år Husbanken flytende rente 2,6 % 49 322 405 0 25 år KLP flytende rente 2,15 % 0 40 907 869 NKS flytende rente 1,20 % 0 450 000 Nordea flytende rente 1,97 % 0 190 000 000 Det er i regnskapsåret utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen kr. 61 024 331,92. Det er i regnskapsåret overført gjeld til Hammerfest Eiendom KF pålydende kr. 725 000 000,-. Tilsvarende er det overført eiendommer fra kommunen til Eiendom KF pålydende gjeldsoverdragelsen. Se for øvrig note nr. 7 vedrørende anleggsmidler. Note nr. 11 Gjeldsforpliktelser fordelt på selvkostområdet og øvrig Tekst Regnskapsåret 2010 Forrige regnskapsår Gjenværende løpetid Kommunens samlede lånegjeld 704 612 599 1 360 636 931 17 år Andel knyttet til selvkostområder Vann, avløp og renovasjon andel i kr 201 348 964 183 312 707 Vann, avløp og renovasjon andel i % 28,58 % 13,47 % Øvrige selvkostområder i kr Øvrige selvkostområder i % Andel knyttet til øvrig kommunal virksomhet Samlet gjeld øvrig kommunal virksomhet i kr. 503 263 635 1 177 324 224 Samlet gjeld øvrig kommunal virksomhet i % 71,42 % 86,53 % Kommunens utgifter til gjeld knyttet til selvkostområdet finansieres gjennom de brukerbetalinger kommunen krever inn fra brukerne. Kommunens utgifter til gjeld knyttet til øvrig virksomhet finansieres gjennom kommunens øvrige inntekter (frie inntekter) 19

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Note nr. 12 Selvkosttjenester Selvkostområde VANN Regnskap Budsjett Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 17 353 592 15 518 800 12 152 875 Direkte kostnader 10 835 347 9 9434 443 7 202 092 Indirekte kostnader 280 500 280 500 206 235 Netto kapitalkostnader 9 253 357 10 916 219 10 687 033 Overskudd/underskudd -3 015 612-5 112 362-5 942 485 Selvkostandel 85 % 75 % 67 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks. mva.) Selvkostområde AVLØP Regnskap Budsjett Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 8 730 423 8 699 000 6 013 048 Direkte kostnader 3 918 111 3 152 392 3 026 310 Indirekte kostnader 183 600 183 600 136 000 Netto kapitalkostnader 7 025 578 9 287 000 9 287 000 Overskudd/underskudd -2 396 866-3 923 992-6 436 262 Selvkostandel 78 % 69 % 48 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks. mva.) Selvkostområde RENOVASJON Regnskap Budsjett Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 12 915 542 12 823 500 12 490 473 Direkte kostnader 13 461 877 12 638 055 12 260 506 Indirekte kostnader 121 380 121 380 89 000 Netto kapitalkostnader 15 796 64 065 36 000 Overskudd/underskudd -683 511 0 104 967 Selvkostandel 95 % 100 % 101 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks. mva.) 20

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Selvkostområde FEIING Regnskap Budsjett Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 582 754 553 300 532 251 Direkte kostnader 604 783 626 537 668 450 Indirekte kostnader 67 320 67 320 Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd -89 349-140 557-136 199 Selvkostandel 87 % 80 % 80 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks. mva.) Selvkostområde PLAN OG BYGGESAK Regnskap Budsjett Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 155 570 1 933 657 1 088 337 Direkte kostnader 6 142 333 7 280 951 2 200 407 Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd -5 986 823-5 347 394-1 112 070 Selvkostandel 3 % 27 % 49 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks. mva.) 21

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Note nr. 13 Leasing avtaler Leasingkontrakter pr 31.12.10 Fabrikat Modell Reg.nr Årlig leie Selskap Kontraktsdato Utløpsdato Sentraladministrasjon HjemmePc 150302,00 HP Intern. Bank Plc 01.12.2007 01.12.2010 Service og intern utvikling Toyota Hiace 2009 ZX21009 69528,00 DnB NOR Finans 13.01.2010 13.01.2013 IT avdelingen (1350) Citroên Berlingo varebil 1.6 HD 2009 ZX 20985 36696,00 DnB NOR Finans 25.05.2009 25.05.2012 NAV, Rusmiddeltjenesten Toyota Yaris varebil/2008 2008 ZX 20590 32116,00 Toyota Kredittbank 04.04.2008 04.04.2011 Barnevern (2360) Nissan Qashqai +2 2006 ZX 21221 44100,00 DnB NOR Finans 16.03.2010 16.03.2013 Pleie og omsorg Toyota Hi-Ace varebil 2009 ZX 21020 105732,00 DnB NOR Finans 19.06.2009 19.06.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21027 45672,00 DnB NOR Finans 14.08.2009 14.08.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21028 45672,00 DnB NOR Finans 17.08.2009 17.08.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21029 45672,00 DnB NOR Finans 18.08.2009 18.08.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21030 45672,00 DnB NOR Finans 18.08.2009 18.08.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21031 45672,00 DnB NOR Finans 19.08.2009 19.08.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21032 45672,00 DnB NOR Finans 19.08.2009 19.08.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21033 45672,00 DnB NOR Finans 20.08.2009 20.08.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21034 45672,00 DnB NOR Finans 21.08.2009 21.08.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21093 45672,00 DnB NOR Finans 21.08.2009 21.08.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21094 45672,00 DnB NOR Finans 24.08.2009 24.08.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21095 45672,00 DnB NOR Finans 27.08.2009 27.08.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21096 45672,00 DnB NOR Finans 27.08.2009 27.08.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21097 45672,00 DnB NOR Finans 28.08.2009 28.08.2012 Toyota Urban Cruiser 2009 ZX 21098 45672,00 DnB NOR Finans 28.08.2009 28.08.2012 Ergo- /fysioterapitjenesten Toyota Hi-Ace D-4D 2010 ZX 21012 72012,00 DnB NOR Finans 23.04.2010 23.04.2013 Innvandrertjenesten Citroen 2006 ZX 20775 53657,00 DnB NOR Finans 2006 2010 BF Nordlys Toyota Avensis 2010 ZX 21173 70080,00 DnB NOR Finans 16.03.2010 16.03.2012 Plan og utvikling Kopimaskin Richo 23700,00 G. Hagen 08.02.2005 08.02.2010 Kopimaskin Xerox 49995,00 Xerox Credit 20.05.2005 20.05.2010 Toyota Land Cruiser D-4D out 2010 ZX 21010 86232,00 DnB NOR Finans 04.03.2010 04.03.2013 22

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Toyota Prius 1.8 Hybrid 2010 ZX 21175 54300,00 DnB NOR Finans 12.04.2010 12.04.2013 Kulturadministrasjonen Nissan Qashqai 2008 ZX 20706 37528,00 SpareBank Finans 30.05.2008 30.05.2011 Administrasjon Idrett Toyota Hi- Ace 4 WD 2008 ZX 20859 40680,00 Toyota Kredittbank 19.11.2008 19.11.2011 Fellesadministrasjon Toyota Landcruiser varebil 2010 ZX 21264 85608,00 DnB NOR Finans 04.05.2010 04.05.2015 Kommunale veier Toyota Hilux 4 wd varebil 2010 ZX 21271 81180,00 DnB NOR Finans 15.11.2010 15.11.2013 Toyota Urban Cruiser 4 AWD 2009 ZX 21100 52116,00 DnB NOR Finans 30.10.2009 30.10.2012 Vannverk Toyota Landcruiser VX Automat 2009 ZX 21007 75432,00 DnB NOR Finans 10.09.2009 10.09.2012 VW Transporter varebil/2008 2008 ZX 20877 64211,00 Møller Bilfinans 06.10.2008 06.10.2011 Toyota Hi-Ace 2009 ZX 20952 71040,00 Toyota Kredittbank 07.07.2009 07.07.2012 Feievesen Toyota Landcruiser varebil 2008 ZX 20680 42041,00 Toyota Kredittbank 20.06.2008 20.06.2011 Idrett Peugeot Dangell 2006 ZX 20072 35550,00 SpareBank Finans 30.06.2006 30.06.2011 Parkvesen Toyota Hi-Ace/2010 2010 ZX 21270 62508,00 DnB NOR Finans 01.11.2010 01.11.2013 Summert: 2 135 752 23

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Note nr. 14 Årsverk Tekst 2010 2009 2008 Antall årsverk 907 885 885 Antall ansatte 2002 2087 2049 Antall kvinner 1458 1428 1552 % andel kvinner 72,83 68,42 71,00 Antall menn 544 659 450 % andel menn 27,17 31,58 29,00 Antall kvinner ledende stillinger 21 25 35 % andel kvinner i ledende stillinger 51,22 56,82 62,29 Antall menn i ledende stillinger 20 19 26 % andel menn i ledende stillinger 48,78 43,18 37,71 Fordeling heltid/deltid Tekst 2010 2009 2008 Antall deltidsstillinger 331 292 295 Antall ansatte i deltidsstillinger 331 292 295 Antall kvinner i deltidsstillinger 290 255 255 % andel kvinner i deltidsstillinger 87,61 87,33 86,44 Antall menn i deltidsstillinger 41 37 40 % andel menn i deltidsstillinger 12,39 12,67 13,56 Note nr. 15 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører Tekst 2010 2009 Lønn og annen godtgjørelse til administrasjonssjef inkludert pensjonsavtale 936 130 864 525 Lønn og annen godtgjørelse til administrasjonssjef for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 14 500 15 000 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører inkludert pensjonsavtale 894 218 1 125 543 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) Ordføreren er nestleder i styret Hammerfest Industrifiske AS Rådmann er styreleder Vest-Finnmark Krisesenter Alternative tilleggsopplysninger: Det er ikke inngått etterlønnsavtale med rådmannen Rådmannen har åremålstilling. 24

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Note nr. 16 Interkommunale samarbeid Vest-Finnmark Krisesenter Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra Hammerfest kommune 266 556,34 Overføring fra Kvalsund kommune 29 315,00 Overføring fra Hasvik kommune 27 235,00 Overføring fra Måsøy kommune 36 750,00 Overføring fra Nordkapp kommune 89 290,00 Resultat av overføringer 449 146,34 Sum driftsinntekter 2 256 875,85 Sum driftsutgifter 2 706 022,19 Resultat av virksomheten 2 706 022,19 2 706 022,19 Disponering av resultatet Overført til neste driftsår Udekket underskudd Interkommunalt oljevern Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra Hammerfest kommune 154 614,05 Overføring fra Kvalsund kommune 38 643,58 Overføring fra Hasvik kommune 38 643,58 Overføring fra Måsøy kommune 45 465,38 Overføring fra Alta kommune 270 584,52 Overføring fra Loppa kommune 45 465,38 Overføring fra Kautokeino kommune 65 930,75 Resultat av overføringer 659 347,24 Sum driftsinntekter 129 947,18 Sum driftsutgifter 789 294,42 Resultat av virksomheten 789 294,42 789 294,42 Disponering av resultatet Overført til neste driftsår Udekket underskudd Saldo fond oljevernberedskap pr. 31.12.2009 kr. 763 164,71 25

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 110 - Sentralen for Finnmark Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra Hammerfest kommune 356 011,08 Overføring fra Alta kommune 684 329,70 Overføring fra Berlevåg kommune 37 970,60 Overføring fra Båtsfjord kommune 75 597,10 Overføring fra Gamvik kommune 36 801,10 Overføring fra Hasvik kommune 34 366,50 Overføring fra Karasjok kommune 102 350,80 Overføring fra Kautokeino kommune 107 911,40 Overføring fra Kvalsund kommune 37 626,30 Overføring fra Lebesby kommune 49 171,10 Overføring fra Loppa kommune 39 794,20 Overføring fra Måsøy kommune 46 237,40 Overføring fra Nesseby kommune 32 411,10 Overføring fra Nordkapp kommune 116 926,80 Overføring fra Porsanger kommune 146 344,80 Overføring fra Sør Varanger kommune 356 779,20 Overføring fra Tana kommune 106 704,60 Overfring fra Vadsø kommune 223 707,10 Overføring fra Vardø kommune 77 630,90 Resultat av overføringer 2 668 671,78 Sum driftsinntekter 2 647 911,79 Sum driftsutgifter 5 316 583,57 Resultat av virksomheten 5 316 583,57 5 316 583,57 Disponering av resultatet Overført til neste driftsår Udekket underskudd Saldo fond 110-sentralen for Finnmark kr. 389 433,- 26

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Note nr. 17 Kapitalkonto KAPITALKONTO Debet Beløp Kredit Beløp 01.01.2010 Balanse (kapital) 471 382 114,22 Debetposter i året: Salg av fast eiendom og anlegg Av og nedskrivning av fast eiendom og anlegg 315 933 825,00 Kreditposter i året: Aktivering av fast eiendom og anlegg 120 568 252,00 Oppskrivning av fast eiendom og anlegg 48 708 355,00 Salg av utstyr og maskiner 821 100,00 Aktivering av utstyr og maskinger 8 178 296,00 Av og nedskrivning av utstyr og maskiner 9 731 289,00 Salg av aksjer og andeler Kjøp av aksjer og andeler 1 730 059,00 Nedskrivninger av aksjer og andeler 78 702 303,00 Oppskrivning av aksjer og andeler Avdrag på utlån 9 209 272,00 Utlån 41 875 499,70 Avskrivning på utlån Bruk av midler fra eksterne lån 155 935 876,23 Avdrag på eksterne lån 61 024 331,92 Avdrag sosiallån Utlån sosiallån Pensjonsforpliktelser 157 354 670,00 Pensjonsmidler 40 971 679,00 31.12.2010 Balanse (kapital) 66 750 251,61 Sum debet 794 438 586,84 Sum kredit 794 438 586,84 Kapitalkonto viser saldo for egenkapitalfinansiert andel av anleggsmidlene. Kapitalkonto påvirker ikke årsresultatet. Hammerfest, den 31. desember 2010 16.mars 2011 Korrigert 13.04.2011 Leif Vidar Olsen Trond Rognlid Rune Mauno Rådmann Økonomisjef Regnskapssjef 27

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Investeringsregnskapet 2010 på ansvarsnivå Ansvar Tekst Regnskap 2010 Reg. budsjett Oppr. Budsjett Regnskap 2009 1231 Krisesenter 953 134,00 1 000 000 20 000 000 379 304,86 1300 Økonomiavdelingen 250 000 1350 IT - avdelingen 1 570 457,73 2 532 000 2 820 000 6 851 327,12 1450 Fellesutgifter 100 000 1540 Eiendomskjøp fra FEFO 1 320 000,00 2122 Baksalen skole 1 929 262,77 2141 Reindalen skole ballplass 542 709,50 352 361 272 638,00 2151 Elvetun skole 6 282 351,81 2151 Elvetun barnehage 2 022,00 2740 Breidablikk barnehage 15 000 000 3231 Inventar Strandparken 933 836,96 3801 Infeksjonsavdeling 3 563 035,63 2 700 000 8 779 320,49 3860 Nytt pleie/omsorgssenter 536 948,04 2 000 000 2 000 000 726 788,70 4501 Meredianstøtta 78 937,50 4502 Fotballhallen 530 531,50 1 250 000 20 320,84 4560 AKS Kulturhuset 721 549,62 1 900 000 1 900 000 4561 Inventar AKS 1 292 337,89 1 083 462,03 4562 Digitalkino AKS 600 000,00 600 000 600 000 4571 Orgel kirken 4 952 352,08 2 608 000 2 608 000 920 539,56 4605 Bokmagasin biblioteket 800 000 137 122,50 4905 Lager Hammerfest stadion 631 825,02 1 030 762,00 4906 Rehab. utendørsanlegg 80 991,50 4925 Hammerfesthallen 5 000 000 4945 Utendørs idrettsanlegg 616 987,50 700 000 2 700 000 5232 Maskiner 2 500 000 1 927 938,00 5233 Bru Vassbukta 2 673 277,58 5235 Opprustning sentrumsgater 7 070 484,20 5 918 000 14 500 000 5 990 872,57 5240 Veg og gatelys 54 640,00 836 465 94 535,00 5242 Ny veibelysning 400 000 259 367,50 5243 Støttemur/gang- og turvei 742 361,50 5245 Trafikksikkerhetstiltak 2 229 435,01 1 750 000 2 750 000 1 926 023,19 5246 Fartsdempende tiltak 421 335,12 5300 Vannverk 9 905 967,43 12 000 000 12 000 000 7 080 947,71 5303 VA-ledninger omsorgsbolig 1 439 454,00 5305 Slamsugebil vannverket 3 593 000,00 2 700 000 5310 Avløp 11 820 300,40 16 311 000 16 311 000 13 446 644,18 5340 Hovedplan veg 9 068 893,43 9 000 000 9 000 000 9 104 740,75 5401 Cobra 114 961,75 5402 Brannutstyr 1 122 500,00 5403 Kjøretøy brannvesen 2 700 000 9 100 000 5651 Turvei Turiparken 977 959,60 852 536 2 283 214,93 5653 Parkanlegg/Lekeplasser 2 980 682,12 5695 Lyssetting Siksakveien 1 000 000 6002 Kommunale eiendommer 500 000 711 585,98 6005 ENØK 45 937,50 1 000 000 815 832,50 6048 Sandbukt boligfelt 26 643,75 750 000 750 000 10 279,00 6049 Boligfelt B2 60 800,00 1 500 000 1 500 000 27 075,00 28

Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 6051 Tyvenlia boligfelt 197 165,63 6054 Boligfelt Bekkeli 240 700,50 6055 Industriarealet 20 213,00 3 000 000 3 000 000-893 221,97 6058 Indurstromr. Rypklubben 385 131,26 1 500 000 1 500 000 6070 Sneskjermer 1 872 489,89 1 800 000 6 300 000 9 324 352,32 6071 Nye snøskjermer 1 550 740,23 2 000 000 2 000 000 2 085 244,31 6100 Breilia skole 4 424 019,77 6110 Baksalen/Elvetun skole 7 488 421,92 7 324 200 15 000 000 6140 Fjordtun skole 69 646,00 1 079 171,86 6215 Reindalen barnehage 4 000 000 6235 Breidablikk barnehage 201 574,50 6255 Håja barnehage 10 000 000 6300 Rådhuset 48 153 932,62 48 000 000 33 000 000 8 710 267,05 6402 Strandparken 1 11 000 000,00 87 500,00 6550 Flerbrukshallen 700 000 168 767,20 6752 Treningsdekke 82 897,50 6770 Kulturhuset 19 442 753,17 6780 Strandpromenaden 279 898,77 1 200 000 8 000 000 450 870,90 6781 Gatebruksplan Sjøgata/Rådpl. 389 999,60 500 000 1 000 000 6850 Hybelhus Fuglenes 20 000 000 9200 Utlån Sum utgifter 133 698 903,12 135 284 562,00 229 589 000,00 128 482 179,76 Salg av tomter 773 920,00 250 000 250 000 Salgsinntekter 121 100,00 Overføringer 18 014 226,37 1 664 000 7 564 000 6 253 600,53 Sum inntekter 18 909 246,37 1 914 000,00 7 814 000,00 6 253 600,53 Finanstrasaksjoner Avdragsutgifter 11 356 068,00 11 317 000 11 317 000 17 168 621,00 Utlån 41 875 499,70 60 000 000 20 000 000 32 960 064,93 Kjøp av aksjer og andeler 1 730 059,00 1 413 318,00 Dekning tidlerere udekket Avsetning ubundne fond 110 184,00 182 429,00 Avsetning bundne fond 2 843 190,00 559 816,53 Sum finansieringstrans. 57 915 000,70 71 317 000,00 31 317 000,00 52 284 249,46 Finansieringsbehov 172 704 657,45 204 687 562,00 253 092 000,00 174 512 828,69 Dekket slik: Bruk av lån 155 935 876,23 140 000 000,47 172 979 400 140 739 666,96 Mottatte avdrag på utlån 9 209 272,00 11 317 000,00 11 517 000 14 048 161,73 Salg av aksjer og andeler Overføring fra driftsregnsk. 5 111 300,78 19 310 185,00 38 595 600 Bruk av disposisjonsfond 19 725 000,00 Bruk av ubundne fond 2 448 208,44 34 060 376,53 30 000 000 Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering 172 704 657,45 204 687 562,00 253 092 000,00 174 512 828,69 Udekket / udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 29

Driftsregnskapet på gruppe ansvar Hammerfest kommune - Årsregnskap 2010 Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2010 2010 2010 2009 Grp. Ansvar: 10 SENTRALADMINISTRASJON 10 LØNN INK. SOSIALE UTGIFTER 33.360.020,73 42.228.980 38.774.628 23.023.373 11 KJØP AV VARER OG TJENESTER 17.234.614,47 13.953.720 13.640.000 9.102.789 13 KJØP AV TJENESTER ERSTATTER KO 67.082.716,00 66.855.763 61.618.242 1.730.726 14 OVERFØRINGER 19.706.984,35 16.304.000 15.670.000 2.276.384 15 FINANSUTGIFTER 6.680.969,60 5.550.000 5.550.000 5.987.857 Sum utgifter 144.065.305,15 144.892.463 135.252.870 42.121.129 16 SALGSINNTEKTER -1.169.200,16-1.087.845-1.087.845-1.410.946 17 REFUSJONER -7.688.192,60-2.681.800-2.681.800-3.481.353 19 FINANSINNTEKTER -1.525.748,69-150.000-150.000-97.996 Sum inntekter -10.383.141,45-3.919.645-3.919.645-4.990.295 Sum grp. Ansvar: 10 SENTRALADMINISTRA 133.682.163,70 140.972.818 131.333.225 37.130.834 Grp. Ansvar: 15 NAV 10 LØNN INK. SOSIALE UTGIFTER 9.382.658,07 7.380.704 7.507.699 0 11 KJØP AV VARER OG TJENESTER 621.933,67 1.303.100 1.699.000 0 13 KJØP AV TJENESTER ERSTATTER KO 645.387,00 502.000 502.000 0 14 OVERFØRINGER 5.823.669,73 5.054.000 5.054.000 0 15 FINANSUTGIFTER 735.270,00 90.000 90.000 0 Sum utgifter 17.208.918,47 14.329.804 14.852.699 0 16 SALGSINNTEKTER -141.218,93-187.380-187.380 0 17 REFUSJONER -3.627.911,41-639.000-639.000 0 19 FINANSINNTEKTER -814.568,19-40.000-40.000 0 Sum inntekter -4.583.698,53-866.380-866.380 0 Sum grp. Ansvar: 15 NAV 12.625.219,94 13.463.424 13.986.319 0 Grp. Ansvar: 20 BARN OG UNGE 10 LØNN INK. SOSIALE UTGIFTER 179.212.417,57 186.108.529 180.230.114 120.774.232 11 KJØP AV VARER OG TJENESTER 33.151.812,15 38.065.123 19.410.000 23.622.435 13 KJØP AV TJENESTER ERSTATTER KO 10.221.105,76 9.317.000 9.730.000 2.160.767 14 OVERFØRINGER 16.444.017,40 14.522.000 12.375.000 2.866.070 15 FINANSUTGIFTER 6.949.130,36 0 0 30.059 Sum utgifter 245.978.483,24 248.012.652 221.745.114 149.453.563 16 SALGSINNTEKTER -16.568.276,17-15.961.990-14.821.990-14.748.843 17 REFUSJONER -54.922.954,52-53.507.605-37.731.140-49.290.110 18 OVERFØRINGER -24.271.690,00-22.493.000-21.381.000-1.839.000 19 FINANSINNTEKTER -7.020.436,68-7.020.437 0-144.667 Sum inntekter -102.783.357,37-98.983.032-73.934.130-66.022.620 Sum grp. Ansvar: 20 BARN OG UNGE 143.195.125,87 149.029.620 147.810.984 83.430.943 Grp. Ansvar: 30 HELSE OG PLEIE 10 LØNN INK. SOSIALE UTGIFTER 159.026.123,66 161.814.175 165.373.072 125.434.469 11 KJØP AV VARER OG TJENESTER 33.932.335,79 14.339.611 14.049.311 20.031.265 13 KJØP AV TJENESTER ERSTATTER KO 9.214.334,50 8.879.000 9.119.000 6.091.522 14 OVERFØRINGER 4.319.500,42 3.476.000 3.476.000 4.041.447 15 FINANSUTGIFTER 769.770,46 260.000 260.000 688.805 Sum utgifter 207.262.064,83 188.768.786 192.277.383 156.287.508 16 SALGSINNTEKTER -16.352.138,90-16.398.692-16.398.692-14.831.847 17 REFUSJONER -16.432.816,18-12.443.000-12.338.000-13.995.661 19 FINANSINNTEKTER -475.642,81 0 0-226.654 Sum inntekter -33.260.597,89-28.841.692-28.736.692-29.054.162 Sum grp. Ansvar: 30 HELSE OG PLEIE 174.001.466,94 159.927.094 163.540.691 127.233.346 30