Årsregnskap 2013 Andebu kommune - i hjertet av Vestfold
Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT... 4 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 5 BALANSEREGNSKAPET... 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFT... 7 REGNSKAPSSKJEMA 1B UTVIDET MED RESULTAT PR. RAMMEOMRÅDE... 7 REGNSKAPSSKJEMA 2A- INVESTERING... 8 REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET... 9 NOTER... 13 DEL 1 FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER... 14 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL... 14 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 2 PENSJONSKOSTNADER I 2013... 16 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 3 GARANTIER... 17 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 4 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK OG INTERKOMMUNALT SAMARBEID... 17 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 5 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER AKSJER OG ANDELER... 18 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 6 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 18 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 7 KAPITALKONTO... 21 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE NR 8 SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER... 21 DEL 2 NOTER ANBEFALT AV GKRS (JFR KRS 6)... 22 GKRS NOTE NR 1 REGNSKAPSPRINSIPPER... 22 GKRS NOTE NR 2 ORGANISERING AV KOMMUNENS VIRKSOMHET... 23 GKRS NOTE NR 3 SPESIFIKASJON AV VESENTLIGE POSTER I REGNSKAPET... 24 GKRS NOTE NR 4 VESENTLIGE TRANSAKSJONER... 24 GKRS NOTE NR 5 ANLEGGSMIDLER... 25 GKRS NOTE NR 6 INVESTERINGER I NYBYGG OG NYANLEGG... 26 GKRS NOTE NR 7 FINANSIELLE OMLØPSMIDLER... 26 GKRS NOTE NR 8 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER OBLIGASJONER... 28 GKRS NOTE NR 9 GJELDSFORPLIKTELSER TYPE GJELD OG FORDELING MELLOM LÅNEGIVERE (LANGSIKTIG LÅNEGJELD)... 30 DEL 3 EGNE NOTER... 31 NOTE NR 1 AVDRAG PÅ GJELD... 31 NOTE NR 2 GJELDSFORPLIKTELSER FORDELT PÅ SELVKOSTOMRÅDER OG ØVRIG VIRKSOMHET... 31 NOTE NR 3 FORMIDLINGSLÅN... 32 NOTE NR 4 ETTERBEREGNING RESSURSKREVENDE BRUKER... 32 NOTE NR 5 ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER... 33 NOTE NR 6 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MER/ MINDREFORBRUK, DRIFTSREGNSKAP OG INVESTERINGSREGNSKAP. 33 NOTE NR 7 ÅRSVERK, GODTGJØRELSE OG REVISORHONORAR... 34 NOTE NR 8 SELVKOSTTJENESTER... 35 NOTE NR 9 INVESTERINGSPROSJEKT 2013 MEDREGNET TIDLIGERE ÅR... 37 NOTE NR 10 KOMMUNENS INVESTERINGSREGNSKAP... 45 NOTE NR 11 BALANSEREGNSKAP DETALJERT... 50 2
Regnskapsoversikter 3
Økonomisk oversikt Drift Inntekter Regnskap 2013 Reg. budsjett 2013 Opprinnelig budsjett 2013 Regnskap 2012 LN03 Brukerbetalinger -15 596 715,56-15 247 000,00-15 001 000,00-15 643 778,21 LN04 Andre salgs- og leieinntekter -31 451 232,46-31 103 000,00-30 518 000,00-31 567 655,86 LN05 Overføringer med krav til motytelser -56 793 428,89-38 475 000,00-38 027 000,00-48 826 805,45 LN06 Rammetilskudd fra staten -152 395 603,00-151 699 000,00-152 937 000,00-147 942 645,00 LN07 Andre statlige overføringer -18 878 819,75-12 627 000,00-9 207 000,00-15 922 577,00 LN08 Andre overføringer -909 379,00-61 000,00-61 000,00-683 874,79 LN09 Skatt på inntekt og formue -108 354 137,61-109 292 000,00-105 914 000,00-101 918 344,22 LN12 Sum driftsinntekter -384 379 316,27-358 504 000,00-351 665 000,00-362 505 680,53 Utgifter LN14 Lønnsutgifter 195 458 044,74 179 427 000,00 171 889 000,00 179 216 740,64 LN15 Sosiale utgifter 49 393 441,09 52 407 000,00 50 088 000,00 44 158 507,89 LN16 Kjøp som inngår i kommunal prod. 44 414 647,55 42 073 000,00 41 789 000,00 41 665 178,55 LN17 Kjøp som erstatter egen prod. 39 480 568,54 38 439 000,00 37 524 000,00 38 496 085,37 LN18 Overføringer 30 708 450,83 30 401 000,00 33 797 000,00 29 434 499,04 LN19 Avskrivninger 10 581 704,53 11 403 000,00 11 403 000,00 9 785 316,74 LN20 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 LN21 Sum driftsutgifter 370 036 857,28 354 150 000,00 346 490 000,00 342 756 328,23 LN23 Brutto driftsresultat -14 342 458,99-4 354 000,00-5 175 000,00-19 749 352,30 Finansinntekter LN25 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -10 658 889,93-8 305 000,00-6 586 000,00-11 593 390,77 LN26 Mottatte avdrag på lån -53 786,81 0,00 0,00-14 069,00 LN27 Sum eksterne finansinntekter -10 712 676,74-8 305 000,00-6 586 000,00-11 607 459,77 Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre LN29 finansutgifter 7 773 026,30 7 195 000,00 8 642 000,00 8 895 606,53 LN30 Avdragsutgifter 11 191 643,00 10 975 000,00 8 175 000,00 11 591 932,00 LN31 Utlån 65 552,00 0,00 0,00 56 075,00 LN32 Sum eksterne finansutgifter 19 030 221,30 18 170 000,00 16 817 000,00 20 543 613,53 LN34 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 8 317 544,56 9 865 000,00 10 231 000,00 8 936 153,76 LN35 Motpost avskrivninger -10 581 704,53-11 403 000,00-11 403 000,00-9 785 316,74 LN36 Netto driftsresultat -16 606 618,96-5 892 000,00-6 347 000,00-20 598 515,28 LN38 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre forb -7 680 720,42-7 681 000,00 - -504 207,23 LN39 Bruk av disposisjonsfond -1 360 654,65-4 215 000,00-3 215 000,00-3 806 285,04 LN40 Bruk av bundne fond -2 927 310,28 0,00 0,00-2 315 104,05 LN42 Sum bruk av avsetninger -11 968 685,35-11 896 000,00-3 215 000,00-6 625 596,32 LN44 Overført til investeringsregnskapet 6 950 000,00 6 950 000,00 8 093 000,00 10 993 000,00 LN46 Avsetninger disposisjonsfond 15 650 012,10 10 291 000,00 1 469 000,00 6 500 795,81 LN47 Avsetninger til bundne fond 4 867 462,68 547 000,00 0 2 049 595,37 LN49 Sum avsetninger 27 467 474,78 17 788 000,00 9 562 000,00 19 543 391,18 LN51 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -1 107 829,53 0,00 0,00-7 680 720,42 4
Økonomisk oversikt Investering Regnskap 2013 Reg.budsjett 2013 Oppr.bud. 2013 Regnskap 2012 Inntekter LN03 Salg av driftsmidler og fast eiendom -89 000,00-89 000,00-9 000 000,00-141 500,00 LN05 Overføringer med krav til motytelse -50 000,00 0,00 0,00 0,00 LN06 Statlige overføringer -670 000,00-600 000,00 0,00 0,00 LN07 Andre overføringer -500 000,00-900 000,00-400 000,00 - LN09 Sum inntekter -1 309 000,00-1 589 000,00-9 400 000,00-141 500,00 Utgifter LN11 Lønnsutgifter 649 197,47 0,00 0,00 290 673,70 LN12 Sosiale utgifter 178 982,19 0,00 0,00 71 048,07 LN13 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t 37 334 070,41 58 275 000,00 62 804 000,00 45 151 353,42 LN15 Overføringer 8 077 794,64 11 393 000,00 10 202 000,00 7 868 509,88 LN17 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 LN18 Sum utgifter 46 240 044,71 69 668 000,00 73 006 000,00 53 381 585,07 Finansieringstransaksjoner LN20 Avdragsutgifter 244 564,40 343 000,00 343 000,00 2 404 336,55 LN21 Utlån 1 820 607,00 1 560 000,00 0,00 509 714,00 LN22 Kjøp av aksjer og andeler 11 161 821,00 93 000,00 75 000,00 6 066 757,00 LN23 Avsetninger til ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 11 632 753,47 LN26 Sum finansieringstransaksjoner 13 226 992,40 1 996 000,00 418 000,00 20 613 561,02 LN27 Finansieringsbehov 58 158 037,11 70 075 000,00 64 024 000,00 73 853 646,09 Dekkes slik: LN29 Bruk av lån -38 383 949,67-62 689 000,00-40 145 000,00-35 255 703,59 LN30 Mottatte avdrag på lån -306 584,06-343 000,00-343 000,00-471 308,05 LN31 Salg av aksjer og andeler -12 000 000,00 0,00 0,00-4 000 000,00 LN32 Overføringer fra driftsregnskapet -6 950 000,00-7 043 000,00-8 157 000,00-10 993 000,00 LN34 Bruk av ubundne investeringsfond -517 503,38 0,00-15 379 000,00-14 252 348,66 LN35 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00-25 587,54 LN37 Sum finansiering -58 158 037,11-70 075 000,00-64 024 000,00-64 997 947,84 LN38 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00-8 855 698,25 LN40 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 5
Balanseregnskapet Regnskap 2013 Regnskap 2012 Endring LN020 (A) Anleggsmidler Kap. 2.2 709 757 735,30 649 537 189,30 60 220 546,00 LN030 Faste eindommer og anlegg 346 067 034,84 312 444 259,10 33 622 775,74 LN040 Utstyr, maskiner og transportmidler 7 798 365,04 6 265 082,77 1 533 282,27 LN050 Utlån 4 375 108,42 2 688 256,43 1 686 851,99 LN060 Aksjer og andeler 58 529 178,00 59 341 767,00-812 589,00 LN065 Pensjonsmidler 292 988 049,00 268 797 824,00 24 190 225,00 LN070 (B) Omløpsmidler Kap.2.1 199 964 181,63 173 853 452,01 26 110 729,62 LN080 Kortsiktige fordringer 34 013 701,67 31 473 993,87 2 539 707,80 LN085 Premieavvik 0,00 412 038,00-412 038,00 LN090 Aksjer og andeler 65 211 155,98 59 824 539,30 5 386 616,68 LN120 Kasse, postgiro, bankinnskudd 100 739 323,98 82 142 880,84 18 596 443,14 LN130 SUM EIENDELER (A + B) 909 721 916,93 823 390 641,31 86 331 275,62 LN150 (C) Egenkaptal Kap. 2.5-184 286 177,14-182 413 884,83-1 872 292,31 LN160 Disposisjonsfond -38 617 281,11-24 327 923,66-14 289 357,45 LN170 Bundne driftsfond -13 751 509,02-11 811 356,62-1 940 152,40 LN180 Ubundne investeringsfond -55 274 139,39-55 791 642,77 517 503,38 LN190 Bundne investeringsfond -119 112,50-119 112,50 0,00 LN195 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 2 828 747,42 2 828 747,42 0,00 LN200 Regnskpasmessig mindreforbruk -1 107 829,53-7 680 720,42 6 572 890,89 LN230 Kapitalkonto -78 245 053,01-85 511 876,28 7 266 823,27 LN240 (D) GJELD -725 436 762,79-640 976 756,48-84 460 006,31 LN250 Langsiktig gjeld Kap. 2.4-661 610 822,05-581 935 402,45-79 675 419,60 LN252 Pensjonsforpliktelser -408 149 056,00-367 609 429,00-40 539 627,00 LN280 Andre lån -253 461 766,05-214 325 973,45-39 135 792,60 LN290 Kortsiktig gjeld Kap. 2.3-63 824 917,74-59 041 354,03-4 783 563,71 LN310 Annen kortsiktig gjeld -58 394 681,74-55 570 228,03-2 824 453,71 LN312 Premieavvik -5 431 259,00-3 471 126,00-1 960 133,00 LN317 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) -909 721 916,93-823 390 641,31-86 331 275,62 LN320 (E) MEMORIAKONTI KAP. 2.9 0,00 0,00 0,00 LN340 Ubrukte lånemidler 29 999 214,02 17 811 163,69 12 188 050,33 LN350 Andre memoriakonti 1 359 578,20 203 897,21 1 155 680,99 LN360 Motkonto for memoriakontiene -31 358 792,22-18 015 060,90-13 343 731,32 LN370 BALANSENS NETTOSUM (A+B+C+D+E) 0,00 0,00 0,00 OMLØPSMIDLER Regnskap 2013 Regnskap 2012 Endring kortsiktige fordringer 2 534 936,80 7 722 211,61 Endring premieavvik -412 038,00-16 502,00 Endring aksjer og andeler 5 386 616,68-12 289 362,22 Endring kasse, postgiro, bankinnskudd 18 596 443,14 5 920 860,73 (A) Endring omløpsmidler 26 105 958,62 1 337 208,12 KORTSIKTIG GJELD (B) Endring kortsiktig gjeld -4 784 586,71-9 398 277,41 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A:B) 21 321 371,91-8 061 069,29 6
Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap 2013 Reg.bud. 2013 Oppr. bud. 2013 Regnskap 2012 LN01 Skatt på inntekt og formue 1) -108 354 137,61-109 292 000,00-105 914 000,00-101 918 344,22 LN02 Ordinært rammetilskudd 1) -152 395 603,00-151 699 000,00-152 937 000,00-147 632 645,00 LN05 Sum frie inntekter -260 749 740,61-260 991 000,00-258 851 000,00-249 550 989,22 LN06 Andre generelle statstilskudd 3) -1 861 318,00-1 797 000,00-1 797 000,00-1 939 133,00 LN06B Sum øremerkede tilskudd -1 861 318,00-1 797 000,00-1 797 000,00-1 939 133,00 LN06C Sum frie disponible inntekter -262 611 058,61-262 788 000,00-260 648 000,00-251 490 122,22 LN07 Renteinntekter og utbytte 4) -4 017 204,69-8 305 000,00-6 586 000,00-4 367 140,88 LN07B Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -6 641 600,23 - - -7 226 249,89 LN08 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 6 554 107,95 7 195 000,00 8 642 000,00 7 113 400,26 LN08B Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 1 252 864,63 - - 1 776 381,11 LN09 Avdrag på lån 11 191 643,00 10 975 000,00 8 175 000,00 11 591 932,00 LN10 Netto finansinntekter/-utgifter 8 339 810,66 9 865 000,00 10 231 000,00 8 888 322,60 LN12 Til ubundne avsetninger 8 640 553,42 8 641 000,00 1 469 000,00 3 897 748,34 LN13 Til bundne avsetninger 5) 2 954 457,30 - - 234 771,33 LN14 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr -5 414 553,42-5 415 000,00 - -444 207,23 LN15 Bruk av ubundne avsetninger -100 000,00-2 465 000,00-3 215 000,00-3 451 000,00 LN16 Bruk av bundne avsetninger 5) -1 490 079,84 - - - LN17 Netto avsetninger 4 590 377,46 761 000,00-1 746 000,00 237 312,44 LN18 Overført til investeringsbudsjettet 6 447 000,00 6 447 000,00 8 093 000,00 5 993 000,00 LN19 Til fordeling drift -243 233 870,49-245 715 000,00-244 070 000,00-236 371 487,18 LN20 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 242 126 040,96 245 715 000,00 244 070 000,00 228 678 766,76 LN21 Merforbruk/mindreforbruk = 0-1 107 829,53 - - -7 692 720,42 Regnskapsskjema 1B utvidet med resultat pr. rammeområde Virksomhet Regnskap 2013 Reg.bud. 2013 Oppr.bud. 2013 Rev.bud 2013 Regnskap 2012 10 Staben, Folkevalgte og Felles 18 137 915,45 18 876 000,00 18 218 000,00 658 000,00 17 755 650,71 20 Adm Skole, Bhg, Kultur 7 271 732,37 8 536 000,00 8 826 000,00-290 000,00 8 611 620,84 21 Andebu skole 19 197 121,88 18 701 000,00 18 569 000,00 132 000,00 17 532 233,59 22 Høyjord skole 6 720 761,60 6 794 000,00 7 079 000,00-285 000,00 7 036 103,34 23 Kodal skole 13 771 185,00 12 194 000,00 11 750 000,00 444 000,00 10 908 751,47 24 Andebu ungdomsskole 15 611 843,21 15 178 000,00 14 324 000,00 854 000,00 16 077 986,29 25 Kultur 3 754 063,03 3 702 000,00 3 559 000,00 143 000,00 3 651 352,37 27 Barnehager 33 933 601,83 31 701 000,00 31 106 000,00 595 000,00 32 671 569,41 40 Adm Helse, omsorg og velferd 12 858 404,51 15 183 000,00 16 398 000,00-1 215 000,00 8 772 213,83 41 Institusjonsbaserte tjenester 20 005 437,13 18 922 000,00 18 029 000,00 893 000,00 21 696 487,02 42 Hjemmetjenester 18 618 950,66 17 662 000,00 17 024 000,00 638 000,00 18 450 082,93 43 Familietjenester 24 742 101,03 26 628 000,00 22 799 000,00 3 829 000,00 21 851 204,45 44 Funksjonshemmede og boligtjeneste 18 757 143,57 18 414 000,00 17 494 000,00 920 000,00 17 016 109,65 50 Teknisk 5 905 301,88 5 456 000,00 6 145 000,00-689 000,00 3 847 643,51 51 Virksomhet Landbruksforvaltning 1 079 603,70 957 000,00 880 000,00 77 000,00 921 008,17 52 Virksomhet Eiendomsforvaltning 7 686 594,91 9 302 000,00 9 316 000,00-14 000,00 7 117 803,38 53 Virksomhet Kommunalteknikk 2 790 641,29 2 102 000,00 2 207 000,00-105 000,00-814 639,38 60 NAV 5 491 011,76 5 872 000,00 5 799 000,00 73 000,00 5 182 747,06 80 Andebu kirkelige fellesråd 3 255 000,00 3 255 000,00 2 814 000,00 441 000,00 3 029 000,00 95 Skatt ramme og finans 108 780,89 99 Reserverte tilleggsbevilgninger 2 428 845,26 6 268 000,00 11 734 000,00-5 466 000,00 7 363 838,12 Sum fordelt inkl. interne finansieringstransaksjoner 242 126 040,96 245 703 000,00 244 070 000,00 1 633 000,00 228 678 766,76 7
Regnskapsskjema 2A- investering Regnskap 2013 Reg.bud 2013 Oppr.bud. 2013 Regnskap 2012 LN01 Investeringer i anleggsmidler 46 240 044,71 69 668 000,00 73 006 000,00 53 381 585,07 LN02 Utlån og forskutteringer 1 913 928,00 1 653 000,00 75 000,00 5 576 471,00 LN02B Kjøp av aksjer og andeler 11 068 500,00 0,00 0,00 1 000 000,00 LN03 Avdrag på lån 244 564,40 343 000,00 343 000,00 2 404 336,55 LN04 Avsetninger 0,00 0,00 0,00 11 632 753,47 LN05 Årets finansieringsbehov 59 467 037,11 71 664 000,00 73 424 000,00 73 995 146,09 LN07 Bruk av lånemidler -38 383 949,67-62 689 000,00-40 145 000,00-35 255 703,59 LN08 Inntekter fra salg av anleggsmidler -12 089 000,00-89 000,00-9 000 000,00-4 141 500,00 LN09 Tilskudd til investeringer -1 170 000,00-1 500 000,00-400 000,00 0,00 LN10 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -356 584,06-343 000,00-343 000,00-471 308,05 LN12 Sum ekstern finansiering -51 999 533,73-64 621 000,00-49 888 000,00-39 868 511,64 LN13 Overført fra driftsregnskapet -6 950 000,00-7 043 000,00-8 157 000,00-10 993 000,00 LN14 Bruk av avsetninger -517 503,38 0,00-15 379 000,00-14 277 936,20 LN15 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00-8 855 698,25 LN16 Sum finansiering -59 467 037,11-71 664 000,00-73 424 000,00-73 995 146,09 LN17 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 8
Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet Konto Konto(T) Regnskap 2013 Reg.budsjett 2013 Oppr.budsjett 2013 Avvik 00700 Lønn nybygg/nyanlegg 59 589,86 0,00 0,00-59 589,86 00900 Pensjonsinnskudd Andebu komm. pensj.kasse 5 526,27 0,00 0,00-5 526,27 00990 Arbeidsgiveravgift 9 181,37 0,00 0,00-9 181,37 02326 Entreprise gruppe 6 NS 3451 - Tekniske anlegg 1 265 625,00 1 985 000,00 0,00 719 375,00 02709 Andre konsulenttjenester 40 500,00 0,00 0,00-40 500,00 02900 Fordelt lønn 14 650,00 0,00 0,00-14 650,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 274 375,00 478 000,00 0,00 203 625,00 118 Bredbåndsutvikling 1 669 447,50 2 463 000,00 0,00 793 552,50 00700 Lønn nybygg/nyanlegg 5 945,23 0,00 0,00-5 945,23 00990 Arbeidsgiveravgift 838,28 0,00 0,00-838,28 01151 Bevertning 490,64 0,00 0,00-490,64 01601 Kilometergodtgjørelse 1 458,00 0,00 0,00-1 458,00 02020 IKT programvare 0,00 181 000,00 160 000,00 181 000,00 02021 IKT-utstyr 133 288,77 0,00 0,00-133 288,77 02709 Andre konsulenttjenester 38 579,85 0,00 0,00-38 579,85 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 41 376,23 40 000,00 40 000,00-1 376,23 120 Digital politikerløsning 221 977,00 221 000,00 200 000,00-977,00 00700 Lønn nybygg/nyanlegg 58 181,31 0,00 0,00-58 181,31 00755 Overtid 2 136,19 0,00 0,00-2 136,19 00901 Pensjonsinnskudd Statens Pensjonskasse 5 423,35 0,00 0,00-5 423,35 00990 Arbeidsgiveravgift 9 269,47 0,00 0,00-9 269,47 01310 Telefonutgifter 868,18 0,00 0,00-868,18 01731 Reiseutgifter 678,00 0,00 0,00-678,00 01959 Andre avgifter og gebyrer 5 090,00 0,00 0,00-5 090,00 02020 IKT programvare 184 066,12 470 000,00 840 000,00 285 933,88 02021 IKT-utstyr 6 096,00 0,00 0,00-6 096,00 02709 Andre konsulenttjenester 150 402,25 0,00 0,00-150 402,25 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 86 630,15 80 000,00 210 000,00-6 630,15 121 IKT Skoler 508 841,02 550 000,00 1 050 000,00 41 158,98 02000 Inventar og utstyr 218 121,10 240 000,00 240 000,00 21 878,90 02021 IKT-utstyr 13 886,72 0,00 0,00-13 886,72 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 57 963,29 60 000,00 60 000,00 2 036,71 122 Inventar og utstyr skole 289 971,11 300 000,00 300 000,00 10 028,89 00700 Lønn nybygg/nyanlegg 29 794,94 0,00 0,00-29 794,94 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeide 1 526,25 0,00 0,00-1 526,25 02327 Entreprise gruppe 7 NS 3451 - Utenomhusarbeider 160 000,00 623 000,00 0,00 463 000,00 02500 Materialer nybygg/nyanlegg 1 886,00 0,00 0,00-1 886,00 02700 Konsulenttjenester 76 750,00 0,00 0,00-76 750,00 02900 Fordelt lønn 7 325,00 0,00 0,00-7 325,00 124 Arkeologisk utgraving sykehjem 277 282,19 623 000,00 0,00 345 717,81 02323 Entreprise gruppe 3 NS 3451 - VVS-anlegg 146 000,00 0,00 0,00-146 000,00 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeide 135 000,00 276 000,00 0,00 141 000,00 02900 Fordelt lønn 7 325,00 0,00 0,00-7 325,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 70 250,00 0,00 0,00-70 250,00 125 Samarbeid hovedsentralbord 358 575,00 276 000,00 0,00-82 575,00 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeide 12 703,60 13 000,00 0,00 296,40 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 3 175,90 3 000,00 0,00-175,90 250 Svømmehall 15 879,50 16 000,00 0,00 120,50 02000 Inventar og utstyr 0,00 160 000,00 160 000,00 160 000,00 02020 IKT programvare 19 088,00 0,00 0,00-19 088,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 4 772,00 40 000,00 40 000,00 35 228,00 422 Erstatte utstyr/inventar sykehjemmet 23 860,00 200 000,00 200 000,00 176 140,00 02100 Kjøp av transportmidler 245 900,00 246 000,00 0,00 100,00 436 Dagsenter 245 900,00 246 000,00 0,00 100,00 02329 Andre entrepriser 0,00 160 000,00 160 000,00 160 000,00 9
04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 0,00 40 000,00 40 000,00 40 000,00 519 Trafikksikkerhetstiltak 0,00 200 000,00 200 000,00 200 000,00 02320 Entreprise V.V.A-arbeider 0,00 285 000,00 0,00 285 000,00 02700 Konsulenttjenester -1 763,60 0,00 0,00 1 763,60 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 0,00 71 000,00 0,00 71 000,00 530 Vannforsyning VIV -1 763,60 356 000,00 0,00 357 763,60 01151 Bevertning 790,50 0,00 0,00-790,50 02320 Entreprise V.V.A-arbeider 2 019 100,00 5 270 000,00 0,00 3 250 900,00 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeide 10 388,29 0,00 0,00-10 388,29 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 35 793,80 0,00 0,00-35 793,80 546 Automatisk overvåkning VA-anlegg 2 066 072,59 5 270 000,00 0,00 3 203 927,41 01151 Bevertning 521,80 0,00 0,00-521,80 01401 Annonser 9 967,60 0,00 0,00-9 967,60 02700 Konsulenttjenester 185 725,60 169 000,00 0,00-16 725,60 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 48 923,30 40 000,00 0,00-8 923,30 547 Planlegging Rismyr-Huken 245 138,30 209 000,00 0,00-36 138,30 02320 Entreprise V.V.A-arbeider 2 588,80 26 000,00 0,00 23 411,20 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 458,00 0,00 0,00-458,00 554 Utbedring Andebu vannverk, radon 3 046,80 26 000,00 0,00 22 953,20 02329 Andre entrepriser 250 755,36 315 000,00 315 000,00 64 244,64 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 62 688,84 0,00 0,00-62 688,84 563 Asfaltering nyanlegg 313 444,20 315 000,00 315 000,00 1 555,80 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeide 6 505,00 210 000,00 0,00 203 495,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 1 626,25 0,00 0,00-1 626,25 564 Veilys 8 131,25 210 000,00 0,00 201 868,75 02700 Konsulenttjenester 0,00 92 000,00 0,00 92 000,00 565 Avløpsplan 0,00 92 000,00 0,00 92 000,00 02000 Inventar og utstyr 49 000,00 54 000,00 0,00 5 000,00 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeide 4 600,00 0,00 0,00-4 600,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 13 400,00 13 000,00 0,00-400,00 575 Sentrumsbygg 67 000,00 67 000,00 0,00 0,00 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeide 0,00 119 000,00 0,00 119 000,00 593 Sikring kommunale bygg 0,00 119 000,00 0,00 119 000,00 02000 Inventar og utstyr 126 086,50 0,00 0,00-126 086,50 02320 Entreprise V.V.A-arbeider 0,00 478 000,00 0,00 478 000,00 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeide 76 650,40 0,00 0,00-76 650,40 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeide 11 294,00 0,00 0,00-11 294,00 02327 Entreprise gruppe 7 NS 3451 - Utenomhusarbeider 87 793,23 0,00 0,00-87 793,23 02500 Materialer nybygg/nyanlegg 1 257,65 0,00 0,00-1 257,65 02700 Konsulenttjenester 22 184,29 0,00 0,00-22 184,29 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 81 316,53 120 000,00 0,00 38 683,47 599 Andebu skole - utbygging 406 582,60 598 000,00 0,00 191 417,40 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeide -305,25 0,00 0,00 305,25 02500 Materialer nybygg/nyanlegg -377,20 0,00 0,00 377,20 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 682,45 0,00 0,00-682,45 601 Dagsenter og 12 nye institusjonsplasser demente 0,00 0,00 0,00 0,00 00700 Lønn nybygg/nyanlegg 238 359,43 0,00 0,00-238 359,43 01500 Kurs og opplæring 11 819,44 0,00 0,00-11 819,44 01959 Andre avgifter og gebyrer 58 689,00 0,00 0,00-58 689,00 02000 Inventar og utstyr 2 460,00 0,00 0,00-2 460,00 02021 IKT-utstyr 6 040,00 0,00 0,00-6 040,00 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeide 8 556 250,40 0,00 0,00-8 556 250,40 02700 Konsulenttjenester 427 815,20 8 000 000,00 24 570 000,00 7 572 184,80 02900 Fordelt lønn 58 600,49 0,00 0,00-58 600,49 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 2 251 798,90 2 000 000,00 6 142 000,00-251 798,90 603 Samlokalisere bolig funksjonshemmede 11 611 832,86 10 000 000,00 30 712 000,00-1 611 832,86 01959 Andre avgifter og gebyrer 1 052,05 0,00 0,00-1 052,05 02700 Konsulenttjenester 412 965,10 0,00 0,00-412 965,10 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 103 486,23 0,00 0,00-103 486,23 606 Utredning G/S vei Heimdal 517 503,38 0,00 0,00-517 503,38 00700 Lønn nybygg/nyanlegg 210 099,61 0,00 0,00-210 099,61 01959 Andre avgifter og gebyrer 37 539,93 0,00 0,00-37 539,93 10
02000 Inventar og utstyr 646 514,36 0,00 0,00-646 514,36 02021 IKT-utstyr 59 851,25 0,00 0,00-59 851,25 02090 Medisinsk utstyr 2 876,80 0,00 0,00-2 876,80 02321 Entreprise gruppe 1 NS 3451 - Rigg og drift 0,00 8 206 000,00 11 600 000,00 8 206 000,00 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeide 6 866 626,60 0,00 0,00-6 866 626,60 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeide 28 900,00 0,00 0,00-28 900,00 02500 Materialer nybygg/nyanlegg 868,80 0,00 0,00-868,80 02700 Konsulenttjenester 51 560,81 0,00 0,00-51 560,81 02900 Fordelt lønn 51 275,00 0,00 0,00-51 275,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 1 886 605,64 2 051 000,00 2 900 000,00 164 394,36 615 Ny barnehage Kodal 9 842 718,80 10 257 000,00 14 500 000,00 414 281,20 00700 Lønn nybygg/nyanlegg -227,11 0,00 0,00 227,11 00900 Pensjonsinnskudd Andebu komm. pensj.kasse 62 791,50 0,00 0,00-62 791,50 00990 Arbeidsgiveravgift 83 936,10 0,00 0,00-83 936,10 07900 Fordelt lønn -146 500,49 0,00 0,00 146 500,49 621 Prosjektleder investering - til fordeling 0,00 0,00 0,00 0,00 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeide 0,00 17 000,00 0,00 17 000,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 0,00 4 000,00 0,00 4 000,00 622 Ventilasjonsanlegg Andebu skole 0,00 21 000,00 0,00 21 000,00 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeide 86 072,80 1 076 000,00 1 000 000,00 989 927,20 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeide 20 218,80 0,00 0,00-20 218,80 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 26 572,90 269 000,00 250 000,00 242 427,10 623 Ventilasjonsanlegg Høyjord skole 132 864,50 1 345 000,00 1 250 000,00 1 212 135,50 02320 Entreprise V.V.A-arbeider 0,00 1 500 000,00 2 500 000,00 1 500 000,00 02700 Konsulenttjenester 88 092,00 0,00 0,00-88 092,00 02900 Fordelt lønn 7 325,00 0,00 0,00-7 325,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven -92,00 0,00 0,00 92,00 625 VA - anlegg Kronestien 95 325,00 1 500 000,00 2 500 000,00 1 404 675,00 00700 Lønn nybygg/nyanlegg 29 794,94 0,00 0,00-29 794,94 02320 Entreprise V.V.A-arbeider 0,00 1 200 000,00 2 000 000,00 1 200 000,00 02700 Konsulenttjenester 137 927,20 0,00 0,00-137 927,20 626 VA - anlegg Klokkerveien rehab. 167 722,14 1 200 000,00 2 000 000,00 1 032 277,86 01959 Andre avgifter og gebyrer 55 252,15 0,00 0,00-55 252,15 02310 Bygging av gang & sykkelvei 10 022 461,60 25 932 000,00 15 379 000,00 15 909 538,40 02329 Andre entrepriser 10 413,25 0,00 0,00-10 413,25 02700 Konsulenttjenester 601 796,50 0,00 0,00-601 796,50 02709 Andre konsulenttjenester 44 067,78 0,00 0,00-44 067,78 02800 Kjøp av tomt/grunn 343 089,00 0,00 0,00-343 089,00 02850 Kjøp av eksisterende bygg/anlegg 2 227 689,00 0,00 0,00-2 227 689,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 2 725 043,27 5 793 000,00 0,00 3 067 956,73 627 G/S vei Heimdal 16 029 812,55 31 725 000,00 15 379 000,00 15 695 187,45 02709 Andre konsulenttjenester 8 960,00 0,00 0,00-8 960,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 2 240,00 0,00 0,00-2 240,00 629 Salg tomteområde Kjørkåsen 11 200,00 0,00 0,00-11 200,00 00700 Lønn nybygg/nyanlegg 3 959,45 0,00 0,00-3 959,45 00755 Overtid 9 522,42 0,00 0,00-9 522,42 00901 Pensjonsinnskudd Statens Pensjonskasse 100,71 0,00 0,00-100,71 00990 Arbeidsgiveravgift 1 915,14 0,00 0,00-1 915,14 01601 Kilometergodtgjørelse 583,20 0,00 0,00-583,20 02020 IKT programvare 2 283,12 0,00 0,00-2 283,12 02021 IKT-utstyr 24 124,62 86 000,00 0,00 61 875,38 02709 Andre konsulenttjenester 47 723,30 0,00 0,00-47 723,30 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 18 532,77 20 000,00 0,00 1 467,23 652 Felles IKT drift med skolene 108 744,73 106 000,00 0,00-2 744,73 02320 Entreprise V.V.A-arbeider 121 612,80 206 000,00 0,00 84 387,20 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 30 403,20 51 000,00 0,00 20 596,80 653 Utbedring kommunale veier 152 016,00 257 000,00 0,00 104 984,00 02700 Konsulenttjenester 100 000,00 0,00 0,00-100 000,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 25 000,00 0,00 0,00-25 000,00 654 Forprosjekt Enøk-tiltak 125 000,00 0,00 0,00-125 000,00 02320 Entreprise V.V.A-arbeider 0,00 0,00 2 000 000,00 0,00 655 Driftskontroll vann og avløp 0,00 0,00 2 000 000,00 0,00 11
02700 Konsulenttjenester 0,00 0,00 200 000,00 0,00 656 Forprosjekt utvidelse av renseanlegg Andebu 0,00 0,00 200 000,00 0,00 02700 Konsulenttjenester 33 375,50 160 000,00 160 000,00 126 624,50 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 8 343,88 40 000,00 40 000,00 31 656,12 657 Forprosjekt reguleringsplan - fortausløsning Gravdal 41 719,38 200 000,00 200 000,00 158 280,62 02000 Inventar og utstyr 0,00 0,00 1 200 000,00 0,00 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 0,00 0,00 300 000,00 0,00 658 Klima- og energitiltak 0,00 0,00 1 500 000,00 0,00 02000 Inventar og utstyr 231 559,38 0,00 0,00-231 559,38 02322 Entreprise gruppe 2 NS 3451 - Bygn.messige arbeide 118 058,38 0,00 0,00-118 058,38 02324 Entreprise gruppe 4 NS 3451 - Elektroniske arbeide 75 926,00 0,00 0,00-75 926,00 02500 Materialer nybygg/nyanlegg 42 228,04 520 000,00 320 000,00 477 771,96 04290 Merverdiavgift utenfor mva-loven 116 428,11 80 000,00 80 000,00-36 428,11 659 Ombygging Kodal skole 584 199,91 600 000,00 400 000,00 15 800,09 04701 Overføring til Kirkelig fellesråd 100 000,00 100 000,00 100 000,00 0,00 660 Brann- og alarmtiltak, Kirka 100 000,00 100 000,00 100 000,00 0,00 46 240 044,71 69 668 000,00 73 006 000,00 23 427 955,29 Øvrige investeringsutgifter, ikke anleggsmidler Konto Konto(T) Regnskap 2013 Reg.budsjett 2013 Oppr.budsjett 2013 Avvik 05290 Kjøp av aksjer og andeler 11 068 500,00 0,00 0,00-11 068 500,00 11 068 500,00 0,00 0,00-11 068 500,00 05101 Avdrag formidlingslån 168 727,77 343 000,00 343 000,00 174 272,23 05102 Ekstraordinære avdrag på lån 75 836,63 0,00 0,00-75 836,63 05200 Videreutlån husbankmidler 1 820 607,00 1 560 000,00 0,00-260 607,00 306 Renter og avdrag formidlingslån 2 065 171,40 1 903 000,00 343 000,00-162 171,40 05291 Egenkapitalinnsk. pensjonskasse 93 321,00 93 000,00 75 000,00-321,00 612 Egenkapitaltilskudd KLP 93 321,00 93 000,00 75 000,00-321,00 13 226 992,40 1 996 000,00 418 000,00-11 230 992,40 Sum Finansieringsbehov 59 467 037,11 71 664 000,00 73 424 000,00 12 196 962,89 Konto Konto(T) Regnskap 2013 Reg.budsjett 2013 Oppr.budsjett 2013 Avvik 06700 Salg av grunn -89 000,00-89 000,00-9 000 000,00 0,00 07705 Refusjon fra private -50 000,00 0,00 0,00 50 000,00 08100 Statstilskudd -600 000,00-600 000,00 0,00 0,00 08109 Andre øremerkede statstilskudd -70 000,00 0,00 0,00 70 000,00 08300 Tilskudd fra fylkeskommunen 0,00-400 000,00-400 000,00-400 000,00 08909 Tilskudd fra private -500 000,00-500 000,00 0,00 0,00 09100 Bruk av egne lån -38 383 949,67-62 689 000,00-40 145 000,00-24 305 050,33 09200 Mottatte avdrag på lån -230 747,43-343 000,00-343 000,00-112 252,57 09201 Ekstraordinære avdrag -75 836,63 0,00 0,00 75 836,63 09290 Salg av aksjer og andeler -12 000 000,00 0,00 0,00 12 000 000,00 09480 Bruk av ubundne investeringsfond -517 503,38 0,00-15 379 000,00 517 503,38 09700 Overføring fra driftsregnskapet -6 950 000,00-7 043 000,00-8 157 000,00-93 000,00 Sum finansiering -59 467 037,11-71 664 000,00-73 424 000,00-12 196 962,89 12
Noter Del 1 omfatter forskriftsbestemte noter. Del 2 omfatter noter anbefalt av foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Del 3 omfatter egne frivillige noter. 13
Del 1 Forskriftsbestemte noter Forskriftsbestemt note nr 1 Endring i arbeidskapital De to tabellene viser endringene i arbeidskapitalen fra 2011 til 2012. Del 1 viser endringen i bevilgningsregnskapet, mens del 2 viser endringen i balansen. Disse tabellene skal vise den samme endringen. Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2013 Regnskap 2012 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(600:670; 700:780;800:895) -384 379 316,27-362 505 680,53 SUM(600:670; Inntekter investeringsdel -1 309 000,00-141 500,00 (kontoklasse 0) 700:770;800:895) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) -61 403 210,47-51 334 471,41 Sum anskaffelse av midler S -447 091 526,74-413 981 651,94 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) -690 359 455 152,75 332 971 011,49 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) -690 46 240 044,71 53 381 585,07 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) 32 257 213,70 29 524 421,08 Sum anvendelse av midler 437 952 411,16 415 877 017,64 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W -9 139 115,58 1 895 365,70 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91(Rt-1) -12 188 050,33 6 165 703,59 Endring i arbeidskapital V 21 327 165,91-8 061 069,29 14
Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2013 Regnskap 2012 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17 2 539 707,80 7 722 211,61 Endring aksjer og andeler 2.18 5 386 616,68-12 289 362,22 Premieavvik 2.19-412 038,00-16 502,00 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 0,00 0,00 Endring betalingsmidler 2.10 18 596 443,14 5 920 860,73 Endring omløpsmidler 26 110 729,62 1 337 208,12 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38 2 823 430,71 11 453 605,41 Premieavvik 2.39 1 960 133,00-2 055 328,00 Endring arbeidskapital 21 327 165,91-8 061 069,29 15
Forskriftsbestemt note nr 2 Pensjonskostnader i 2013 Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2013 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 22 359 409 Rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse - forventet avkastning pensjonsmidlene 1 797 788 Administrasjonskostnader 1 694 694 Oppbygging av adm.reserve - amortisering 0 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 25 851 891 Årets pensjonspremie til betaling 21 091 804 Årets premieavvik 4 760 087 Balanse 31.12.13 (F 13-1 bokstav E) Pensjons-poster Brutto påløpt forpliktelse 393 917 526 Pensjonsmidler 292 984 688 Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse 100 932 838 14 231 530 Årets premieavvik 4 760 087 671 172 Premieavvik tidligere år -2 681 059-378 029 Akkumulert premieavvik 2 079 028 293 143 Beregningsforutsetninger 31.12.13 AKP* SPK KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler 5,00 % 4,35 % 5,00 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,87 % 2,87 % 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,87 % 2,87 % 2,87 % Estimatavvik Pensjons-midler Pensjons-forpliktelser Netto Estimert bokført 31.12.13 268 794 463 355 398 705 86 604 242 +/ - Estimatavvik pr. 01.01.13-2 344 609 7 916 252 10 260 861 IB faktiske pensjonsmidler (01.01.13) 266 449 854 363 314 957 96 865 103 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 0 Estimatavvik 2013-2 344 609 7 916 252 10 260 861 Akkumulert estimatavvik 31.12.13-2 344 609 7 916 252 10 260 861 Pensjonsforpliktelser er eks. arb.g.avgift *Beregningsforutsetn. er ikke oppgitt av aktuar Tabellen ovenfor viser de regnskapsførte pensjonskostnadene for 2013. Kommunal og regionaldepartementet har 9. desember 2002 gitt regler for behandling av pensjon i kommunale regnskaper. Reglene er nedfelt i 13 i forskrift av 15. desember 2000 om årsregnskap og årsberetning. Hensikten med reglene er at regnskapet skal vise et jevnere forløp av pensjonsutgiftene enn det som følger premieinnbetalingen, som er sterkt påvirket av nivået på lønnsog G-veksten de enkelte år. Kommunen kan ved kommunestyrets vedtak avgjøre om premieavviket i 16
sin helhet skal utgifts- eller inntektsføres i det påfølgende år eller om det skal utgiftsføres/inntektsføres med 1/10 år, dvs. fordeles over 10 år. Kommunestyret i Andebu har vedtatt at premieavviket i sin helhet skal føres i det påfølgende år. Andebu kommune har pensjonskostnader knyttet til Andebu kommunale pensjonskasse(akp), Kommunal landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse(spk). Forskriftsbestemt note nr 3 Garantier NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12 Garanti gitt til 31.12.2013 31.12.2012 Garantien utløper Stiftelser Andebu kommunale boligstiftelse 106 400 106 400 2017 Andebu kommunale boligstiftelse 88 200 88 200 2016 Andre Vestfold kraft DA, ansvar obl.lån andel 2,31% 2022 Smiløkka Arena A/S KLP-kreditt AS 25% 225 000 300 000 2016 IKA Kongsberg KLP kreditt 2,1% 2 000 4 000 2014 Vestfold Interkommunale vannverk IKS 0,98% 5 179 353 4 789 842 Sum garantier 5 600 953 5 288 442 Forskriftsbestemt note nr 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Andebu kommune har på nåværende tidspunkt ikke fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid 17
Forskriftsbestemt note nr 5 Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler Selskapets navn Bokført verdi 31.12.2013 Bokført verdi 31.12.2012 Nordea Bank - anleggsobligasjoner 22120001 39 000 000 40 000 000 Eierandel i selskapet Velle Industri A/S 22170001 10 000 10 000 1,00 % A/L Biblioteksentralen 22170002 900 900 0,08 % Vestfold-Festspillene A/S 22170004 19 995 19 995 1,00 % Gigafib Holding A/S 22170005 647 190 621 600 1,83 % Vesar A/S 22170006 6 000 6 000 2,40 % Andebu kommunale pensjonskasse 22170007 17 864 000 17 864 000 100,00 % Smiløkka Arena A/S 22170008 50 000 50 000 25,00 % Kommunal Landspensjonskasse 22170011 807 515 714 194 0,03 % Vestviken 110 IKS 22170013 55 078 55 078 1,10 % Grenland Vestfold Biogass AS 22170014 68 500 Sum 58 529 178 59 341 767 Forskriftsbestemt note nr 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Avsetninger og bruk av avsetninger drift og investering Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2013 Regnskap 2012 Avsetninger til fond SUM(530:550)+ 580 21 625 304,31 27 863 865,07 Bruk av avsetninger SUM(930:958) -12 486 188,73-29 759 230,77 Til avsetning senere år 980 0,00 0,00 Netto avsetninger 9 139 115,58-1 895 365,70 Tabellen viser totale avsetninger og bruk av avsetning på fond i drifts- og investeringsregnskapet. Tabellene nedenfor viser spesifikasjon av bruk og avsetninger til enkeltprosjekter og formål. Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 IB 0101 2.56 24 327 923,66 21 624 131,26 Avsetninger driftsregnskapet 540 15 650 012,10 6 500 795,81 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940-1 360 654,65-3 806 285,04 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940 0,00 0,00 UB 31.12 2.56 38 617 281,11 24 327 923,66 18
UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfond. Fondene er til kommunestyrets frie disposisjon til driftsog investeringsformål. Det er imidlertid lagt føringer for bruk av disposisjonsfondene til ulike formål. Omdisponering til andre formål krever nytt vedtak av kommunestyret. Vesentlige avsetninger til disposisjonsfond (tall i hele tusen) Formål Beløp Vedtak sak/dato Vedlikeholdsfond Teknisk 1 500 KST 023/13 18.06.13 Styrking bufferfond finans 5 415 KST 023/13 18.06.13 KST 052/13 22.10.13 Avsetning bufferfond finans 1 757 KST 062/13 17.12.13 Avsetning tilbakef. realverdi Kraftfond 1 469 KST 069/12 18.12.12 Avsetning pensjonsfond *) 5 475 KST 069/12 18.12.12 Sum 15 615 *) Kommunestyret vedtok i budsjettsaken at udisponerte midler ved regnskapsavslutning skulle avsettes til pensjonsfond, jfr s. 84, avsnitt 4 i kapittel 11.4.2. Avsetningens beløp er ikke tallfestet, slik at det blir avvik mellom budsjett og regnskap Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 IB 0101 2.51 11 811 356,62 12 176 061,93 Avsetninger 550 4 867 462,68 2 049 595,37 Bruk av avsetninger 950-2 927 310,28-2 315 104,05 UB 31.12 2.51 13 751 509,02 11 811 356,62 UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Vesentlige avsetninger bundne driftsfond (tall i hele tusen) Formål Beløp Vedtak sak/dato Merinntekter feiing og byggesak 2012 547 KST 023/13 18.06.13 Prosjekt trygge og gode dager 326 Statstilskudd frivillighetssentralen 150 KST 052/13 22.10.13 Jfr. retningslinjer for beregning av selvkost for Merinntekter feiing 2013 285 kommunale betalingstjenester H-2140, KRD Tilskudd Husbanken 400 Fornyingsmidler læringsledelse 100 Fornyingsmidler Helse i Plan 200 Vurdering for læring 113 Avsetning overskudd selvkostområde avløp 1 104 Jfr. retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester H-2140, KRD Avsetning overskudd selvkostområde renovasjon 1 264 Jfr. retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester H-2140, KRD SUM 4 490 19
Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 IB 0101 2.53 55 791 642,77 57 900 862,56 Avsetninger 548 0,00 11 632 753,47 Bruk av avsetninger 948-517 503,38-14 252 348,66 UB 31.12 2.53 55 274 139,39 55 791 642,77 UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondene er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 IB 0101 2.55 119 112,50 565 160,44 Avsetninger 550 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 950 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 958 0,00-25 587,54 UB 31.12 2.55 119 112,50 119 112,50 UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. 20
Forskriftsbestemt note nr 7 Kapitalkonto Kapitalkonto (FKR 5 nr. 7) DEBET KREDIT Saldo 01.01 (underskudd i kapital) 0,00 Saldo 01.01 (kapital) -85 511 876,28 Debetposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Kreditposter i året: Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler -46 090 044,72 Avskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 10 581 704,52 Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 352 282,19 Salg aksjer/andeler 12 000 000,00 Kjøp av aksjer/andeler -11 094 090,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Redusert egenkapitalinnskudd KLP 0,00 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP -93 321,00 Avdrag på utlån - driftsregnskapet 360 370,87 Utlån - driftsregnskapet -244 521,00 Avdrag på utlån - investeringsregnskapet 0,00 Utlån - investeringsregnskapet -1 820 607,00 Avskrivning på utlån - driftsregnskapet 17 905,14 Avdrag på eksterne lån -11 436 207,40 Avskrivning på utlån - investeringsregnsk. 0,00 Bruk av lånemidler 38 383 949,67 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 40 539 627,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) 0,00 Endring pensjonsmidler (reduksjon) 0,00 Endring pensjonsmidler (økning) -24 190 225,00 Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Urealisert kursgevinst utenlandske lån 0,00 Balanse 31.12 (kapital) 78 245 053,01 Balanse 31.12 (underskudd i kapital) 0,00 180 480 892,40-180 480 892,40 Forskriftsbestemt note nr 8 Salg av finansielle anleggsmidler Det vises til GKRS note nr. 8 Finansielle anleggsmidler obligasjoner, hvor salg er beskrevet. 21
Del 2 Noter anbefalt av GKRS (jfr KRS 6) GKRS note nr 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper. All tilgang til bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet skal ikke gjøres. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Regnskapet er så langt som mulig ført etter anordningsprinsippet. Det vil si at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger for gjeldende år er bokført, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriaposter. Driftsregnskapet inneholder bokførte og påløpte renteutgifter og renteinntekter for regnskapsåret. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler. I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon og markedsbaserte verdipapirer som inngår i kommunens langsiktige forvaltningsportefølje er definert som omløpsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsespunktet. Anskaffelser med levetid på minst 3 år og verdi på minst kr. 100.000 føres i investeringsregnskapet. Klassifisering av gjeld. Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap, med unntak av etableringslån. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningen starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet/tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger(gebyrer, provisjoner m.v.), samt over- og underkurs er finansieringsutgifter og inntekter. 22
Selvkostberegninger. Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger, beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. Mva-plikt og mva-kompensasjon. Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. GKRS note nr 2 Organisering av kommunens virksomhet 23
Andebu kommunes regnskap synliggjør alle aktiviteter i kommunens regi, samtidig som det beskriver omfanget av tjenesteproduksjon som er satt bort til andre. Andebu kommune deltar i følgende interkommunale samarbeid som også har sine egne regnskaper: 12 Kommune samarbeidet i Vestfold Vesar A/S Vestfold interkommunale vannverk(viv) Smiløkka Arena A/S Gigafib Holding A/S Velle utvikling Biblioteksentralen Vestfoldfestspillende IKA Kongsberg Vestviken 110 GKRS note nr 3 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Konto Regnskap 2013 Reg. budsjett 2013 Avvik Lønn i faste stillinger 149 297 870 154 918 000 5 620 130 Sykevikar o/16 dager 11 142 197 406 000-10 736 197 Andre lønnsposter 32 846 587 23 012 000-9 834 587 Sosiale utgifter 48 701 089 51 414 000 2 712 911 Refusjon sykepenger -8 335 615-814 000 7 521 615 Refusjon foreldrepenger -3 311 867 0 3 311 867 Refusjon feriepenger av sykep. -585 800 0 585 800 Netto lønnsutgifter 229 754 462 228 936 000-818 462 Konto(T) Regnskap 2013 Reg. budsjett 2013 Avvik Brukerbetalinger -15 596 716-15 247 000 349 716 Andre salgs- og leieinntekter -31 451 232-31 103 000 348 232-47 047 948-46 350 000 697 948 Konto(T) Regnskap 2013 Reg. budsjett 2013 Avvik Skatt på inntekt og formue -108 354 138-109 292 000-937 862 Rammetilskudd fra staten -152 395 603-151 699 000 696 603 Andre statlige overføringer -18 878 820-12 627 000 6 251 820-279 628 560-273 618 000 6 010 560 Konto(T) Regnskap 2013 Reg. budsjett 2013 Avvik Sum eksterne finansutgifter 19 030 221 18 170 000-860 221 Sum eksterne finansinntekter -10 712 677-8 305 000 2 407 677 8 317 545 9 865 000 1 547 455 GKRS note nr 4 Vesentlige transaksjoner Andebu kommune har ingen vesentlige transaksjoner utover hva som er angitt i GKRS note nr 3 i 2013. 24
GKRS note nr 5 Anleggsmidler Anleggsmidler aktiveres og avskrives iht regnskapsforskriftens 8, hvor det er angitt at anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid skal avskrives etter følgende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Gruppe 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Gruppe 1 5 år Gruppe 2 10 år Gruppe 3 20 år Gruppe 4 40 år Gruppe 5 50 år Gruppe 6 Tomter o.l Bokført verdi 01.01 3 031 972 3 666 575 8 650 388 200 961 198 84 527 000 17 872 209 318 709 342 Tilgang i året 2 867 585 559 731 2 066 073 40 291 174 67 000 238 482 46 090 045 Avgang i året 0 Delsalg i året 0 Årets ordinære avskrvninger -1 185 630-779 864-423 645-6 208 529-1 984 037 0-10 581 705 Årets nedskrivninger *) -125 000-227 282-352 282 Årets reverserte nedskrivninger 0 Bokført verdi 31.12 4 713 927 3 446 442 10 292 816 234 918 843 82 609 963 17 883 409 353 865 400 *) Det er foretatt nedskrivning av to anleggsmidler i 2013. Dette gjelder prosjekt 124 Arkeologisk utgravning sykehjemmet samt 654 Forprosjekt enøk- tiltak. Anleggsmidlene er vurdert til virkelig verdi, som er den høyeste verdien av salgsverdi og bruksverdi av anleggsmidlene. Salgsverdi er det beløp som anleggsmidlet kan selges for i en transaksjon mellom uavhengige parter, jfr. KRS nr 9 kap. 3.2.. Ingen av de to anleggsmidlene vurderes å ha noen salgsverdi. Bruksverdi er verdien av anleggsmidlets gjenværende tjenestepotensial eller produksjonskapasitet, jfr. KRS nr. 9 kap. 3.2. I forprosjekt Enøk-tiltak er det brukt konsulenttjenester for å vurdere hvorvidt kommunale bygg kan fordel av å investere i enøk-tiltak med sikte på kostnadsbesparelser i fremtiden. Verdien av disse undersøkelsene kan ikke sies å ha en bruksverdi som representerer noen verdi i kommunens balanse. Anleggsmiddelet er derfor nedskrevet til null. I prosjekt vedrørende arkeologisk utgraving på sykehjemmet er det foretatt arkeologiske utgravninger på kommunens tomt. Utgravningene representerer ingen bruksverdi som øker verdien på anleggsmidlene i Andebu kommune. Tomteverdien (balanseført verdi) går heller ikke opp som følge av utgravningene, slik at salgsverdien på tomten heller ikke kan sies å ha økt. Anleggsmiddelet er derfor nedskrevet til null. Sum 25
GKRS note nr 6 Investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt Prosjekt(T) Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Avvik 250 Svømmehall 15 880 16 000 121 530 Vannforsyning VIV -1 764 356 000 357 764 546 Automatisk overvåkning VA-anlegg 2 066 073 5 270 000 3 203 927 547 Planlegging Rismyr-Huken 245 138 209 000-36 138 554 Utbedring Andebu vannverk, radon 3 047 26 000 22 953 563 Asfaltering nyanlegg 313 444 315 000 1 556 564 Veilys 8 131 210 000 201 869 575 Sentrumsbygg 67 000 67 000 0 599 Andebu skole - utbygging 406 583 598 000 191 417 603 Samlokalisere bolig funksjonshemmede 11 611 833 10 000 000-1 611 833 606 Utredning G/S vei Heimdal 517 503 0-517 503 615 Ny barnehage Kodal 9 842 719 10 257 000 414 281 623 Ventilasjonsanlegg Høyjord skole 132 865 1 345 000 1 212 136 625 VA - anlegg Kronestien 95 325 1 500 000 1 404 675 626 VA - anlegg Klokkerveien rehab. 167 722 1 200 000 1 032 278 627 G/S vei Heimdal 16 029 813 31 725 000 15 695 187 629 Salg tomteområde Kjørkåsen 11 200 0-11 200 653 Utbedring kommunale veier 152 016 257 000 104 984 657 Forprosjekt reguleringsplan - fortausløsning Gravdal 41 719 200 000 158 281 659 Ombygging Kodal skole 584 200 600 000 15 800 Sum utgifter nybygg og nyanlegg 42 310 446 64 151 000 21 840 554 GKRS note nr 7 Finansielle omløpsmidler (tall i hele tusen) Aktiva klasse Markedsverdi/ Bokført verdi 31.12.12 Allokeringer i perioden Markedsverdi/ Bokført verdi 31.12.13 Årets resultatførte verdiendring Anskaffelseskost Pengemarked Norge 8 704-8 918 214 7 000 Norske obligasjoner 3 341-3 851 511 2 271 Globale obligasjoner 11 602-15 148 3 546 6 004 Globale Aksjefond 27 221-28 312 1 091 25 485 Norske Aksjefond 8 957-8 981 24 5 944 Sum 59 825-65 211 5 387 46 704 Markedsverdi skal normalt være lik bokført verdi fordi regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal bokføres til markedsverdi Allokeringer er virkningen av gevinstrealisering samt uttak av midler på kraftfondet til finansieringsformål i investeringsbudsjettet i perioden. Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi per 01.01 i regnskapsåret og UB bokført verdi per 31.12. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på 26