Innholdsfortegnelse. Innledning 1. Revisjonsberetning 3. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet 5. Økonomisk oversikt drift 6

Årsregnskap 2016

Innholdsfortegnelse Side Innledning 1 Revisjonsberetning 3 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet 5 Økonomisk oversikt drift 6 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet 7 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet 9 Økonomisk oversikt Investeringsregnskapet 10 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet 11 Hovedoversikt balanseregnskap 13 Balanseregnskap 15 Regnskapsprinsipper 21 Note 1a: Organisering av kommunens virksomhet 23 Note 1b: Ytelser til ledende personer og revisor 26 Note 2: Endring i arbeidskapital 27 Note 3: Pensjonsforpliktelser 29 Note 4: Garantiansvar 33 Note 5: Mellomværende med KF, IKS mm. 35 Note 6: Aksjer og andeler 37 Note 7: Avsetninger og bruk av avsetninger 41 Note 8: Avsetninger og bruk av avsetninger (Kommunalt utviklingsfond) 43 Note 9: Virkning av endring av regnskapsprinsipper, regnskapsestimater og korrigering av tidligere års feil 45 Note 10: Kapitalkontoen 47 Note 11a: Spesifikasjon av regnskapsmessig mer- og mindreforbruk 49 Note 11b: Strykninger og finansiering av investeringsregnskapet 50 Note 12: Selvkost etterkalkyle 51 Note 13a: Varige driftsmidler (anleggsmidler) 57 Note 13b: Nedskrivning av anleggsmidler 59

Note 14: Note 15: Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner - Tapsavsetning 61 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner - Momskompensasjon 63 Note 16a: Langsiktig gjeld 65 Note 16b: Avdrag på lån 66 Note 16c: Renter sikring 67 Note 16d: Avdrag utlån 68 Note 17a: Overføringer til-fra 28-samarbeid PPT 69 Note 17b: Overføringer til-fra 27-samarbeid - Sør Troms Regionråd 70 Note 17c: Overføringer til-fra 28-samarbeid Krisesenteret 71 Note 17d: Overføringer til-fra 28-samarbeid - Kvæfjord Brann og feietj. 72 Note 17e: Overføringer til-fra 28-samarbeid - Kvæfjord komm.tekn. tj. 73 Note 17f: Overføringer til-fra 28-samarbeid Øyeblikkelig hjelp (KAD) 74 Note 17g: Overføringer til-fra &28-samarbeid Ibestad Brann og feietj. 75 Note 18a: Investeringsoversikt 77 Note 18b: Vesentlige overføringer mottatt til finansiering investering 78 Note 19: Andre vesentlige forpliktelser (Leasingavtaler) 79 Note 20: Usikre forpliktelser og hendelser etter balansedagen 81

1

2

Revisjonsberetning vil foreligge innen 15.April 2017 3

4

Regnskapskjema 1A Drift Regnskap 2016 Just.bud. 2016 Oppr.bud. 2016 Regnskap 2015 Skatt på inntekt og formue -624 068 485,50-601 700 000,00-601 700 000,00-581 496 603,00 Ordinært rammetilskudd -681 404 955,00-685 700 000,00-685 700 000,00-647 790 563,00 Skatt på eiendom -75 501 199,12-75 200 000,00-71 200 000,00-69 171 615,36 Andre direkte eller indir. skatter -69 325,00-70 000,00-70 000,00-69 209,00 Sum frie disponible inntekter -1 381 043 964,62-1 362 670 000,00-1 358 670 000,00-1 298 527 990,36 Renteinntekter og utbytte -27 459 613,24-23 405 000,00-27 405 000,00-23 881 334,89 Gevinst fin. instrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg. provisjoner og andre fin.innt 66 997 273,10 70 439 750,00 87 504 750,00 69 338 984,47 Tap finansielle instrumenter 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 77 685 849,76 78 026 550,00 84 026 550,00 78 009 725,21 Netto finansinnt./utg. 117 223 509,62 125 061 300,00 144 126 300,00 123 467 374,79 Til dekning av tidligere regnskaps.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk -27 804 827,49-27 804 827,00 0,00-9 257 491,71 Netto avsetninger -27 804 827,49-27 804 827,00 0,00-9 257 491,71 Til fordeling drift -1 291 625 282,49-1 265 413 527,00-1 214 543 700,00-1 184 318 107,28 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 210 019 592,10 1 265 413 527,00 1 214 543 700,00 1 156 513 279,79 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk -81 605 690,39 0,00 0,00-27 804 827,49 5

Økonomisk oversikt - drift Note henv. Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 82 201 826,08 75 902 187,00 75 902 187,00 79 023 337,33 Andre salgs- og leieinntekter 225 238 696,22 208 956 654,00 210 702 014,00 208 799 076,40 Overføringer med krav til motytelse 15 253 183 303,08 226 077 056,00 156 791 908,00 229 937 040,27 Rammetilskudd 681 404 955,00 685 700 000,00 685 700 000,00 647 790 563,00 Andre statlige overføringer 90 649 917,02 67 655 753,00 67 369 753,00 70 115 360,88 Andre overføringer 1 340 207,39 790 000,00 1 018 000,00 2 128 042,96 Skatt på inntekt og formue 624 068 485,50 601 700 000,00 601 700 000,00 581 496 603,00 Eiendomsskatt 75 501 199,12 75 200 000,00 71 200 000,00 69 171 615,36 Andre direkte og indirekte skatter 69 325,00 70 000,00 70 000,00 69 209,00 Sum driftsinntekter 2 033 657 914,41 1 942 051 650,00 1 870 453 862,00 1 888 530 848,20 Driftsutgifter Lønnsutgifter 1 061 338 142,81 1 038 780 222,00 988 377 668,00 1 042 138 772,16 Sosiale utgifter 180 356 880,99 201 143 892,00 186 079 739,00 172 978 565,81 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 277 683 961,64 254 825 463,00 241 691 043,00 244 394 945,67 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 188 093 460,29 190 043 658,00 184 542 756,00 170 020 864,31 Overføringer 119 627 293,01 144 913 308,00 125 455 632,00 118 088 699,85 Avskrivninger 91 129 717,63 94 000 000,00 94 012 000,00 89 675 774,48 Fordelte utgifter -25 719 056,72-24 341 429,00-25 096 069,00-14 317 458,60 Sum driftsutgifter 1 892 510 399,65 1 899 365 114,00 1 795 062 769,00 1 822 980 163,68 Brutto driftsresultat 141 147 514,76 42 686 536,00 75 391 093,00 65 550 684,52 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 27 459 613,24 23 405 000,00 27 405 000,00 23 881 334,89 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 206 972,01 591 000,00 591 000,00 360 481,66 Sum eksterne finansinntekter 27 666 585,25 23 996 000,00 27 996 000,00 24 241 816,55 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 66 997 273,10 70 439 750,00 87 504 750,00 69 338 984,47 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 77 685 849,76 78 026 550,00 84 026 550,00 78 009 725,21 Utlån 265 567,86 600 000,00 600 000,00 551 255,55 Sum eksterne finansutgifter 144 948 690,72 149 066 300,00 172 131 300,00 147 899 965,23 Resultat eksterne finanstransaksjoner -117 282 105,47-125 070 300,00-144 135 300,00-123 658 148,68 Motpost avskrivninger 91 129 717,63 94 000 000,00 94 000 000,00 89 675 774,48 Netto driftsresultat 114 995 126,92 11 616 236,00 25 255 793,00 31 568 310,32 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 11a 27 804 827,49 27 804 827,00 0,00 9 257 491,71 Bruk av disposisjonsfond 7 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne fond 7 6 534 197,45 13 436 426,00 870 420,00 5 352 393,19 Sum bruk av avsetninger 34 339 024,94 41 241 253,00 870 420,00 14 609 884,90 Overført til investeringsregnskapet 0,00 1 178 000,00 0,00 0,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 11a 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 7 41 707 827,00 40 529 827,00 19 700 000,00 4 433 768,00 Avsatt til bundne fond 7 26 020 634,47 11 149 662,00 6 426 213,00 13 939 599,73 Sum avsetninger 67 728 461,47 52 857 489,00 26 126 213,00 18 373 367,73 Regnskapsmessig mindreforbruk 81 605 690,39 0,00 0,00 27 804 827,49 6

Regnskapskjema 1B - netto Enheter Regnskap 2016 Reg. budsj Oppr. budsj Regnskap 2015 Administrative enheter 01-06 samt 10 125 596 704,05 130 876 995,00 130 640 188,00 127 595 802,61 Tekniske enheter 12-15 98 878 570,60 97 988 016,00 90 199 553,00 95 609 632,14 NAV og Barne- og ungdomstjeneste 18-19 58 902 504,01 71 184 055,00 70 658 813,00 70 816 932,24 Barnehageenheter** 30-36 samt 7710 146 458 972,67 147 101 708,00 145 267 749,00 148 388 091,00 Skoleenheter* 51-69, 79 samt 7720 280 169 992,35 277 107 342,00 271 448 771,00 269 295 415,35 Helse og Omsorgsenheter*** 07, 17 samt 80-87 494 120 570,54 494 709 604,00 481 253 995,00 486 527 660,83 Kulturenheter 20 samt 78 17 495 574,04 17 846 268,00 17 612 631,00 17 075 933,93 Fellesområdet 09-11 603 296,16 28 599 539,00 7 462 000,00-58 796 188,31 Interkommunale samarbeid 76-77**** 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum 1 210 019 592,10 1 265 413 527,00 1 214 543 700,00 1 156 513 279,79 * Inneholder også barnehagedelen på Bjarkøy, Grytøy og Sørvik. Fag skole på Fagstab samt skoleteamet på PPT ** Inneholder også Fag barnehage på Fagstab, samt førskoleteamet på PPT *** Inneholder også helse og omsorgsrelaterte ansvar på Fagstab **** PPT (minus skoleteamet og førskoleteamet) og Regionrådet. 7

8

Regnskapsskjema 2A - investering Note henv Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler 18 189 656 814,00 210 863 000,00 225 605 000,00 208 594 500,90 Utlån og forskutteringer 11 773 000,00 16 000 000,00 15 000 000,00 12 281 500,00 Kjøp av aksjer og andeler 1 891 746,00 2 100 000,00 900 000,00 740 221,00 Avdrag på lån 11 487 620,46 9 500 000,00 4 600 000,00 4 618 744,99 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 15 403 257,93 11 125 000,00 0,00 27 823 889,85 Årets finansieringsbehov 230 212 438,39 249 588 000,00 246 105 000,00 254 058 856,74 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 129 572 558,85 181 332 000,00 194 459 000,00 163 153 796,52 Inntekter fra salg av anleggsmidler 23 929 716,68 22 108 000,00 0,00 39 699 414,00 Tilskudd til investeringer 12 476 603,00 3 601 000,00 0,00 18 500,00 Kompensasjon for merverdiavgift 18 854 860,46 11 388 000,00 11 388 000,00 21 385 772,79 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 41 752 802,68 26 431 000,00 39 358 000,00 26 957 427,85 Andre inntekter 58 018,00 0,00 0,00 70 970,02 Sum ekstern finansiering 226 644 559,67 244 860 000,00 245 205 000,00 251 285 881,18 Overført fra driftsregnskapet 0,00 1 178 000,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 3 567 878,72 3 550 000,00 900 000,00 2 772 975,56 Sum finansiering 230 212 438,39 249 588 000,00 246 105 000,00 254 058 856,74 Udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 9

Økonomisk oversikt - investering Note henv Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 23 929 716,68 22 108 000,00 0,00 39 688 046,00 Andre salgsinntekter 36 725,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 18b 31 621 224,14 19 223 000,00 34 550 000,00 20 647 656,30 Kompensasjon for merverdiavgift 15 18 854 860,46 11 388 000,00 11 388 000,00 21 385 772,79 Statlige overføringer 18b 12 116 226,00 3 601 000,00 0,00 0,00 Andre overføringer 360 377,00 0,00 0,00 18 500,00 Renteinntekter og utbytte 21 293,00 0,00 0,00 70 970,02 Sum inntekter 86 940 422,28 56 320 000,00 45 938 000,00 81 810 945,11 Utgifter Lønnsutgifter 73 423,61 0,00 0,00 627 836,64 Sosiale utgifter 3 744,60 0,00 0,00 137 578,33 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 168 448 903,41 210 863 000,00 225 605 000,00 181 546 880,88 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 1 451 638,96 Overføringer 21 124 360,46 0,00 0,00 24 813 266,03 Renteutgifter og omkostninger 6 381,92 0,00 0,00 17 300,06 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 189 656 814,00 210 863 000,00 225 605 000,00 208 594 500,90 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 16d 11 487 620,46 9 500 000,00 4 600 000,00 4 618 744,99 Utlån 11 773 000,00 16 000 000,00 15 000 000,00 12 281 500,00 Kjøp av aksjer og andeler 6 1 891 746,00 2 100 000,00 900 000,00 740 221,00 Dekning av tidligere års udekket 11a 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 7 11 125 000,00 11 125 000,00 0,00 25 260 000,00 Avsatt til bundne investeringsfond 7 4 278 257,93 0,00 0,00 2 563 889,85 Sum finansieringstransaksjoner 40 555 624,39 38 725 000,00 20 500 000,00 45 464 355,84 Finansieringsbehov 143 272 016,11 193 268 000,00 200 167 000,00 172 247 911,63 Dekket slik: Bruk av lån 11b 129 572 558,85 181 332 000,00 194 459 000,00 163 153 796,52 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 11 368,00 Mottatte avdrag på utlån 16d 10 131 578,54 7 208 000,00 4 808 000,00 6 309 771,55 Overført fra driftsregnskapet 0,00 1 178 000,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 11a 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 7 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond 7 172 871,87 1 050 000,00 0,00 1 654 768,01 Bruk av ubundne investeringsfond 7 0,00 0,00 900 000,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond 7 3 395 006,85 2 500 000,00 0,00 1 118 207,55 Sum finansiering 143 272 016,11 193 268 000,00 200 167 000,00 172 247 911,63 Udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 10

Regnskapsskjema 2 B - Investeringsregnskapet 2016 Tjenesteområde Enheter Regnskap 2016 Reg. budsj Oppr. budsj Regnskap 2015 Administrative enheter 01-06 samt 10 4 717 160,91 4 113 000,00 685 000,00 12 349 287,81 Tekniske enheter 12-15 183 324 132,97 205 114 000,00 221 098 000,00 194 246 271,78 NAV og BUT 18-19 0,00 0,00 0,00 0,00 Barnehageenheter ** 30-36 0,00 0,00 0,00 0,00 Skoleenheter * 51-69 samt 79 1 016 263,18 1 034 000,00 3 102 000,00 142 975,00 Helse og Omsorgsenheter ***) 07,17 samt 80-87 599 256,94 602 000,00 720 000,00 1 855 966,31 Kulturtjenester 20 samt 78 0,00 0,00 0,00 0,00 Interkommunale samarbeid ****) 76-77 0,00 0,00 0,00 0,00 Fellesområdet 09 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum investering anleggsmidler 189 656 814,00 210 863 000,00 225 605 000,00 208 594 500,90 *) Inneholder også barnehagedelen på Bjarkøy, Grytøy og Sørvik, Fag skole ØKO samt skoleteamet på PPT **) Inneholder også Fag barnehage på ØKO, samt førskoleteamet på PPT ***) Inneholder også helse og omsorgsrelaterte ansvar på ØKO ****) PPT (minus skoleteamet og førkoleteamet) og Regionrådet 11

12

Oversikt - balanse Regnskap 2016 Regnskap 2015 EIENDELER Anleggsmidler 5 651 964 875,74 5 449 819 103,43 Herav: Faste eiendommer og anlegg 2 986 645 362,73 2 901 862 555,83 Utstyr, maskiner og transportmidler 106 727 886,73 102 033 984,52 Utlån 133 642 223,28 132 224 904,08 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 180 565 636,00 178 673 890,00 Pensjonsmidler 2 244 383 767,00 2 135 023 769,00 Omløpsmidler 800 085 197,71 650 136 198,68 Herav: Kortsiktige fordringer 167 484 372,39 153 552 465,70 Konterninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 150 362 542,00 143 711 951,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 482 238 283,32 352 871 781,98 SUM EIENDELER 6 452 050 073,45 6 099 955 302,11 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 937 893 494,71 763 317 452,90 Herav: Disposisjonsfond 58 147 903,89 16 440 076,89 Bundne driftsfond 46 210 773,64 26 897 208,49 Ubundne investeringsfond 114 129 558,67 103 004 558,67 Bundne investeringsfond 6 107 336,52 5 224 085,44 Regnskapsmessig mindreforbruk 81 605 690,39 27 804 827,49 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto 633 961 514,24 586 215 978,56 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -2 269 282,64-2 269 282,64 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Langsiktig gjeld 5 239 361 141,40 5 059 533 463,62 Herav: Pensjonsforpliktelser 2 718 786 426,00 2 605 785 112,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 2 520 574 715,40 2 453 748 351,62 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 274 795 437,34 277 104 385,59 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 274 795 437,34 277 104 385,59 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 6 452 050 073,45 6 099 955 302,11 MEMORIAKONTI Memoriakonto 224 620 454,78 201 922 286,30 Herav: Ubrukte lånemidler 221 357 779,90 195 930 338,75 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 3 262 674,88 5 991 947,55 Motkonto for memoriakontiene -224 620 454,78-201 922 286,30 13

14

Balanseregnskap Note henv Regnskap 2016 Regnskap 2015 EIENDELER Anleggsmidler 5 651 964 875,74 5 449 819 103,43 Herav: Faste eiendommer og anlegg 13 2 986 645 362,73 2 901 862 555,83 227080700 Boliger 43 976 057,97 29 779 026,50 227080710 Skoler 521 256 682,65 500 636 787,36 227080720 Barnehager 236 381 848,27 238 334 436,11 227080730 Idrettshaller 123 634 685,07 128 336 226,80 227080740 Forretn.-/lager- og adm.bygg 91 436 429,65 96 911 390,58 227080750 Sykehjem, omsorgsboliger m.v. 666 299 107,53 680 826 106,83 227080760 Kulturbygg 55 425 218,31 56 477 672,49 227080770 Brannstasjoner 20 654 178,09 21 181 895,73 227080800 VAR:tekn.anl/p.stasj/rense-/forbr.a 200 970 368,57 208 941 822,75 227080810 Ledningsnett (VA) 473 484 456,66 410 272 767,98 227080820 Veger 332 984 264,53 309 521 656,48 227080830 Pakeringsplasser, trafikklys 13 007 312,75 12 015 088,73 227080900 Tomter/tomtefelt 207 134 752,68 208 627 677,49 Utstyr, maskiner og transportmidler 13 106 727 886,73 102 033 984,52 224900001 Person-, vare- og lastebil 27 602 797,83 27 865 136,23 224900002 Anleggsmaskiner 14 413 142,84 8 452 266,12 224900003 Brannbiler 6 356 108,28 7 069 656,48 224900004 Maskiner/verktøy/inventar/utstyr 49 505 080,73 48 466 089,85 224900005 EDB-utstyr, kontormaskiner 8 850 757,05 10 180 835,84 Utlån 16d 129 689 272,02 128 396 851,53 222200001 Grottebadet AS 16 766 000,00 16 974 000,00 222200002 Hålogaland Kraft AS 58 285 714,29 58 285 714,29 222200004 Valhall Eiendom 40 000,00 100 000,00 222200005 Valhall Eiendom Krøttøy AS 500 000,00 500 000,00 222200006 Visit Harstad AS 1 000 000,00 0,00 222890001 Husbankutlån, Startlån 52 754 803,21 52 189 187,24 222890002 Husbankutlån, diverse K45220 342 754,52 347 950,00 Konserninterne langsiktige fordringer 3 952 951,26 3 828 052,55 223759018 Sosiallån Felix 3 952 951,26 3 828 052,55 Aksjer og andeler 6 180 565 636,00 178 673 890,00 221152001 Selvst. kommuneforetak 1 940 922,00 1 940 922,00 221200001 Selskaper med forr.virksomhet 3 351 185,00 2 351 185,00 221200002 Andeler i leil./oms.boliger 6 792 899,00 6 792 899,00 221550001 Egenkapitalinnskudd KLP 8 480 630,00 7 588 884,00 221550003 Egenkapitalinnskudd HKP 160 000 000,00 160 000 000,00 Pensjonsmidler 3 2 244 383 767,00 2 135 023 769,00 220550001 Pensjonsmidler 2 214 243 315,00 2 108 087 031,00 220550002 Pensjonsmidler PPT 30 140 452,00 26 936 738,00 Omløpsmidler 800 085 197,71 650 136 198,68 Herav: Kortsiktige fordringer 167 484 372,39 153 552 465,70 213080003 Kommunalt utbetalingskort - diverse 34 498,20 13 620,78 213080004 Kontokort PrePaid - REG - 05.10139 5 000,00 5 000,00 213080005 Kontokort PrePaid - SELJESTAD BARNE 3 821,00 2 950,00 213080006 Kontokort PrePaid - VO - 05.10147 10 000,00 6 826,60 213080007 Kontokort PrePaid - KANEBOGEN FRITI 9 833,00 10 000,00 213080009 Kontokort PrePaid - DRU - 05.00311 0,00 10 000,00 213080010 Kontokort PrePaid - BUT - 05.10163 10 000,00 9 413,35 213080011 Kontokort PrePaid - BUT - 05.10155 1 004,08 10 000,00 213080012 Kontokort PrePaid - BUT - 05.10171 7 490,90 3 734,77 213080013 Kontokort PrePaid - BUT - 05.10198 3 946,13 8 366,40 213080014 Kontokort PrePaid - BUT - 05.10201 3 151,00 7 622,40 213080015 Kontokort PrePaid - BUT - 05.10228 8 285,86 10 000,00 213080016 Kontokort PrePaid - KEM - 05.10236 3 340,10 0,00 213080017 Kontokort PrePaid - Medkila skole - 8 273,43 0,00 213080090 Periodiseringskonto - inng. faktura 13 703 118,03 3 574 010,98 213080200 Forskudd lønn/reise 97 073,22 206 425,39 213080202 Oppretting lønn 70 301,79 117 039,69 213080203 Korr negativ lønn 94 039,04 178 677,90 213200001 Påløpte renteinntekter Lindorff 40 015,67 49 008,18 213200060 Estimat AS/Foretak 2 533 428,91 6 431 153,65 213320002 Påløpte renteinntekter Nordea 160 192,78 220 880,00 213550060 Estimat forsikring 0,00 2 097 887,65 213610001 Trygdeforvaltningen, Refusjon 7 467 626,00 8 164 756,00 213610002 KRD, inntektsutjevning 319,00 1 895 886,00 213610003 Ressurskrevende tjenester 32 296 000,00 29 480 000,00 213610060 Estimat staten 3 985 544,72 6 328 470,00 213640002 Momskompensasjon 17 352 870,88 12 718 948,29 15

213640003 Oppgjørskonto merverdiavgift 6 049 060,00 6 075 050,00 213640004 Skatteinntekter desember 1 922 205,50 4 830 258,00 213650060 Estimat kommuner 67 961,00 1 876 117,63 213650306 Brann Ibestad kommune - 28 17 804,00 0,00 213650308 Brannsyn Kvæfjord - 28 17d 298 501,85 272 016,29 213650318 Feiing Kvæfjord - 28 17d 39 855,46 38 787,29 213650518 Kommunale veier Kvæfjord - 28 749 875,02 0,00 213650568 Slam Kvæfjord - 28 17e 0,00 72 560,96 213650588 Kvæfjord kommune - investering - 28 929 766,30 0,00 213890002 Avsetning tap på fordringer 14-558 631,00-750 288,00 213890003 Netpark klientkonto 126 284,22 434 956,38 213890060 Estimat Private 165 033,00 5 042 512,94 216759100 K1 100-Refusjoner og tilskudd 32 118 655,24 11 580 697,54 216759200 K2-200-Barnehage/SFO 1 140 941,86 956 064,91 216759300 K3-300-Husleie 998 896,21 1 306 201,22 216759700 K4-Diverse fakturering 41 709 504,01 47 667 910,17 216759850 K5-850-Areal- og byggesakstjenesten 941 936,00 242 466,00 216759900 K6-900-Kommunale gebyrer/eiendomssk 2 857 549,98 2 346 476,34 216999003 Hjelpekonto Avdrag sosiallån Felix 2 584 992,60 2 458 919,60 216999009 Hjelpekonto Motpost sosiallån Felix -2 584 992,60-2 458 919,60 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 3 150 362 542,00 143 711 951,00 219550001 Premieavvik 142 934 497,00 136 277 551,00 219550002 Premieavvik PPT 131 670,00 460 747,00 219640001 Arbeidsgiveravgift av premieavvik 7 289 661,00 6 950 156,00 219640002 Arbeidsgiveravgift av premieavvik P 6 714,00 23 497,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 482 238 283,32 352 871 781,98 210000101 Rådhuskantina, vekslepenger 2 500,00 2 500,00 210000102 Kemneren (Skatt), vekslepenger 1 000,00 1 000,00 210000103 Kontantkasse -Aktivitetssenteret Jo 1 000,00 1 000,00 210000104 Kontantkasse -Aktivitetssenteret Ka 1 000,00 1 000,00 210000105 Kontantkasse - Møteplassen 500,00 0,00 210000106 Kontantkasse - Bjarkøy legekontor 1 500,00 1 500,00 210000107 Kontantkasse - Voksenopplæringa 5 100,00 5 100,00 210000108 Kontantkasse - Heggen legesenter 9 350,00 4 800,00 210000109 Kontantkasse Harstad interkommunale 8 400,00 8 400,00 210073229 4760.20.23229 Skatt 38 166 461,00 37 383 379,00 210320001 6437.05.37958 Renter Nordea 0,00 29 056,12 210320002 6437.05.38075 Ladekonto NAV 0,00 432 461,27 210320006 6437.05.00000 Brukskonto 0,00 683 371,98 210320327 4750.42.40327 Plassering - 31 dage 201 996 611,00 0,00 210321558 4750.37.71558 Interkommunal legevak 35 499,76 38 060,60 210323000 4760.25.00000 Brukskonto 194 296 040,73 246 201 812,29 210323002 4760.21.00002 Ocr fakturering 208 688,70 2 412 639,00 210323296 4760.20.23296 Rentekap. 1 587 031,00 2 708 184,00 210323326 4760.20.23326 Sosiallån 784 092,94 637 871,53 210323334 4760.20.23334 Ocr Parkering - Netpa 3 616,10 36 627,90 210323350 4760.20.23350 Ladekonto kontokort R 34 183,88 68 207,94 210323369 4760.20.23369 Ladekonto kontantkort 1 185 280,37 800 163,10 210323377 4760.20.23377 Bundne driftsfond 9 651 808,20 10 243 649,30 210323385 4760.20.23385 Bundne investeringsfo 1 446 453,45 2 564 661,00 210323393 4760.20.23393 Næringsfond 3 481 654,72 2 510 453,72 210323407 4760.20.23407 Tilfluktsromfond 1 268 918,14 1 247 625,14 210323423 4760.20.23423 Bundet fond renovasjo 0,00 4 490 197,33 210323458 4760.20.23458 Viltfond 266 591,22 218 111,81 210323494 4760.20.68494 Bunde fond feiing 0,00 1 121 917,87 210323512 4760.20.23512 Turnusleger 198 064,00 2 436 861,59 210323539 4760.20.23539 EIK ocr NY 6 290,30 82 911,67 210326843 4760.20.36843 Familia - remittering 1 561 513,43 1 500 701,29 210326851 4760.20.36851 Velferd - remittering 753 028,04-686 571,78 210327432 4750.37.77432 Heggen legesenter 234 225,74 109 156,60 210327716 4750.42.17716 Bundne fond Selvkos 12 823 567,20 0,00 210395342 4760.20.23342 Startlån - innbetalin 4 327 385,34 33 293 154,05 210395490 4760.20.23490 Boligtilskudd etabler 2 094 448,93 712 973,93 210395504 4760.20.23504 Utlån - startlån 5 796 479,13 1 568 843,73 SUM EIENDELER 6 452 050 073,45 6 099 955 302,11 16

EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 937 893 494,71 763 317 452,90 Herav: Disposisjonsfond 7 58 147 903,89 16 440 076,89 256080001 Disposisjonsfond 56 880 595,00 15 172 768,00 256080002 Motpost prinsippendring 1 267 308,89 1 267 308,89 Bundne driftsfond 7 46 210 773,64 26 897 208,49 251080101 Eldredagen 0,00 25 700,00 251080203 Rydding Fjellveien 90 000,00 0,00 251081009 Kommunereform 446 077,00 446 077,00 251081012 Viltfond 336 119,94 262 453,22 251081013 Feiing: Overskuddsfond 12 1 146 796,87 902 896,87 251081014 Boligtilskudd til etablering 1 894 448,93 614 448,93 251081030 Samiskopplæring i barnehager 65 003,26 5 382,92 251081054 Rom for Kultur 0,00 65 000,00 251081076 Sør-Troms Regionråd - 27 462 798,77 514 558,43 251081081 Rickshaw til sykehjem 14 000,00 0,00 251081082 Lindring - Slottet sykehjem 243 005,25 371 010,64 251081104 Næringsfond 8 3 733 570,34 3 430 149,72 251081114 Utbedringstilskudd 196 193,53 189 750,53 251081130 Kompetanseutvikling i barnehage - H 30 000,00 0,00 251081176 Sør-Troms Regionråd - Astafjordpros 0,00 160 629,00 251081177 Etterutdanning PPT 25 000,00 0,00 251081178 Krafttak for sang 4 327,00 50 000,00 251081187 Gave til Bergsodden sykehjem 0,00 29 000,00 251081214 Tapsavsetning formidlingslån 732 670,25 732 670,25 251081276 Sør-Troms Regionråd - Regionalt van 17b 0,00 28 452,22 251081278 Multikulturelt kor 17 901,22 0,00 251081280 Stimuleringstilskudd - rusproblemat 0,00 154 634,00 251081281 Utvikling webside Fagnettverk Hunti 151 727,82 0,00 251081287 Gave til Bergsodden sykehjem 0,00 5 000,00 251081380 Dagtilbud Omsorg Stangnes 475 757,00 212 192,71 251081580 Pårørendeskoler 0,00 25 085,00 251081680 Kommunalt rusarbeid 87 470,42 1 518 092,46 251081704 Den kulturelle skolesekken 305 592,91 301 264,70 251081776 Aksjon strandrydding 109 401,16 0,00 251081780 SMIL ettervern 21 475,22 97 341,44 251082018 Drift nettverk øk. rådgivning NAV 11 430,38 15 009,27 251082104 Den kulturelle spaserstokken 230 675,76 249 144,03 251082519 Satsing kommunalt barnevern 92 120,01 313 577,01 251082618 Boligsosialt arbeid NAV 194 636,45 261 798,99 251082718 Komp.tilsk. økonomisk rådg. NAV 29 780,20 29 780,20 251082818 Komp.tilsk. arbeid barn og unge NAV 0,00 94 601,19 251082918 Komp.tilskudd - KVP studietur 46 654,69 60 000,00 251082919 Komp.heving om vold og seksuelle ov 19 996,20 19 996,20 251083018 Kompetanseheving Sosialtjenesten 100 000,00 0,00 251083019 Videreutd barnevernfaglig veil 42 764,00 0,00 251083119 Kompetansehevende midler 10 000,00 0,00 251083219 Nasj. tilskudd mot barnefattigdom 25 921,30 0,00 251083317 Modellutprøving, psykologer i kom.h 621 734,26 1 419 234,26 251083518 Skolehelsetjeneste 223 644,03 170 785,01 251083618 Hverdagsrehabilitering 0,00 99 688,29 251083718 Frisklivsentral 33 305,97 0,00 251083817 Kompetansetiltak - psykisk helse og 0,00 312 366,86 251084217 Familieterapeut 492 119,86 0,00 251084304 Vennskap i barnehagene 171 792,94 179 298,94 251084317 Velferdsteknologi 269 000,00 0,00 251084504 Kompetanseløftet - pleie og omsorg 367 789,96 293 322,56 251085304 Vil du være med så heng på 193 829,00 185 845,00 251085404 Kompetanse fagarbeider - barnehage 113 000,00 14 000,00 251085504 Grunnkompe. assistenter - barnehage 182 117,26 122 117,26 251085604 Thorheimfondet 429 866,11 537 737,98 251085804 Bergsodden sykehjem - pianogave Eld 14 657,02 21 137,02 251085904 Kasfjordvatn - problemanalyse 77 199,20 190 730,95 251086004 Lærerspesialistordningen 99 168,59 67 456,54 251086104 Realfagkommune 170 378,01 177 120,56 17

251086204 Fontenehus 3 375 018,95 0,00 251086304 Svømmeopplæring for nyankomne 45 626,51 0,00 251086404 Ungdomstrinn i utvikling 113 867,09 0,00 251086504 Vann/svømmeopplæring i barnehagene 60 600,00 0,00 251086604 Kompetansetiltak familiebarnehager 77 884,00 0,00 251089030 Vann: overskuddsfond 12 15 771 029,00 6 556 460,00 251089040 Avløp. overskuddsfond 12 7 057 698,00 0,00 251089050 Renovasjon: overskuddsfond 12 3 350 533,00 4 874 545,33 251089060 Slam: overskuddsfond 12 1 505 599,00 489 665,00 Ubundne investeringsfond 7 114 129 558,67 103 004 558,67 253080002 Ubundet investeringsfond 114 129 558,67 103 004 558,67 Bundne investeringsfond 7 6 107 336,52 5 224 085,44 255080001 Oppstartingstilskudd 368 487,95 368 487,95 255080050 Tilfluktsrom 403 918,14 1 247 625,14 255080100 Frikjøp parkeringsplasser 1 242 965,50 1 077 965,50 255080102 Bredbåndsutbygging 3 126 000,00 0,00 255080150 Startlån 965 964,93 2 530 006,85 Regnskapsmessig mindreforbruk 11a 81 605 690,39 27 804 827,49 259500800 Regnskapsmessig mindreforbruk 81 605 690,39 27 804 827,49 Regnskapsmessig merforbruk 11a 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 11a,11b 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto 10 633 961 514,24 586 215 978,56 259900801 Kap.kto. sosiale utlån 6 324 502,84 6 205 906,99 259900802 Kap.kto. Husbanken -utlån 53 097 557,73 52 537 137,24 259900803 Kap.kto. Diverse utlån 76 591 714,29 75 859 714,29 259900804 Pensjonsmidler 2 244 383 767,00 2 135 023 769,00 259900805 Pensjonsforpliktelser -2 695 765 934,00-2 582 941 316,00 259900806 Beregn. a.avg. pensj.forpl. -23 020 492,00-22 843 796,00 259900807 Kap.kto. sosiale utlån Felix -tap -2 371 551,58-2 377 854,44 259900808 Kap.kto eksterne lån -2 299 216 935,50-2 257 818 012,87 259900809 Person-/vare-/lastebiler 27 602 797,83 27 865 136,23 259900810 Anleggsmaskiner 14 413 142,84 8 452 266,12 259900811 Brannbiler 6 356 108,28 7 069 656,48 259900812 Maskiner/verktøy/inventar/utstyr 49 505 080,73 48 466 089,85 259900813 EDB-utstyr, kontormaskiner 8 850 757,05 10 180 835,84 259900814 Boliger 43 976 057,97 29 779 026,50 259900815 Skoler 521 256 682,65 500 636 787,36 259900816 Barnehager 236 381 848,27 238 334 436,11 259900817 Idrettshaller 123 634 685,07 128 336 226,80 259900818 Forretn.-/lager-adm.bygg 91 436 429,65 96 911 390,58 259900819 Sykehjem, oms.boliger m.v. 666 299 107,63 680 826 106,93 259900820 Kulturbygg 55 425 218,31 56 477 672,49 259900821 Brannstasjoner 20 654 178,09 21 181 895,73 259900822 VAR:tekn.anl/pumpestasj/renseanl. 200 970 368,57 208 941 822,75 259900823 Ledningsnett (VA) 473 484 456,66 410 272 767,98 259900824 Veger 332 984 264,53 309 521 656,48 259900825 Parkeringsplasser, trafikklys 13 007 312,65 12 015 088,63 259900826 Tomter/tomtefelt 207 134 752,68 208 627 677,49 259900827 Egenkapitalinnskudd Pensjon 168 480 630,00 167 588 884,00 259900828 Aksjer Kommunal forretn.drift 1 056 746,00 1 056 746,00 259900829 Aksjer Selvst. kommuneforetak 723 909,00 723 909,00 259900830 Aksjer Selskaper med forr.virksomhe 3 511 452,00 2 511 452,00 259900831 Andeler i leil./oms.boliger 6 792 899,00 6 792 899,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift 9-2 269 282,64-2 269 282,64 258108001 Prinsippendring drift pr. 01.01.08-15 263 973,75-15 263 973,75 258108002 Endring regnskapsprinsipp drift 12 994 691,11 12 994 691,11 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 Langsiktig gjeld 5 239 361 141,40 5 059 533 463,62 Herav: Pensjonsforpliktelser 3 2 718 786 426,00 2 605 785 112,00 240550001 Pensjonsforpliktelser 2 644 191 684,00 2 543 587 400,00 240550002 Pensjonsforpliktelser PPT 51 574 250,00 39 353 916,00 240640001 Beregn. a.avg. pensj.forpliktelser 21 927 368,00 22 210 520,00 240640002 Beregn. a.avg. pensj.forpliktelser 1 093 124,00 633 276,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 16a 84 594 245,40 81 638 345,62 245200001 Leasing Copysafe - kontrakt 1088897 0,00 7 381,41 245200002 Leasing DNB NOR FINANS AS, kontrakt 83 716,25 136 277,50 246199300 Innlån Husbanken ordinære 10 406 771,80 10 903 308,90 246199350 Innlån Husbanken formidlingslån 74 103 757,35 70 591 377,81 Konsernintern langsiktig gjeld 2 435 980 470,00 2 372 110 006,00 247209400 Innlån Kommunalbanken AS 2 298 980 470,00 2 235 110 006,00 247355100 Innlån KLP Kommunekreditt AS 137 000 000,00 137 000 000,00 18

Kortsiktig gjeld 274 795 437,34 277 104 385,59 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 274 795 437,34 277 104 385,59 232080001 Interimskonto faktura/kreditnota 1 661,20 0,00 232080060 Kortsiktig gjeld mellom regnskapsår 548 048,85 5 632 000,41 232080061 Ubetalte avdrag 16b 1 139 990,00 140 156,00 232080090 Estimat diverse inntekter/utgifter 103 006,41 7 066 659,96 232080091 Estimat lønnsutgifter 16 122 280,32 19 232 116,79 232110001 Estimat statlige foretak 48 120,00 0,00 232320003 Kommunalbanken - påløpte renter 6 962 038,00 4 834 679,00 232320004 Nordea - påløpte renter 663 408,00 941 446,00 232320005 KLP - påløpte renter 523 060,00 520 600,00 232395001 Husbanken, ordinær - påløpte renter 72 898,11 103 245,06 232395002 Husbanken, formidl. - påløpte rente 285 760,89 341 417,86 232610001 KRD, inntektsutjevning 0,00 4 783 546,00 232640001 Påleggstrekk 159 801,00 157 870,00 232640002 Arbeidsgiveravgift 7 900 000,00 6 823 452,00 232640003 Forskuddstrekk 38 166 461,00 37 383 379,00 232640104 Avg. av pål. feriepenger 2015 0,00 5 473 519,31 232640105 Avg. av pål. feriepenger 2016 5 579 454,04 0,00 232640999 Oppgjørskonto merv.avgift 412 963,00 551 762,00 232650001 Estimat Kommuner/fylkeskommuner 1 594 014,50 0,00 232650077 PPT - Skånland kommune - 28 17a 57 929,63 110 523,70 232650078 PPT - Gratangen kommune - 28 17a 22 490,33 42 611,55 232650079 PPT - Ibestad kommune - 28 17a 23 853,38 50 601,20 232650080 PPT - Kvæfjord kommune - 28 17a 62 700,30 123 839,81 232650306 Brann Ibestad kommune - 28 206 297,39 0,00 232650508 Gatelys Kvæfjord - 28 17e 68 682,80 125 182,30 232650518 Kommunale veier Kvæfjord - 28 17e 0,00 226 867,77 232650538 Vann Kvæfjord - 28 17e 276 891,61 112 729,21 232650548 Avløp Kvæfjord - 28 17e 43 856,97 471 177,33 232650558 Renovasjon Kvæfjord - 28 17e 577 256,88 1 329 219,53 232650568 Slam Kvæfjord - 28 17e 172 914,24 0,00 232890001 Leverandørgjeld Utland 14 552,17 193 915,22 232890002 Depositum husleie til HK 134 813,00 145 439,00 232890004 Beløp til observasjon 0,00 3 335,00 232890006 Leietakere/depositum Bjarkøy 4 000,00 4 000,00 232890007 SAS Innkjøpsanalyse 432 143,25 589 286,25 232890008 Leverandørgjeld Private (uten org.n -18 838,00-84 188,91 232890009 Leverandørgjeld Ansatte 3 505,00 2 000,00 232890104 Avsetn. feriepenger 2015 0,00 107 323 663,20 232890105 Avs. feriepenger 2016 109 401 023,01 0,00 235759001 Leverandørgjeld 83 028 400,06 72 348 334,04 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 6 452 050 073,45 6 099 955 302,11 MEMORIAKONTI Memoriakonto 224 620 454,78 201 922 286,30 Herav: Ubrukte lånemidler 221 357 779,90 195 930 338,75 291003201 Ubrukte lånemidler 215 560 696,17 194 360 255,02 291003951 Startlån 5 797 083,73 1 570 083,73 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 3 262 674,88 5 991 947,55 292005501 Premiefond HKP 832 994,00 1 858 054,00 292005502 Premiefond KLP 141 702,00 44 798,00 292006499 Justering MVA/kompensasjon 1 481 249,00 1 777 498,00 292006506 Underskudd avløp 12 0,00 1 411 737,00 293009050 K99 Langtidsovervåking 806 729,88 899 860,55 Motkonto til memoriakontiene -224 620 454,78-201 922 286,30 299990800 Motkonto -avskr.krav -806 729,88-899 860,55 299990801 Motkonto.UBL formidlingslån 948 831 263,21 953 058 263,21 299990802 Motkonto -UBL investeringer -1 170 189 043,11-1 148 988 601,96 299990803 Motkonto - fordring Selvkost 0,00-1 411 737,00 299990808 Motkonto Justering MVA/kompensasjon -1 481 249,00-1 777 498,00 299999809 Motkonto premiefond HKP/KLP -974 696,00-1 902 852,00 19

20

Innledning til notene Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i Kommuneloven 48, Forskrift om årsregnskap og årsberetning, Bokføringsloven samt god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper Arbeidskapitalprinsippet Bruttoprinsippet Anordningsprinsippet Beste estimat Forsiktighetsprinsippet Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Ved beregning av minimumsavdrag bruker kommunen forenklet modell u/tomter. Selvkostberegninger Reviderte selvkostforskrifter er gjort gjeldende fom regnskapsåret 2014. Videre er selvkostmodellen Momentum tatt i bruk for å sikre god kvalitet og effektiv saksbehandling. 21

22

Note 1a Organisering av kommunens virksomhet STRATEGISK LEDELSE Fullmaktsnivå 1 Rådmann, 2 kommunalsjefer, personalsjef, økonomisjef og stabssjef ENHETENE Fullmaktsnivå 2 42 enheter, ledet av hver sin enhetsleder 7 barnehager, 13 skoler (inkl VO), Kulturenheten, Biblioteket, 7 helse- og omsorgsenheter, NAV, BUT, 4 tekniske enheter og 5 stabs-/støtteenheter, PPT (personalsjef og stabssjef er også enhetsledere) MELLOMLEDERNE Ca 120 avdelingsledere og fagkoordinatorer og pedagogiske ledere fordelt på de 42 enhetene 23

Note 1a Organisering av kommunens virksomhet Hovedstyringssystem for kommunen Totalkvalitet vektlegger at organisasjoner må være dyktig både på virkemiddelsiden og resultatsiden og det må handle om noe mer enn økonomi, for å være vellykket over tid. Harstad kommune benytter derfor balansert målstyring (BMS) som styringskonsept. De viktigste dokumentene i styringssystemet er Virksomhetsplan og Driftsplanene. Den 4-årige virksomhetsplanen for kommunens virksomhet er oppbygd etter prinsippene fra balansert målstyring. Dokumentet ivaretar de formelle kravene til både økonomiplan og årsbudsjett. Ettårs driftsplaner for den enkelte tjeneste- og støtteenhet. Disse er en nedbryting og operasjonalisering av rammene og føringen fra den politisk vedtatte 4-årsplanen, og utarbeides av den enkelte leder sammen med brukere og medarbeidere. Driftsplanen består av presentasjon av virksomheten, felles gjennomgående og evt. unike resultatmål samt handlingsplan. Enhetenes driftsplan behandles og godkjennes av rådmannen. Balansert målstyring rettes inn mot å beskrive krav til resultater i tjenesteproduksjonen - både når det gjelder kvantitet, produktivitet og kvalitet. Målene skal være målbare og stabile over tid (for å kunne følge en utvikling). Indikatorene bygges opp på valgte kvalitetsområder samt rundt nøkkeltall fra KOSTRA. I målekartet finnes både objektive og subjektive kvalitetsindikatorer, sistnevnte krever regelmessige tilbakemeldinger i form av spørreundersøkelser. Sammenligningsmuligheter og kontinuitet sikres på denne måten. 24

Note 1a Organisering av kommunens virksomhet Delegering: Delegering til administrasjonen er, med mindre annet er lovbestemt, delegering til rådmannen. Dette er i hht Kommunestyrets vedtak om delegeringsreglement for Harstad Kommune. Rådmannen kan delegere avgjørelsesmyndighet videre innen administrasjonen hvis ikke delegeringsvedtaket uttrykkelig sier noe annet. Rådmannen gis i medhold av Kommunelovens 9 nr. 3 myndighet til å underskrive på kommunens vegne innenfor rådmannens kompetanseområde og ved oppfølging av konkrete vedtak i kommunestyret. Kommunestyret gir rådmannen fullmakt til å inngå avtaler med varighet innenfor EØS reglementet, for områdene forsikring, reiser, banktjenester og andre tjenestekjøp. Myndigheten kan ikke videredelegeres. Tjenester som løses i egne selskaper: Oppgaver lagt til kommunale foretak: Harstad Havn Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeide: Harstad kommune er vertskommune for PPT og Sør Troms Regionråd. Oppgaver lagt til interkommunale selskaper: KomRev Nord, K-sekretariatet og HRS. Tjenester løst av andre: Kommunale aksjeselskap med eierandel: Grottebadet AS, Harstad Kulturhus AS, Visit Harstad AS, INKO AS, Kunnskapsparken Nord AS, Hålogaland Kraft AS. 25

Note 1b Ytelse til ledende personer, revisjonshonorarer Ytelser til ledende personer Tekst Regnskap 2016 Regnskap 2015 Samlet lønn og annen fast godtgjørelse samt eventuelle bonusutbetalinger, Rådmann 1 176 013 1 080 885 mottatt i regnskapsåret Kommunalsjef 887 674 860 190 Kommunalsjef 845 574 202 112 Kommunalsjef 10 838 391 006 2 920 099 2 534 193 Ordfører 959 960 1 098 341 t.o.m. 071015varaordfører 0 404 553 f.o.m 081015 varaordfører 390 271 161 644 1 350 231 1 664 538 Godtgjørelse fra andre verv i kommunen (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) Rådmann 0 0 Kommunalsjef 0 0 Kommunalsjef 35 000 31 000 35 000 31 000 Ordfører 14 000 12 000 t.o.m. 071015varaordfører 13 147 f.o.m 081015 varaordfører 2 650 0 16 650 25 147 Vesentlig tilleggsgodtgjørelser for tjenester utenfor normal funksjon for vedkommende Rådmann 0 0 Ass. Rådmann 0 0 Ass. Rådmann 0 0 0 0 Ordfører 0 0 varaordfører 0 0 0 0 Betalt eller skyldig vederlag til tidligere ledende personer i forbindelse med avslutning av Rådmann 0 0 vedkommenes ansettelsesforhold eller verv. Ass. Rådmann 0 0 Ass. Rådmann 0 0 0 0 Ordfører 0 0 varaordfører 0 0 0 0 Beregnet verdi av totale fordeler i annet enn kontanter som anses som godtgjørelse. Rådmann 0 0 Ass. Rådmann 0 0 Ass. Rådmann 0 0 0 0 Ordfører 0 0 varaordfører 0 0 0 0 Revisjonshonorarer Tekst Regnskap 2016 Regnskap 2015 Honorar for regnskapsrevisjon 2 253 000 2 196 000 Honorar for rådgivning 518 000 503 500 26

Note 2 Endring i arbeidskapital Fra balansen: 2016 2015 endring 2016 2.1 omløpsmidler 800 085 197,71 650 136 198,68 149 948 999,03-2.3 kortsiktig gjeld 274 795 437,34 277 104 385,59 2 308 948,25 = arbeidskapital 525 289 760,37 373 031 813,09 152 257 947,28 Fra drifts- og investeringsregnskapet: tilgang på midler 2 287 969 059,33 - bruk av midler 2 161 138 553,20 +/- endring i ubrukte lånemidler - 2.9100 25 427 441,15 = endring i arbeidskapital 152 257 947,28 27

28

Note 3 Pensjonsforpliktelser Kommunen har kollektiv pensjonsordning i Harstad kommunale Pensjonskasse (HKP), Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders, -uføre, - ektefelle, - barnepensjon samt samt AFP/tidligpenson. Ordningen sikrer alders- og uførepensjon med et samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Kommunens pensjonsordninger skal regnskapsføres etter kommuneregnskapsforskriften 13. Fra 1. januar 2013 har Harstad kommune etablert egen pensjonskasse, Harstad kommunale pensjonskasse (HKP). Denne gjelder ikke for lærerne som er i Statens Pensjonskasse og sykepleierne som er KLP. Avvik mellom noten, aktuarberegning og regnskap skyldes formler/øreavrunding i regneark. Netto pensjonskostnad spesifisert KLP HKP SPK SUM eks PPT PPT SUM inkl PPT Nåverdi av årets pensjonsopptjening 16 292 874 72 186 829 18 774 875 107 254 578 1 731 523 108 986 101 + Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 14 002 709 76 403 865 11 824 969 102 231 543 2 003 662 104 235 205 = Brutto pensjonskostnad 30 295 583 148 590 694 30 599 844 209 486 121 3 735 185 213 221 306 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -13 780 298-72 104 802-9 190 752-95 075 852-1 300 649-96 376 501 = Netto pensjonskostnad (ekskl.adm) 16 515 285 76 485 892 21 409 092 114 410 269 2 434 536 116 844 805 + Administrasjonskostnad (inkl adm) 1 149 276 4 633 342 620 397 6 403 015-102 026 6 300 989 = Pensjonskostnad (inkl adm) 17 664 561 81 119 234 22 029 489 120 813 284 2 332 510 123 145 794 Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Premieavvik ( 13-1 nr c og 13-4 nr a) KLP HKP SPK Sum eks PPT PPT Sum inkl PPT Innbetalt premie (eks adm) 12 427 986 103 822 711 22 684 261 138 934 958 2 171 577 141 106 535 - Netto pensjonskostnad (eks. adm) -16 515 285-76 485 892-21 409 092-114 410 269-2 434 536-116 844 805 = Årets premieavvik -4 087 299 27 336 819 1 275 169 24 524 689-262 959 24 261 730 AGA av premieavvik -208 452 1 394 178 65 034 1 250 759-13 411 1 237 348 Akkumulert og amortisert premieavvik KLP HKP SPK Sum eks PPT PPT Sum inkl PPT Akkumulert premieavvik 31.12.15 6 641 753 138 203 151-8 567 358 136 277 546 460 749 136 738 295 + Årets premieavvik -4 087 299 27 336 819 1 275 169 24 524 689-262 959 24 261 730 - Sum amortisert premieavvik -850 949-18 272 994 1 256 200-17 867 743-66 118-17 933 861 = Akkumulert premieavvik 31.12.16 (kto. 2.1955.0001, 21955.0002) 1 703 505 147 266 976-6 035 989 142 934 492 131 672 143 066 164 AGA av amortisert premieavvik -43 398-931 923 64 066-911 255-3 372-914 627 AGA av akkumulert premieavvik (kto. 2.1964.00001,2.1964.0002) 86 879 7 510 616-307 835 7 289 659 6 715 7 296 374 Dersom pensjonspremien overstiger netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres og balanseføres mot kortsiktig fordring. Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. For 2016 utgjorde sum premieavvik for alle ordningene eksklusiv PPT, et positivt avvik på kr 25.775.449 inkl arbeidsgiveravgift som er inntektsført i 2016. Sum amortisert premieavvik for alle ordningene utgjorte kr 18.778.998 inkl arbeidsgiveravgift, som er utgiftsført i 2016. I sum utgjør dette netto inntekt på kr 6.996.451 i 2016. I K-sak 96/2008 ble det vedtatt at Harstad kommune skulle amortisere premieavviket over 15 år. Dette var en endring av prinsipp fra amortisering over 1 år til 15 år.dette medførte at premieavviket fra 2007 ble utgiftsført over 15 år med 1/15 f.o.m. regnskapsår 2008. Premieavviket fra 2008 ble følgelig utgiftsført over 15 år med 1/15 f.o.m. regnskapsår 2009. Jfr forskrift om årsregnskap og årsberetning 13-4. Med virkning fra og med år 2011 har Kommunal- og regionaldepartementet vedtatt endringer i regnskapsforskriftens 13 om pensjon. Omfatter bl.a. at amortiseringstiden for premiavvik kortes ned fra 15 år til 10 år for premieavvik oppstått fra og med 2011. For premieavvik oppstått i 2014 og senere, avkortes amortiseringstiden fra 10 år til 7 år. 29

Note 3 Pensjonsforpliktelser Balanseførte størrelser Balanseført forpliktelse KLP HKP SPK Sum eks PPT PPT Sum inkl PPT Estimat 31.12.16 Estimat 31.12.16 Estimat 31.12.16 Estimat 31.12.16 Estimat 31.12.16 Estimat 31.12.16 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (kto.2.4055.0001, 2.4055.0002) 360 123 572 1 957 844 038 326 224 072 2 644 191 682 51 574 250 2 695 765 932 - Pensjonsmidler (kto. 2.2055.0001, 2.2055.0002) -315 619 124-1 664 352 902-234 271 292-2 214 243 318-30 140 452-2 244 383 770 = Netto forpliktelse (før AGA) 44 504 448 293 491 136 91 952 780 429 948 364 21 433 798 451 382 162 AGA av (balanseført) netto forpliktelse (kto.2.4064.0001,2.4064.0002) 2 269 727 14 968 048 4 689 592 21 927 367 1 093 124 23 020 490 Spesifikasjon av brutto pensjonsforpliktelse KLP HKP SPK Sum eks PPT PPT Sum inkl PPT Brutto pensjonsforpliktelse IB 1.1 - Estimat i fjor 340 610 455 1 864 844 782 338 132 160 2 543 587 397 39 353 916 2 582 941 313 + Estimatavvik IB 1.1-2 888 745 1 721 486-42 507 931-43 675 190 9 527 095-34 148 095 = Faktisk forpliktelse IB 1.1 337 721 710 1 866 566 268 295 624 229 2 499 912 207 48 881 011 2 548 793 218 + Årets opptjening 16 292 874 72 186 829 18 774 875 107 254 578 1 731 523 108 986 101 + Rentekostnad 14 002 709 76 403 865 11 824 969 102 231 543 2 003 662 104 235 205 - Utbetalinger -7 893 721-57 312 925 0-65 206 646-1 041 946-66 248 592 = Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12 - estimat (kto 2.4055.0001,2.4055.0002) 360 123 572 1 957 844 037 326 224 073 2 644 191 682 51 574 250 2 695 765 932 Spesifikasjon av brutto pensjonsmidler KLP HKP SPK Sum eks PPT PPT Sum inkl PPT Brutto pensjonsmidler IB 1.1. Estimat i fjor 297 168 424 1 527 051 300 283 867 310 2 108 087 034 26 936 738 2 135 023 772 + Estimatavvik IB 1.1 136 137 15 692 006-81 471 031-65 642 888 773 434-64 869 454 = Faktisk pensjonsmidler IB 1.1 297 304 561 1 542 743 306 202 396 279 2 042 444 146 27 710 172 2 070 154 318 + Innbetalt premie inkl adm 13 577 262 108 456 053 23 304 658 145 337 973 2 069 551 147 407 524 - Administrasjonskostnader -1 149 276-4 633 342-620 397-6 403 015 102 026-6 300 989 - Utbetalinger -7 893 721-54 317 917 0-62 211 638-1 041 946-63 253 584 + Forventet avkastning 13 780 298 72 104 802 9 190 752 95 075 852 1 300 649 96 376 501 = Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat (kto 2.2055.0001,2.2055.0002) 315 619 124 1 664 352 902 234 271 292 2 214 243 318 30 140 452 2 244 383 770 30

Note 3 Pensjonsforpliktelser Estimerte størrelser, faktiske størrelser og estimatavvik Det skal foretas en ny beregning av de pensjonsforpliktelser som ble balanseført i foregående års regnskap. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årest estimatavvik for hhv penjsjonsforspliktelser og pensjonsmidler. Med virkning fra og med år 2011 er det vedtatt endringer i regnskapsforskriftens 13 om pensjon. Omfatter bl.a. at estimatavvik skal balanseføres fullt ut fom 2011. Pensjonsforpliktelse pr 1.1.16 - Spesifikasjon av estimatavvik, planendring og tariffendring KLP Endret forpliktelse - planendring 0 Endret forpliktelse - ny dødelighetstariff 0 Endret forpliktelse - øvrige endringer -2 888 745 Endringer forpliktelse - totalt -2 888 745 Pensjonsforpliktelse pr 1.1.16 - Spesifikasjon av estimatavvik, planendring og tariffendring Planendring 0 0 Endret forpliktelse (estimatavvik) 1 721 486 9 527 095 HKP PPD Pensjonsforpliktelse pr 1.1.16 - Spesifikasjon av estimatavvik, planendring og tariffendring SPK Planendring 0 Endret forpliktelse (estimatavvik) -42 507 931 Generelt om estimatavvik pensjonsmidler: Estimatavvik skyldes at faktisk utvikling fra 2015 til 2016 avviker fra estimerte utvikling basert på de forutsetninger som GKRS-beregningene legger til grunn. Det vil være faktisk avkastning avviker fra forventet avkastning, bestandsutviklingen ( pensjonering, hvor mange som slutter osv) er annerledes enn det som ligger i forutsetningene. Økonomiske forutsetninger: 2 016 Årlig avkastning 4,60 Diskonteringsrente 4,00 *) Årlig lønnsvekst 2,97 Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp 2,97 *) Årlig avkastning Statens pensjonskasse 4,30% Reglene om bokføring av pensjonsutgifter i 13 i forskriften gjeldende fra 2002 har medført at betalte og forbrukte pensjonsutgifter pr 31.12 ikke er kommet til utgiftsføring i driftsregnskapet. Kommunen gjør oppmerksom på at 13 ikke er i samsvar med kommuneloven 48 nr 2 hvor det står at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år. Kommunen har heller ikke vurdert premieavvikets (fordringens) verdi i forhold til en eventuell nedskrivingsplikt i forskriftens 8. Premiefond Premiefond HKP Premiefond HKP PPT Premiefond KLP Sum Bruk av premiefond i 2016 948 422,00 76 638,00 10 234 969,00 11 260 029,00 Saldo pr 31.12.16 (kto 292005501,292005502) 861 540,00-28 546,00 141 702,00 974 696,00 Premiefond inngår i de forsikringsmessige avsetninger. En kontakts andel av selskapet overskudd overføres til premiefondet. Kommunen har disposisjonsrett til fondet, men kan bare bruke det til nærmere angitte formål, i hovedsak til premiebetaling. 31

32

Note 4 Garantiansvar HARSTAD KOMMUNE-GARANTIFORPLIKTELSER PR. 31.12.2016 LÅNGIVER LÅNTAKER VEDTAK OPPRINNELIG GARANTI- ANSVAR Harstad Sparebank ANSVAR Dalsletta Barnehage K 77/05 1 233 000 832 310 jun.26 Destination Harstad K 149/07 1 200 000 158 172 jan.18 Kilkam Anlegg AS K 09/45 625 000 422 178 feb.20 Stangneshallen K 10/114 240 000 108 071 nov.20 Medkila Sport AS K 15/45 13 000 000 12 009 907 jun.30 Husbanken Holtet Andelsbarnehage F 148/94 4 600 000 1 264 989 mai.25 Servicesenteret BRL K 207/96 14 000 000 14 000 000 apr.29 Nerbotnveien BRL K 208/96 400 000 400 000 des.23 Samatun BRL K 99/06 2 000 000 2 000 000 okt.27 Dalsbakkan BRL K 03/07 2 400 000 2 400 000 mar.47 Dalsbakken BRL K 03/07 3 800 000 3 800 000 mar.47 Kanebo Barnehage BA K 10/91 2 700 000 0 apr.20 Valmuebakken BRL K 197/96 2 000 000 2 000 000 jul.28 Kommunal- Grottebadet AS K 09/126 78 550 000 64 220 020 jan.47 banken Harstad Kulturhus AS K 11/20 1 700 000 0 jul.16 Norge Harstad kirkelige fellesråd 666 700 598 650 jul.38 Sparebank 1 Harstad Klatreklubb K 16/188 298 385 298 385 jan.20 Nord-Norge Harstad Klatreklubb F 15/82 129 802 129 802 jan.19 Harstad Klatreklubb F 15/82 433 073 433 073 jan.21 Harstad Idrettslag Eiend. K 15/55 5 000 000 4 555 378 aug.30 Nordea Troms Bompengeselskap K 110/13 350 000 000 115 100 671 okt.31 Bjarkøy og Sandsøy Sokn 524 995 396 415 jun.35 KLP Kommune- Hålogaland Ress.selskap IKS K 28/91 3 248 466 0 jan.15 kreditt AS Hålogaland Ress.selskap IKS Hålogaland Ress.selskap IKS Ihht selskapsavtal e for HRS Ihht selskapsavtal e for HRS Sum garantiforpliktelser REELT GARANTI- 5 523 260 708 817 feb.20 8 254 284 1 475 451 feb.23 227 312 289 GARANTI UTLØP 33

34

Note 5 Mellomværende mellom KF, IKS mm. Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter, samarbeid og samkommune jf. kommunelovens 11, 27, 28-2, FKR 5 nr. 4 og GKRS 6 punkt 3.1.1 nr. 4 Navn 31.12.2016 31.12.2015 Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld KomRev Nord IKS 13 136,00 0,00 12 996,00 0,00 Harstad Havn KF 363 958,00 81 835,00 172 935,00 340,00 Hålogaland ressursselskap IKS 0,00 0,00 0,00 0,00 Harstad kirkelige fellesråd 30 484,00 318 527,00 17 218,00 24 968,00 Sum 407 578,00 400 362,00 203 149,00 25 308,00 Tallene for KomRev Nord IKS og Hålogaland ressursselskap IKS stemmer med tallene ført i Harstad Kommune 35

36

Note 6 Aksjer og andeler Balansegruppe: Y1: Egenkapitalinnskudd livselskap ++ Selskapets navn Org.nr KLP 938708606 HKP 999304788 Ansvarlig enhet: Regnskap 2016 Antall Verdi pr aksjer/ aksje/ andeler andel Egen beskrivelse Inv.nr Akt. beløp Avskri vning Verdi 31/12 Egenkapital innskudd 90999 891 746 8 480 630 Egenkapital innskudd 0 160 000 000 Balansekonto: 221550001 891 746 8 480 630 Balansekonto: 221550003 0 160 000 000 Sum Y1: 891 746 0 168 480 630 Balansegruppe: Selskapets navn Org.nr Y3: Aksjer/andeler i selvstendige kommuneforetak Ansvarlig enhet: Regnskap 2016 Antall aksjer/ andeler Verdi pr aksje/ andel Egen beskrivelse Eier andel i % Akt. beløp Avskri vning Verdi 31/12 Hålogaland Ress.selsk. 959019126 7 100 000 Eierandel 33,33 700 000 K- Sekretariatet 988064920 KomRev Nord IKS 986574689 Egenkapital fond 89 526 Egenkapital innskudd 9,15 456 746 INKO AS 928731022 1397 250 38,54 349 250 Hålogaland Kraft AS 912432181 17 20 000 Aksjebrev 48,57 340 000 Bibliotek sentralen 910568183 18 300 Andelsbrev 0,47 0 5 400 Balansekonto: 221152001 0 0 1 940 922 37

Note 6 Aksjer og andeler Balansegruppe: Selskapets navn Org.nr Y4: Aksjer/andeler i selskap/forretningsvirksomhet Ansvarlig enhet: Regnskap 2016 Antall aksjer/ andeler Verdi pr aksje/ andel Egen beskrivelse Eier andel i % Akt. beløp Avskri vning Verdi 31/12 Grottebadet AS 979338376 1504 10 000 100 1 Harstad Kulturhus AS 965864792 130 Aksjenr. 10 000 1-90 100 1 300 000 Visit Harstad AS 953341573 138300 10 Aksjenr. 82,52 1 000 000 1 382 950 Kunnskapspa rken Nord AS 986954848 356 1 000 1,91 356 000 Norwegian Safety P C 986169911 2250 100 28,13 225 000 Bjarkøyforbin delsene AS 979928467 955 Aksjebrev 250 1249-1448 35,98 1 Kilbotn Vannverk 970937811 21 1 200 25 200 Hålogalands brua AS 983538894 7 3 000 2,41 21 000 Bredbåndfylk et Troms AS 986358013 16000 1 1,6 16 000 Stiftelsen nordnorsk lederutvikling 943523215 1 10 000 Stiftelse 10 000 Stiftelsen nordnorsk fartøyvernsenter og båtmuseum 976725581 10 1 000 Stiftelse 10 000 Sollifjellet Alpinsenter 852829052 4 250 0,04 1 000 Skalandstunn elene AS 931152971 10 Aksjebrev 100 nr. 142 1 000 Sàgàt-Samid Aviisa AS 930494747 10 Andel nr. 50 0807-0816 0,36 500 Galvano Tia AS 911918269 11 3 Aksjebrev 0 33 Kveøy forbindelsen 960403754 10 250 2 500 Balansekonto: 221200001 1 000 000 0 3 351 185 38

Note 6 Aksjer og andeler Balansegruppe: Y5: Andeler i leiligheter/omsorgsboliger Org.nr. Borettslag Verdi 31.12. Ant. Boliger 962168779 Aspåsen Borettslag AL 130 900 1 959794243 Bergsbakken Borettslag 40 400 4 950466529 Bergseng Borettslag AL 8 100 1 952024647 Blåbærhaugen Borettslag AL 190 100 1 965742247 Elveveien Borettslag BA 150 000 3 954392805 Fredlyveien Borettslag 20 000 2 954390772 Gangsås Borettslag AL 2 217 631 17 954393054 Harstadbotn Borettslag AL 21 440 3 950656271 Hestvikveien Borettslag AL 40 000 4 956301238 Kanebogåsen Borettslag 64 025 4 850458332 Kanebogen Borettslag AL 310 239 3 954859053 Kanebogkleiva Borettslag AL 18 600 1 942174012 Kanebogmyra Borettslag 250 100 11 968139886 Klokkerhaugen Borettslag 20 000 2 951395048 Krøkebærveien Borettslag AL 20 000 2 950698322 Myrbakken Borettslag 721 406 3 979198205 Nerbotnveien Borettslag 94 589 2 950657898 Resmålsvegen Borettslag AL 2 084 1 959158398 Seljestad Borettslag AL 81 300 3 976575636 Servicesenteret Borettslag AL 302 500 11 954385132 Solberg Borettslag 130 269 1 954390950 Sommerfjøsveien Borettslag AL 541 780 3 950698144 Stangnes Borettslag AL 40 700 2 958481330 Stikkveien Borettslag 413 700 2 859295142 Storholtan Borettslag AL 128 326 10 950458151 Strandgaten Borettslag AL 30 700 2 943234884 Sørtorvmyran Borettslag AL 185 410 3 950476672 Sørlund Borettslag AL 36 200 2 955255240 Tegerbærveien Borettslag AL 2 000 2 950489286 Østenbekkveien Borettslag AL 580 400 5 Balansekonto 221200002 6 792 899 111 39

40

Note 7 Avsetninger og bruk av avsetninger Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger i drifts- og investeringsregnskapet: Samlede avsetninger i 2015 Regnskap 2016 Regnskap 2015 Avsetning til disposisjonsfond i driftsregnskapet 41 707 827,00 4 433 768,00 Avsetning til bundne driftsfond i driftsregnskapet 26 020 634,47 13 939 599,73 Avsetning til ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 11 125 000,00 25 260 000,00 Avsetning til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 4 278 257,93 2 563 889,85 Samlede avsetninger i 2015 83 131 719,40 46 197 257,58 Samlet bruk av avsetninger i 2015 Regnskap 2016 Regnskap 2015 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 6 534 197,45 5 352 393,19 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 172 871,87 1 654 768,01 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 3 395 006,85 1 118 207,55 Samlet bruk av avsetninger i 2015 10 102 076,17 8 125 368,75 Alle fond Regnskap 2016 Regnskap 2015 Samlede avsetninger 83 131 719,40 46 197 257,58 Samlet bruk av avsetning -10 102 076,17-8 125 368,75 Netto avsetninger 73 029 643,23 38 071 888,83 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond (balansekonti 256000000-257999999) Regnskap 2016 Opprinnelig Regulert budsjett budsjett Budsjettskjema Regnskap 2015 Disposisjonsfond pr 1.1 16 440 076,89 12 006 308,89 Avsatt til disposisjonfond i driftsregnskapet (art 1540) 40 529 827,00 40 529 827,00 19 700 000,00 3 933 768,00 Avsatt til disposisjonfond i driftsregnskapet (art 1540) 1 178 000,00 * 0,00 500 000,00 Herav budsjettskjema 1A 0,00 Herav brutto budsjettskjema 1B 40 529 827,00 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet (art 1940) 0,00 0,00 0,00 0,00 Herav budsjettskjema 1A 0,00 Herav brutto budsjettskjema 1B 0,00 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet (art 3940) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Disposisjonsfond pr 31.12 58 147 903,89 16 440 076,89 * Vedtatt av regnskapsleder iht deleringsreglement pkt 21.5.4 Opprinnelig Overføring Regnskap 2016 Regulert budsjett budsjett Budsjettskjema Regnskap 2015 Overføring fra drifts- til investeringsregnskapet (art 1570) 0,00 1 178 000,00 0,00 0,00 Herav budsjettskjema 1A 0,00 Herav brutto budsjettskjema 1B 1 178 000,00 41

NOTE 7 Avsetninger og bruk av avsetninger Bundne driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundne driftsfond (balansekonti 251000000-251999999) Regnskap 2016 Regnskap 2015 Bundne driftsfond pr. 1.1 26 897 208,49 19 964 769,96 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet 26 020 634,47 13 939 599,73 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet -6 534 197,45-5 352 393,19 Bruk av driftsfond i investeringsregnskapet -172 871,87-1 654 768,01 Bundne driftsfond pr. 31.12 46 210 773,64 26 897 208,49 UB 31.12 viser saldoen på bundne driftsfond. Bruk av fondenes midler er bundet til øremerkede formål og kan ikke endres av kommunestyret. Oversikt bundne driftsfond: Viser til balanseregnskapet (konto 2.51). Her fremkommer oversikt over alle bundne driftsfond. Ubundne investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundne investeringsfond (balansekonti 253000000-253999999) Regnskap 2016 Opprinnelig Regulert budsjett budsjett Regnskap 2015 Ubundne investeringsfond pr. 1.1. 103 004 558,67 77 744 558,67 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 11 125 000,00 11 125 000,00 0,00 25 260 000,00 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 900 000,00 0,00 Ubundne investeringsfond pr. 31.12 114 129 558,67 103 004 558,67 Bundne investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundne investeringsfond (balansekonti 255000000-255999999) Regnskap 2016 Regnskap 2015 Bundne investeringsfond pr. 1.1 5 224 085,44 3 778 403,14 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 4 278 257,93 2 563 889,85 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet -3 395 006,85-1 118 207,55 Bundne investeringsfond pr. 31.12 6 107 336,52 5 224 085,44 UB 31.12 viser saldoen på bundne investeringsfond. Bruk av fondenes midler er bundet til øremerkede formål og kan ikke endres av kommunestyret. Oversikt bundne investeringsfond: Viser til balanseregnskapet (konto 2.55). Her fremkommer oversikt over alle bundne investeringsfond. Ytterligere opplysninger framgår av note 8 kommunalt utviklingsfond og note 12 selvfinansierende områder. 42

Note 8 Avsetninger og bruk av avsetninger (Kommunalt utviklingsfond) Kommunalt utviklingsfond 2016 2015 Overført fondssaldo fra forrige år Konto 2.5108.1104 3 430 149,72 2 442 682,72 Tilskudd Harstad fra Troms Fylkeskommune 790 000,00 1 100 000,00 Reversering av feilføring 2014 50 000,00 Mottatte avdrag på utlån 60 000,00 Renter 51 505,00 67 771,00 Andre endringer av saldo (Annonsering) -10 304,00 Disponibelt 4 331 654,72 3 650 149,72 Årets bruk -598 084,38-220 000,00 Overført fondssaldo til neste år konto 2.5108.1104 3 733 570,31 3 430 149,72 43

44

Note 9 Virkning av endring regnskapsprinsipper, regnskapsestimater og korrigering av tidligere års feil Endring av prinsipper, estimater og tidligere års feil Konto for prinsippendring pr. 01.01.2016 Kr 2 269 282,64 Drift (balansekonto 2.5800) Saldo prinsippendring drift pr 01.01.16 2 269 282,64 Regnskapsført i 2016 0,00 Saldo prinsippendring drift pr 31.12.16 2 269 282,64 Investering ( balansekonto 2.5800 ) Saldo prinsippendring investering pr 01.01.16 0,00 Regnskapsført i 2016 0,00 Saldo prinsippendring investering pr 31.12.16 0,00 Konto for prinsippendring 31.12.16 Kr 2 269 282,64 Tidligere års feil: Ingen endringer av vesentlig betydning i 2016 45

46

Note 10 Kapitalkonto 47

48

Note 11a Spesifikasjon av regnskapsmessig mer- og mindreforbruk 2016 2015 Drift Mindreforbruk Inngående balanse pr 01.01. - kap. 2.5950 27 804 827,49 9 257 491,74 - art 1930 bruk av tidl.års mindreforbruk 27 804 827,49 9 257 491,71 + art 1580 regnskapsmessig mindreforbruk 81 605 690,39 27 804 827,49 Utgående balanse pr 31.12. - kap. 5950 81 605 690,39 27 804 827,52 Merforbruk Inngående balanse pr 01.01. - kap. 2.5900 0,00 0,00 - art 1530 dekning tidl.års merforbruk 0,00 0,00 + art 1980 regnskapsmessig merforbruk i året 0,00 0,00 Utgående balanse pr 31.12. - kap. 2.5900 0,00 0,00 Investering Udisponert Inngående balanse pr 01.01. - kap. 2.5960 0,00 0,00 - art 3930 bruk av tidl.års mindreforbruk 0,00 0,00 + art 3580 mindreforbruk i året 0,00 0,00 Utgående balanse pr 31.12. - kap. 2.5960 0,00 0,00 Udekket Inngående balanse pr 01.01. - kap. 2.5970 0,00 0,00 - art 3530 dekning tidl.års udekket 0,00 0,00 + art 3980 regnsk.messig merforbruk i året 0,00 0,00 Utgående balanse pr 31.12. - kap. 2.5970 0,00 0,00 49

50 Note 11b Strykninger og finansiering av investeringsregnskapet

Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2016 Note 12 Selvkost - etterkalkyle Harstad kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 2014). Kommunen benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to regnskapene vil, som eksemplet under viser, ikke være direkte sammenlignbare. Eksempel på forskjeller mellom kommuneregnskapet og selvkostregnskapet Eksempel regnskapsresultat Eksempel selvkostkalkyle Gebyrinntekter 8800 8800 Øvrige driftsinntekter 20 20 Driftsinntekter 8820 8820 Direkte driftsutgifter 5700 5700 Avskrivingskostnad 1750 1580 Kalkulatorisk rente 0 1140 Indirekte driftsutgifter(netto) 0 240 7450 8660 Driftskostnader Resultat 1370 160 I selvkostkalkylen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt henførte indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av fremmedfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av 5-årig SWAP-rente + ½ %-poeng. I 2016 var denne lik 1,68%. Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i løpet av en femårsperiode. En generasjon brukere skal ikke subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadene ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2016 i sin helhet være disponert innen 2021. 51

Note 12 Selvkost - etterkalkyle I tillegg til å utarbeide en etterkalkyle for hver betalingstjeneste må kommunen også utarbeide forkalkyler i forkant av budsjettåret for å estimere drifts- og kapitalkostnader for neste økonomiplanperiode. Forkalkylene gir grunnlaget for kommunens gebyrsatser. Ved budsjettering er det en rekke usikre faktorer, herunder fremtidig kalkylerente, utvikling antall brukere og generell etterspørsel. I tillegg til å overholde generasjonsprinsippet er det en målsetning om minst mulig svingninger i de kommunale gebyrene. Samlet etterkalkyle 2016 Etterkalkylen for 2016 er basert på regnskap datert 7. februar 2017 Etterkalkylen 2016 er utarbeidet i samarbeid med Momentum selvkost AS som har mer enn 12 års erfaring med selvkostproblematikk og bred erfaring rundt alle problemstillinger knyttet til selvkost Selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune benyttes av flere enn 200 norske kommuner. Balanseregnskapet 52

Opprinnelig budsjett 2016 Note 12 Selvkost - etterkalkyle Regnskap 2015 Selvkostområde VANN Regnskap 2016 Brukerbetalinger og andre driftsinntekter 50 857 235 45 233 313 48 764 113 Direkte driftsutgifter 22 594 550 23 081 431 21 722 110 Indirekte kostnader 1 072 442 1 561 012 1 015 647 Kapitalkostnader 18 162 101 20 590 869 17 589 718 Overskudd/underskudd 9 028 141 0 8 436 638 Selvkostandel 122 % 100 % 121 % Kalk rente selvkostfond / akk. underskudd 186 428 44 497 Disponering til/fra bundet selvkostfond 9 028 141 8 436 638 Saldo selvkostfond / akk. underskudd 15 771 029 6 556 460 (alle beregninger eks mva) Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Selvkostområde AVLØP Regnskap 2016 Brukerbetalinger og andre driftsinntekter 44 267 012 36 605 895 38 586 092 Direkte driftsutgifter 22 691 471 21 116 780 24 439 131 Indirekte kostnader 1 057 408 1 340 763 1 119 849 Kapitalkostnader 12 095 841 14 148 352 10 493 890 Overskudd/underskudd 8 422 293-2 533 221 Selvkostandel 123 % 100 % 107 % Kalk rente selvkostfond / akk. underskudd 47 142-50 971 Disponering til/fra bundet selvkostfond 8 422 293 2 533 221 Saldo selvkostfond / akk. underskudd 7 057 698-1 411 737 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Regnskap 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Brukerbetalinger og andre driftsinntekter 26 681 546 30 559 581 28 221 709 Direkte driftsutgifter 28 075 769 30 324 626 27 340 113 Indirekte kostnader 123 772 152 169 86 606 Kapitalkostnader 74 694 82 786 500 606 Overskudd/underskudd -1 592 689-294 383 Selvkostandel 94 % 100 % 101 % 53

Kalk rente selvkostfond / akk. underskudd 68 677 89 965 Disponering til/fra bundet selvkostfond -1 592 689 294 383 Saldo selvkostfond / akk. underskudd 3 350 533 4 874 545 (alle beregninger eks mva) Note 12 Selvkost - etterkalkyle Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Selvkostområde SLAM Regnskap 2016 Brukerbetalinger og andre driftsinntekter 2 165 856 1 523 121 1 995 557 Direkte driftsutgifter 1 067 332 1 386 246 1 167 136 Indirekte kostnader 39 793 76 883 47 064 Kapitalkostnader 59 455 59 992 61 001 Overskudd/underskudd 999 274-720 355 Selvkostandel 186 % 100 % 156 % Kalk rente selvkostfond / akk. underskudd 16 660 2 464 Disponering til/fra bundet selvkostfond 999 274 720 355 Saldo selvkostfond / akk. underskudd 1 505 599 489 665 (alle beregninger eks mva) Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Selvkostområde FEIING Regnskap 2016 Brukerbetalinger og andre driftsinntekter 3 778 493 3 175 640 3 132 753 Direkte driftsutgifter 3 356 352 3 015 383 3 191 703 Indirekte kostnader 158 460 122 795 116 322 Kapitalkostnader 36 894 37 462 63 201 Overskudd/underskudd 226 787 0-238 473 Selvkostandel 106 % 100 % 93 % Kalk rente selvkostfond / akk. underskudd 17 114 19 452 Disponering til/fra bundet selvkostfond 226 787-238 473 Saldo selvkostfond / akk. underskudd 1 146 797 902 896 (alle beregninger eks mva) Det er brukt opprinnelig budsjett 2016 da det ikke er gjort vesentlig endringer i budsjettet og det ikke er mulig å hente revidert budsjett for kalkulatoriske kostnader 54

Note 12 Selvkost - etterkalkyle Anleggsoversikt 55

56 Note 12 Selvkost - etterkalkyle

Note 13a Varige driftsmidler (anleggsmidler) Tekst Gruppe A Gruppe B Gruppe C Gruppe D Gruppe E Akkumulert anskaffelseskost 54 910 522 18 631 852 13 301 436 82 590 949 41 212 274 Akkumulerte nedskrivninger -2 299 0 0-562 853 Akkumulerte avskrivninger -27 043 087-10 179 585-6 231 779-34 162 778-30 468 585 Tilgang i regnskapsåret 3 824 214 7 298 634 0 5 878 678 299 790 Avgang i regnskapsåret* -172 433 0 0 0 0 Avskrivninger i regnskapsåret -3 914 119-1 337 757-713 548-4 801 767-1 629 869 Nedskrivninger 0 0 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 Bokført verdi 27 602 798 14 413 144 6 356 109 49 505 082 8 850 757 Art 224 900 001 224 900 002 224 900 003 224 900 004 224 900 005 Avgang i året (bokført verd -172 433 0 0 0 0 Salgsum v/salg -477 002 0 0 0 0 Negativt verdiavvik v/sa 85 986 0 0 0 0 Positivt verdiavvik v/sa -369 001 0 0 0 0 Tekst Gruppe F1 Gruppe F2 Gruppe F3 Gruppe F4 Gruppe G1 Akkumulert anskaffelseskost 39 651 383 694 216 591 285 560 570 189 287 476 146 643 517 Akkumulerte nedskrivninger 0-5 793 456-5 470 488-2 952 439 0 Akkumulerte avskrivninger -9 872 357-187 786 346-41 755 646-57 998 810-49 732 126 Tilgang i regnskapsåret 15 195 501 36 249 065 3 675 257 146 162 2 538 683 Avgang i regnskapsåret* 0 0 0 0 0 Avskrivninger i regnskapsåret -998 468-15 629 170-5 627 845-4 847 703-2 376 574 Nedskrivninger -1 0 0 0-5 637 070 Reverserte nedskrivninger* 0 0 0 0 Bokført verdi 43 976 058 521 256 684 236 381 848 123 634 686 91 436 430 Art 227 080 700 227 080 710 227 080 720 227 080 730 227 080 740 Avgang i året (bokført verd 0 0 0 0 0 Salgsum v/salg 0 0 0 0 0 Negativt verdiavvik v/sa 0 0 0 0 0 Positivt verdiavvik v/sa 0 0 0 0 0 Tekst Gruppe G2 Gruppe G3 Gruppe H Gruppe I Gruppe J1 Akkumulert anskaffelseskost 814 730 912 75 570 938 24 717 638 273 654 033 533 559 904 Akkumulerte nedskrivninger -8 968 124-20 775 0-1 492 259-2 861 248 Akkumulerte avskrivninger -124 936 678-19 072 490-3 535 742-63 176 686-119 898 373 Tilgang i regnskapsåret 1 350 209 427 127 0 2 552 856 74 549 668 Avgang i regnskapsåret* 0 0 0 0 0 Avskrivninger i regnskapsåret -15 877 208-1 479 582-527 718-10 567 575-11 865 494 Nedskrivninger 0 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 Bokført verdi 666 299 108 55 425 218 20 654 178 200 970 369 473 484 457 Art 227 080 750 227 080 760 227 080 770 227 080 800 227 080 810 Avgang i året (bokført verd 0 0 0 0 0 Salgsum v/salg 0 0 0 0 0 Negativt verdiavvik v/sa 0 0 0 0 0 Positivt verdiavvik v/sa 0 0 0 0 0 Tekst Gruppe J2 Gruppe K Gruppe X Akkumulert anskaffelseskost 349 550 333 19 262 604 208 627 677 Akkumulerte nedskrivninger -30 000 0 0 Akkumulerte avskrivninger -39 998 678-7 280 382 0 Tilgang i regnskapsåret 31 475 402 1 849 230 1 850 117 Avgang i regnskapsåret 0 0-1 317 320 Delsalg i året -32 722 0-2 025 721 Avskrivninger i regnskapsåret -7 980 071-824 139 0 Nedskrivninger 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 Bokført verdi 332 984 264 13 007 313 207 134 753 Art 227 080 820 227 080 830 227 080 900 Avgang i året (bokført verd -32 722 0-3 343 041 Salgsum v/salg -36 725 0-26 810 020 Negativt verdiavvik v/sa 0 0 1 034 528 Positivt verdiavvik v/sa -4 003 0-25 228 218 Utstyr, maskiner og transportmidler - 224 106 727 889 Faste eiendommer og anlegg - 227 2 986 645 360 57

Note 13a Varige driftsmidler (anleggsmidler) Avskrivningsgrupper Levetid Avskr. sats A Person-, vare- og lastebiler 10 år 10 % B Anleggsmaskiner 10 år 10 % C Brannbiler 20 år 5 % D Maskiner, verktøy, inventar og utstyr 10 år 10 % E Edb-utstyr, kontormaskiner 5 år 20 % F1 Boliger 40 år 2,5 % F2 Skoler m/uteområder 40 år 2,5 % F3 Barnehager m/uteområder 40 år 2,5 % F4 Idrettshaller, idrettsanlegg 40 år 2,5 % G1 Forretn.-/lager- og adm.bygg, parkeringshus 50 år 2 % G2 Sykehjem, omsorgsboliger m.v. 50 år 2 % G3 Kulturbygg 50 år 2 % H Brannstasjoner 50 år 2 % I1 Vann: tekniske anlegg, pumpestasjoner, rense- og forbrenning 20 år 5 % I2 Avløp: tekniske anlegg, pumpestasjoner, rense- og forbrenning 20 år 5 % I3 Slam og renovasjon: tekniske anl, pumpest., rense/forbr.an 20 år 5 % J11 Ledningsnett vann 40 år 2,5 % J12 Ledningsnett avløp 40 år 2,5 % J2 Veger, parker, kaianlegg, torg, friluftsområder 40 år 2,5 % K Parkeringsplasser, trafikklys, gatelys 20 år 5 % X Tomter 58

Note 13b Nedskriving av anleggsmidler Tekst Gruppe A Gruppe B Gruppe C Gruppe D Gruppe E Nedskrivninger 0 0 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 Tekst Gruppe F1 Gruppe F2 Gruppe F3 Gruppe F4 Gruppe G1 Nedskrivninger -1 0 0 0-5 637 070 Reverserte nedskrivninger* 0 0 0 0 Tekst Gruppe G2 Gruppe G3 Gruppe H Gruppe I Gruppe J1 Nedskrivninger 0 0 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 Tekst Gruppe J2 Gruppe K Gruppe X Nedskrivninger 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 Forutsetninger for nedskrivningen Årsak Gruppe F1-1,00 Eiendom Gnr. 42 bnr. 67 solgt/bygning nedskrevet Gruppe G1-5 637 070,00 Rådhus 1B - nedskrevet etter regnskapsmessig vurderinger. 59

60

Note 14 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner -tapsavsetninger Iht regnskapsforskriftens 8 skal omløpsmidler vuderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Det er tatt en gjennomgang av fordringsmassen for å vurdere om det er fordringer som kan påregnes å være fremtidig tap for kommunen. 2016 2015 Årets tapsavsetning, UB konto 213890002 kr 558 631,00 kr 750 288,00 Årets konstaterte tap kr 611 496,26 kr 688 067,00 Sum kr 1 170 127,26 kr 1 438 355,00 Avsetning ved årets begynnelse kr -750 288,00 kr -899 561,00 Sum avsetning og konstatert tap (netto art 1471) kr 419 839,26 kr 538 794,00 61

62

Note 15 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner momskompensasjon 63