Innhold. Generelt... 5 Organisasjon... 6 Organisasjonskart... 7

Årsmelding 1

2 Innhold Generelt.... 5 Organisasjon... 6 Organisasjonskart... 7 Vannproduksjon... 8 Vanndistribusjon... 8 Avløpsrensing... 9 Avløpstransport... 9 Kvalitet og beredskap.... 9 HMS... 10 Direktørens beretning 2012... 16 Styrets beretning for 2012... 18 Balanse... 20 Driftsregnskap... 21 Investeringsregnskap.... 22 Noter til særregnskap... 23 Revisjonsberetning... 30

3

4

5 Generelt Foretakets formål Bergen Vann KF skal sørge for en god, tilstrekkelig og sikker vannforsyning, og en god og miljømessig riktig avløpshåndtering. Foretakets visjon Bergen Vann KF - den ledende VA-operatøren på vestlandet. Foretakets forretningsidé Bergen Vann KF skal: Være en profesjonell, kundeorientert VA-operatør. Tilby VA-tjenester til offentlige og private kunder i Vestlandsregionen. Være konkurransedyktig på faglig kvalitet og kostnadseffektivitet. Drive med vannproduksjon, laboratorietjenester, vanndistribusjon, avløpstransport, avløpsrensing og slamhåndtering Ta totalansvar for drift, vedlikehold, rehabilitering og utvikling av VA-infrastruktur Være kompetansesenter for VA-faglig opplæring Hvem er Bergen Vann KF? Bergen vann KF er leverandør av kostnadseffektive drift- og vedlikeholdstjenester til vann- og avløpsanleggene i Bergen kommune. Vann- og avløpsetaten representerer eier av anleggene. Bergen Vann KF ble opprettet den 1. juli 2004. Hjemmel for stiftelsen av foretaket er Kommuneloven kap. 11. Hovedmål (hovedfokus) for foretaket Være VA-etatens partner og totalleverandør av drift, vedlikehold og rehabilitering. Betjene flere kunder med utfordrende oppdrag Ha kompetente, motiverte medarbeidere med tilstrekkelig kapasitet Bli ledende og faglig i front på våre kjernetjenester ifht kvalitet, sikkerhet og effektivitet. Oppnå gjeldende økonomiske resultatkrav Legge vekt på å være langsiktig, handlekraftig, pålitelig og omtenksom. Oppfylle eiers krav til foretaket

6 Organisasjon Årsverk 141 Fast ansatte 135 Midlertidige ansatte 9 Lærlinger 6 Kvinner 28 Menn 116 Overtid 9 410 timer Sykefravær 10,24 %

7 Organisasjonskart Direktør personal Marked og salg økonomi elektro/automasjon kvalitet felles funksjoner seksjon vannproduksjon seksjon vanndistribusjon seksjon avløpstransport seksjon avløpsrensing plan Vannproduksjon INGENIØR STAB DL sone nord og TEKNOLOGI VANNLABORATORIET DL sentrum drift transportnett DL sone syd DL nord nettjenester DL sone vest DL sør DL vest tekniske tjenester

8 Vannproduksjon Mål Levere bruksmessig godt og hygienisk trygt drikkevann Oppgaver Produksjon av bruksmessig godt og hygienisk trygt drikkevann. Innhenting av vannprøver Kontroll av vannkvaliteten. Utføre laboratorietjenester, både kjemiske og bakteriologiske analyser. Fakta Drift og vedlikehold av 6 vannbehandlingsanlegg Svartediket, Kismul, Espeland, Sædalen, Jordalsvatnet, Risnes og 4 reservevannverk og ett nødvannverk. Produserte 35,5 millioner kubikkmeter med drikkevann pr år eller 1225 liter i sekundet. Forsynte 96 % av Bergens innbyggere med drikkevann (257.000 mennesker). Laboratoriet foretok 23849 analyser av vannkvaliteten på det kommunale drikkevannet. I tillegg foretok laboratoriet 17099 analyser for eksterne kunder. Det ble i 2012 foretatt totalt ca 25000 rutineanalyser av kvaliteten på det kommunale drikkevannet. Alle anlegg har levert et hygienisk trygt og godt vann. Vanndistribusjon Mål Sikre at abonnentene får tilstrekkelig drikkevann med riktig trykk og kvalitet Oppgaver Drift- og vedlikehold av vannledningsnettet i Bergen kommune Overvåking og kontroll av vannkvalitet i forsyningssystemet Service ovenfor abonnentene inklusiv kapasitetsberegning, tilkobling, midlertidig vannavslag, håndtering av problemer med kvalitet og trykk Reparasjon av vannledningsbrudd Lekkasjekontroll Fakta Tilsyn og kontroll av 3500 brannhydranter og 4500 brannventiler Reparerte 530 hydranter og brannventiler Reparerte 130 vannledningsbrudd Reparerte 190 mindre lekkasje på det offentlige ledningsnett Påvist 300 vannlekkasje på privat stikkledninger Tilsyn, vedlikehold og reparasjon 79 vannpumpestasjoner Tilsyn og vedlikehold 30 rentvannsbasseng med samlet kapasitet på 250.000 m3 Håndterte over 1000 abonnent henvendelser om vannmengde, trykk og kvalitet Rengjøring 177 km vannledninger Utført 260 anboringer og vannavslag for private rørleggerforetak

9 Avløpsrensing Mål Ta hånd om avløpsvann og slam slik at miljøskade og sjenerende forhold ikke oppstår. Oppgaver Knappen avløpsrenseanlegg skal tilfredsstille fosforkravet i Forurensingsforskriften 14. Sagstad, Totland og Kaland skole skal tilfredsstille 90 % fosforfjerning som årsmiddel, med 6 døgnprøver i året. De resterende anleggene skal drives optimalt ut i fra tilgjengelig utstyr på anleggene for å sikre en høyest mulig renseprosent. Utslipp av urenset avløpsvann grunnet driftsstans på hovedrenseanleggene og de biologisk/kjemiske anleggene skal være eliminert innen 4 timer - og innen 24 timer på de øvrige anleggene, Samtlige anlegg skal drives og vedlikeholdes slik at det ikke oppstår utilsiktede driftsrelaterte luktulemper for omgivelsene. Prøvetaking skal utføres etter godkjente/akkrediterte instrukser og prosedyrer. Avløpsslam skal disponeres i samsvar med gjødselvareforskriften. Avløpstransport Mål Transportere avløpsvannet på en slik måte at det ikke oppstår miljøskade eller sjenerende forhold. Oppgaver Drift- og vedlikehold av avløpsnettet i Bergen Kommune Overvåking og vedlikehold av pumpestasjoner Søk etter feilkoplinger og lekkasjer. Reparasjon av utstyr og anlegg Organisere tømming av septiktanker. Service overfor publikum inklusiv forgreninger Fakta Periodisk tilsyn og vedlikehold av 143 avløpspumpestasjoner Utført årskontroll på 143 pumpestasjoner Rørinspisert 36 km ledning Pluggkjørt 21 km trykkledning Høytrykkspylt30 km gravitasjonsledning Tilsyn og kontroll av 830 overløpskummer Tilsyn og rensk 340 bekkeinntak Tømt 3676 slamavskillere Fakta Drift og vedlikehold av: Knappen: mekanisk/kjemisk + 5 mekaniske hovedanlegg: Garnes, Kvernevik, Ytre Sandviken, Holen, Flesland, 10 mindre mekaniske + 6 slamavskillere, 3 biologisk/kjemiske renseanlegg + slambehandlingsanlegg. Ad. Kvernevik, Ytre Sandviken, Holen, Flesland: sprengningsarbeider for nyanlegg pågår. Kalking/hygienisering av knappenslam i Rådalen er lagt ned, Vel 5000 tonn knappenslam er levert til kompostering i Sløvågen/Bioplan (1/1). Mottak av våtslam er overført til Flesland nytt fettmottak er igangkjørt. Mottatt septikk: 17 084 m3, fett: 678 m3. I 2012 ble det målt, renset 46.77 millioner kubikkmeter avløpsvann. Kvalitet Mål Kontinuerlig forbedring av Bergen Vann KF sine aktiviteter gjennom utvikling og vedlikehold av vårt felles interne kvalitetssystem, internrevisjoner, risikoanalyser og beredskapsplanverk. Oppgaver/fakta Kvalitetssjef har det overordnede ansvar for å vedlikeholde og videreutvikle Bergen Vann KF sitt felles system for kvalitetsstyring samt kontinuerlig forbedring i bedriften. Bidra til utforming og revisjon av kvalitetssystemet inkludert elektronisk hendelsesrapportering. Gjennomføring av internrevisjoner, oppdatering av beredskapsplaner og risikoanalyser.

10 Målsetting for HMS i Bergen Vann KF Bergen Vann KF har som målsetting å være en attraktiv, inspirerende og utviklende arbeidsplass, med et trygt og sikkert arbeidsmiljø for alle. Ressurser, opplæring og kartlegging For å lykkes i våre mål stiller Bergen Vann KF med nødvendige ressurser men er også avhengig av at alle tar ansvar med å engasjere seg i eget arbeid og i forhold til virksomhetens oppgaver. Det blir gitt nødvendig opplæring i bruk av utstyr, lover og forskrifter samt arbeidsprosesser. Vernerunder, sikkerjobb analyser og medarbeidersamtaler er viktige tiltak for stadig å forbedre arbeidsmiljøet. Det foretas en årlig undersøkelse for å kartlegge de ansatte sin tilfredshet med arbeidsmiljøet.

11 Egen HMS-dag Hvert år arrangeres det også en HMS-dag for alle i Bergen Vann KF. Agenda for denne dagen er gjennomgang av sentralt tema deretter et rebusløp med spørsmål fra gjennomgått tema. På HMS dagen i 2012 var hovedfokus håndtering av kjemikalier som brukes i Bergen Vann KF. Kunnskap om riktig håndtering av kjemikalier er helt avgjørende for å forebygge skader og ta vare på egen og andres helse. I tillegg har hver seksjon sin egen HMS-dag. Arbeid i vei Et viktig sikkerhetsområde for Bergen Vann KF er arbeid i vei. Mye av vårt arbeid forgår i vei og alle som skal utføre arbeid på riks- og fylkesveier skal minimum ha gjennomgått lovpålagt kurs. Formål med denne opplæringen er at arbeidstaker gis grunnleggende kunnskap og forståelse for egen og andres sikkerhet ved arbeid på eller ved veg, og de hensyn som skal tas. I tillegg gis opplæring om formelle prosedyrer som skal følges før arbeidet igangsettes og under arbeidets gang. Riktig merking av arbeidstøy er også med på å forebygge at skader ikke skjer.

12 Trening i arbeidstiden har mange positive effekter Det gjelder å holde seg frisk. Det er arbeidsmiljølovens målsetting, det er tanken bak IA-arbeidet og grunnleggende for at vi skal kunne holde sykefraværet nede. Bergen Vann ønsket å tenke nytt og etter initiativ fra ansatte startet vi opp med tilrettelagt trening for 16 ansatte høsten 2011. I tillegg er det blitt investert i eget godt utstyrt trimrom som er åpent for alle ansatte. Når Bergen Vann legger til rette for at treningen skjer i felleskap gjennom ulike kollektive aktiviteter vil dette kunne gi økt samhold og trivsel. Erfaring tilsier også at dette påvirker folks trivsel på jobben, og med økt generell trivsel følger også lavere sykefravær. Undersøkelser har også vist at støtte til fysisk trening er et viktig sosialt gode for norske arbeidstakere. Det gjelder å holde seg frisk.

13

14 Skulderplager har en markant bedring målt ved at egenopplevd smerte var mindre

15 Resultat/evaluering Før oppstart av treningen ble det gjennomført en kartleggingssamtale hvor den enkelte ansatt ble utfordret til å definere et hovedmål og et eller flere tilleggsmål for seg selv. Målene kunne ha utgangspunkt i plager den enkelte hadde, eller annet som de ønsket å ta tak i. Tilbakemelding etter evaluering viser: Trening hadde meget god effekt, plagene var blitt redusert og arbeidsdagen lettere. Samtlige som deltok i evaluering ønsket at treningstilbudet skulle fortsette. Dette fordi de så en nytteverdi i det for seg selv, og at det fortsatt var en gevinst å fortsette. Videre trening Ved oppstart av nye grupper i 2013 har 23 ansatte fått plass. For å bedre motivasjonen til egentrening vil den enkelte bli tettere oppfulgt av personlig trener. Nytt er også at vi prøver ut treningsgrupper som starter til flere tidspunkter. Med dette har vi åpnet for at flere kan delta på treningen, samt at det fører til minst mulig ulempe for driften. Det har også vært gjennomført åpent møte for alle i Bergen Vann KF med tema trening og kosthold. Når vi velger å fortsette er det fordi vi tror på at gevinsten vil være stor for Bergen Vann KF og ansatte som får anledning til fysisk aktivitet i arbeidstiden.

16 Direktørens beretning for 2012 De ansatte er Bergen Vann KF sin største ressurs. Det er medarbeidernes kompetanse som er foretakets styrke og fremste konkurransefortrinn. tilbudet også skal omfatte ingeniørfag som gjør tilbudet interessant også for de som arbeider på vann- og avløpsnettet. Mye av den kunnskapen som ligger i hvordan drifte og vedlikeholde ledningsnettet og anleggene er "taus kunnskap". Dvs kunnskap som det ikke uten videre lar seg gjøre å skrive ned eller dokumenter på annet vis. Dette er kunnskap som vi må beholde og dele med andre i organisasjonen. Gjennomsnittsalderen i Bergen Vann er høy. Mange av de som vil gå av i årene som kommer har slik «taus kunnskap». Det gjør at vi skal ha ekstra stort fokus på erfaringsoverføring i tiden fremover. Deling av kunnskap er også viktig. Det gjelder både deling av kunnskap mellom kollegaer på samme seksjon, men og mellom seksjonene. Dette er ikke alltid like lett å få til selv om viljen er tilstede. At vi har kunnskap og erfaring å dele med andre er det ingen grunn til å tvile på. Motivasjonen til å dele sine erfaringer med andre er og klart tilstede. Vi må derfor lage arenaer som gjør kunnskapsdeling blir mulig. Dette gjelder for alle. De som arbeider ute, på anleggene, ingeniørgruppen og i administrasjonen. Summen av disse og andre tiltak gjør at vi skal fortsette å utvikle oss i rett retning fremover. Sykefraværet var lenge lavt i Bergen Vann. Langt lavere enn det som er vanlig i virksomheter som vi kan sammenligne oss med. De siste to årene har kurven pekt feil veg. Sykefraværet har økt med ca 3 %. Dette er ikke noe vi kan være fornøyd med. Vi har og skal ha sterkt fokus på dette fremover. Noe av årsaken til sykefraværet skyldes plager med skulder, rygg og nakke. Vi har derfor utvidet tilbudet om å trene i arbeidstiden. Dette er viktig forebyggende tiltak som vi vil fortsette med. Kvalitet har og vil alltid stå i sentrum for det arbeidet som vi utfører. Det er derfor særlig hyggelig at vi har fått fornyet vårt ISO 9001 sertifikat frem til 2018. Også laboratoriet fikk fornyet sin ISO 17025 akkreditering noe som er veldig bra. Dyktige, ansvarsbevisste og entusiastiske medarbeidere som alltid stiller opp, er årsaken til at vi har fungert på en utmerket måte i 2012. Alle har gjort en svært god innsats i året som har gått og fortjener stor takk for det. Vi har over flere år hatt ett samarbeid med den tekniske fagskolen i Orme. Dette er et opplegg basert på fjernundervisning. Tilbudet blir nå utvidet ved at det gis mulighet til å utdanne seg til ingeniør innen prosessfag samtidig som en er i arbeid. Dette er et samarbeid med ingeniørhøyskolen i Trondheim. Vi arbeider også for at Jarl-Helmer Svanberg direktør

17

18 Styrets beretning for 2012 Bergen Vann KF (BV) fikk oppnevnt et nytt styre i mai 2012. For å ivareta kontinuiteten fortsatte to av styremedlemmene hvorav en var/er styreleder. Totalt har det vært avholdt 7 styremøter i 2012 hvorav ett var pr epost. I tillegg har styreleder og daglig leder hatt et foretaksmøte med eier. I forbindelse med overgangen til nytt styre ble det avholdt et todagers styrekurs for de nye styremedlemmene. Formålet var å gi et innblikk i driften av BV og de utfordringer virksomheten står overfor. 1. juli gikk BV sin direktør Ole Dan Lundekvam over i en ny stilling der han skal ha fokus på markedsarbeid. Konstituert direktør har vært Jarl-Helmer Svanberg. I foretaksmøtet presiserte eier at det vil ikke skje noen organisatorisk endring av BV i inneværende bystyreperiode. BV skal fortsette som kommunalt foretak. Imidlertid ønsker eier økt satsing på markedsføring og dermed økt omsetning mot eksterne kunder. Eiers krav til resultat i forhold til VA-etaten er et regnskap i balanse (innenfor selvkostområdet). Forholdet til eksterne kunder er av forretningsmessig karakter hvor eier forventer overskudd. Det forventes at hele eller deler av dette overskuddet blir tilført bykassen. Arbeid innenfor VA gebyrområdet er skilt fra den øvrige forretningsvirksomheten. Dette stiller særlige krav til økonomistyring og rapportering. Total omsetning i 2012 var kr 208,9 mill. Netto resultat var på kr 5,4 mill, ca 2,6 % av omsetningen. Styret foreslår at overskuddet disponeres ved at kr 3,2 mill overføres til disposisjonsfond for fremtidige pensjons-forpliktelser, kr 0,2 mill overføres til disposisjonsfond for kompetanseutvikling mens kr 2 mill overføres til Bykassen. Eier har i sine budsjettvedtak fremmet ønske om kr 1 mill i overføring fra BV i 2012. VA-etaten er hovedoppdragsgiver og andelen ekstern omsetning er fortsatt marginal. Salg til eksterne aktører utenfor selvkostområdet var kr 9 mill, eller ca 4,5 % av total omsetning i 2012. Overskuddet fra denne delen av omsetningen ble kr 2,2 mill. For å øke den eksterne aktiviteten er det satt av ressurser til markedsføring av de tjenester BV kan tilby. Dette er et langsiktig arbeid som det forventes økte resultater av i 2013. I 2012 hadde BV et sykefravær på 10,4 %. Styret mener at dette er for høyt og det vil bli satt inn forebyggende arbeid med sikte på å redusere sykefraværet. Dette er en prioritert oppgave. Det presiseres at BLINK systemet i 2012 ikke har kunnet presentere tall som har vært korrekte. Det har derfor vært vanskelig å ha en god oppfølgning i løpet av året. 3. gangs revisjon er gjennomført av Veritas. Revisjonen avdekket ingen alvorlige avvik. Avvikene er lukket og BV sitt sertifikat ihht ISO 9001 står dermed fortsatt. Styret er tilfreds med resultatet på virksomhetens prioriterte satsingsområder. Systematisk arbeid med lekkasjereduksjon førte til at total vannproduksjon i 2012 er redusert til 35,5 mill m3, ca 1,5 mill m3 bedre enn årets krav fra etaten. Systematisk arbeid for å redusere energibruken ga 1,2 mill kwh (tilsvarende ca 0,7 mill kr) i spart energi. BV sitt fortrinn er vår kompetanse på virksomhetens kjerneområder. BV ønsker å være et senter for VA-kompetanse på Vestlandet. Vi ønsker å bidra til bedre VA-drift også i andre kommuner. I samarbeid med Norsk Vann på nasjonalt nivå, er det inngått rammeavtale om å tilby kompetansegivende kurs på Vestlandet. Et separat resultatområde er opprettet for formålet. BV praktiserer full likestilling mellom kjønnene og baserer rekruttering og avlønning på kandidatenes kvalifikasjoner

19 og egnethet. Av 141 ansatte ved utgangen av 2012 var 18 % kvinner. BV har vært aktiv på å rekruttere fagfolk med innvandrerbakgrunn. Bergen kommunes regelverk følges ved rekruttering. og med fokus på at bestiller skal være tilfreds. Styret takker ansatte og ledelse for godt samarbeid og gode resultater i 2012. Styret mener at Bergen Vann KF i 2012 har oppfylt eiers krav og forventning om å være en kostnadseffektiv og kompetent organisasjon med godt arbeidsmiljø, en aktiv bruker av konkurranse i markedet, med nulltoleranse for kvalitetsavvik, Bergen, den 19.mars 2013 Styret i Bergen Vann KF Eiler Macody Lund styreleder Margareth Hjartåker Dag Skansen Jarl-Helmer Svanberg konst. direktør Anita Nysæther Kristiansen Roger Hammersland

20 Balanse tall i 1000 kroner noter regnskap regnskap 2012 2011 eiendeler anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 0 0 utstyr, maskiner og transportmidler 4 022 902 5 010 496 Pensjonsmidler 5 112 777 915 110 152 104 sum anleggsmidler 116 800 817 115 162 600 omløpsmidler Kortsiktige fordringer 6 37 264 882 27 422 590 premieavvik 5 21 095 647 17 788 518 Kasse, postgiro, bankinnskudd 2 674 752 4 053 930 sum omløpsmidler 4 61 035 281 49 265 038 Sum eiendeler 177 836 098 164 427 638 egenkapital og gjeld egenkapital Disposisjonsfond 8-20 184 489-18 250 395 bundne driftsfond 0 0 ubundne investeringsfond 8-563 396 0 bundne investeringsfond 0 0 regnskapsmessig mindreforbruk 8-5 415 608-2 836 771 regnskapsmessig merforbruk 0 0 udisponert i investeringsregnskapet 0-573 282 udekket i investeringsregnskapet 0 0 Kapitalkonto 9 27 829 118 23 239 758 endring i regnskapsprinsipp som påvirker ak (drift) 0 0 endring i regnskapsprinsipp som påvirker ak (investering) 0 0 sum egenkapital 1 665 626 1 579 310 gjeld langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser 5-143 676 950-137 098 974 andre lån 7-952 985-1 303 384 Sum langsiktig gjeld -144 629 935-138 402 358 kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 annen kortsiktig gjeld 6-34 871 789-27 604 590 premieavvik 0 0 sum kortsiktig gjeld 4-34 871 789-27 604 590 sum gjeld -179 501 724-166 006 949 sum egenkapital og gjeld -177 836 098-164 427 638 memoriakonti: ubrukte lånemidler 0 0 andre memoriakonti 0 0 motkonto for memoriakontiene 0 0 sum memoriakonti 0 0 Eiler Macody Lund styreleder Jarl-Helmer Svanberg konst. direktør Anita Nysæther Kristiansen Dag Skansen Roger Hammersland Margareth Hjartåker

21 Driftsregnskap tall i 1000 kroner noter regnskap justert Budsjett vedtatt Budsjett regnskap 2012 2012 2012 2011 driftsinntekter andre salgs- og leieinntekter 3 208 952 221 785 198 989 209 005 Overføringer med krav til motytelse 3 5 023 118 118 3 749 Overføringer uten krav til motytelse 0 0 0 0 sum driftsinntekter 213 975 221 903 199 107 212 755 driftsutgifter Lønnsutgifter 66 666 67 221 67 221 65 735 Sosiale utgifter 17 596 22 421 22 421 17 177 Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tj.prod. 3 126 950 134 938 112 248 130 190 Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj.prod. 0 0 0 0 Overføringer 2,3 1 029 1 009 0 29 avskrivninger 727 732 940 966 Fordelte utgifter 3-3 200-3 200-3 200-2 800 sum driftsutgifter 209 768 223 120 199 630 211 298 Brutto driftsresultat 4 207-1 217-523 1 457 eksterne Finansinntekter renteinntekter og utbytte 3 137 0 0 181 Mottatte avdrag på lån 0 0 0 0 sum eksterne Finansinntekter 137 0 0 181 eksterne FinansutgiFter renteutgifter og låneomkostninger 3 208 50 50 214 avdrag på lån 3 350 367 367 367 utlån 0 0 0 0 sum eksterne finansutgifter 558 417 417 581 resultat eksterne finanstransaksjoner -421-417 -417-401 Motpost avskrivninger 727 732 940 966 netto driftsresultat 4 513-903 0 2 022 Bruk av avsetninger bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 2 837 1 009 0 2 062 bruk av disposisjonsfond 0 0 0 815 bruk av bundne fond 0 0 0 0 sum bruk av avsetninger 2 837 1 009 0 2 876 avsetninger Overført til investeringsregnskapet 0 0 0 0 avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 avsatt til disposisjonsfond 1 934 106 0 2 062 avsatt til bundne fond 0 0 0 0 sum avsetninger 1 934 106 0 2 062 regnskapsmessig merforbruk(-) / mindreforbruk 5 416 0 0 2 837

422 Investeringsregnskap tall i 1000 kroner noter regnskap justert Budsjett vedtatt Budsjett regnskap 2012 2012 2012 2011 FinansieringsBeHov investeringer i anleggsmidler 166 000 0 00 utlån og forskutteringer 0 0 00 renter og avdrag på lån 0 0 00 avsetninger 563 396 0 00 Dekning av tidligere års udekket 0 0 00 årets finansieringsbehov 729 396 0 00 Finansiering bruk av lånemidler 0 0 00 inntekter fra salg av anleggsmidler -156 114 0 0-548 000 tilskudd til investeringer 0 0 00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 0 0 00 andre inntekter 0 0 00 Sum ekstern finansiering -156 114 0 0-548 000 Overført fra driftsregnskapet 0 0 00 bruk av tidligere års udisponert -573 282 0 00 bruk av avsetninger 0 0 00 Regnskap sum finansiering -729 396 0 0-548 000 udekket (-) / udisponert 0 0 0548 000 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 avsatt til ubundne investeringsfond 0 0 0 0 avsatt til bundne fond 0 0 0 0 sum finansieringstransaksjoner 0 0 0 0 Finansieringsbehov -548 0 0 3 430 Finansiering bruk av lån 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 0 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Overført fra driftsregnskapet 0 0 0 3 455 bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 bruk av ubundne investeringsfond 0 0 0 0 bruk av bundne investeringsfond 0 0 0 0 bruk av bundne driftsfond 0 0 0 0 sum finansiering 0 0 0 3 455 udekket (-) / udisponert 548 0 0 25

235 Noter til særregnskap 2012 note 1 regnskapsprinsipper Kommunale foretak skal for hvert kalenderår utarbeide et særregnskap, jf. Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak av 24. august 2006. avslutningen av foretakets særregnskap skal følge Forskift av 15. desember 2000 nr. 1424 om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) 9. De obligatoriske notene som skal utarbeides til særregnskapet framgår av 5 i Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommune) av 15. desember 2000, med unntak i 10 i Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak av 24. august 2006. Obligatoriske noter er markert med paragrafhenvisning. Særregnskapet skal være avlagt av foretakets styre innen 15. februar året etter regnskapsåret. For å få dette til er det tatt med 12 måneder for enkelte typer utgifter og inntekter istedet for utgifter og inntekter i perioden 01.01-31.12. Særregnskapet skal baseres på de regnskapsprinsipper som følger av kommuneloven og forskrifter for kommunale og fylkeskommunale budsjetter og regnskaper. Det skal omfatte alle økonomiske midler som disponeres for året, og anvendelsen av midlene. Særregnskapet skal føres etter anordningsprinsippet, dvs. at alle kjente utgifter/utbetalinger og inntekter/innbetalinger i året skal tas med i særregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når særregnskapet avsluttes. unntak: for lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet. regnskapet er altså finansielt rettet og viser endring arbeidskapital. Særregnskapet skal føres i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk (gkrs). alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger skal regnskapsføres brutto. i den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskaps-avleggelsen, registreres et anslått beløp i særregnskapet for vedkommende år. Justering i henhold til eksakt beløp foretas i det påfølgende regnskapsår. Omløpsmidler blir vurdert til laveste verdi av anskaffelsesverdi og antatt virkelig verdi. anleggsmidler blir vurdert til anskaffelseskost, anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid er avskrevet lineært. andre anleggsmidler (aksjer, andeler og utlån) er nedskrevet til antatt virkelig verdi når verdifallet ikke er forventet å være forbigående. Nedskrivning blir eventuelt reversert ved realisasjon av anleggsmidlet. i den kommunale regnskapsordningen gis ikke avskrivinger resultateffekt. Det er ordinære avdrag som har resultateffekt i kommuneregnskapet. anordningsprinsippet tilsier et fokus på utgifter - ikke kostnader - og derfor er ikke lagerbeholdninger en balansepost i kommunene. note 2 SpeSiFiKaSJON av OverFøriNger MeLLOM FOretaKet Og KOMMuNeN et kommunalt foretak er en del av kommunen som juridisk person. Det utarbeides imidlertid ikke et samlet konsernregnskap for bergen kommune. administrasjonen i bergen vann KF har selv ansvaret for å avslutte foretakets regnskap og framlegge dette for styret. Særregnskapet skal være avlagt av foretakets styre innen 15. februar året etter regnskapsåret. i Forskrift av 15. desember 2000 nr. 1423 om årsbudsjett (for kommuner og fylkeskommuner) 7 om konsolidert årsbudsjett, endret fra og med budsjettåret 2007, står følgende: et regnskapsmessig merforbruk (underskudd) i et særregnskap for kommunale foretak som ikke er dekket inn over virksomhetens særregnskap i løpet av det år særregnskapet med manglende inndekning ble lagt fram, skal føres opp til dekning ved en bevilgning på kommunens budsjett for det påfølgende år. Dersom det regnskapsmessige merforbruket likevel ikke blir dekket inn i virksomhetens særregnskap, skal akkumulert regnskapsmessig merforbruk føres opp til dekning ved en bevilgning på kommunens budsjett for de påfølgende år inntil akkumulert regnskapsmessig merforbruk er dekket inn. Med kommunen menes her bykassen, der bykassen omfatter byrådsavdelingene med sentrale avdelinger og tilhørende resultatenheter, samt sentrale fellesposter. tall i hele kroner overført til bykassen overført fra bykassen netto Overføring av andel overskudd til bykassen ved behandling av årsregnskapet for 2011, jf. bystyresak 129-12 1 009 168 0 1 009 168 totalt 1 009 168 0 1 009 168

624 note 3 SaMMeNFattet OverSiKt Over FOretaKetS inntekter Og utgifter Og FOrDeLiNgeN av DiSSe ( 10.4) i henhold til 10.4 i Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak av 24. august 2006, gjeldende fra regnskapsåret 2007, skal foretaket gi en sammenfattet oversikt over hvordan foretakets inntekter og utgifter fordeler seg på henholdsvis egen kommune, interkommunale selskaper der egen kommune er deltaker, og andre. Noten gjelder driftsregnskapet.. tall i hele kroner totalt Fordelt på oversikt over foretakets utgifter 1) og Bykassen fordelingen av disse Bergen og omland Havnevesen Bergen vann låne-fondet andre andre kf 2) Kjøp av varer og tjenester som inngår i 126 950 257 4 597 034 0 3 200 000 0 119 153 223 113 093 733 foretakets tjenesteproduksjon Overføringer 1 029 013 1 009 168 0 0 0 19 845 8 840 Fordelte utgifter -3 200 000 0 0-3 200 000 0 0 0 renteutgifter og låneomkostninger 207 837 0 0 0 46 650 161 187 30 943 avdrag på lån 350 399 0 0 0 350 399 0 0 totalt 125 337 506 5 606 202 0 0 397 049 119 334 255 113 133 517 1) Forutsatt at både utgifter og utbetalinger (bl.a. betalte avdrag) skal vises her. utgiftene som vises er unntatt lønn, sosiale utgifter og avskrivninger ihht. forskriften 2) Foretaket har foretatt internbelastning i regnskapet for viderefaktureringsformål til bykassen v/vann- og avløpsetaten tall i hele kroner totalt Fordelt på oversikt over foretakets inntekter 3) og Bykassen Bergen og andre fordelingen av disse omland Havnevesen andre salgs- og leieinntekter 208 952 252 203 326 893 1 399 798 4 225 561 Overføringer med krav til motytelse 5 022 995 0 0 5 022 995 Overføringer uten krav til motytelse 0 0 0 0 renteinntekter og utbytte 136 Regnskap 994 0 0 136 994 Mottatte avdrag på lån 0 0 0 0 totalt 214 112 241 203 326 893 1 399 798 9 385 550 3 ) Forutsatt at både inntekter og innbetalinger (bl.a. mottatte avdrag på lån) skal vises her. inntektene som vises er unntatt brukerbetalinger ihht. forskriften. Overføringer med krav til motytelse fordelt på andre i tabellen utgjøres i hovedsak av refusjoner knyttet til sykdom (sykepenger). Merverdiavgiftsproblematikk gjør at det ikke er mulig å vise helt korrekt fordeling av utgifter og inntekter slik registreringen i regnskapet foretas - merverdiavgiftskorrigeringer registreres ikke på kunder eller leverandører.

257 note 4 endring arbeidskapital ( 5.1) tall i 1000 kroner anskaffelse og anvendelse av midler 2012 2011 anskaffelse av midler inntekter driftsdel 213 975 212 755 inntekter investeringsdel 156 548 innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 137 181 sum anskaffelse av midler 214 268 213 484 anvendelse av midler utgifter driftsdel 209 041 210 332 utgifter investeringsdel 166 0 utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 558 581 sum anvendelse av midler 209 765 210 913 endring i arbeidskapital anskaffelse - anvendelse av midler 4 503 2 570 endring i ubrukte lånemidler 0 0 endring i arbeidskapital 4 503 2 570 spesifikasjon av endring arbeidskapital 31.12.11 31.12.10 kortsiktige fordringer 37 265 27 423 endring kortsiktige fordringer 9 842-14 470 premieavvik 21 096 17 789 endring premieavvik 3 307 1 828 betalingsmidler 2 675 4 054 endring betalingsmidler -1 379 16 120 endring omløpsmidler 11 770 3 477 Kortsiktig gjeld -34 872-27 605 endring kortsiktig gjeld (økning -, reduksjon +) -7 267-907 endring arbeidskapital 4 503 2 570 Foretakets arbeidskapital, definert som differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld, var pr. 31.12 2012 på kr. 26.163.492. endring i arbeidskapitalen er på kr. 4.503.044. arbeidskapitalen har økt siden 2011.

826 note 5 pensjon ( 5.2 Og 13-3) tall i hele kroner prinsipper for regnskapsføring av pensjoner reguleres av 13 i Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) av 15.12.2000, med forskrift om endring i forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) av 23.11.2011. beregning av pensjonskostnadene er utført av aktuar i bergen kommunale pensjonskasse (bkp). Denne beregningen tar utgangspunkt i forskriften, samt de beregningsforutsetninger som er fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet. årets pensjonsopptjening, nåverdi 6 742 323 rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 6 083 853 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -5 655 536 administrasjonskostnader 402 006 netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 7 572 646 årets pensjonspremie til betaling 11 834 906 Årets premieavvik -4 262 260 arbeidsgiveravgift av årets premieavvik -600 979 Årets premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift -4 863 239 årets premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift -3 076 103 i løpet av året føres innbetalt pensjonspremie som utgift. Årets pensjonskostnad utregnes ved årsslutt ihht. mottatt aktuaroppgave. Som årets netto pensjonskostnad medregnes nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Differansen mellom innbetalt premie og beregnet pensjonskostnad (inkl. adm. kostnader) er årets premieavvik. For 2012 er innbetalt premie høyere enn beregnet pensjonskostnad. Årets premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift er derfor ført som inntekt (-) i årets driftsregnskap. Motpost er omløpsmidler i balanseregnskapet. Regnskap Balanse 31.12.11 (F 13-1 Bokstav e) tall i hele kroner pensjonsposter arbeidsgiveravgift B a l a n s e F Ø r t (inkl arb.g.avg.) Brutto påløpt pensjonsforpliktelse -139 858 577-143 676 950 pensjonsmidler 112 777 915 112 777 915 netto pensjonsforpliktelse -27 080 662-3 818 373-30 899 035 Årets premieavvik 4 262 260 600 979 4 863 239 premieavvik tidligere år 15 590 287 2 198 230 17 788 517 Årets amortisering av tidligere års premieavvik -1 363 812-192 297-1 556 109 akkumulert premieavvik (inkl. amortisering) 18 488 735 2 606 912 21 095 647 Som årets pensjonsopptjening regnes nåverdien av den andel av fremtidige pensjonsytelser, inklusive verdien av fremtidig lønnsvekst og pensjonsreguleringer, som foretakets ansatte har opptjent rettigheter til i regnskapsåret. pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser inngår i foretakets balanse. pensjonsmidler er ført opp som anleggsmidler. pensjonsforpliktelser og beregnet arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er ført opp under langsiktig gjeld. i henhold til 13-4 kan balanseført premieavvik resultatføres (oppløses) på følgende to måter: 1. Hele premieavviket resultatføres i påfølgende regnskapsår. 2. resultatføringen av premieavviket fordeles lineært over 15 år (amortisering) beregnet arbeidsgiveravgift av resultatført premieavvik behandles tilsvarende. Det er vedtatt at resultatføringen av premieavviket skal amortiseres ihht. pkt. 2, og dette vedtaket er bindende for håndtering av senere års avvik. endring fra og med regnskapsåret 2011: i henhold til 13-4 bokstav C i forskrift om endring av forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner), skal premieavvik oppstått i 2011 og senere, fordeles med 1/10 av opprinnelig premieavvik inntil det enkelte års premieavvik er amortisert i balansen. amortisering av balanseført premieavvik fra tidligere år er foretatt i 2012 med kr. 1.556.109 inkl. arbeidsgiveravgift. Dette er utgiftsført i driftsregnskapet med motpost omløpsmidler i balanseregnskapet. akkumulert premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift og amortisering: kr. 21.095.647, er balanseført pr. 31.12.12 som omløpsmidler.

279 BeregningsForutsetninger (F 13-5) 2011 2012 Forventet årlig avkastning på pensjonsmidler 5,50 % 5,50 % Diskonteringsrente (risikofri rente) 4,50 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 2,96 % 3,16 % Forventet årlig g- og pensjonsregulering 2,96 % 3,16 % estimatavvik (F 13-3 bokstav C og D, 13-4 bokstav D) pensjons pensjons netto tall i hele kroner midler Forpliktelser estimert 31.12.11 110 152 104-133 768 993-23 616 889 Ny beregning 01.01.12 98 533 479-129 876 401-31 342 922 årets estimatavvik (01.01.12) 11 618 625-3 892 592 7 726 033 estimatavvik fra tidligere år 0 0 0 amortisert i år -11 618 625 3 892 592-7 726 033 akkumulert estimatavvik 31.12.12 0 0 0 estimatavvik for pensjonsforpliktelser beregnes som avviket mellom balanseførte tall pr. 31.12 2011 og ny beregning basert på justerte beregningsforutsetninger pr. 01.01 2012. estimatavvik for pensjonsmidler beregnes som avviket mellom balanseførte tall for pensjonsmidler pr. 31.12 2011 og faktiske pensjonsmidler pr 01.01 2012. Årets estimatavvik er i sin helhet amortisert, jf. 13-4 bokstav D i forskrift om endring av forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner). amortisering av estimatavvik skjer gjennom justering av anleggsmidler og langsiktig gjeld og påvirker ikke resultatet (driftsregnskapet). note 6 FOrDriNg/Krav MOt KOMMuNe/KOMMuNaLe FOretaK ( 5.4 Og 10.3 1 ) tall i 1000 kr spesifikasjon av Fordring/krav mot kommune/kommunale kortsiktig langsiktig kortsiktig langsiktig netto Foretak pr. 31.12.12 fordring fordring gjeld gjeld (fordring +, gjeld-) bykassen 33 388 0-6 462 0 26 927 bergen og Omland Havnevesen 1 083 0 0 1 083 totalt 34 471 0-6 462 0 28 010 1 ) Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak. Mellomværende som er registrert gjennom kunde- og leverandøreskontro er i tabell lagt på henholdsvis kortsiktige fordringer og gjeld. note 7 LÅNegJeLD tall i 1000 kr lånegjeld gjeld pr. 01.01.12-1 303 Nytt låneopptak 0 betalte avdrag 350 gjeld pr. 31.12.12-953 Langsiktig lånegjeld til Lånefondet er redusert pr. 31.12.2012 grunnet betalte avdrag bergen vann KF tilfredsstiller kommunelovens krav til minimumsavdrag (jf. kommunelovens 50.7).

28 10 note 8 FOND ( 5.6) Og OverSiKt Over avsetninger Og bruk av avsetninger tall i 1000 kr avsetninger og Bruk av avsetninger avsetninger: avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 avsatt til disposisjonsfond 1 934 avsatt til ubundne investeringsfond 563 avsatt til bundne fond 0 regnskapsmessig mindreforbruk 5 416 sum avsetninger 7 913 bruk av avsetninger: bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 1) -3 410 bruk av disposisjonsfond 0 Bruk av bundne fond 0 sum bruk av avsetninger -3 410 til avsetning senere år: regnskapsmessig merforbruk 0 netto avsetninger 4 503 1 ) består av regnskapsmessig mindreforbruk i driftregnskapet i 2011, samt udisponert beløp i investeringsregnskapet i 2010 og 2011. spesifikasjon av avsetninger, Bruk og BeHoldning Fond pr. 01.01 avsetning Bruk pr. 31.12 Disposisjonsfond 18 250 1 934 0 20 184 bundne driftsfond 0 0 0 0 ubundne investeringsfond 0 563 0 563 sum fond 18 250 2 497 0 20 747 note 9 KapitaLKONtO ( 5.7 ) tall i 1000 kr debet (reduksjon) kredit (Økning) kapitalkonto pr. 01.01.12 23 240 Salg anleggsmidler bokført verdi 426 pensjonsmidler 2 626 pensjonsforpliktelse 6 578 avdrag lån 350 avskrivninger 727 Kjøp anleggsmidler 166 kapitalkonto pr. 31.12.12 27 829 Kapitalkonto pr. 31.12 2012 er kr 27.829.118 (debetsaldo). Debetsaldoen på kapitalkontoen har økt gjennom året 2012 med kr. 4.589.360. reduksjon av anleggsmidler eller økning langsiktig gjeld medfører en økning av debetsaldoen på kapitalkonto. note 10 YteLSer til LeDeNDe personer ( 10.5) tall i 1000 kr Det skal fra og med regnskapsåret 2009 gis opplysninger i note om ytelser til ledende personer i samsvar med lov 17. juli 1998 nr. 56 om årsregnskap m.v. (regnskapsloven) 7-31, 7-31b og 7-32. Det forutsettes at kommunale foretak skal forholde seg til notekravene som gjelder øvrige foretak dvs. 7-31 og 7-32, og ikke de utvidede notekravene som gjelder store foretak. ytelser til ledende personer lønn andre godtgjørelser Daglig leder 1) 833 998 5 667 Styret (6 personer) 2) 76 671 0 Sum 910 669 5 667 1) Ole Dan Lundekvam, fratredt 30.06.2012 438.498 614 Jarl-Helmer Svanberg, konstituert 01.07.2012 395.500 5053 2) Honorar for de 3 siste månedene i 2012 blir utbetalt i 2013 Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styreformann eller andre nærstående parter.

29 MÅL: Ha kompetente, motiverte medarbeidere med tilstrekkelig kapasitet

30 Revisjonsberetning 2012

31

32 29741 Foto: Helge Skodvin Bergen Vann KF Besøksadresse: Spelhaugen 22-5147 Fyllingsdalen Telefon: 55 56 75 00 faks: 55 56 75 49 Egne nettsider: www.bergen.kommune.no/bergenvannkf