Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note 30.04.2006 30.04.2005 2005 Tilskudd fra UFD, andre departement og statlig etater 1 54 309 53 556 142 429 Tilskudd fra NFR 1 751 602 1 035 Inntekt fra oppdragsvirksomhet 1 973 1 116 4 898 Salg av eiendom, utstyr og lignende 1 Andre inntekter 1 463 1 303 4 663 Sum driftsinntekter 56 496 56 577 153 025 Lønnskostnader (29 767) (29 346) (83 535) Investeringer og påkostninger (1 292) (1 008) (2 523) Andre driftskostnader (21 686) (23 915) (63 956) Sum driftskostnad (52 745) (54 269) (150 014) Driftsresultat før avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 3 751 2 308 3 011 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 15 (3 750) (2 313) (2 939) Driftsresultat etter avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 1 (5) 72 Netto finansinntekt/(-kostnad) (1) 5 3 Ordinært resultat 0 0 75 Ekstraordinær inntekt Ekstraordinær kostnad Sum ekstraordinære poster 0 0 0 Periodens resultat 0 0 75 Underskudd bevilgningsfinansiert virksomhet belastet: Virksomhetskapital ved enhetene Annen virksomhetskapital (50) Resultat fra ekstern finansiert virksomhet 0 0 125 Disponering av resultat fra ekstern finansiert virksomhet Til virksomhetskapital ved enhetene 63 Til annen virksomhetskapital 62 Sum fordelt 0 0 125
Tertialrapportering Institusjon: RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Høgskolen i Narvik 01.01-30.04.2006 01.05-31.08.2006 01.09-31.12.2006 01.01-30.04.2005 01.05-31.08.2005 01.09-31.12.2005 Driftsinntekter 56 496 54 264 39 978 58 783 Driftskostnader (52 745) (54 269) (39 989) (55 756) Driftsresultat 3 751 0 0 (5) (11) 3 027 Netto avr. bevilgningsfinansiert virksomhet (3 750) (2 939) Netto finansinntekt/(-kostnad) (1) 5 11 (13) Ordinært resultat 0 0 0 0 0 75 Ekstraordinære poster Resultat 0 0 0 0 0 75
Tertialrapportering BALANSE (Beløp i NOK 1000) EIENDELER Note 30.04.2006 30.04.2005 2005 Aksjer 1 080 1 060 1 060 Beholdninger Kundefordringer 9 970 2 267 4 374 Prosjektfordringer 10 3 981 3 833 3 999 Andre fordringer 11 7 867 4 067 10 854 Bankinnskudd, kontanter og lignende 12 64 244 36 331 35 860 SUM EIENDELER 78 142 47 558 56 147 VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD Virksomhetskapital (fra eksternt finansiert virksomhet) Bundet virksomhetskapital 1 020 1 000 1 000 Virksomhetskapital ved enhetene 304 242 304 Annen virksomhetskapital 300 307 320 Sum virksomhetskapital 1 624 1 549 1 624 AVSETNINGER FOR FORPLIKTELSER Avsatt andel av tilskutdd til bevilningsfinansiert virksomhet 15 27 127 22 751 23 377 GJELD Aksjer 60 60 60 Leverandørgjeld 11 258 2 828 13 300 Skyldige skattetrekk 3 581 3 741 3 239 Andre skyldige offentlige trekk Skyldige offentlige avgifter 1 647 1 753 1 815 Avsatte feriepenger 10 250 9 825 7 518 Prosjektgjeld 10 1 847 2 189 2 334 Annen kortsiktig gjeld 14 2 704 2 862 2 880 Kortsiktig gjeld KD 18 044 Sum gjeld 49 391 23 258 31 146 SUM VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD 78 142 47 558 56 147
Tertialrapportering Institusjon: Høgskolen i Narvik KONTANTSTRØMSOPPSTILLING (Beløp i NOK 1000) 01.01-30.04.2006 01.01-30.04.2005 2005 Driftsresultat 1 (5) 72 Kostnadsføring av driftsmidler 1 292 1 008 2 523 Endring i varer Endring i kundefordringer 3 403 (131) (2 237) Netto endring prosjektfordringer/-gjeld (468) 331 309 Endring i leverandørgjeld (2 042) (9 419) 1 053 Endring i egenkapital ifølge avtale (65) Endring i andre tidsavgrensningsposter 23 741 9 402 (179) (A) Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 25 927 1 121 1 541 (Investering)/salg av aksjer Kostnadsføring av driftsmidler (1 292) (1 008) (2 523) (B) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (1 292) (1 008) (2 523) Endring avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert virksomhet 3 750 2 313 2 939 Netto finansinntekt/(-kostnad) (1) 5 3 (C) Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 3 749 2 318 2 942 Sum ekstraordinære poster 0 0 0 (D) Netto kontantstrøm andre endringer 0 0 0 (E) Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende (A-B+/-C+/-D) 28 384 2 431 1 960 (F) Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende ved periodens begynnelse 35 860 33 900 33 900 Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende ved periodens slutt (F+/-E) 64 244 36 331 35 860 Spesifikasjon av kontantbeholdningen ved periodens slutt: Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) 64 243 36 330 35 859 Andre rentebærende bankinnskudd Håndkasser og andre kontantbeholdninger 1 1 1 Sum bankinnskudd og kontanter 64 244 36 331 35 860
Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 30.04.2006 2005 Årets tilskudd fra UFD 54 309 138 825 Årets tilskudd fra andre departement og statlige etater 0 0 Årets tilskudd fra UFD, andre departement og statlig etater 54 309 138 825 Årets tilskudd fra NFR 751 193 Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): Statlige etater 77 522 Kommunale og fylkeskommunale etater 9 821 Organisasjoner 5 267 Næringsliv/privat 825 2 409 EU 0 194 Stiftelser 0 0 Andre 57 311 Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) 973 4 524 Salg av eiendom, utstyr og lignende* Salg av eiendom Salg av utstyr Salg av andre driftsmidler Sum salg av eiendom, utstyr og lignende 0 0 Andre inntekter: Salg til studenter 114 1 000 Hus/framleieinntekter 12 784 Refusjoner lønn/drift 256 463 Kurs/seminarinntekter 3 471 Øvrige andre inntekter 78 2 355 Sum andre inntekter 463 5 073 Sum driftsinntekt 56 496 148 615 *Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene.
Note 9 Kundefordringer 30.04.2006 2005 Kundefordringer til pålydende 970 4 374 Avsatt til latent tap Sum kundefordringer 970 4 374 Kostnadsført tap utgjør Aldersfordeling kundefordringer: Antall dager Ikke forfalt 1-30 31-60 61-90 91-180 181-360 > 360 Sum 01.01-30.04.2006 107 30 161 255 9 340 68 970 2005 623 1868 607 118 46 329 783 4 374 Kr 331.833,26 av kundefordringene som er 181 til 360 dager gjelder Nordland Fylkeskommune, og forsinkelsen skyldes at det nå kreves revisorbekreftelse før siste utbetaling gjøres.
Note 10 Prosjektfordringer/-gjeld 30.04.2006 2005 Påløpt, ikke fakturert inntekt aktive prosjekter 3 981 3 999 Forskuddsfakturert inntekt aktive prosjekter (1 847) (2 334) Netto prosjektfordring/(-gjeld) 2 134 1 665 Aktive prosjekter er nullstilt, slik at bidraget per 31.12 for aktive prosjekter utgjør kr. 0. Påløpte kostnader er benyttet som estimat på fremdriften i prosjektet. Dette prinsippet er valgt som en tilnærming til løpende avregning uten fortjeneste, da universitetet ikke har verktøy som gjør det mulig å vurdere status i det enkelte prosjekt løpende ved gjennomføring av prosjektet. Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive prosjekter, eventuelle tap kostnadsføres som hovedregel ved endelig konstatering av eventuell underdekning i prosjektet. Tap er først kjent ved avslutning av prosjektet. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Høgskolen har følgende hovedgrupper av prosjekter: Oppdragsprosjekter ; dette er prosjekter høyskolen utfører for en ekstern oppdragsgiver og hvor oppdragsgiver som hovedregel har eiendomsretten til resultatene av prosjektet. Denne formen for prosjekter har som hovedregel en fast pris og stiller institusjonen ovenfor en finansiell risiko ved gjennomføring. Det er et krav at oppdragsinntekten skal dekke estimert kostnad, herunder indirekte kostnader, for prosjektet ved prosjektstart. Bidragsprosjekter; dette er prosjekter hvor høyskolen henter støtte fra eksterne bidragsytere, uten konkrete krav til leveranser. Det er ikke krav om fullfinansiering av slike prosjekter. Institusjonen vil som hovedregel ha eiendomsretten til forskningsresultatet. Tap i denne typen av prosjekter anses som ordinær drift for institusjonen, det avsettes derfor ikke som latente tap i bidragsprosjekter.
Note 11 Andre fordringer 30.04.2006 2005 Fordringer på ansatte: Reise- og ekskursjonsforskudd 26 35 Personallån 71 30 Andre fordringer på ansatte 237 24 Sum fordringer på ansatte 334 89 Periodiseringer: Påløpt, ikke fakturert/mottatt andre inntekter* 344 562 Forskuddsbetalt husleie 5 630 9 146 Forskuddsbetaling tidsskrifter 167 251 Forskuddsbetaling av programvarelisenser 128 419 Forskuddsbetaling Uninett tjenesteavgift 2006 290 Forskuddsbetaling Trofast avgift 2006 300 Forskuddsbetaling avtale NAROM 2006 243 Øvrige forskuddsbetalinger** 431 228 Ikke mottatt sykelønnsrefusjon 159 Sum periodiseringer 7 533 10 765 Sum andre fordringer 7 867 10 854 *Veiledning; enkelt periodiseringer som er større enn 10% av Sum periodiseringer skal spesifiseres i noten. Periodiserte lønnskostnader skal alltid angis i noten. **Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet.
Note 12 Bankinnskudd, kontanter og lignende 30.04.2006 2005 Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) 64 243 35 859 Andre bankinnskudd og interimskonti Håndkasser og andre kontantbeholdninger 1 1 Sum bankinnskudd og kontanter 64 244 35 860 Bundne bankinnskudd: Garantier Andre bundne innskudd Sum bundne bankinnskudd* *Det er ikke krav om at universitetene oppbevarer skattetrekksmidler på egen bankkonto.
Note 14 Annen kortsiktig gjeld 30.04.2006 2005 Gjeld til ansatte: Reiseregninger 142 257 Utlegg Annen gjeld til ansatte Sum gjeld til ansatte 142 257 Periodiseringer: Mottatt/forskuddsfakturert andre inntekter* 178 Periodiserte påløpte lønnskostnader 572 1 139 Andre periodiseringer** 1133 337 Sum periodiseringer 1 705 1 654 Skyldig semesteravgift til studentsamskipnaden 105 358 Skyldig pensjonsavgift til Statens Pensjonskasse 422 Øvrige kortsiktig gjeld** 752 189 Sum annen kortsiktig gjeld 2 704 2 880 *Veiledning; enkelt periodiseringer som er større enn 10% av Sum periodiseringer skal spesifiseres i noten. Periodiserte lønnskostnader skal alltid angis i noten. **Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet.
Note 15 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet Høyskolen skal anse den andel av det statlige tilskuddet som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen som forpliktelse. Tildelte, ubenyttede midler er avregnet som forpliktelse. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte oppgaver/formål innenfor statsoppdraget: 30.04.2006 2005 Endring NFR Forny prosjekt 4 infrastruktur v/hin 0 0 nhs (318) (86) 232 SMB-kompetanse 2002 224 224 Forny Kalt Klima 0 0 Forny 2005 (74) (100) (26) Sum NFR (392) 38 430 Andre disponeringer Framtidige uforutsette investeringer i bygg og anlegg 4 500 4 500 0 Besluttet ikke gjennomførte investeringer 1 879 2 912 1 033 Stipendiater 4 519 4 044 (475) Forskningsmidler 1 353 776 (577) Kompetanseheving fagpersonalet 400 400 0 Kvalitetsreformen 415 467 52 Strategiske og særskilte tiltak 366 405 39 Lokale lønnsforhandlinger 2004 etterbetaling for 2004 0 0 0 Egeninnsats NFR-prosjekt 917 584 (333) Omstillingsmidler 2 033 1 446 (587) Midler til lønnsforhandlinger 2006 1 400 1 100 (300) Diverse driftsutgifter 1 837 1 759 (78) Reserve 0 Sum andre disponeringer 19 619 18 393 (1 226) Udisponerte midler ved enhetene 6 845 3 758 2 978 Udisponerte midler ved styret 1 055 1 188 (95) Sum avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert 27 127 23 377 (3 750)
Tertialrapportering Institusjon: Høgskolen i Narvik Kommentar til tertialregnskap per 30.04.2005: Generelt om den økonomiske situasjonen, kommentarer til driften per dato Driften går som normalt. Likviditeten er tilfredsstillende med 36,3 mill. kr på kontoen i Norges Bank Eksternfinansiert virksomhet - omsetning, aktivitet og resultat Ekstern virksomhet går som planlagt og budsjettert. Av store prosjekt er Næringsretta Høgskolesatsning på 6 mill. over to år og Interreg-prosjektet Trehus i Russland på 2,7 mill. i drift. Bevilgningsfinansiert virksomhet - aktivitet, ubenyttede midler/forpliktelser og andre forhold Aktiviteten er som planlagt og ligger omtrent på lineært budsjett når det tas hensyn til overføringene fra 2004. Når det gjelder ubenyttede midler vises det til note 15. Forskudsbetalte utgifter og forpliktelser er periodisert med utgangspunkt i vesentlighetsprinsippet og ligger i andre fordringer og annen kortsiktig gjeld. Vesentlig hendelser eller usikkerhet i regnskapet Høgskolen har fått midler fra NFR til Næringsrettet høgskolesatsing, et prosjekt på til sammen 6 mill. kr over to år inklusiv egeninnsats på 2 mill. kr. Nordland Fylke og Innovasjon Norge bidrar også med 2 mill.kr. Planlegging av nye studietilbud fra høsten 2005 er i gang. Det har vært lagt ned stor innsats i markedsføringen i 1. tertial.