Næringsoppgave 2 for 2014

Næringsoppgave 2 for 2014 For aksjeselskap og andre foretak som utarbeider årsregnskap etter regnskapsloven eller IFRS. Beløpene oppgis i hele kroner. Det vises til egen rettledning (RF-1168) til hjelp ved utfylling av skjemaet. Skjemaet er vedlegg til selvangivelsen/selskapsoppgaven. Foretaksopplysninger Regnskapsperiode Fra 01.01.2014 Til 31.12.2014 Navn VERDI REGNSKAP AS Organisasjonsnummer Fødselsnummer Antall årsverk i regnskapsåret Forretningsadresse Professor Birkelands vei 27 B 998074592 3 Postnummer og poststed 1081 OSLO Næring (virksomhetens art) Regnskapsbyrå Nyetablert virksomhet i 2012 eller senere? nmlkji Ja nmlkj Nei Er bokføringsvalutaen en annen enn norske kroner, jf. bokføringsforskriften 4-2? nmlkj Ja nmlkji Nei Type valuta(er) Revisor og regnskapsfører Er foretaket revisjonspliktig? nmlkji Ja nmlkj Valgt bort revisjon nmlkj Nei Revisors org.nr. 995801353 Revisorselskapets navn Nye Glommen Revisjon AS Har foretaket årsregnskapsplikt etter regnskapsloven? nmlkji Ja nmlkj Nei Hvilke regler er benyttet ved utarbeidelsen av årsregnskapet? IFRS nmlkj Regnskapslovens regler for små foretak nmlkji Forenklet IFRS nmlkj God regnskapsskikk for ideelle organisasjoner nmlkj Regnskapsloven alminnelige regler Revisors navn Tom Sverre Bang Adresse Tronmos veg 8 Postnr./ -sted 2211 KONGSVINGER Er den løpende bokføringen utført av ekstern regnskapsfører? nmlkji Ja nmlkj Nei Regnskapsførers org.nr. 998074592 Regnskapsførers navn Verdi Regnskap AS Forretningsadresse Professor Birkelands vei 27 B Postnr./ -sted 1081 OSLO Hvem har fylt ut næringsoppgaven? nmlkj Valgt revisor/ekstern regnskapsfører som har utført den løpende bokføringen gjennom året nmlkji Foretaket selv Annen - oppgi hvem nmlkj Org.nr. Navn Postnr./ -sted nmlkj Arkivert: 19-05-2015 14:22:46 AR104060061 Tilleggsopplysninger og spesifikasjoner Varelager Skattemessig verdi 31.12.2014 Regnskapsmessig verdi 31.12.2014 (post 1400) Skattemessig verdi 31.12.2013 Regnskapsmessig verdi 31.12.2013 (post 1400) 0110 Råvarer og innkjøpte halvfabrikata 0120 Varer under tilvirkning + + + + 0130 Ferdige egentilvirkede varer + + + + 0140 Innkjøpte varer for videresalg + + + + Kun for jordbruk 0150 Buskap + + + + 0160 Selvproduserte varer som skal nyttes i egen produksjon + + + + 0170 Sum verdi av varelager = = = = Bruttofortjeneste på innkjøpte varer for videresalg 0230 salgsinntekter 0240 Varekostnad 0250 Bruttofortjeneste 947 822 = 947 822 For samvirkeforetak 0310 Skattepliktig næringsinntekt 0320 Skattepliktig næringsinntekt fra omsetning med egne medlemmer Utregning av skattemessig verdi på fordringer 2014 2013 0410 Pålydende kundefordringer og ikke fakturerte driftsinntekter 10 000 151 746 2013 Konstaterte tap på kundefordringer 2014 Kundefordringer per 31.12.2014 0420 16 735 + 46 683 + 2013 Kredittsalg 2014 x 4 x = 0 0430 Skattemessig verdi kundefordringer (post 0410 post 0420) = 10 000 = 151 746 0440 Andre fordringer, herunder fordringer på konsernselskap, ansatte, eiere o.l. til pålydende + 43 980 + 37 125 0450 Sum skattemessig verdi på fordringer = 53 980 = 188 871 Arkivert: 19-05-2015 14:22:46 AR104060061 Årets anskaffelser og salg av ikke avskrivbare driftsmidler 0510 Forskning, utvikling og andre immatr. eiendeler 0530 Tomter og andre grunnareal RF-1167B Anskaffelse Salg Anskaffelse Salg Boliger inkl. 0540 boligtomter 1

Resultatregnskap (i hele NOK) 2014 2014 2013 2014 2013 3000 Salgsinntekt og uttak, avgiftspliktig 947 822 1 451 052 7099 Privat bruk av næringsbil Reise-, diett- og bilgodtgjørelse 3100 Salgsinntekt og uttak, avgiftsfri 7155 (oppgavepliktig) -25-1 3200 3300 Salgsinntekt og uttak utenfor merverdiavgiftsloven Spesielle offentlige avgifter vedrørende salg Reise- og diettkostnader (ikke 7165 oppgavepliktig) 1 136 1 174 7295 Provisjonskostnad 2 279 15 560 3400 Offentlige tilskudd/refusjon 7330 Salgs- og reklamekostnader 450 3500 Endring uopptjent inntekt 7370 Representasjonskostnader 3600 Leieinntekt fast eiendom 7490 Kontingenter 3695 Annen leieinntekt 7500 Forsikringspremie 7 460 5 329 3700 Provisjonsinntekt -272 321 7565 Garanti- og servicekostnad 3850 Verdiendringer investeringseiendommer 7600 Lisens, patentkostnad og royalty 1 800 1 050 3870 Verdiendringer biologiske eiendeler 7700 Annen kostnad 2 323 3 664 Gevinst ved avgang av immatr. 3880 eiendeler og varige driftsmidler Gevinst ved avgang av finansielle Tap ved avgang av immatr. eiendeler 3885 7880 anleggsmidler og varige driftsmidl. Tap ved avgang av finansielle 3900 Annen driftsrelatert inntekt 7885 anleggsmidler 7830 Tap på fordringer 46 683 16 735 9000 Sum driftsinntekter 947 822 1 178 732 9010 Sum driftskostnader 953 639 1 308 644 Arkivert: 19-05-2015 14:22:46 AR104060061 4005 Varekostnad 9050 Driftsresultat -5 816-129 913 4295 Beholdn.endring av varer under tilvirkning og ferdig tilv. varer Netto positiv resultatandel vedr. 8005 invest. i DS,TS og FKV Renteinntekt fra foretak i samme 4500 Fremmedytelse og underentreprise 8030 konsern 4995 Beholdn.endring av egentilvirkede anleggsmidler 8050 Annen renteinntekt 59 287 5000 Lønn, feriepenger mv. 555 966 825 078 8060 Valutagevinst (agio) Gevinst v/realisasjon av aksjer, 5300 Annen oppgavepliktig godtgjørelse 8074 egenkap.bevis og fondsandeler 5400 Arbeidsgiveravgift 83 365 123 116 8079 Annen finansinntekt Verdiøkn. av finans. instrumenter 5420 Innberetningspliktig pensjonskostnad 8080 vurd. til virkelig verdi 5600 Arbeidsgodtgjørelse til eiere i ANS mv. 8090 Inntekt av andre investeringer/utbytte 5900 Annen personalkostnad 19 262 30 299 9060 Sum finansinntekter 59 287 Avskrivning på varige dr.m. og Netto neg. resultatandel vedr. 6000 immaterielle eiendeler 7 550 2 870 8006 investering i DS, TS og FKV 6050 6100 6200 Nedskrivning på varige dr.m. og immaterielle eiendeler Frakt og transportkostnad vedrørende salg Energi, brensel mv. vedrørende produksjon Verdired. av finans. instrumenter 8100 vurd. til virkelig verdi 8115 Nedskrivning av finansielle eiendeler Rentekostnad til foretak i samme 8130 konsern 6300 Leie av lokaler 109 579 101 750 8150 Annen rentekostnad 498 1 027 6340 Lys, varme 8 182 10 456 8160 Valutatap (disagio) 6395 6400 6500 Renovasjon, vann, avløp, renhold mv. Tap ved realisasjon av aksjer, 8174 egenkap.bevis og fondsandeler Leie maskiner, inventar, transportmidler o.l. 6 265 38 522 8179 Annen finanskostnad Verktøy, inventar mv. som ikke skal aktiveres 10 050 14 234 9070 Sum finanskostnader 498 1 027 Ordinært resultat før 6600 Reparasjon og vedlikehold bygning 5 522 9100 skattekostnad -6 255-130 652 6695 Reparasjon og annet vedlikehold 8300 Betalbar skatt 6700 6995 Fremmed tjeneste (regnskap rev.hon., rådgivning o.l.) 8 500 26 316 8320 Endring utsatt skatt/skattefordel Elektronisk kommunikasjon, porto mv. 77 292 92 493 9150 Ordinært resultat -6 255-130 652 7000 Drivstoff transportmidler 8400 Ekstraordinær inntekt 7020 Vedlikehold mv. transportmidler 8500 Ekstraordinær kostnad 7040 7080 Forsikring og avgifter på transportmidler 8600 Betalbar skatt Bilkostnader, bruk av privat bil i næring 8620 Endring utsatt skatt/skattefordel Andre resultatkomponenter for IFRSforetak 8910 9200 Årsresultat/Totalresultat -6 255-130 652 Arkivert: 19-05-2015 14:22:46 AR104060061 2

Balanse - regnskapsmessige verdier (i hele NOK) 2014 Eiendeler 2014 2013 Egenkapital og gjeld 2014 2013 ANLEGGSMIDLER INNSKUTT EGENKAPITAL 1000 Forskning og utvikling 2000 Aksjekap./EK andre foretak 1020 Konsesjoner, patenter, lisenser, varemerker o.l. rettigheter 2010 Egne aksjer (negativt beløp) 1070 Utsatt skattefordel 2020 Overkurs 1080 Goodwill (saldogruppe b) 2030 Annen innskutt egenkapital 1105 Forretningsbygg (saldogruppe i) 1115 1117 1120 Bygg og anlegg, hotell o.l. (saldogruppe h) Elektroteknisk utrustning i kraftforetak mv. (saldogr. g) Fast teknisk installasjon i bygninger (saldogruppe j) OPPTJENT EGENKAPITAL 2043 Fond for vurderingsforskjeller 2045 Fond for urealiserte gevinster 2055 Avsatt utbytte (jf. IFRS) 2059 Annen egenkapital Felleseid andelskapital 30 000 30 000 1130 Anlegg, maskiner under utførelse 2080 Udekket tap 23 872 17 617 1150 Tomter og andre grunnarealer 9450 Sum egenkapital 6 128 12 383 1160 Bolig inkl. boligtomter, hytter mv. LANGSIKTIG GJELD 2100 Pensjonsforpliktelser Arkivert: 19-05-2015 14:22:46 AR104060061 1180 Investeringseiendommer 2120 Utsatt skatt 1205 Personbiler, maskiner, inventar mv. (saldogruppe d) 30 200 10 250 2130 Derivater 1221 Skip, rigger mv. (saldogruppe e) 2160 Uopptjent inntekt 1225 1239 1280 Fly, helikopter mv. (saldogruppe f) Vare- og lastebiler, busser mv. (saldogruppe c) Kontormaskiner o.l. (saldogruppe a) 2180 Avsetninger for forpliktelser 2200 Konvertible lån 2210 Obligasjonslån 1290 Andre driftsmidler 2220 Gjeld til kredittinstitusjoner 1312 1313 Investeringer i deltakerliknede datter- og konsernselskap Investeringer i andre datter- og konsernselskap 1320 Lån til foretak i samme konsern 2280 1331 1332 1340 1350 Investeringer i deltakerliknede tilknyttede selskap Investeringer i andre tilknyttede selskap Lån til tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet Investeringer i aksjer, andeler og verdipapirfondsandeler 2250 Gjeld til ansatte og personlige eiere 2260 Gjeld til selskap i samme konsern Stille interessentinnskudd og ansvarlig lånekapital 2290 Annen langsiktig gjeld 9500 Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD 2310 Konvertible lån 2320 Obligasjonslån 1360 Obligasjoner 2330 Derivater 1370 Fordringer på personlige eiere, styremedl. o.l. 2380 Gjeld til kredittinstitusjoner 1380 Fordringer på ansatte 6 721 2400 Leverandørgjeld 23 943 1390 Andre fordringer 37 125 37 125 2460 Leverandørgjeld til selskap i samme konsern 1395 Netto pensjonsmidler 2500 Betalbar skatt, ikke utliknet 9300 Sum anleggsmidler 74 046 47 375 2510 Betalbar skatt, utliknet OMLØPSMIDLER 2600 Skattetrekk og andre trekk 9 539 43 482 1400 Varelager 1490 Biologiske eiendeler 2740 Skyldig merverdiavgift 26 571 Arkivert: 19-05-2015 14:22:46 AR104060061 1500 1530 1560 1565 Kundefordringer, inkl. i samme konsern 10 000 151 746 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift 15 863 36 074 Opptjent, ikke fakturert driftsinntekt 2790 Andre offentlige avgifter Andre fordringer på selskap i samme konsern Kortsiktige fordringer mot personlig eier/styremedl. o.l. 2800 Avsatt utbytte 2900 Forskudd fra kunder 1570 Andre kortsiktige fordringer 134 2910 Gjeld til ansatte og personlige eiere -3 740 1780 1800 1810 1830 Krav på innbetaling av selskapskapital 2920 Gjeld til selskap i samme konsern Ikke-markedsbaserte aksjer og andeler Markedsbaserte aksjer og verdipapirfondsandeler 2950 Påløpt rente Markedsbaserte obligasjoner, sertifikater mv. 2949 Lønn, feriepenger o.l. 61 649 155 511 2970 Uopptjent inntekt 1840 Andre obligasjoner og sertifikater 2980 Avsetninger for forpliktelser 1880 Andre finansielle instrumenter 2990 Annen kortsiktig gjeld 1900 Kontanter 9550 Sum kortsiktig gjeld 87 051 281 841 1920 Bankinnskudd 8 999 95 102 9650 Sum egenkapital og gjeld 93 179 294 224 9350 Sum omløpsmidler 19 133 246 848 9400 Sum eiendeler 93 179 294 224 3

Tilbakeføring av enkelte inntekter og kostnader fra resultatregnskapet Alle tall i denne kolonnen føres opp med positive tall. Fradrag i næringsinntekten føres i kolonnen til høyre. I. Tillegg i næringsinntekt 0610 Ikke fradragsberettigede representasjonskostnader 0815 Alle tall i denne kolonnen føres opp med positive tall. Tillegg i næringsinntekten føres i kolonnen til venstre. Tillbakeføring av inntektsført utbytte (fylles ut av både selskaper og andre) 0611 Ikke fradragsberettigede kontingenter + 0816 Resultatført konsernbidrag + 0620 Skattekostnad + 0820 Negativ skattekostnad + 0621 Rentekostnad på utliknet skatt + 0821 Renteinntekt på tilbakebetalt skatt + 0630 0631 0632 0633 0635 0636 0640 Underskuddsandel av investering i DS, TS og FKV (se post 8006) Verdireduksjon av finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi Nedskriving på aksjer og andre verdipapir kostnadsført i året Regnskapsmessig tap ved realisasjon av aksjer og andre verdipapirer Andel av regnskapsmessig underskudd i deltakerliknet selskap Regnskapsmessig tap ved realisasjon av andel i deltakerliknet selskap Andre ikke fradragsberettigede kostnader inkl. resultatførte gaver + 0830 + 0831 + 0832 + 0833 + 0835 + 0836 Overskuddsandel av investering i DS, TS og FKV (se post 8005) Verdiøkning av finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi Reversering av tidligere nedskrivning på aksjer og andre verdipapir inntektsført i året Regnskapsmessig gevinst ved realisasjon av aksjer og andre verdipapirer Andel av regnskapsmessig overskudd i deltakerliknet selskap Regnskapsmessig gevinst ved realisasjon av andel i deltakerliknet selskap + 0840 Andre skattefrie inntekter + + + + + + + 2014 II. Fradrag i næringsinntekt Arkivert: 19-05-2015 14:22:46 AR104060061 Poster som ikke fylles ut av enkeltpersonforetak. Slike inntekter og fradrag fylles ut direkte i selvangivelsen for personlige skattytere. 0645 Tilbakeførte gjeldsrenter etter sktl 2-39 (2) og 6-91 + 0650 Skattepliktig gevinst fra RF-1059 + 0850 Fradragsberettiget tap fra RF-1059 + 0651 0652 Annen skattepliktig gevinst ved realisasjon av mengdegjeldsbrev og andre verdipapirer Skattepliktig utbytte på aksjer mv. inklusiv tillegg etter skatteloven 16-30 femte ledd 0653 3 % av netto skattefrie inntekter etter fritaksmetoden + + 0851 + Annet fradragsberettiget tap ved realisasjon av mengdegjeldsbrev og andre verdipapirer 0655 Skattemessig overskudd på andel i deltakerliknet selskap + 0855 Skattemessig underskudd på andel i deltakerliknet selskap + + Poster som bare fylles ut av enkeltpersonforetak. (Enkelte AS, se rettledn.) Andre poster 0656 Skattepliktig gevinst ved realisasjon av andel i deltakerliknet selskap + 0856 Fradragsberettiget tap ved realisasjon av andel i deltakerliknet selskap 0660 Rentekostnader ført i resultatregnskapet + 0860 Renteinntekter ført i resultatregnskapet + 0861 Avkastning på livsforsikring ført i resultatregnskapet + 0865 Egne sykepenger ført som inntekt i resultatregnskapet + 0670 Endring i midlertidige forskjeller fra post 100 i RF-1217 + 0870 Endring i midlertidige forskjeller fra post 100 i RF-1217 + 4 144 0671 Korreksjon for foreslått utbytte fra DS og TS ved bruk av egenkapitalmetoden. (kun skattepliktig utbytte) + 0877 Emisjons- og stiftelseskostnader + + 0678 Inntektstillegg for privat bruk av næringsbil + 0679 Andre inntekter + 0879 Andre fradrag + 0900 Sum tillegg i næringsinntekten = 0910 Sum fradrag i næringsinntekten = 4 144 Beregning av næringsinntekt 0920 Årsresultat/totalresultat fra post 9200 (side 2) -6 255 0900 Sum tillegg i næringsinntekten (hentes ovenfor fra summen i venstre kolonne) + 0910 Sum fradrag i næringsinntekten (hentes ovenfor fra summen i høyre kolonne) - 4 144 0970 Sum = -10 398 0980 For samvirkeforetak 0999 Næringsinntekt/ -underskudd Etterbetaling, bonus ekskl. MVA til andelseiere/medlemmer. Overstiger utdelingene fradragsrammen jf. post 0320, føres differansen til inntekt i selvangivelsen (RF-1028) post 233 Aksjeselskaper mv. overfører beløpet til selvangivelsen (unntatt AS mv. med gjennomsnittsliknet skog og/eller reindrift som må benytte tabellen under). Deltakerliknede selskap overfører beløpet til selskapsoppgaven Tabellen under post 0402 skal benyttes av alle enkeltpersonforetak for å fordele resultatet fra post 0999 mellom ulike næringer. I tillegg skal tabellen brukes av aksjeselskaper mv. som har gjennomsnittsliknet skog og/eller gjennomsnittsliknet reindrift. Kolonnene A, B og E skal nyttes av alle. I kolonne ID skal næringene som det beregnes personinntekt for nummereres løpende, men med samme nummer for næringer med felles beregning av personinntekt. 0402 A Type Næring ID (For eks. 1, 2, 3 m.v.) B Post 0999 fordelt på næringer Korreksjoner for primærnæringer C Gjelder gj.snittsl. + overf. til jordbr. fra biom. prod. se rettl. E Skattepliktig inntekt fordelt på næringer Beløp under E overføres til RF-1224 og RF-1030 Postnummer i selvangivelse (RF-1030) - F Innehaver = -10 398 For eventuell fordeling G Ektefelle/registrert partner 0403 Kontrollsum Underskrift Dato Telefonnr. 40670077 Henvendelse rettes til Mahmood Shouket E-postadresse post@verdiregnskap.no Arkivert: 19-05-2015 14:22:46 AR104060061 Revisors underskrift Andre offentlige organers bruk av opplysninger i RF-1167 For å samordne og forenkle oppgaveinnleveringen fra næringslivet, kan opplysninger som avgis i Næringsoppgave 2, RF-1167, helt eller delvis bli benyttet også av andre offentlige organer som har hjemmel til å innhente de samme opplysningene, jf. lov om Oppgaveregisteret 5 og 6. Opplysninger om evt. samordning kan fås ved henvendelse til Oppgaveregisteret på telefon 75 00 75 00. Fastsatt av Skattedirektoratet med hjemmel i Finansdepartementets delegeringsvedtak av 24. oktober 1991, jf. ligningsloven 4-4 nr 7 4

Her vises eventuelle øvrige rader fra tabellen ''Type valuta(er)'' som er vist på første side i utskriften. Tabellen er knyttet til spørsmålet ''Er bokføringsvalutaen en annen enn norske kroner, jf. bokføringsforskriften 4-2?'' Arkivert: 19-05-2015 14:22:46 AR104060061 Arkivert: 19-05-2015 14:22:46 AR104060061 5

RR-0002-U Resultatregnskap og balanse for små, store og øvrige selskap Årsregnskap Selskapsregnskap eller konsernregnskap? nmlkji Selskapsregnskap Valør nmlkji Hele nmlkj Konsernregnskap nmlkj Tusen nmlkj Million Valuta NORSKE KRONER 998074592, Verdi Regnskap AS, 2014 1

RR-0002-U Resultatregnskap og balanse for små, store og øvrige selskap Resultatregnskap - Driftsresultat Salgsinntekter Salgsinntekt 947 822 1 451 052 Annen driftsinntekt Annen driftsinntekt -272 321 Sum driftsinntekter 947 822 1 178 732 Endring i beholdning av varer under tilvirkning og ferdig tilvirkede varer Endring i beholdning av egentilvirkede anleggsmidler Varekostnad Lønnskostnad Lønnskostnad 1, 2, 10 658 594 978 494 Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Avskrivning på driftsmidler og imma 13 7 550 2 870 Nedskrivning av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Annen driftskostnad 3 287 495 327 281 Sum driftskostnader 953 639 1 308 644 Driftsresultat -5 816-129 913 998074592, Verdi Regnskap AS, 2014 2

RR-0002-U Resultatregnskap og balanse for små, store og øvrige selskap Resultatregnskap - Driftsresultat Inntekt på investering i datterselskap og tilknyttet selskap Inntekt på andre investeringer Renteinntekt fra foretak i samme konsern Annen renteinntekt 59 287 Annen finansinntekt Verdiøkning av finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi Sum finansinntekter 59 287 Verdireduksjon av finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi Nedskrivning av finansielle eiendeler Rentekostnad til foretak i samme konsern Annen rentekostnad 498 1 027 Annen finanskostnad Sum finanskostnader 498 1 027 Netto finans -438-740 998074592, Verdi Regnskap AS, 2014 3

RR-0002-U Resultatregnskap og balanse for små, store og øvrige selskap Resultatregnskap - Resultat Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Skattekostnad på ordinært resultat -6 255-130 652 Ordinært resultat etter skattekostnad -6 255-130 652 Ekstraordinære poster Skattekostnad på ekstraordinære poster Årsresultat -6 255-130 652 Minoritetsinteresser Årsresultat etter minoritetsinteresser Andre resultatkomponenter for IFRS-foretak Totalresultat -6 256-130 654 Overføringer og disponeringer Overføringer til/fra fond Utbytte Konsernbidrag Fondsemisjon Udekket tap -6 255-17 617 Overføringer til/fra annen egenkapital Annen egenkapital -113 035 Sum overføringer og disponeringer 998074592, Verdi Regnskap AS, 2014-6 255-130 652 4

RR-0002-U Resultatregnskap og balanse for små, store og øvrige selskap Balanse - Anleggsmidler - Immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Forskning og utvikling Konsesjoner, patenter, lisenser, varemerker og lignende rettigheter Utsatt skattefordel Goodwill Sum immaterielle eiendeler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Skip, rigger, fly og lignende Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende Driftsløsøre, inventar, verktøy, kont 13 30 200 10 250 Sum varige driftsmidler 30 200 10 250 998074592, Verdi Regnskap AS, 2014 5

RR-0002-U Resultatregnskap og balanse for små, store og øvrige selskap Balanse - Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap Investeringer i annet foretak i samme konsern Lån til foretak i samme konsern Investeringer i tilknyttet selskap Lån til tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner Andre fordringer Andre fordringer 43 846 37 125 Sum finansielle anleggsmidler 43 846 37 125 Sum anleggsmidler 74 046 47 375 998074592, Verdi Regnskap AS, 2014 6

RR-0002-U Resultatregnskap og balanse for små, store og øvrige selskap Balanse - Omløpsmidler - Varer og fordringer Varer Sum varer Kundefordringer Kundefordringer 5 10 000 151 746 Andre fordringer Andre fordringer 134 Konsernfordringer Krav på innbetaling av selskapskapital Sum fordringer 10 134 151 746 998074592, Verdi Regnskap AS, 2014 7

RR-0002-U Resultatregnskap og balanse for små, store og øvrige selskap Balanse - Omløpsmidler - Investeringer, Bankinnskudd, kontanter og lignende Aksjer og andeler i foretak i samme konsern Markedsbaserte aksjer Markedsbaserte obligasjoner Andre markedsbaserte finansielle instrumenter Andre finansielle instrumenter Sum investeringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd, kontanter og lignend 6 8 999 95 102 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende 8 999 95 102 Sum omløpsmidler 19 133 246 848 SUM EIENDELER 93 179 294 224 998074592, Verdi Regnskap AS, 2014 8

RR-0002-U Resultatregnskap og balanse for små, store og øvrige selskap Balanse - Egenkapital - Innskutt og opptjent egenkapital Selskapskapital Aksjekapital (100 aksjer á kr 300,00 7, 8, 11 30 000 30 000 Beholdning av egne aksjer Overkurs Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital 30 000 30 000 Fond Avsatt utbytte Annen egenkapital Udekket tap 9 23 872 17 617 Minoritetsinteresser Sum opptjent egenkapital -23 872-17 617 Minoritetsinteresser Sum egenkapital 6 128 12 383 998074592, Verdi Regnskap AS, 2014 9

RR-0002-U Resultatregnskap og balanse for små, store og øvrige selskap Balanse - Gjeld - Avsetninger for forpliktelser og annen langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Konvertible lån Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner Langsiktig konserngjeld Ansvarlig lånekapital Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld 0 0 998074592, Verdi Regnskap AS, 2014 10

RR-0002-U Resultatregnskap og balanse for små, store og øvrige selskap Balanse - Gjeld - Kortsiktig gjeld Konvertible lån Sertifikatlån Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld 23 943 Betalbar skatt Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Skyldige offentlige avgifter 25 402 106 126 Kortsiktig konserngjeld Utbytte Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld 61 649 151 771 Sum kortsiktig gjeld 87 051 281 841 Sum gjeld 87 051 281 841 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 93 179 294 224 Poster utenom balansen Garantistillelser Pantstillelser 998074592, Verdi Regnskap AS, 2014 11

Noter 2014 Verdi Regnskap AS Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Forøvrig er følgende regnskapsprinsipper anvendt: FIFO-metoden for tilordning av anskaffelseskost for ombyttbare finansielle eiendeler, laveste verdis prinsipp for markedsbaserte finansielle omløpsmidler, forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført - kostnaden er lik premien, pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordningen er ikke balanseført, leieavtaler er ikke balanseført, langsiktige tilvirkningskontrakter er inntektsført etter fullført kontrakt metoden, pengeposter i utenlandsk valuta er verdsatt til kursen ved regnskapsårets slutt og kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskap/tilknyttet selskap. Egne utgifter til forskning og utvikling og til utvikling av rettigheter er kostnadsført. Utbytte er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskap/tilknyttet selskap, dersom det er sannsynlig at beløpet vil mottas. Ved utbytte som overstiger andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og er fratrukket investeringens verdi i balansen. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget.

Note 1 - Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2013 2014 Lønn 825 078 555 966 Arbeidsgiveravgift 123 116 83 365 Andre relaterte ytelser / Refusjoner 30 299 19 427 Sum 978 494 658 758 Foretaket har sysselsatt 2,5 årsverk i regnskapsåret. Note 2 - Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn 80 000 Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse Note 3 - Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2014 utgjør kr. 8 500. Honorar for annen bistand utgjør kr. 0,-. Note 4 - Midl. forskjeller - Utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatteøkende og skattereduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført. Midlertidige forskjeller knyttet til: 01.01.2014 31.12.2014 Endring Anleggsmidler 3 485 6 970 (3 485) Omløpsmidler (41 874) (41 874) Skattemessig fremførbart underskudd (179 291) 179 291 Netto forskjeller (38 389) (172 321) 133 933 Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes 38 389 172 321 (133 933) Sum midlertidige forskjeller 0 0 0 Utsatt skattefordel 31.12.13. basert på 27% 0 0 0 Ut fra forsiktighetshensyn balanseføres ikke utsatt skattefordel på kr. -46 527 pr. 31.12. Note 5 - Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Spesifikasjon kundefordringer 2014 2013 Kundefordringer til pålydende 10 000 151 746 Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppførte kundefordringer 10 000 151 746 Note 6 - Bankinnskudd Skattetrekk konto hadde en saldo pr. 31.12.2014 på kr. 0,- som var ikke nok sikkerhet for å dekke forskuddstrekk. Dette skyledes at lønn for desember 2014 ikke ble kjørt før midten av

januar 2015. Note 7 - Aksjekapital Foretaket har 100 aksjer, pålydende kr 300,00, noe som gir en samlet aksjekapital på kr 30 000. Foretaket har én aksjeklasse. Note 8 - Aksjonærer Foretakets aksjonær pr 31.12. 2014 Foretaket har 1 aksjonær. Aksjonærens navn Antall aksjer Eierandel Shouket, Sana 100 100,00% Sum 100 100,00% Note 9 - Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Aksjekapital Udekket tap Sum Egenkapital 01.01.2014 30 000 (17 617) 12 383 Årets resultat (6 255) (6 255) Egenkapital 31.12.2014 30 000 (23 872) 6 128 Note 10 - Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning i april 2013 og gjelder fra dato ansatte begynte å jobbe ihos Verdi Regnskap AS som tilfredstiller kravene i loven. Note 11 - Aksjeinnehav Aksjeinnehav ledende personer Tittel Navn Antall aksjer Styreleder Sana Shouket 100 Note 12 - Skatt Grunnlag for beregning av skatt 2013 Ordinært resultat før skattekostnad (133 933) +/- Permanente forskjeller 2 663 +/- Årets endring i midlertidige forskjeller (37 364) Sum årets skattegrunnlag 0 Note 13 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Driftsløsøre inventar o.l

Anskaffelseskost 1.1.2014 10 250 Tilgang i året 27 500 Avgang i året 0 Anskaffelseskost 31.12.2014 37 750 Akkumulerte avskr. 31.12.2014 (7 550) Balanseført verdi pr. 31.12.2014 30 200 Åretsavskrivning 7 550 Økonomisk levetid 5 år Avskrivningsplan: Lineær 20 %

Årsberetning 2014 Verdi Regnskap AS Virksomhetens art og hvor den drives Verdi Regnskap AS driver å tilby tjenester innen regnskap og bokføring og andre produkter som naturlig sammen med dette. Selskapet har forretningslokale i Oslo. Rettvisende oversikt over utvikling, resultat og stilling Omsetningen i 2014 ble netto kr. 947 822.-. Årsresultatet ble underskudd med kr. 6 255.- som er før skatte kostnad. Totalkapitalen var pr 31.12. 2014 kr. - 93 179.-. Egenkapitalen var pr 31.12. 2014 kr. - 6 128.-. Den likviditetsmessige stillingen er tilfredsstillende. Fortsatt drift Forutsetningen om fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet for 2014 er satt opp under denne forutsetning. Det er gode prognoser for 2015. Arbeidsmiljø Arbeidsmiljøet i bedriften er etter vår oppfatning godt. Og det er derfor ikke verksatt spesialle tiltak. Selskapet har ikke hatt noen skader eller ulykker i 2014. Ytre miljø Vår virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Likestilling Bedriftens kjønnssammensettning Antall ansatte i 2014 har vært 3, og styret har hatt 1 medlemmer. Fordelingen blant de ansatte har vært 2 kvinner og 1 menn, mens styremedlem har vært dame. Oslo den, 05.04.2015 Sana Shouket Styre leder