Årsregnskap og årsberetning 2011 - kontrollutvalgets uttalelse Saken behandles i Møtedato Saksnr Kontrollutvalget i Skaun kommune 20.04.2012 011/12 Saksbehandler: Sverre B. Midthjell Arkivkode: 216 Arkivsaknr.: 11/182-10 Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalgets uttalelse vedrørende Skaun kommunes årsregnskap for 2011 oversendes kommunestyret. Kopi av uttalelsen oversendes formannskapet før de gir sin innstilling til kommunestyret i regnskapssaken. Saksutredning Årsregnskapet skal vedtas av kommunestyret, etter innstilling fra formannskapet. Kontrollutvalget skal i henhold til kommuneloven og forskrift om kontrollutvalg avgi en uttalelse om årsregnskapet til kommunestyret. Kontrollutvalgets uttalelse skal være formannskapet i hende tidsnok til at formannskapet kan ta hensyn til den før de avgir innstilling til kommunestyret. Regnskapet viser et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 17 383 000, og et netto driftsresultat (overskudd) på kr 27 282 000. Dette viser at kommunen har et driftsnivå som står i stil med inntektene, og er med på å styrke kommunens økonomiske handlingsrom i kommende år. Dette er viktig for en kommune som inntil nylig har slitt med en svak kommuneøkonomi og et driftsnivå som ikke har stått i stil med inntektene. Årets driftsresultat utgjør en driftsmargin på 7 %, noe som høyere enn det minstekravet fylkesmannen anbefaler for å sørge for tilstrekkelig robusthet i kommuneøkonomien. Mindreforbruket kan i stor grad tilskrives at enhetene holder seg godt innenfor sine budsjetter. Flere enheter har hatt betydelig lavere kostnader en budsjettert, mens ingen av enhetene har gått over budsjett. Fra og med regnskapsåret 2011 har Skaun kommune innført muligheter til å overføre mindreforbruk til senere år, og enhetene har søkt om overføring av 7,5 millioner. Kommunens lånebyrde ble i 2010 betydelig redusert ved hjelp av tidligere salg av aksjer i Trønderenergi. Gjelden har videre blitt noe redusert i 2011, grunnet at det ikke er tatt opp nye lån til investeringer. Samlet lånegjeld per innbygger er nå kr 43 644, noe som fortsatt er en del høyere enn landsgjennomsnittet på kr 33 973 1, og noe høyere enn Kommunegruppe 7 2. Revisjon Midt-Norge IKS har gjennomført årsrevisjonen for Skaun kommune i samsvar med kommuneloven, tilhørende forskrifter og i henhold til god kommunal revisjonsskikk. Revisjonsberetning er datert 12.4.2012, mottatt av sekretariatet 17.4.2012. Revisjonsberetningen er en såkalt normalberetning, hvilket vil si at revisor ikke har funnet avvik av en slik størrelsesorden at det er nødvendig at de påpekes. 1 Midlertidige KOSTRA-tall for 2011 2 Gruppering fra KOSTRA. Gruppe 7, som Skaun inngår i består av: Mellomstore kommuner med lave bundne kostnader per innbygger, lave frie disponible inntekter.
Rådmann og revisor er invitert til møtet for å orientere om regnskap, årsberetning og regnskapsrevisjonen og svare på spørsmål. Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Regnskapet for 2011 er presentert gjennom en grundig, oversiktlig og informativ årsmelding som sekretariatet mener gir et godt grunnlag for politisk styring. Det er videre positivt at kommunen har et resultat som er med på å styrke det økonomiske handlingsrommet. Sekretariatet mener det ikke har fremkommet forhold som må omtales spesielt i uttalelsen fra kontrollutvalget, ut over det som er foreslått tatt inn i forhold til kommunens økonomiske utfordringer. Dersom gjennomgangen i møtet ikke frembringer nye opplysninger kan det gis en kort uttalelse på bakgrunn av utkastet, med eventuelle endringer foretatt i møtet.
KONTROLLUTVALGETS UTTALELSE OM SKAUN KOMMUNES ÅRSREGNSKAP FOR 2011 Kontrollutvalget har i møte 20.04.2012, sak 11/2012, behandlet Skaun kommunes årsregnskap for 2011. Grunnlaget for behandlingen har vært det avlagte årsregnskapet, revisjonsberetningen, datert 12. 4.2011, avlagt 16.4.2011, og administrasjonssjefens årsmelding, inkludert kommunens årsberetning. I tillegg har ansvarlig revisor og administrasjonen supplert kontrollutvalget med muntlig informasjon om aktuelle problemstillinger under behandlingen i kontrollutvalget. Skaun kommunes driftsregnskap for 2011 er gjort opp med en total ramme til fordeling drift på kr 264 mill kr, et regnskapsmessig mindreforbruk på 17,4 mill kr og et positivt netto driftsresultat på 27 mill kr. Kommunen synes å fortsette en positiv økonomisk utvikling fra et økonomisk utfordrende utgangspunkt, og alle enheter driver innenfor bdusjett. På tross av ytterligere noe reduksjon av lånegjeld i 2011 er denne imidlertid fortsatt høy, noe som stiller krav til at kommunen har god kontroll på økonomien. Det er utarbeidet en svært grundig og oversiktlig årsmelding. Denne er ikke er den del av de formelle regnskapsdokumentene, men er viktig for å gi informasjon om aktiviteten og hva som er oppnådd i de ulike virksomheter i kommunen i løpet av 2011. Kontrollutvalget mener at regnskapet, sammen med årsmeldingen og årsberetningen, gir brukerne god informasjon om virksomheten i 2011og den økonomiske stillingen pr 31.12.2011. Ut over ovennevnte har kontrollutvalget ikke merknader til Skaun kommunes årsregnskap for 2011 og anbefaler kommunestyret å godkjenne regnskapet. Børsa, 20.4.12 Eva Overholt Leder av kontrollutvalget Kopi: Formannskapet.