Årsrapport 2008 Etrinell AS 1
2
Styretsårsberetning2008forEtrinellAS MorselskapetEtrinellAS(Etrinell),somharhovedkontoriOslo,haddei2008etresultatførskattpå NOK 3,915mill.Totalbalansenutgjordepr.31.12.2008NOK26,861mill.,deravenegenkapitalpå NOK25,185mill.Dettegirenegenkapitalandelpå94%. KonsernetEtrinellhaddei2008driftsinntekterpåNOK8,354mill.DriftsresultatetutgjordeNOK 0,401mill.ResultatetførskattbleNOK 3,342mill. Ikonsernethardetogsåi2008skjeddendringerideteierandelenpå70%iComceptFactoryASble overdratttilclientcomputingeuropeasa(cce)ogsåledesikkelengerinngårikonsernet. Transaksjonenblegjennomførtmotoppgjøri55.700aksjeriCCEogEtrinellseierandeliCCEøkte meddettefra45,7%til48,5%.ikonsernetinngikkvedårsskiftettelesafeconsultingas(100%). Nedenforerdetgittenbeskrivelseavselskapetsengasjementer: ClientComputingEuropeASA Etrinellharpr.31.12.2008eneierandeliCCEpå48,5%.CCEeretselskapmedlanghistorieogen betydeligposisjonsomprodukt ogtjenesteleverandøravprogramvareløsningerogkompetanse innenforelektroniskmeldingsutvekslingiskandinavia.medbasisidypkompetanseoggode produkterinnendetteområdetharselskapetutvikletenstrategiforeneuropeisksatsningettersom kraftmarkedetieuropagjennomgårendereguleringibetydeliggradinspirertavdenskandinaviske modellen. SelskapetharogsågjennomflereårutvikletløsningerforeFakturahåndtering,løsningersomdetfor tidenerbetydeligaktivitetrundtogsomsynesåværeinnenforetmarkedmedgodemuligheterfor framtidigvekst. KonsernetCCEhari2008foretattviktigeorganisasjonsendringerinnenforeFakturaområdetogi datterselskapetityskland.innenforefakturaeraktivitetensamletidetnyopprettedeclient ComputingNorwayAS(CCN)somfavnertidligereEuronovaogConceptFactory.RuneLauvikertilsatt somadm.dir.ccnharogsåi2008nedlagtbetydeligeressurserividereutviklingavløsningeneogser spennendemuligheteroggodinteresseidetnorskeogsvenskemarkedeti2009. ITysklanderPerOleJohansentilsattsomGeschäftsführeretterMikeWiedemann,enovergangsom harhattpositiveeffektergjennom2008oginni2009.utviklingenivåreaktiviteteritysklander positivogsynesundergodkontroll,noesomvurderessomsværtviktigiforholdtilvårlangsiktige satsningpådeteuropeiskemarkedet. KonsernetCCEomsattei2008forNOK53,4mill.(+17%)medenEBITApåNOK6,1mill.(+35%). KonsernetCCEermorselskapforfireheleideoperativevirksomheter. ClientComputingUtility(CCU)omsattei2008forNOK26,9mill.(+21%)medenEBITApåNOK7,7 mill.(+20%).antallansattevedårsskiftetvar16,uforandretfraåretfør. 3
ClientComputingGermanyGmbhomsattei2008forEUR2,47mill.(+13%)medenEBITApåEUR 0,31mill.( 47%).Antallansattevedårsskiftetvar20,nedfra25åretfør. ClientComputingNorwayAS(CCN)omsattei2008forNOK13,4mill.medenEBITApåminus1,6mill. Antallansattevedårsskiftetvar12. ClientComputingSverigeAB(CCS)omsatteforSEK7,5mill.(+30%)medenEBITApåSEK0,7mill. (+20%).Antallansattevedårsskiftetvar6,oppfra4åretfør. UtsikteneforCCEkonserneti2009tilsieretterstyretsoppfatningengodutviklingiomsetningog resultatfra2008,spesieltidetsvenskeogtyskemarkedet. CompelloSoftwareAS Etrinellharpr.31.12.2008eneierandeliCompelloSoftware(Compello)på21,2%.Compelloeret selskapsomutvikleroglevererprogramvarefordokumenthåndteringmedspesiellfokuspå dokumentertilknyttetinnkjøps ogfakturabehandling.compellosørgerforatalletyperelektroniske dokumenterogskannedepapirdokumenterkanlesesinn,tolkes,registreres,distribueres,behandles ogarkiveres. Selskapetomsattei2008forNOK26,1mill.(+12%)medetdriftsresultatpåminusNOK1,8mill.,en forbedringpånok1,9mill.fraåretfør.resultatførskattblepåminus2,1mill. Selskapethari2008operertmednyledelseognyttstyreetteråhataptbetydeligmedpengeriflere år.omleggingenavvirksomhetenharværtomfattende,ledetavgustavlinesomnyadm.dir.,og innebærerbl.a.endramatisknedskaleringavbemanning(fra34til20ansatte).dettegaenmarkant resultatforbedringi2008ogventesågifulltgjennomslagi2009medforventningomstørre resultatforbedringennåretfør. UFISAirportSolutionsAS Etrinellharpr.31.12.2008eneierandeliUFISAirportSolutionsAS(UFIS)på8,1%.UFISleverer programvareogtjenesterknyttettildrift,logistikkogbagasjehåndteringpåflyplasser.virksomheten erinternasjonalogharlevertløsningertilflyplasseroverheleverden. KonsernetUFISomsattei2008forNOK75,5mill.medetdriftsresultatpåminusNOK1,8mill. Virksomhetenerspesieltkapitalkrevendesomfølgeavstorekontraktermedutfordrende betalingsmønstre.kundefordringerpånok85mill.ogleverandørgjeldpånok32mill.vedårsskiftet, utenatfordringsmassenvurderessomspesieltutsatt,indikererdette. Kombinasjonenavindustriellinteresseforselskapetogutfordrendelikviditetssituasjontilsierat utfallsrommetforverdienavetrinellsaksjeriufiserstort.avforsiktighetshensynharstyretvalgtå foretaennedskrivningavbokførtverdipåvåreaksjermed50%avkostpristilnok2,55mill.hvilket verdsetteregenkapitaleniufistilnok31,5mill. 4
UFISInvestAS Etrinellharpr.31.12.2008eneierandeliUFISInvestAS(UFISInvest)på17,4%.UFISInvesteret investeringsselskapderenaksjeposttilsvarendeeneierandelpå30,6%iufis,samtfordringerpå UFISerdevesentligsteeiendelene.Selskapetharogsåen16,3%eierandeliKongsbergSafety SystemsAS. StyretharsomfølgeavnedvurderingenavverdienpåaksjeneiUFISogsåvalgtåforetaen korresponderendenedskrivningavbokførtverdipåvåreaksjeriufisinvestmed50%tilnok3,1mill. TelesafeConsultingAS TelesafeConsultingAS/(Telesafe)eret100%eietdatterselskapavEtrinell.Selskapetsvirksomheter konsulentvirksomhetinneninformasjons ogkommunikasjonsteknologimedhovedfokusinnentele ogdatakommunikasjon.telesafeomsattei2008fornok7,7mill.(+137%)medetdriftsresultatpå NOK1,0mill.,enforbedringpåNOK1,5mill.Selskapethaddevedårsskiftet2ansatte,nedfra3året før. Organiseringogmiljø Årsregnskapeteravlagtunderforutsetningomfortsattdrift.Selskapetsogkonsernetsfinansielle situasjonergod,ogstyretvurderermarkedsrisiko,kredittrisikooglikviditetsrisikosombegrenset. Totalterdet2ansatteikonsernet,avdetingenkvinner.Morselskapetharinnleiddagligleder,og virksomhetendrivesutfraselskapetskontorioslo. Sykefraværetikonserneti2008harværtubetydelig.Selskapetsvirksomhetforurenserikkedetytre miljø. Etterstyretsoppfatninggirframlagteresultatregnskapogbalansemedtilhørendenoter fyllestgjørendeinformasjonomdriftenogomstillingenvedårsskiftet. Utovernevnteforholdhardetikkeinntrådtnoeetterregnskapsåretsutgangsomeravbetydningfor bedømmelseavselskapetellerkonsernet. Resultatdisponeringformorselskapet EtrinellAShaddeetårsresultatfor2008påminusNOK3.915.797 Styretvilforeslåatdetikkeutbetalesutbyttefor2008. UnderskuddetstortNOK3.915.797foreslåsdekketvedoverføringfraannenegenkapital. FriegenkapitaliEtrinellASutgjørpr.31.12.2008NOK17.659.543 5
Utsikter AvselskapetsinvesteringereraksjeposteneiClientComputingEuropeASA(CCE)ogCompello SoftwareAS(Compello)utvalgtsominvesteringerselskapetsstyrevilarbeideaktivtmedlangsiktig utviklingav.deøvrigetreinvesteringenevilvisøkeåfinnealternativteierskapforinnenforen rimeligtidshorisont. UtviklingeniCCEogCompellohargjennom2008værtpositivogstyretforventergodutviklingogsåi 2009.Styretarbeideraktivtiforholdtildisseselskapenegjennomderesstyrer,ogharspesiellfokus påutviklingavgodestrategierogforutsigbarhetiløpendevirksomhet. Mensfinanskrisenharbidrattnevneverdigtilåredusereomsetningsverdienpåaksjeneidisse selskapenesisteår,harutviklingeniselskapenesprestasjonerværtpositivogledelseskvalitetenog organiseringenavflereavvirksomheteneharblittvesentligbedret.dettelovergodtforårenesom kommer. Etrinellstartetenforenklingavmorselskapetsoperasjoni2007somharfortsattgjennom2008og ogsåinni2009.driftsresultatetimorselskapetblei2008bedretmedca.nok0,75mill.styret forventerytterligereogvesentligeforbedringerogsåi2009og2010. Oslo,11.Juni2009 J.ArthurOlafsen PerOleJohansen Styreformann styremedlem/adm.dir. DagBolstad ChristianSyverstad styremedlem styremedlem 6
Konsern Etrinell AS RESULTATREGNSKAP Morselskap 31-12-08 31-12-07 Note 31-12-08 31-12-07 8 354 041 8 318 280 Salgsinntekt 830 000 175 000 8 354 041 8 318 280 Sum driftsinntekt 830 000 175 000-3 968 101-1 587 226 Varekostnad 0 0-2 260 513-5 768 906 Lønnskostnad 7-195 886-451 620 0-23 387 Avskrivning 2,3 0-442 -2 526 435-3 170 714 Annen driftskostnad -2 050 813-1 898 721-8 755 049-10 550 233 Sum driftskostnad -2 246 699-2 350 784-401 008-2 231 953 Driftsresultat -1 416 699-2 175 784-328 313-2 186 366 Inntekt fra investering i datterselskap og tilknyttede selskap 4 0 0 0 0 Renteinntekt fra foretak i samme konsern 91 396 126 155 596 641 535 944 Annen renteinntekt 591 566 528 366 2 426 858 59 389 Annen finansinntekt 2 426 858 58 850-5 608 550 0 Nedskrivning av finansielle anleggsmidler -5 608 550 0-27 403-2 827 Annen rentekostnad -368-63 -449-652 Annen finanskostnad 0-640 -3 342 224-3 826 465 Resultat før skattekostnad -3 915 797-1 463 116 0-139 419 Skattekostnad 6 0 0 0-97 456 Minoritetsinteresser 0 0-3 342 224-4 063 340 Årsresultat -3 915 797-1 463 116 Disponering: Overført til annen egenkapital 1-3 915 797-1 463 116 Sum -3 915 797-1 463 116 Etrinell AS Konsern BALANSE Morselskap 31-12-08 31-12-07 EIENDELER Note 31-12-08 31-12-07 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler 0 0 Immaterielle eiendeler 2 0 0 1 185 211 1 189 372 Utsatt skattefordel 6 0 0 1 185 211 1 189 372 Sum immaterielle eiendeler 0 0 Varige driftsmidler 0 33 496 Driftsløsøre og inventar 3 0 0 0 33 496 Sum varige driftsmidler 0 0 Finansielle anleggsmidler 0 0 Investeringer i datterselskap 4 1 000 000 1 084 970 3 886 387 3 441 657 Investeringer i tilknyttede selskap 4 6 527 566 5 460 846 5 608 552 10 182 896 Investering i aksjer 10 5 608 552 10 182 896 11 199 178 10 985 611 Andre fordringer 11 11 199 178 10 985 611 0 0 Lån til foretak i samme konsern 11 1 555 632 1 328 765 20 694 117 24 610 164 Sum finansielle anleggsmidler 25 890 927 29 043 087 21 879 328 25 833 032 Sum anleggsmidler 25 890 927 29 043 087 Omløpsmidler Fordringer 1 701 137 3 809 902 Kundefordringer 270 000 850 000 691 900 996 258 Andre fordringer 0 996 258 0 0 Skattefordring 0 0 0 0 Konsernfordringer 0 31 250 2 393 037 4 806 160 Sum fordringer 270 000 1 877 508 1 010 710 2 535 949 Bankinnskudd, kontanter o.l. 8 700 550 1 827 149 3 403 747 7 342 109 Sum omløpsmidler 970 550 3 704 657 25 283 075 33 175 141 Sum eiendeler 26 861 477 32 747 744 Etrinell AS Konsern BALANSE Morselskap 31-12-08 31-12-07 EGENKAPITAL OG GJELD Note 31-12-08 31-12-07 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 5 126 282 5 126 282 Aksjekapital (20.505.128 aksjer à 0,25 7 kr. ) 5 5 126 282 5 126 282-2 157 584-400 000 Egne aksjer -2 157 584-400 000 4 557 495 4 557 495 Overkursfond 4 557 495 4 557 495
2 393 037 4 806 160 Sum fordringer 270 000 1 877 508 1 010 710 2 535 949 Bankinnskudd, kontanter o.l. 8 700 550 1 827 149 3 403 747 7 342 109 Sum omløpsmidler 970 550 3 704 657 25 283 075 33 175 141 Sum eiendeler 26 861 477 32 747 744 Etrinell AS Konsern BALANSE Morselskap 31-12-08 31-12-07 EGENKAPITAL OG GJELD Note 31-12-08 31-12-07 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 5 126 282 5 126 282 Aksjekapital (20.505.128 aksjer à 0,25 kr. ) 5 5 126 282 5 126 282-2 157 584-400 000 Egne aksjer -2 157 584-400 000 4 557 495 4 557 495 Overkursfond 4 557 495 4 557 495 7 526 193 9 283 777 Sum innskutt egenkapital 7 526 193 9 283 777 Opptjent egenkapital 15 430 533 19 532 649 Annen egenkapital 17 659 543 21 575 340 0 236 224 Minoritetsinteresser 0 0 15 430 533 19 768 873 Sum opptjent egenkapital 17 659 543 21 575 340 22 956 726 29 052 650 Sum egenkapital 1 25 185 735 30 859 117 GJELD Avsetninger for forpliktelser 0 0 Utsatt skatt 0 0 0 0 Sum avsetninger for forpliktelser 0 0 Kortsiktig gjeld 230 155 797 652 Leverandørgjeld 150 867 292 069 0 143 580 Betalbar skatt 6 0 0 290 170 951 692 Skyldig offentlige avgifter 3 875 19 059 1 806 024 2 229 567 Annen kortsiktig gjeld 1 521 000 1 577 500 2 326 349 4 122 491 Sum kortsiktig gjeld 1 675 741 1 888 628 2 326 349 4 122 491 Sum gjeld 1 675 741 1 888 628 25 283 075 33 175 141 Sum egenkapital og gjeld 26 861 477 32 747 744 Oslo, 11. juni 2009 John Arthur Olafsen Styreformann Oslo 11. juni 2009 Dag Bolstad Per-Ole Johansen Daglig leder Christian Syverstad 8
Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små selskaper. Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter morselskapet Etrinell AS og datterselskapet Telesafe Consulting AS. Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Med identifiserbare eiendeler menes både materielle eiendeler og immatrielle eiendeler som ikke er goodwill. Eventuell merverdi eller mindreverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld balanseføres som goodwill eller negativ goodwill. Goodwill behandles som en residual og balanseføres med den andelen som fremkommer i oppkjøpstransaksjonen. Tilknyttede selskaper vurderes etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Datterselskap og tilknyttede selskap Datterselskaper og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Utbytte og andre utdelinger er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskapet. Overstiger utbyttet andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen. Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Immaterielle eiendeler Utgifter til egen tilvirkning av immaterielle eiendeler, herunder utgifter til egen forskning og utvikling, balanseføres når det er sannsynlig at de fremtidige økonomiske fordelene knyttet til eiendelene vil tilflyte selskapet og anskaffelseskost kan måles pålitelig. Immaterielle eiendeler som er kjøpt enkeltvis, er balanseført til anskaffelseskost. Immaterielle eiendeler overtatt ved kjøp av virksomhet, er balanseført til anskaffelseskost når kriteriene for balanseføring er oppfylt. Immaterielle eiendeler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Immaterielle eiendeler nedskrives til virkelig verdi dersom de forventede økonomiske fordelene ikke dekker balanseført verdi og eventuelle gjenstående tilvirkningsutgifter. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger inntektsføres som annen finansinntekt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget. Utsatt skatt på merverdier i forbindelse med oppkjøp av datterselskap blir ikke utlignet, og utsatt skatt knyttet til merverdi behandles separat. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. 9
Note 1 Egenkapital Etrinell AS Aksjekapital Overkursfond Egne aksjer Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr 01.01 Emisjoner Utbetalt ekstraordinært utbytte Kjøp egne aksjer Overføring til/fra annen egenkapital Egenkapital pr 31.12 5 126 282 4 557 495-400 000 21 575 339 30 859 116 - - -1 757 584-1 757 584-3 915 797-3 915 797 5 126 282 4 557 495-2 157 584 17 659 542 25 185 735 Konsern Aksjekapital Overkursfond Egne aksjer Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr 01.01 Emisjoner Utbetalt ekstraordinært utbytte 5 126 282 4 557 495-400 000 19 768 873 29 052 650 - - Kjøp egne aksjer -1 757 584-1 757 584 Reklassifisering, endret konsernstruktur -996 116-996 116 Overføring til/fra annen egenkapital -3 342 224-3 342 224 Egenkapital pr 31.12 5 126 282 4 557 495-2 157 584 15 430 533 22 956 726 Note 2 Immaterielle eiendeler Konsernet Annet Sum Anskaffelseskost pr 01.01 1 600 000 1 600 000 Tilgang kjøpte immaterielle eiendeler 0 0 Avgang immaterielle eiendeler 0 0 Tilgang ifm oppkjøp 0 0 Anskaffelseskost 31.12 1 600 000 1 600 000 Akkumulerte avskrivninger 31.12 1 600 000 1 600 000 Internfortjeneste 0 0 Bokført verdi pr. 31.12 0 0 0 Årets avskrivninger 0 0 Økonomisk levetid 15 år saldo Avskrivningsplan Lineær Note 3 Varige driftsmidler Etrinell AS og konsern Varige driftsmidler Maskiner Sum varige driftsmidl. Anskaffelseskost pr 01.01 15 968 15 968 Tilgang kjøpte driftsmidler - - Avgang driftsmidler - - Anskaffelseskost 31.12 15 968 15 968 Akkumulerte avskrivninger 31.12 15 968 15 968 Bokført verdi pr. 31.12 - - Årets avskrivninger - - Økonomisk levetid 3 år Avskrivningsplan Lineær 10
Note 4 Datterselskap og tilknyttede selskaper Datterselskap eiet av morselskapet Firma Forretningskontor Eierandel Stemmeandel Bokført verdi Telesafe Consulting AS Asker 100 % 100 % 1 000 000 Verdi i selskapsregnskapet 1 000 000 Investeringer i tilknyttede selskap Konsern Anskaffel. tidspunkt Forretnings-kontor Eierandel Stemmeandel Compello Software AS April 2006 Bærum 21,20 % 21,20 % Client Computing Europe AS Sandefjord 48,49 % 48,49 % Merverdianalyse Compello Software AS Client Computing Europe ASA Sum Anskaffelseskost 2 394 528 4 133 038 6 527 566 Beregning av årets resultatandel Andel årets resultat -268 612-59 701-328 313 Årets resultatandel -268 612-59 701-328 313 Beregning av balanseført verdi 31.12. Balanseført verdi 01.01 / Inngangsverdi 2 232 684 1 208 973 3 441 657 Tilgang/avgang i perioden -238 800 1 305 600 1 066 800 Endring resultatandel 2007-37 503-256 254-293 757 Årets resultatandel -268 612-59 701-328 313 Balanseført verdi 31.12. 1 687 769 2 198 618 3 886 387 Note 5 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Antall Pålydende Bokført Aksjekapital 20 505 128 0,25 5 126 282 Sum 20 505 128 0,25 5 126 282 Etrinell AS eier 1.782.680 egne aksjer av totalt 20.505.128 aksjer. Oversikt over aksjonærer med eierandel større enn 1% pr 31.12.08: Aksjer Eierandel Viscaria AS 3 371 849 16,44 % Jaho AS 2 428 536 11,84 % Etrinell AS (egne aksjer) 1 782 680 8,69 % Christian Syverstad AS 1 760 295 8,58 % Fougner Invest AS 1 351 876 6,59 % Gat Invest ASA 1 158 019 5,65 % Kilden AS 1 000 000 4,88 % U-Turn Ventures AS 555 478 2,71 % Rams AS 503 161 2,45 % Tonal AS 444 325 2,17 % Pantheon AS 340 000 1,66 % Per Kristian Jacobsen 285 000 1,39 % John Arthur Olafsen 250 000 1,22 % Harald Larsen 213 316 1,04 % Sum 15 444 535 75,32 % Øvrige 5 060 593 24,68 % Totalt antall aksjer 20 505 128 100,00 % Oversikt over aksjer eiet av styremedlemmer pr 31.12.08: Aksjer Eierandel Per-Ole Johansen via Viscaria AS 3 371 849 16,44 % Dag Bolstad via Kilden AS og Kilden Eiendom AS 1 155 267 5,63 % John Arthur Olafsen via Jaho AS og privat 2 678 536 13,06 % Christian Syverstad via Christian Syverstad AS 1 760 295 8,58 % Sum 8 965 947 43,73 % 11
Note 6 Skatt Beregning av utsatt skatt/utsatt skattefordel og endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel Morselskapet Konsernet 2008 2007 2008 2007 Midlertidige forskjeller Anleggsmidler -4 592 344-5 740 430-4 576 562-5 747 517 Omløpsmidler 0 0 0 0 Avsetninger for forpliktelser 0 0 0 0 Driftsmidler og goodwill -4 592 344-5 740 430-4 576 562-5 747 517 Kortsiktig gjeld 0 0 0 0 Gevinst- og tapskonto 0 0 0 0 Netto midlertidige forskjeller -4 592 344-5 740 430-4 576 562-5 747 517 Underskudd til fremføring -150 369 861-150 487 670-155 850 654-156 867 101 Grunnlag for utsatt skatt/skattefordel i balansen -154 962 205-156 228 100-160 427 216-162 614 618 28% utsatt skatt/utsatt skattefordel -43 389 417-43 743 868-44 919 620-45 532 093 Herav ikke balanseført utsatt skattefordel 43 389 417 43 743 868 43 734 409 44 342 721 Utsatt skatt/utsatt skattefordel 0 0-1 185 211-1 189 372 Grunnlaget for balanseføring av utsatt skattefordel ligger i en forventning om positiv inntjening i selskapets ordinære drift, og bidrag fra datterselskap. På grunn av usikkerhet knyttet til å kunne benytte fordelen, bl.a. fordi det ikke lenger er skatt på aksjegevinster og lignende, har selskapet valgt å kostnadssføre den tidligere aktiverte fordel i 2006. Selskapet har en diskusjon gående med ligningsmyndighetene vedrørende fremføringsrett for deler av tidligere års underskudd knyttet til spørsmål om næringsopphør for deler av virksomheten. Maksimal effekt av dette antas å kunne utgjøre frafrall av fradrag på MNOK 25. Årets skattekostnad på ordinært resultat fremkommer slik: Grunnlag for betalbar skatt Resultat før skattekostnad -1 917 397-1 463 116-1 015 511-3 826 466 Permanente forskjeller 0-58 850 4 758-11 237 Andre permanente forskjeller 1 183 292 0 1 183 292 2 186 366 Grunnlag for årets skattekostnad -734 105-1 521 966 172 539-1 651 337 Endring i midlertidige forskjeller -1 148 086-1 434 665-1 156 092-1 432 636 Endring ikke utlignbare midlertidige forskjeller 0 0-983 553 5 248 097 Sum -1 882 191-2 956 631-983 553 512 787 Bruk av fremførbart underskudd 0 0 0 0 Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet 0 0 0 512 787 +/- Mottatt/avgitt konsernbidrag 0 0 Skattepliktig inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen) 0 0 0 512 787 28 % av grunnlag for betalbar skatt (i skattekost.) 0 0 0 143 580 Endring i utsatt skatt 0 0 0-4 161 Sum skattekostnad på ordinært resultat 0 0 0 139 419 Betalbar skatt i balansen Betalbar skatt (28% av grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet 0 0 0 143 580 Skattevirkning av konsernbidrag 0 0 0 0 Betalbar skatt i balanse GLI 0 0 0 0 Betalbar skatt i balansen 0 0 0 143 580 Forklaring til årets skattekostnad 28% skatt av resultat før skatt 0 0 0 129 996 Permanente forskjeller (28%) 0 0 0 12 963 Beregnet skattekostnad 0 0 0 142 959 Endringer i midlertidige forskjeller 0 0 0 620 Endring ikke balanseført utsatt skattefordel 0 0 0-4 161 Skattevirkning av konsernbidrag 0 0 0 0 Skattekostnad i resultatregnskapet 0 0 0 139 418 Endring i andre permanente forskjeller skyldes forskjeller vedr. aksjer som etter de nye skattereglene fra 26.03.2004 ikke lenger gir skattemessig gevinst eller fradrag. Underskudd til fremføring År 2000 31 376 058 31 376 058 2001 14 388 893 15 977 424 2002 0 1 306 542 2003 92 369 486 93 457 412 2004 2 861 104 4 617 408 2005 0 0 2006 4 535 499 4 535 499 2007 2 956 630 3 596 758 2008 1 882 191 983 553 Sum underskudd til fremføring 150 369 861 155 850 654 12
Note 7 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte Morselskapet Konsernet Lønnskostnader 2008 2007 2008 2007 Lønninger 170 000 396 667 1 575 721 4 346 091 Arbeidsgiveravgift 23 970 56 090 242 332 665 961 Innskuddsbasert OTP 0 0 130 286 247 829 Andre ytelser 1 916-1 137 312 174 509 025 Sum 195 886 451 620 2 260 513 5 768 906 Gjennomsnittlig har det i løpet av regnskapsåret vært 2 ansatte i konsernet hvorav 0 i morselskapet. Ytelser til ledende personer Konsulenthonorar for innleid daglig leder i Etrinell AS er kostnadsført med kr. 935.000. Styret Det er kostnadsført 170.000,- i styrehonorar hos Etrinell AS i år 2008. Revisor Revisjonshonoraret for år 2008 utgjorde TNOK 56, mens rådgivning utgjorde TNOK 61 for Etrinell AS. Tilsvarende tall for konsernet utgjorde TNOK 80 for revisjon og TNOK 74 for rådgivning. Samtlige beløp er uten merverdiavgift. Note 8 Bankinnskudd Beholdningen av kontanter ved periodens slutt er kr. 700.550 i mor og kr 1.010.710 i konsernet. Av innestående på bank i mor er kr. 21.470 bundne skattetrekksmidler og i konsernet er kr. 95.535 bundne skattetrekksmidler. Note 9 Garantier og forpliktelser Etrinell AS har kausjonert for lån på kr. 17,5 mill. tatt opp av Client Computing Europe ASA i forbindelse med oppkjøp av Gesellschaft für Logistik und Informationssysteme mbh. Note 10 Investering i aksjer Selskap Eierandel Bokført verdi UFIS Invest AS 17,44 % 3 058 952 UFIS Airport Solutions AS 8,12 % 2 549 600 5 608 552 Aksjene i UFIS Invest AS er nedskrevet med kr 3.058.950 i 2008. Note 11 Andre fordringer / Lån til foretak i samme konsern Fordringer på samarbeidende selskap: Beløp Client Computing Europe AS 9 532 511 UFIS Invest AS 1 080 000 UFIS Airport Solutions AS 586 667 11 199 178 Lån til foretak i samme konsern: Telesafe Consulting AS 1 555 632 13
15