Markus Data AS. Årsrapport for 2004 med Konsernoppgjør

Transkript

1 Markus Data AS Årsrapport for 2004 med Konsernoppgjør Årsberetning Årsregnskap Konsernoppgjør Resultatregnskap Balanse Kontantstrømoppstilling Noteopplysninger Revisjonsberetning

2 ÅRSBERETNING FOR 2004 Kolbotn, 31. mars 2005 Sven Olov Hagander Trygve Nordby Frank Sandberg Styrets leder Styremedlem Styremedlem Finn Worm-Petersen Styremedlem / Adm. dir 2

3 KONSERNRESULTATREGNSKAP 1. JANUAR DESEMBER DRIFTSINNTEKTER OG KOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekter Note Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Note Avskrivning Note Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Resultatandel i felles kontrollert virksomhet Note Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat 0 0 ORDINÆRT RESULTAT Minoritetsinteresser Note Resultat etter minoritetsinteresser Note Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 3

4 KONSERNBALANSE PR. 31. DESEMBER EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Note Utsatt skattefordel Note Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l Note Finansielle anleggsmidler Investering i felleskontrollert virksomhet Note Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Varelager Note Fordringer Kundefordringer Note Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l. Kontanter og bankinnskudd Note Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 4

5 KONSERNBALANSE PR. 31. DESEMBER GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital Innskutt egenkapital Selskapskapital Note Overkursfond Note Sum innskutt egenkapital Minoritetsinteresser Note Sum egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld Avsetning for forpliktelser Kortsiktig gjeld Gjeld til kreditt institusjoner Note Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL Kolbotn, 31. mars 2005 Sven Olov Hagander Trygve Nordby Frank Sandberg Styrets leder Styremedlem Styremedlem Finn Worm-Petersen Styremedlem / Adm. dir Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 5

6 KONSERN KONTANTSTRØMOPPSTILLING KONTANTSTRØM FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad Avskrivninger Nedskrivning på finansielle anleggsmidler 0 0 Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Utbetaling ved investering i forskning og utvikling Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER Netto endring i kortsiktige lån Utbetaling av utbytte Omregningsdifferanser utenlandsk datterselskap Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og ekvivalenter Beholdning av kontanter og ekvivalenter BEHOLDNING AV KONTANTER OG EKVIVALENTER Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 6

7 RESULTATREGNSKAP 1. JANUAR DESEMBER DRIFTSINNTEKTER OG KOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekter Note Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Note Avskrivning Note Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Inntekt på investering i datterselskap Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Note ORDINÆRT RESULTAT OVERFØRINGER Overført fra(-)/til annen egenkapital Note Overført fra overkursfond Note Sum overføringer Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 7

8 BALANSE PR. 31. DESEMBER EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Note Utsatt skattefordel Note Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner o.l Note Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper Note Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Varelager Note Fordringer Kundefordringer Note 7, Andre fordringer Note Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l. Kontanter og bankinnskudd Note Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 8

9 BALANSE PR. 31. DESEMBER GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital Innskutt egenkapital Selskapskapital Note Overkursfond Note Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Note Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kreditt institusjoner Note Leverandørgjeld Note Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Note Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 9

10 KONTANTSTRØMOPPSTILLING KONTANTSTRØM FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad Avskrivninger Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Konsernbidrag Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Utbetaling ved investering i forskning og utvikling Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER Netto endring i kortsiktige lån Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og ekvivalenter Beholdning av kontanter og ekvivalenter BEHOLDNING AV KONTANTER OG EKVIVALENTER Notene 1 til 11 er en del av regnskapet 10

11 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter morselskapet Markus Data AS og datterselskapene EuroCenter DDC Norge AS, EuroCenter DDC Ltd. og Sphereon Technologies AS. Konsernregnskapet utarbeides etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapene følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Interne transaksjoner, fordringer og gjeld elimineres. Ved stiftelse av datterselskaper elimineres kostprisen på aksjer i morselskapet mot egenkapitalen i datterselskapet på stiftelsestidspunktet. Hovedregel for klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring.. Forsknings- og utviklingskostnader Utviklingskostnader aktiveres dersom disse er knyttet til et spesifikt utviklingsprosjekt som ikke har alternativ anvendelse i andre utviklingsprosjekter og følgende kriterier er tilfredstilt: a) kostnaden kan måles pålitelig, b) det kan demonstreres at det er sannsynlig av utviklingsprosjektet vil være vellykket og c) de fremtidige økonomiske fordelene knyttet til den immaterielle eiendelen vil tilflyte selskapet. Varer Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivinger er fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. 11

12 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 2 Salgsinntekter Konsernet Pr. virksomhetsområde Salg hardware Salg software Salg tjenester Andre inntekter Sum Geografisk fordeling Norge Sum Morselskapet Pr. virksomhetsområde Salg hardware Salg software Salg tjenester Andre inntekter Sum Geografisk fordeling Norge Sum

13 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 3 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Konsernet Lønnskostnader Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre personalkostnader Sum Gjennomsnittlig antall ansatte Av dette utgjorde lønnskostnader for EuroCenter DDC Ltd kr i Morselskapet Lønnskostnader Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre personalkostnader Sum Gjennomsnittlig antall ansatte Det er utbetalt kr i lønn og andre godtgjørelser til administrerende direktør i morselskapet. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til styrets medlemmer i Revisor Revisjonshonoraret for 2004 utgjør kr I tillegg kommer andre tjenester med kr Note 4 Kontanter og bankinnskudd Konsernet Kontanter og bankinnskudd utgjør kr Av dette beløpet er kr bundet til dekning av de ansattes skattetrekk. Morselskapet Kontanter og bankinnskudd utgjør kr Av dette beløpet er kr bundet til dekning av de ansattes skattetrekk. 13

14 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 5 Varige driftsmidler Maskiner, inventar og driftsløsøre er i regnskapet oppført til kostpriser etter fradrag for ordinære avskrivninger. Konsernet Driftsløsere, Inventar o.l Forskning & utvikling Totalt Anskaffelseskost Tilgang i året Avgang i året til anskaffelseskost Samlede av- og nedskrivninger Bokført verdi pr Årets ordinære avskrivninger % 33% Konsernet har i løpet av 2004 aktivert kr knyttet til investering i ett konkret utviklingsprosjekt. Tilgang av driftsløsøre og inventar relaterer seg til EuroCenter DDC Ltd. Morselskapet Driftsløsere, Inventar o.l Forskning & utvikling Totalt Anskaffelseskost Tilgang i året Avgang i året til anskaffelseskost Samlede av- og nedskrivninger Bokført verdi pr Årets ordinære avskrivninger % 33% 14

15 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 6 Datterselskap, tilknyttet selskap m.v. Datterselskap Firma Aksjekapital Antall aksjer Eierandel % Pålydende i NOK Bokført verdi EuroCenter DDC Norge AS % 0, Sphereon Technologies AS % 0, Sum datterselskaper Konsernet EuroCenter DDC Sri Lanka Ltd. var tidligere vurdert som felleskontrollert virksomhet. Fra etablerte EuroCenter Norge AS kontroll over EuroCenter DDC Sri Lanka Ltd. og selskapet er fra denne dato konsolidert inn i konsernregnskapet som et datterselskap. Note 7 Mellomværende med selskap i samme konsern m.v. Kundefordringer Foretak i samme konsern Sum Andre kortsiktige fordringer Foretak i samme konsern Sum Leverandørgjeld Foretak i samme konsern Sum Annen kortsiktig gjeld Foretak i samme konsern Sum

16 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 8 Pantstillelser og garantier m.v. Konsernet Gjeld som er sikret ved pant og lignende: Gjeld til kredittinstitusjoner Sum Balanseført verdi av kundefordringer som er stilt som sikkerhet Morselskapet Gjeld som er sikret ved pant og lignende: Gjeld til kredittinstitusjoner Sum Balanseført verdi av kundefordringer som er stilt som sikkerhet Note 9 Skattekostnad Konsernet Forskjeller som utlignes: Anleggsmidler Fordringer Skattemessig fremførbart underskudd Sum Utsatt skattefordel, 28% Konsernet har regnskapsført en utsatt skattefordel på kr Morselskapet Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Endring utsatt skatt 0 0 Årets totale skattekostnad på ordinært resultat

17 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Forts. Note 9 Skattekostnad Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik: Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Skattemessig tap på aksjer 0 0 Bruk av underskudd til fremføring Endring i midlertidige forskjeller Grunnlag betalbar skatt Skatt, 28 %, som utgjør sum betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt på årets resultat 0 0 Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt 0 0 Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt Forskjeller som utlignes: Anleggsmidler Fordringer Skattemessig fremførbart underskudd Sum Utsatt skattefordel, 28% Selskapet har balanseført en utsatt skattefordel på kr Årets økning i utsatt skattefordel er ikke balanseført. 17

18 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 10 Egenkapital Konsernet Selskapskapitafoninteresser Overkurs- Minoritets- Sum Egenkapital Valutadifferanse utenlandsk datterselskap Utbytte Årets resultat Egenkapital Morselskapet Selskaps- Overkurs- Innskutt annen Kapital Fond egenkapital SUM Egenkapital Mottatt konsernbidrag Årets resultat Egenkapital Aksjer og rettigheter som er eiet av medlemmer av styret og selskapets ledelse samt deres personlige nærstående: Tegningsrettigheter Aksjer Opsjoner Sven Hagander (Eierandel i Hera Invest) Frank Sandberg (Eierandel i EDB-Utvikling AS) Finn Worm-Petersen (Styremedlem / Adm. dir.) Selskapets styre besitter ikke opsjoner

19 NOTER TIL REGNSKAPET PR. 31. DESEMBER 2004 Note 11 Aksjekapital og aksjonærinformasjon De største aksjonærene i Markus Data AS per er: Antall Balanseført Eierandel Finn Worm-Petersen ,2 % Jostein Ernø ,3 % Ventor AS ,8 % Hera Invest AS ,0 % Westcom Establishment ,2 % Ulmar AS ,5 % Frode Hellsten ,7 % Solveig Kristensen AS ,8 % Sven Stikbakke ,7 % Marit Schjetne ,2 % Ragnar Søegaard ,2 % Gro Ellen Bøe Lysø ,1 % EDB-Utvikling AS ,0 % Sum >1% eierandel ,7 % Sum øvrige ,3 % Totalt antall aksjer % Kolbotn, 31. mars 2005 Sven Olov Hagander Trygve Nordby Frank Sandberg Styrets leder Styremedlem Styremedlem Finn Worm-Petersen Styremedlem / Adm dir 19