INNHOLDSFORTEGNELSE:

Årsregnskap

INNHOLDSFORTEGNELSE: Innledning... 2 Økonomiske oversikter... 3 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet... 4 Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet... 5 Balanseregnskapet... 7 Økonomisk oversikt driftsregnskapet... 8 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet... 11 Noter... 12 Note 0. Organisering, regnskapsprinsipper og vurderingsregler.... 12 Note 1. Endring i arbeidskapital... 13 Note 2. Ytelser til ledende personer og revisor... 13 Note 3. Pensjonsforpliktelser... 14 Note 4. Varige driftsmidler... 19 Note 5. Aksjer og andeler... 19 Note 6. Langsiktig gjeld, rentesikring, minste lovlige avdrag, ubrukte lånemidler.... 20 Note 7. Garantier... 23 Note 8. Andre vesentlige forpliktelser... 23 Note 9. Bruk og avsetning til fond... 23 Note 10. Kapitalkonto bevegelser... 27 Note 11. Investeringsprosjekter som går over flere år eller startet i... 27 Note 12. Avslutta investeringsprosjekter 31.12.16 som har mer-/ mindreforbruk... 35 Note 13. Investeringsprosjekter som videreføres til 2017... 36 Note 14. Dekningsgrad for selvkosttjenester... 37 Note 15. Kortsiktige fordringer, kortsiktig gjeld, kasse og bankinnskudd... 41 Note 16. Lønnsutgifter, godtgjørelser, antall ansatte.... 42 Note 17. Opplysning om særforhold... 43 Note 18. Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner... 43 Note 19. Vedlikeholdsforpliktelse... 43 Note 20. Vesentlige avvik mellom driftsbudsjett og driftsregnskap.... 44 Note 21. Spesifikasjon av regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) i driftsregnskapet. 46 Revisjonsberetning.... 47 1

Økonomiske oversikter Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2015 Ordinært rammetilskudd fra staten -128 313 000-128 959 000 646 000-128 959 000-126 771 000 Andre statlige overføringer (Note 18) - - - - -22 000 000 Sum frie disponible inntekter -128 313 000-128 959 000 646 000-128 959 000-148 771 000 Renteinntekter -4 375 788-4 647 000 271 212-2 700 000-5 215 594 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. (Note 6) 3 593 794 4 196 000-602 206 4 900 000 3 476 842 Avdrag på lån (Note 6) 15 465 328 15 240 000 225 328 15 240 000 22 043 349 Netto finansinnt./utg. 14 683 334 14 789 000-105 666 17 440 000 20 304 597 Til ubundne avsetninger (Note 9) 8 835 024 8 835 000 24 2 816 000 16 267 923 Til bundne avsetninger (Note 9, Note 18) 553 253 80 000 473 253-25 914 580 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk (Note 21) -3 832 024-3 832 000-24 - -12 491 171 Bruk av ubundne avsetninger (Note 9) - - - - - Bruk av bundne avsetninger (Note 9) -1 760 000-2 000 000 240 000-2 000 000-11 093 901 Netto avsetninger 3 796 253 3 083 000 713 253 816 000 18 597 431 Overført til investeringsregnskapet - 2 300 000-2 300 000 2 000 000 - Til fordeling drift -109 833 413-108 787 000-1 046 413-108 703 000-109 868 972 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 102 693 132 108 787 000-6 093 868 108 703 000 106 036 949 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk (Note 21) -7 140 281 - -7 140 281 - -3 832 023 Avvikene er kommentert i note 20. Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet Enhet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2015 E10 Politisk virksomhet 2 750 950 3 030 000-279 050 3 030 000 2 617 048 E11 Administrasjonssjef m/stab 7 816 650 6 642 201 1 174 449 10 151 000 8 120 202 E13 Økonomi og IKT 7 968 172 7 772 444 195 728 7 689 000 7 764 717 E15 Personal og organisasjon 4 797 896 4 927 431-129 535 4 817 000 4 108 503 E16 Plan og utvikling 1 828 200 4 777 259-2 949 059 0 0 E17 Eiendom 15 517 931 13 295 013 2 222 918 14 475 000 16 136 415 E20 Barn og unge 5 732 180 5 403 395 328 785 5 362 000 4 759 598 E22 Kultur og idrett 11 499 055 10 732 045 767 010 10 627 000 11 372 229 E32 Longyearbyen skole 34 289 372 35 127 653-838 281 34 866 000 34 135 222 E36 Longyearbyen barnehage 1 517 683 2 260 431-742 748 0 4 210 733 E37 Kullungen barnehage 6 413 696 7 200 201-786 505 9 335 000 6 302 283 E38 Polarflokken barnehage 7 566 275 7 237 734 328 541 7 125 000 7 543 443 E40 Tekniske tjenester 5 298 968 7 324 775-2 025 807 7 717 000 6 687 170 E42 Brann og redning 6 569 981 6 640 491-70 510 6 113 000 5 651 607 E80 Energiverket 361 353 4 459 792-4 098 439 4 460 000 1 302 194 E90 Longyearbyen havn 0 0 0 0 0 E99 Finans (kun 1B) -17 235 230-18 043 865 808 635-17 064 000-14 674 415 Totalt 102 693 132 108 787 000-6 093 868 108 703 000 106 036 949 Avvikene er kommentert i note 20. 3

Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet Regnskap Revidert Avvik i kroner Opprinnelig Regnskap 2015 Investeringer i anleggsmidler (Note 4) 116 686 031 132 849 000-16 162 969 99 545 000 106 950 762 Kjøp av aksjer og andeler (Note 5) 175 687 160 000 15 687 160 000 1 267 968 Dekning av tidligere års udekket - - - - - Avsetning til fond (Note 9) 1 764 874-1 764 874-197 154 Årets finansieringsbehov 118 626 592 133 009 000-14 382 408 99 705 000 108 415 884 Finansiert slik: Bruk av lånemidler (Note 6) -54 070 723-62 149 000 8 078 277-80 453 000-36 351 538 Inntekter fra salg av anleggsmidler -564 000-510 000-54 000 - - Tilskudd til investeringer -10 717 000 - -10 717 000-777 000-190 000 Refusjoner -17 329 458-22 681 000 5 351 542-2 242 000-11 904 708 Andre inntekter -2 058 971 - -2 058 971 - -1 801 799 Sum ekstern finansiering -84 740 152-85 340 000 599 848-83 472 000-50 248 045 Overført fra driftsregnskapet - -2 300 000 2 300 000-2 000 000-308 108 Bruk av fond (Note 9) -33 886 440-45 369 000 11 482 560-14 233 000-57 859 732 Sum finansiering -118 626 592-133 009 000 14 382 408-99 705 000-108 415 884 Udekket/udisponert - - - - - Kommentarer til avvikene: Investeringer i anleggsmidler: Avvikene fordeler seg på mange investeringsprosjekter, se regnskapsskjema 2 B og note 11, 12 og 13 som gir kommentarer til de enkelte prosjektene. Bruk av lånemidler: Låneopptak gjøres i desember, da har vi bedre oversikt over hvor mye vi kommer til å bruke. Allikevel er det noen prosjekt som ikke blir gjennomført etter planen, men som er for sent å korrigere. De to hovedårsakene for avvik i er prosjekt 6103 Overløp Isdammen og TA Energiverket. Se for øvrig note 6 som bl.a. viser oversikt over låneopptak og bruk av lån i samt ubrukte lånemidler pr. 31.12.16. Inntekter fra salg av anleggsmidler: Salg av utstyr Kulturhuset og innbytte tråkkemaskin Svalbardhallen. Tilskudd til investeringer: Korkpenger bevilget til 6305 Utstyr kulturhuset, tilskudd fra Nox-fondet til prosjekt 6020 og statstilskudd til nødaggregat Næringsbygget. Refusjoner: Avviket skyldes i hovedsak ikke brukt budsjetterte midler til 6020 Avgassrensing på energiverket, 4.mill. kroner. Og 1,4 mill. kroner til fjernvarme (fyrhus H320) Andre inntekter: Tilknytningsgebyr fjernvarme og strøm Overført fra driftsregnskapet: Ikke gjennomført da dette ikke var nødvendig for å få investeringsregnskapet i balanse. Bruk av fond: Fordeler seg slik: Regnskap Revidert budsjett Avvik Bruk av disposisjonsfond -7 922 028-8 321 000 398 972 Bruk av ubundne investeringsfond -1 409 226-4 047 000 2 637 774 Bruk av bundne driftsfond -14 782 714-21 617 000 6 834 286 Bruk av bundne investeringsfond -9 772 471-11 384 000 1 611 529-33 886 440-45 369 000 11 482 560 Note 9 viser hvordan bruk/avsetning fond er regnskapsført / budsjettert på de enkelte investeringsprosjektene. 4

Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet Prosjekt Regnskap Revidert Avvik i kroner Opprinnelig budsjett Regnskap 2015 6001 Tilknytningsgebyr/investeringer Vann 10 011 0 10 011 0 475 323 6002 Tilknytningsgebyr/investeringer Avløp 0 0 0 0 390 886 6003 Tilknytningsgebyr/investeringer Fjernvarme 162 471 0 162 471 0 1 259 945 6004 Tilknytningsgebyr/investeringer Strøm 908 626 0 908 626 0 507 676 6005 HP avfall - Restavfallscontainere 559 050 1 040 000-480 950 550 000 0 6006 Kaidekke og kulvert Bykaia 744 882 5 300 000-4 555 119 0 0 6009 LOS-båt 71 166 569 000-497 834 0 534 561 6012 Flytekai - skisseprosjekt 0 0 0 0 5 174 891 6013 Havnebygg - prosjektering 0 0 0 0 24 725 6014 Havnelager - prosjektering 0 0 0 0 367 933 6015 Forlengelse av Turistkaia 2015 0 0 0 0 1 639 956 6016 Dieseltank til tilbringertjenesten 792 096 800 000-7 905 500 000 0 6017 Truck til lagerbygg sjøområdet 0 0 0 0 545 168 6018 Forlengelse av Turistkaia 4 147 070 4 000 000 147 070 2 000 000 0 6019 Ny strømforsyning Turistkaia 397 456 250 000 147 456 250 000 0 6020 Avgassrensing KliF 27 576 063 27 084 000 492 063 0 34 186 548 6021 Renovasjonsutstyr/komprimator 0 0 0 200 000 0 6022 Tjenestebil Energiverket 263 000 263 000 0 0 0 6023 Rehabilitering avfallsanlegg 209 953 500 000-290 047 0 0 6024 Utstyr avfallsanlegg 2 502 588 2 000 000 502 588 0 0 6028 TSP - Gangvei Elvesletta syd - Polarflokken 0 0 0 600 000 0 6031 Asfaltering veier/plasser 0 0 0 0 109 496 6032 Nærmiljløanlegg: belysning sentrum 0 0 0 0 1 795 393 6034 Containere til allmennyttige formål 0 0 0 0 297 863 6035 Kjøp tjenesteboliger 14 845 482 15 000 000-154 518 0 0 6036 Utbygging Hotellneset 0 500 000-500 000 0 0 6041 HP avfall - Sigevannsrensing 155 801 250 000-94 199 1 266 000 0 6042 Nytt avfallsanlegg - bygg 758 565 1 000 000-241 436 24 000 000 0 6050 Tjenestebil Havn 352 513 0 352 513 0 0 6051 Tjenestebil Eiendom 271 500 300 000-28 500 0 0 6060 HP vei - Asfaltering 12 555 1 500 000-1 487 445 2 400 000 0 6061 Gangbro oppe ved skolen 938 700 800 000 138 700 2 600 000 0 6062 HP vei (fjernvarme sin andel) 12 555 0 12 555 0 0 6070 Nytt fyrhus H320 4 983 888 5 200 000-216 112 5 200 000 427 985 6071 Utbedring rørkasse U261 - Blåmyra 0 0 0 0 1 440 572 6072 SD-anlegg fjernvarme 0 0 0 300 000 6 222 6073 Lagerbygg Sjøområdet 0 0 0 0 3 564 220 6076 Utbedringer fjernvarme i hht tilstandsvurd. 3 877 547 4 421 000-543 453 4 600 000 5 170 655 6077 Rørkasser under skolen 54 240 0 54 240 0 1 291 900 6078 Tak Kullungen barnehage 153 018 200 000-46 982 200 000 0 6079 Heis Energiverket 866 574 1 173 000-306 426 0 327 000 6080 Styringssystem ventilasjon og varme 731 896 650 000 81 896 650 000 679 168 6081 Slagg- og askedeponi 446 547 500 000-53 453 500 000 0 6083 Fjernavlesning el. 0 0 0 0 93 600 6084 Skisseprosjekt/ombygging Næringsbygget 0 0 0 0 1 189 632 6085 Utbedring fundamenter boliger 161 375 200 000-38 625 1 700 000 0 6088 RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv 441 566 500 000-58 434 500 000 265 758 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper 3 637 159 2 392 000 1 245 159 1 392 000 140 787 5

Prosjekt Regnskap Revidert Avvik i kroner Opprinnelig budsjett Regnskap 2015 6090 HP Vann - Nylegging inntaksledning 297 128 345 000-47 872 0 121 515 6091 HP Vann - Dosing elveløp mv 0 0 0 0 301 464 6092 HP Vann - Manganfilter 81 143 84 000-2 857 0 165 591 6099 HP Vann - Ledning fram til energiverke 0 449 000-449 000 0 2 200 538 6100 HP Vann - Ledning Haugen 4 123 826 4 600 000-476 175 0 253 870 6102 HP Vann - Ledning til Bykaia 1 736 484 3 500 000-1 763 516 0 0 6103 HP Vann - Overløp Isdammen (videreføring av 6091) 16 398 163 20 000 000-3 601 837 8 400 000 0 6150 Oppgradering vannledning Sjøskren 0 0 0 0 684 162 6151 Oppgradering avløp Sjøskrenten 0 0 0 0 684 914 6200 TA Energiverk - Utskifting panelvegg 20 145 21 000-855 0 27 238 764 TA Energiverk - Fjerne murverk på 6201 nedre drum 0 0 0 0 68 296 6202 TA Energiverk - Ny kondensatveksle 3 680 008 4 850 000-1 169 992 4 550 000 2 839 749 6205 TA Energiverk - Nye samleskinnevern - kabelavganger 874 573 862 000 12 573 0 1 524 391 og koblingsanl. reservekraft 6206 TA Energiverk - Varsle og 505 997 500 000 5 997 2 500 000 380 001 6207 TA Energiverk - Sjøvannsfilter etter pumper 124 413 150 000-25 587 0 1 424 867 6208 TA Energiverk - Fjernvarmevekslere 72 038 200 000-127 962 500 000 1 518 038 6209 TA Energiverk - Sperredamp- /ejektorkjøler for turbin 2 1 612 891 2 170 000-557 109 2 125 000 520 241 6210 TA Energiverk - Generatorluftkjøler til begge generatorer 3 218 5 000-1 782 0 1 554 084 6211 TA Energiverk - 2 246 124 3 219 000-972 876 3 140 000 843 088 Kondensatforvarmer med kjøler til turbin 2 6212 TA Energiverk - Trykkholdestasjon 0 0 0 0 491 815 6214 TA Energiverk - Smøreoljekjøler 724 181 1 072 000-347 819 1 072 000 282 842 6250 Forprosjekt dieselstasjon 431 933 1 000 000-568 067 1 000 000 0 6251 Truck til bruk på renseanlegget 17 400 50 000-32 600 350 000 0 6301 IKT-investeringer skolen 292 646 300 000-7 354 300 000 286 185 6302 Infrastruktur IKT 0 0 0 0 191 915 6305 Utstyr Kulturhuset 936 601 600 000 336 601 600 000 684 679 6306 Kopimaskiner 60 138 60 000 138 0 781 891 6307 IKT - Nye ansatt-pcer 2 016 800 2 000 000 16 800 2 000 000 0 6308 Nødstrømsaggregat Næringsbygget 0 100 000-100 000 1 000 000 0 6309 Noark 5 (arkivsystem) 1 684 888 2 000 000-315 112 2 000 000 0 6312 Polarflokken - nytt kjøkken 416 937 400 000 16 937 400 000 0 6314 Flytte biblioteket til Næringsbygget 3 331 352 3 000 000 331 352 16 000 000 0 6315 Inventar/utstyr/digitalisering biblioteket 320 685 200 000 120 685 2 500 000 0 6316 Skolen - Garderobeløsning i 96 788 200 000-103 212 200 000 0 korridorer barne- og ungdomstrinn 6317 Nye rørledninger Blåmyra 1 027 250 1 300 000-272 750 650 000 0 6318 Oppussing av 35 bad Blåmyra 0 750 000-750 000 750 000 0 6319 Tråkkemaskin 2 108 796 2 109 000-204 0 0 6320 Tjenestebil Brann og redning 261 000 261 000 0 0 0 6322 Streamingløsning 136 575 100 000 36 575 100 000 0 116 686 034 132 849 000-16 162 970 99 545 000 106 950 763 TA = Tilstandsanalyse HP = Hovedplan RNB 2013 = Revidert nasjonalbudsjett 2013 Investeringsprosjektene er omtalt i note 11, 12 og 13. 6

Balanseregnskapet Regnskap Regnskap 2015 EIENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg (Note 4) 466 196 202 384 394 831 Utstyr, maskiner og transportmidler (note 4) 50 544 436 44 329 609 Aksjer og andeler (Note 5) 1 446 655 1 272 968 Pensjonsmidler (Note 3) 125 805 021 125 461 535 Sum anleggsmidler 643 992 314 555 458 943 Omløpsmidler Kortsiktige fordringer (Note 15) 50 727 143 33 091 347 Premieavvik (Note 3, Note 15, Note 16) 3 184 078 4 213 927 Kasse, postgiro, bankinnskudd (Note15) 135 717 300 173 429 864 Sum omløpsmidler 189 628 521 210 735 138 SUM EIENDELER 833 620 835 766 194 081 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond (Note 9) -44 763 817-45 521 038 Bundne driftsfond (Note 9) -71 584 744-68 675 869 Ubundne investeringsfond (Note 9) -2 994 774-4 404 001 Bundne investeringsfond (Note 9) -12 305 664-20 313 261 Regnskapsmessig mindreforbruk (Note 21) -7 140 281-3 832 024 Udekket i investeringsregnskapet - - Kapitalkonto (Note 10) -309 595 782-266 810 665 Sum egenkapital -448 385 062-409 556 857 Gjeld Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser (Note 3) -144 280 463-137 137 604 Lån (Note 6) -195 498 809-167 403 137 Sum langsiktig gjeld -339 779 272-304 540 741 Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld (Note 15) -45 456 501-52 096 483 Sum kortsiktig gjeld -45 456 501-52 096 483 SUM GJELD -385 235 773-356 637 224 SUM EGENKAPITAL OG GJELD -833 620 835-766 194 081 Memoriakonti Ubrukte lånemidler (Note 6) 5 382 740 15 892 463 Motkonto for memoriakontiene -5 382 740-15 892 463 Sum memoriakonti - - 7

Økonomisk oversikt driftsregnskapet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2015 Driftsinntekter Brukerbetalinger - 5 575 458-6 392 000-816 542-6 392 000-5 783 119 Andre salgs- og leieinntekter - 167 808 857-155 035 000 12 773 857-151 783 000-155 623 309 Overføringer med krav til motytelse - 11 663 102-7 037 000 4 626 102-7 037 000-14 421 480 Rammetilskudd - 128 313 000-128 959 000-646 000-128 959 000-126 771 000 Andre statlige overføringer (Note 18) - 39 079 000-28 969 000 10 110 000-28 969 000-28 749 000 Andre overføringer - 6 021 460-6 270 000-248 540-6 270 000-6 841 596 Skatt på inntekt og formue - - - - - Eiendomsskatt - - - - - Sum driftsinntekter -358 460 877-332 662 000 25 798 877-329 410 000-338 189 504 Driftsutgifter - Lønnsutgifter (Note 16) 102 670 328 96 216 032-6 454 296 93 728 000 98 720 521 Sosiale utgifter (Note 16) 14 733 683 14 724 833-8 850 14 460 000 13 813 834 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 178 232 632 183 082 000 4 849 368 175 894 000 145 874 483 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 14 032 805 13 223 000-809 805 13 223 000 13 339 593 Overføringer 6 182 237 22 572 135 16 389 898 26 103 000 5 634 197 Avskrivninger (Note 4) 28 173 516 35 044 000 6 870 484 35 044 000 22 799 292 Fordelte utgifter - - 10 193 000-10 193 000-10 193 000 - Sum driftsutgifter 344 025 202 354 669 000 10 643 798 348 259 000 300 181 920 Brutto driftsresultat -14 435 675 22 007 000 36 442 675 18 849 000-38 007 584 Finansinntekter - Renteinntekter og utbytte -4 639 914-4 647 000-7 086-2 700 000-5 317 649 Sum eksterne finansinntekter -4 639 914-4 647 000-7 086-2 700 000-5 317 649 Finansutgifter - Renteutgifter og låneomkostninger (Note 6) 3 619 124 4 206 000 586 876 4 910 000 3 501 363 Avdrag på lån (Note 6) 15 465 328 15 240 000-225 328 15 240 000 22 043 349 Sum eksterne finansutgifter 19 084 452 19 446 000 361 548 20 150 000 25 544 712 Resultat eksterne finanstransaksjoner 14 444 538 14 799 000 354 462 17 450 000 20 227 063 Motpost avskrivninger -28 173 516-34 413 000-6 239 484-34 413 000-22 799 292 Netto driftsresultat -28 164 653 2 393 000 30 557 653 1 886 000-40 579 813 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk (Note 21) -3 832 024-3 832 000 24 - -12 491 171 Bruk av disposisjonsfond (Note 9) -2 191 000-2 191 000 - -541 000-501 000 Bruk av bundne fond (Note 9) -10 743 553-14 815 000-4 071 447-13 391 000-14 804 713 Sum bruk av fond -16 766 577-20 838 000-4 071 423-13 932 000-27 796 884 Overført til investeringsregnskapet - 2 300 000 2 300 000 2 000 000 308 108 Avsatt til disposisjonsfond (Note 9) 9 355 807 9 338 000-17 807 3 319 000 16 798 042 Avsatt til bundne fond (Note 9) (Note 18) 28 435 142 6 807 000-21 628 142 6 727 000 47 438 522 Sum avsetning til fond 37 790 949 18 445 000-19 345 949 12 046 000 64 544 672 Netto fond 21 024 372-2 393 000-23 417 372-1 886 000 36 747 788 Regnskapsmessig mer(+) /mindre(-)forbruk (Note 21) -7 140 281-7 140 281 - -3 832 024 8

Forklaring til begreper brukt i driftsregnskapet: Inntekter omfatter: Brukerbetalinger Brukerbetaling for kommunale tjenester; f.eks - foreldre-/elevbetaling (oppholdsbetaling) - kostbetaling - egenandel Andre salgs- og leieinntekter Annet salg av varer og tjenester; f.eks - saksbehandlingsgebyr - veigebyr - anløpsavgift - havnetjenester - utleie utstyr, maskiner og instrumenter - utleie transportmidler - kostbetaling (ansatte) Husleieinntekter Festeavgifter Utleie (utleie hybler/boliger, utleie lokaler, bygg, møbelleie) Avgiftspliktige gebyrer; f.eks - salg av elektrisk kraft - salg fjernvarme - målerleie - salg vann/avløp - salg renovasjon Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester; f.eks - salg varer - salg diesel - kommisjonssalg - utstillingssalg - kiosk-/kafésalg - kaivederlag, - salg av havnetjenester - passasjer-/godsavgift - salg tjenester - billettinntekter Salg av driftsmidler Overføring med krav til motytelse Refusjon/tilskudd fra staten (rammetilskudd og andre statlige overføringer) Refusjon sykelønn Refusjon foreldrepermisjon Annen refusjon NAV Refusjon fra fylkeskommuner Refusjon fra kommuner Refusjon fra andre (private) Forsikringsoppgjør Andre overføringer Overføringer fra fylkeskommuner Overføringer fra kommuner Tilskudd fra korkpenger Overføringer fra andre (private eller stiftelser) 9

Utgifter omfatter: Lønnsutgifter Sosiale utgifter; f.eks - pensjonskostnader - ansattforsikringer Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Alle vanlige drifts- og vedlikeholdskostnader inkl konsulenttjenester. Største utgifter er kjøp av brensel, vedlikehold og drift av anlegg og bygninger, forsikring, renhold og konsulenttjenester (inkl tilstandsvurderinger). Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon Kjøp av andre tjenester. Største utgifter er FDV-avtale for drift av el.nett med J.M. Hansen, drift av vann, avløp og fjernvarme med Imtech, renovasjonsavtale med Reno-Vest og veivedlikeholdsavtale med LNS. Overføringer Overføring til staten Tilskudd til andre Egenandel ved skader Tap på fordringer/garantier Reservert bevilgning 10

Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Avvik 2015 Salg av driftsmidler og fast eiendom -564 000-510 000-54 000 Andre salgsinntekter -2 058 971 0-2 058 971-1 801 799 Overf. med krav til motytelse -17 329 458-22 681 000 5 351 542-2 242 000-11 904 708 Tilskudd fra korkpenger -190 000-190 000-190 000 Andre statlige overføringer -777 000-777 000-777 000 Andre overføringer -9 750 000-9 750 000 Sum inntekter -30 669 429-23 191 000-7 478 429-3 019 000-13 896 507 Lønnsutgifter (Note 16) 1 885 854 1 200 000 685 854 1 200 000 1 570 278 Sosiale utgifter (Note 16) 226 567 226 567 153 735 Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon 114 573 609 131 649 000-17 075 391 98 345 000 105 226 749 Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Sum utgifter (Note 4) 116 686 030 132 849 000-16 162 970 99 545 000 106 950 762 Ekstraordinære avdrag på lån Kjøp aksjer og andeler (Note 5) 175 687 160 000 15 687 160 000 1 267 968 Dekning av tidl.års udekket 0 Avsatt til ubundne investeringsfond (Note 9) 0 0 197 154 Avsatt til bundne investeringsfond (Note 9) 1 764 874 1 764 874 Sum finansieringstransaksjoner 1 940 561 160 000 1 780 561 160 000 1 465 122 Finansieringsbehov 87 957 162 109 818 000-21 860 838 96 686 000 94 519 377 Bruk av lånemidler (Note 6) -54 070 723-62 149 000 8 078 277-80 453 000-36 351 538 Salg av aksjer og andeler Overført fra driftsregnskapet 0-2 300 000 2 300 000-2 000 000-308 108 Bruk av disposisjonsfond (Note 9) -7 922 028-8 321 000 398 972-13 373 000-16 040 178 Bruk av bundne driftsfond (Note 9) -14 800 114-21 617 000 6 816 886 0 Bruk av ubundne invest.fond (Note 9) -1 391 826-4 047 000 2 655 174-860 000-5 468 847 Bruk av bundne investeringsfond (Note 9) -9 772 471-11 384 000 1 611 529 0-36 350 707 Sum finansiering -87 957 162-109 818 000 21 860 838-96 686 000-94 519 377 Udekket (+)/udisponert (-) - - - - - 11

Noter Note 0. Organisering, regnskapsprinsipper og vurderingsregler. Organisering Lokalstyret er Longyearbyen lokalstyre sitt øverste organ og fatter vedtak på vegne av Longyearbyen lokalstyre så langt annet ikke følger av lov eller delegasjonsvedtak. Lokalstyret fatter selv vedtak i saker av prinsipiell karakter og overordnede planer. Enkeltsaker og ikke prinsipielle saker er delegert til faste utvalg eller administrasjonssjefen. Lokalstyret velger selv, blant sine medlemmer, leder og nestleder. Vervet som leder av lokalstyret er på fulltid. I tillegg er vervet som nestleder 50%. Longyearbyen lokalstyre ledes administrativt av administrasjonssjefen. Organiseringen legger føringer for delegasjonene. I en tonivå-modell gir første nivå (administrasjonssjef og sektorsjefer) store fullmakter videre til nivå to som er enhetslederne. Dette skal sikre en rask og effektiv tjenesteproduksjon. Lederne av enhetene skal gis den myndighet som er nødvendig for å sikre enhetens totale drift. Delegeringen skal også sikre effektiv arbeidsfordeling mellom administrasjonssjef og enhetsledere slik at strategitenkning og utvikling blir ivaretatt. All delegert myndighet til politisk organ eller administrasjonssjef skal utøves i samsvar med de saksbehandlingsregler som følger av lover, forskrifter og god forvaltningsskikk. For øvrig skal all delegert myndighet utøves innenfor de plan- og budsjettrammer og øvrige reglementer og retningslinjer som er vedtatt av lokalstyret. Regnskapsprinsipper Regnskap er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører virksomheten skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (KRS). For regnskapsåret foreligger 5 endelige standarder og 8 foreløpige standarder. Årsregnskapet er avlagt i samsvar med de endelige standardene KRS nr. 1, 2, 3, 5 og 9 og de foreløpige standardene KRS nr. 4, 6, 7, 8,10,11. Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonsføringene følger altså ikke anordningsprinsippet, som ville betydd at betalt pensjonspremie utgiftsføres. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes som premieavvik, og inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring i påfølgende regnskapsår. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Longyearbyen lokalstyre har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, og har dermed ikke omløpsmidler som er vurdert i fht virkelig verdi. 12

Note 1. Endring i arbeidskapital Regnskap Regnskap 2015 Omløpsmidler 31.12 189 628 521 210 735 138 Kortsiktig gjeld 31.12-45 456 501-52 096 482 Arbeidskapital 31.12 144 172 020 158 638 656 Arbeidskapital 01.01-158 638 656-160 137 067 Endring memoriakonto ubrukte lånemidler 10 509 723-15 892 463 Endring arbeidskapital i flg balansen (A) -3 956 913-17 390 874 Driftsinntekter i driftsregnskapet -358 460 877-338 189 504 Driftskostnader i driftsregnskapet 344 025 201 300 181 920 Motpost avskrivninger -28 173 516-22 799 292 Eksterne finansinntekter driftsregnskapet -4 639 914-5 317 649 Eksterne finanskostnader driftsregnskapet 19 084 452 25 544 712 Eksterne inntekter investeringsregnskapet -30 669 429-13 896 510 Eksterne utgifter investeringsregnskapet 116 686 032 106 950 767 Eksterne finansinntekter investeringsregnskapet -54 070 723-36 351 538 Eksterne finanskostnader investeringsregnskapet 175 687 1 267 968 Endring arbeidskapital i flg drifts- og invregnskapet (B) 3 956 913 17 390 874 Differanse (A-B) - - Note 2. Ytelser til ledende personer og revisor Ytelse til ledende personer Administrasjon ssjef 1.1.- Administrajo nssjef, Leder av lokalstyret Nesteleder lokalstyret 31.8. konstituert Lønn/godtgjørelse 996912 300 000 888 244 449864 Trekkpliktige ytelser 16 323 4 792 16 520 11368 Oppgavepliktige ytelser 15 779 213 3905 2743 Innbetalt pensjonspremie (arbeidsgivers andel) 129 981 40 650 111922 60960 Ytelser til revisor Longyearbyen lokalstyre sitt regnskap revideres av KomRev Nord IKS. Longyearbyen lokalstyre kjøper forvaltningsrevisjonstjenester og sekretariatstjenester for kontrollutvalget av K-sekretariat IKS. K-sekretariat har engasjert KomRev Nord IKS til å gjennomføre forvaltningsrevisjonstjenester. Utgiftene er ført i regnskapet med til sammen kr. 443.000 hvorav kr. 214.000 gjelder regnskapsrevisjon, kr. 125.000 gjelder forvaltningsrevisjon og kr. 104.000 gjelder sekretariatstjenester for kontrollutvalget. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til revisor til rådgivningstjenester. 13

Note 3. Pensjonsforpliktelser Offentlig pensjonsordning: Alle ansatte som fyller hovedtariffavtalen for kommunal sektor sine vilkår for medlemskap i tjeneste-pensjonsordning er med i en pensjonsordning med vilkår i hht hovedtariffavtalen for kommunal sektor. Longyearbyen lokalstyre har kollektiv pensjonsordning i KLP og SPK som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle- og barnepensjon samt AFP/tidligpensjon. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. Pensjonsordningen omfatter 198 aktive medlemmer i KLP med en gjennomsnittsalder på 41 år og 39 aktive medlemmer i SPK med en gjennomsnittsalder på ca 45 år. Før-tidspensjonsordning (60-årspensjonsordningen): Medlemskapet i denne ordningen skriver seg fra virksomhetsoverdragelser som skjedde fra 01.01.2003 og fra 01.01.2006. Ordningen gir rett til pensjon fra fylte 60 år. Ordningen består av tre avtaler: Avtale 682, som omfatter ansatte som er under 60 år og i jobb hos Longyearbyen lokalstyre og som har avtale om utbetaling av pensjon fra fylte 60 år. Pr 31.12. er det ingen aktive personer i ordningen, men 9 pensjonister med en gjennomsnittsalder på 65 år. Avtale 477, som omfatter personer mellom 60 67 år som har gått av med pensjon ved fylte 60 år. Pr. 31.12. er det ingen aktive personer i ordningen, men 4 pensjonister med en gjennomsnittsalder på 70 år. Avtale 887, som omfatter pensjonister, dvs i hovedsak personer over 67 år. Pr. 31.12. er det ingen aktive personer i ordningen, men 17 pensjonister med en gjennomsnittsalder på 74 år. I tillegg til disse avtalene er det med utgangspunkt i de ovennevnte avtalene inngått lokale avtaler med enkelte personer / grupper som omfattes av førtidspensjonsordningen. Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og premieavvik: Størrelsen på pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er satt ut fra estimert verdi. Estimert verdi brukes fordi faktisk størrelse på pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser pr. 31.12. ikke er kjent ved tidspunktet for avleggelse av regnskapet. Disse størrelsene blir kjent i løpet av kommende år. Kommende års aktuarberegning oppdateres med faktiske tall pr. 31.12. for forrige år, og avviket mellom estimert verdi og faktisk størrelse benevnes som estimatavvik. Premieavvik er differansen mellom netto pensjonskostnad og faktisk innbetalt pensjonspremie. Beregning av netto pensjonskostnad er basert på prinsipper fastlagt i en regnskapsstandard som forsøker å gi en fornuftig og jevn fordeling av pensjonskostnaden over tid. Beregning av hvor mye som skal innbetales i premie til pensjonskassen hvert år baseres på en annen beregningsmodell. Premieavviket amortiseres over ett år. Premieavvik amortiseres over ett år. Amortisering av premieavviket for 2015, kr. 4.213.926, samt føring av positivt premieavvik for, kr. 3.184.077, medfører en reduksjon av netto driftsresultat for på kr. 1.029.849. 14

OFFENTLIG PENSJONSORDNING FOR PEDAGOGISK PERSONALE I STATENS PENSJONSKASSE (SPK): Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 31.12.2015 31.12. Årets pensjonsopptjening, nåverdi 2 303 258 2 059 911 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 1 458 943 1 297 393 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -1 373 023-1 006 347 Administrasjonskostnader 76 620 65 647 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 2 465 798 2 416 604 Årets pensjonspremie til betaling 3 035 928 2 460 108 Årets premieavvik 570 130 43 504 Reversering av fjorårets premieavvik -87 579-570 130 Regnskapsført premieavvik 482 551-526 626 Balanse 31.12 2015 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) -40 235 469 35 792 124 Pensjonsmidler (anleggsmidler) 34 416 416-25 606 995 Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) -5 819 053 10 185 129 Årets premieavvik 570 130 43 504 Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik 570 130 43 504 Beregningsforutsetninger 2015 Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,35 % 4,30 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: Grunnskole - 18-39 år 4,50 % - 40-54 år 2,00 % - 55år og oppover 1,00 % - Før fylte 50 år 3,00 % - Etter fylte 50 år 0,00 % - Uttakstilbøyelighet AFP 50,00 % 50,00 % Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Estimert 01.01. 29 539 080-35 122 511 Faktisk 01.01. -22 206 187 32 434 820 Årets estimatavvik 7 332 893-2 687 691 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for -7 332 893 2 687 691 Akkumulert estimatavvik 31.12. 0 0 Bruk av premiefond Innestående på premiefond 31.12. 15

OFFENTLIG PENSJONSORDNING I KLP Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 31.12.2015 31.12. Årets pensjonsopptjening 6 473 350 7 465 583 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 2 513 544 3 024 121 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -2 424 332-2 817 264 Administrasjonskostnader 718 455 649 804 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 7 281 017 8 322 244 Årets pensjonspremie til betaling 10 032 401 10 555 270 Årets premieavvik 2 751 384 2 233 026 Reversering av fjorårets premieavvik -2 578 350-2 751 384 Regnskapsført premieavvik 173 034-518 358 Balanse 31.12. 2015 2 016 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) -64 295 748-77 339 426 Pensjonsmidler (anleggsmidler) 58 161 078 68 327 139 Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) -6 134 670-9 012 287 Årets premieavvik 2 751 384 2 233 026 Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik (1 års amortiseringstid) 2 751 384 2 233 026 Beregningsforutsetninger 2015 2 016 Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,65 % 4,60 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G-regulering 2,97 % 2,97 % Forventet årlig pensjonsregulering 2,20 % 2,20 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: Før fylte 40 år Etter fylte 40 år 20-23 år 15,00 % 15,00 % 24-29 år 10,00 % 10,00 % 30-39 år 7,50 % 7,50 % 40-50 år 5,00 % 5,00 % 51-55 år 2,00 % 2,00 % > 55 år 0,00 % 0,00 % Uttakstilbøyelighet AFP (beskriv valgt ordning) 45,00 % 45,00 % For øvrig er alminnelige forutsetninger innen forsikring benyttet når det gjelder demografiske faktorer. Estimatavvik 16 Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert 01.01. 58 161 078-64 295 748-6 134 670 Faktisk 01.01. -56 979 853 68 825 166 11 845 313 Årets estimatavvik 1 181 225 4 529 418 5 710 643 Estimatavvik fra tidligere år 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for -1 181 225-4 529 418-5 710 643 Akkumulert estimatavvik 31.12. 0 0 0

Spesifikasjon av estimatavvik pensjonsforpliktelse: Endring som følge av planendring 0 Endring som føgle av ny dødelighetstariff 0 Endring som følge av øvrige endringer -4 529 418 Sum -4 529 418 Bruk av premiefond 0 Innestående på premiefond 31.12. 7 135 519 17

60-ÅRS-PENSJONSORDNING I DNB Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 31.12.2015 31.12. Årets pensjonsopptjening, nåverdi 0 0 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 1 320 776 1 227 739 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -1 550 194-1 440 648 Administrasjonskostnader 348 842 353 146 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 119 424 140 237 Årets pensjonspremie til betaling 1 011 835 1 047 782 Årets premieavvik 892 411 907 545 Reversering av fjorårets premieavvik -1 500 522-892 411 Regnskapsført premieavvik -608 111 15 134 Balanse 31.12. 2015 2 016 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) -32 606 389-30 548 916 Pensjonsmidler (anleggsmidler) 32 884 038 31 870 883 Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) 277 649 1 321 967 Årets premieavvik 892 411 907 545 Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik 892 411 907 545 Beregningsforutsetninger 2015 2 016 Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,60 % 4,50 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G-regulering 2,97 % 2,97 % Forventet årlig regulering av pensjoner under utbetaling 2,20 % 2,22 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: - Før fylte 40 år 0,00 % 0,00 % - Etter fylte 40 år 0,00 % 0,00 % Uttakstilbøyelighet AFP 0,00 % 0,00 % For øvrig er alminnelige forutsetninger innen forsikring benyttet når det gjelder demografiske faktorer. Estimatavvik Pensjonsmidleforpliktelser Pensjons- Netto Estimert 01.01. 32 884 039-32 606 389 277 650 Faktisk 01.01. -31 870 882 30 548 916-1 321 966 Årets estimatavvik 1 013 157-2 057 473-1 044 316 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for -1 013 157 2 057 473 1 044 316 Akkumulert estimatavvik 31.12. 0 0 0 Bruk av premiefond - Innestående på premiefond 31.12. 346 332 18

Note 4. Varige driftsmidler Balanse- Avskriv- IB Nedskriving Avskriving Salg Kjøp / UB konto Beskrivelse ningstid Anskaff.kost. 01.01. tilgang 31.12. 227080100 Museumsbygning Ingen 1 1 227080101 Familieboliger 40år 36 126 741 18 398 930 519 708 16 034 107 33 913 329 227080106 Forretnings-og lagerbygg 50år 22 351 545 11 142 424 415 716 9 505 738 20 232 446 227080109 Kulturhuset 50år 48 650 774 43 360 564 973 014 42 387 550 227080110 Longyearbyen skole 40år 14 360 278 13 188 032 356 589 96 788 12 928 231 227080111 Barnehager 40år 9 245 717 7 633 453 214 509 569 955 7 988 899 227080117 Driftsanlegg energi 20år 218 394 258 166 515 544 9 079 500 38 327 763 195 763 807 227080118 Kaianlegg 10/20år 22 102 450 15 142 123 1 363 413 5 289 408 19 068 118 227080119 Avfalssanlegg 20år 1 666 472 991 143 65 028 365 754 1 291 869 227080121 Distibusjonsnett el.strøm 40år 6 341 402 5 067 005 135 822 908 626 5 839 809 227080122 Fjernvarme-,vann-, avløpsnett 20/40år 151 716 467 81 600 888 6 108 987 30 390 727 105 882 628 227080124 Tekniske anlegg, bygg 20år 2 664 272 862 113 442 161 866 574 1 286 526 227080125 Veinett 40år 13 957 342 13 137 772 349 137 12 788 635 227080126 Veianlegg 20år 10 531 680 7 354 837 1 481 739 951 255 6 824 353 SUM Faste eiendommer og anlegg 558 109 398 384 394 829-21 505 323-103 306 695 466 196 201 224080129 Utstyr 20 år 792 095 792 095 792 095 224080130 Kontorutstyr og inventar 10år 3 596 135 2 167 802 109 317 254 358 1 052 581 2 856 708 224080131 Maskiner/utstyr 5/10år 23 239 506 9 247 201 1 770 036 3 061 638 10 538 803 224080132 Anleggsmaskiner/traktorer 10år 4 937 120 1 498 815 234 894 333 000 2 126 196 3 057 117 224080133 IKT-utstyr 5/10år 15 446 647 5 442 684 1 574 733 4 191 047 8 058 998 224080134 Båter 10år 18 814 818 15 813 221 1 874 631 71 166 14 009 756 224080135 Biler 10år 3 812 217 1 232 456 266 421 1 148 013 2 114 048 224080136 Kunst kulturhuset Ingen 656 439 656 439 656 439 224080137 Brannbil 20år 6 078 665 5 510 596 303 933 5 206 663 224080139 Inv./utstyr kulturhuset 10/20år 5 609 576 2 760 394 389 187 54 000 936 600 3 253 807 SUM Utstyr, maskiner og transportmidler 82 191 123 44 329 608 109 317 6 668 193 387 000 13 379 336 50 544 434 SUM Varige driftsmidler 640 300 521 428 724 437 109 317 28 173 516 387 000 116 686 031 516 740 635 Nedskrivningene skyldes prosjektet digitalisering kino som nå er ferdig, hvor vi således fikk tilbakebetalt fra Film & Kino for mye innbetalt. Salg av midler er innbytte løypemaskin (restverdi) og utstyr Kulturhuset. Det gjennomføres ikke avsetninger som kan brukes til nyanskaffelser ved utgangen av driftsmidlets levetid. Note 5. Aksjer og andeler Longyearbyen lokalstyre ved Longyearbyen Havn har aksjer i Cruise Norway regnskapsført til kr. 3.000. I tillegg har vi egenkapitalinnskudd i KLP pålydende kr. 1.443.655 pr. 31.12. 19

Note 6. Langsiktig gjeld, rentesikring, minste lovlige avdrag, ubrukte lånemidler. Pr. 31.12.16 er følgende lån regnskapsført (beløp i mill. kr.): Gjeld Opptak / Gjeld Rentes Lån nr Långiver Lånetype / rente 31.12.15 Avdrag innfrielse 31.12.16 Nedbetalt ats 902 KommunalbankenSerielån / flytende 4,2 0,9 3,3 07.01.2020 1,80 % 904 KommunalbankenSerielån / flytende 2,8 0,4 2,4 23.12.2023 1,80 % 905 KommunalbankenSerielån / flytende 23,5 3,6 19,9 08.03.2022 1,65 % 908 Kommunekreditt Serielån / flytende 8,5 1,2 7,3 03.11.2022 1,90 % 909 Kommunekreditt Serielån / flytende 14,1 1,5 12,6 18.06.2031 2,00 % 911 Kommunekreditt Serielån / flytende 4,0 0,1 3,9 05.12.2052 2,00 % 914 Kommunekreditt Serielån / flytende 2,1 0,1 2,0 31.12.2034 2,00 % 916 KommunalbankenSerielån / flytende 21,8 1,0 20,8 22.06.2038 1,70 % 917 KommunalbankenSerielån / flytende 0,3 0,1 0,2 22.06.2021 1,80 % 918 KommunalbankenSerielån / flytende 0,4 0,1 0,3 22.12.2026 1,70 % 919 KommunalbankenSerielån / flytende 32,0 1,7 30,3 22.12.2035 1,80 % 922 KommunalbankenSerielån / flytende 18,9 18,9 23.06.2043 1,80 % 923 KommunalbankenSerielån / flytende 12,8 12,8 23.12.2056 1,70 % Sum 113,7 10,7 31,7 134,7 903 KommunalbankenSerielån / fastrente 5,2 0,2 5,0 01.11.2041 4,01 % til 01.11.18 906 Kommunekreditt Serielån / fastrente 5,6 0,9 4,7 31.12.2021 2,01 % til 30.12.19 907 Kommunekreditt Serielån / fastrente 8,2 1,3 6,9 30.06.2022 4,45 % til 30.06.16 910 Kommunekreditt Serielån / fastrente 14,0 1,7 12,3 01.04.2024 4,05 % til 01.04.24 912 Kommunekreditt Serielån / fastrente 5,6 0,3 5,3 31.12.2034 1,70 % til 29.11.19 913 Kommunekreditt Serielån / fastrente 5,2 0,3 4,9 31.12.2034 1,70 % til 29.11.19 915 Kommunekreditt Serielån / fastrente 1,4 0,1 1,3 19.12.2034 1,54 % til 19.06.18 920 KommunalbankenSerielån / fastrente 8,7 0,2 8,5 22.12.2055 1,55 % til 22.12.18 921 KommunalbankenSerielån / fastrente 11,9 11,9 23.12.2036 1,89 % til 23.12.19 Sum 53,9 5,0 11,9 60,8 Sum lånegjeld 167,6 195,5 Pensjonsforpliktelser 137,1 144,3 Sum langsiktig gjeld 304,7 339,8 Rentesikring. I hht finansreglementet for Longyearbyen lokalstyre er rentebindingsavtaler det eneste finansielle instrument administrasjonssjefen har anledning til å benytte. Rentebindingsavtaler skal inngås etter følgende retningslinjer: Minimum 25 % av låneporteføljen skal ha flytende rente (rentebinding kortere enn ett år), og minimum 25 % skal ha fast rente. Inntil 50 % av låneporteføljen kan ha fast rente. Maksimal rentebindingsperiode er 10 år. Maksimalt 50 % av låneporteføljen som har fast rente skal komme opp til fornyelse / forfall i løpet av neste 12 måneders periode. Oversikten ovenfor viser at 31 % av lånene pr. 31.12.16 har fastrente. Lengste rentebindingstid er 10 år. 20

Minste lovlige avdrag: I hht kommunelovens 50 nr 7a skal gjenstående løpetid for samlet gjeldsbyrde ikke overstige den veide levetiden for anleggsmidler ved siste årsskifte. Dette innebærer at betalte avdrag på lånegjeld minst må tilsvare den beregnede gjennomsnittlige (veide) levetiden for anleggsmidlene ved siste årsskifte, som beregnes etter følgende formel: Årets avskrivninger () delt på Sum bokført verdi varige driftsmidler 31.12.15 ganger lånegjeld 31.12.15. Minimumsavdrag Kr. 11 017 724 Innbetalt Kr. 15 465 328 Mer innbetalt enn minimumsavdrag Kr. -4 447 604 Oversikt over låneformål: Låneformål (i mill kr) 31.12. 31.12.2015 31.12.2014 Kommentar: IKT-skole 0,4 0,4 0,2 Energiverket: tilstandsanalyse 28,3 21,2 10,3 Næringsbygget 5 1,9 2,1 Kjøp av boliger 5 5,2 5,4 Rørledninger Blåmyra 0,7 Heis Energiverket 0,9 Brann 0,5 0,6 0,8 Veier og nærmiljø 7,2 7,6 6,2 Fundamenter bolig 1,3 1,4 1,5 Lagerbygg 3,4 3,6 Skolebygg 1,2 1,3 Renseanlegg energiverket 9,4 Ubrukte lånemidler 5,4 16,0 Kulturhus 12,6 14,0 24,5 Betjenes av korkpenger Vann 17,7 8,5 5,1 Bør være selvfinansierende Ledlys 0,4 0,5 0,6 Bør være selvfinansierende Fjernvarme 49,1 43,9 42,6 Bør være selvfinansierende Avløp 1,5 1,7 1,4 Bør være selvfinansierende Havn 29,5 26,5 21,9 Bør være selvfinansierende Energiverket 6,2 6,1 6,7 Bør være selvfinansierende Renovasjon 9,9 7,0 7,8 Bør være selvfinansierende Sum 195,6 167,4 137,1 Tabellen viser at 123,7 mill kr av lånene er knyttet til låneformål som skal eller bør være selvfinansierende ved at lånene betjenes via gebyr for tjenesten. Målet er at lån til ledlys skal finansieres ved lavere driftsutgifter til gatelys. Lån til renovasjon og avløp skal i hht lov og forskrift være selvfinansierende via gebyr for tjenesten. Lån til kulturhuset betjenes av korkpenger, og finansieres slik sett ikke av lokalstyrets generelle økonomi. Lokalstyret ønsker ikke at lån til energiverket som gjelder utbedringer i hht tilstandsanalysen skal betjenes via strømgebyret. Lånet belaster Longyearbyen lokalstyre (LL) sin generelle økonomi. Også lån knyttet til kjøp av boliger, næringsbygget, brann, veier og nærmiljø, fundamenter bolig, ikt skole, lagerbygg sjøområdet og skolebygg finansieres via Longyearbyen lokalstyre sin generelle økonomi. Dvs. at 71,9 mill. av totalt lånebeløp, eller 37 %, belaster LL sin generelle økonomi. Ubrukte lånemidler (ubl) er ved årsskiftet ca. 5,4 mill. kr. Ubl oppstår fordi prosjekter ikke har hatt den framdrift i som var planlagt i revidert investeringsbudsjett. I tillegg ble det ikke tatt opp så 21

mye lån som det var budsjettert, da vi så at dette ikke ble nødvendig. Låneopptak gjøres i desember da vi har bedre oversikt over hvor mye vi faktisk trenger til å finansiere de ulike prosjektene. Dette gjør at vi har brukt ca. 8.mill kr mindre i lån enn budsjettert. De største beløp i ubl er knyttet til overløp Isdammen (3,6 mill. kr) og TA energiverket (1,7 mill. kr.). Se også tabellen nedenfor. Oversikt over låneopptak og bruk av lån i, samt ubrukte lånemidler pr. 31.12.16: Prosjekt Beskrivelse Ubrukt pr. 31.12.15 Tilført lånemidler Brukt Ubrukt pr 31.12.16 Lån 916 Inngående saldo 11 676 000 68 539 6020 Avgassrensing Klif 9 376 000 6076 Utbedringer fjernvarme 2 050 172 6317 Nye rørledninger Blåmyra 181 289 11 676 000 0 11 607 461 68 539 Lån 919 Inngående saldo 3 255 629 2 6019 Ny strømforsyning Turistkai 397 456 0 6079 Heis Energiverket 866 574 0 6081 Slagg- og askedeponi 446 547 0 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 1 000 000 0 6250 Forprosjekt dieselstasjon 431 933 0 6317 Nye rørledninger Blåmyra 113 117 0 3 255 629 0 3 255 627 2 Lån 920 960 833 1 6009 LOS-båt 71 166 6041 HP avfall - sigevannsrensing 155 801 6090 HP vann - nylegging inntaksledn. 297 128 6092 HP vann - manganfilter 81 143 6317 Nye rørledninger Blåmyra 355 594 960 833 0 960 832 1 Lån 921 Nytt lån 11 887 000 1 712 357 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 1 245 159 0 6202 TA Energiverk - ny kondensator 3 612 690 0 6206 TA Energiverk - varsle og slukkeanlegg 505 997 0 6208 TA Energiverk - fjernvarmevekslere 72 038 6209 TA Energiverk - sperredamp 1 612 891 6211 TA Energiverk - kondensatforvarmer 2 167 124 0 6214 TA Energiverk - smøreoljekjøler 724 180 0 6314 Flytte biblioteket til Næringsbygget 234 564 0 11 887 000 10 174 643 1 712 357 Lån 922 Nytt lån 18 874 000 4 6005 HP avfall - restavfallscontainere 559 050 0 6016 Dieseltank tilbringertjenesten 792 095 0 6018 Forlengelse av turistkaia 4 147 070 6023 Rehab.avfallsanlegget 209 952 6024 Utstyr avfallsanlegg 2 502 588 6042 Nytt avfallsanlegg - bygg 758 565 0 6070 Nytt fyrhus H320 4 983 888 0 6076 Utbedringer fjernvarme ihht. tistandsvurdering 1 824 000 0 6314 Flytte biblioteket til Næringsbygget 3 096 788 0 18 874 000 18 873 996 4 Lån 923 Nytt lån 12 800 000 3 601 837 6103 HP vann - overløp Isdammen 9 198 163 0 0 12 800 000 9 198 163 3 601 837 Ubrukte lånemidler 31.12 15 892 462 43 561 000 54 070 722 5 382 740 Tabellen viser ubrukte lånemidler ved forrige årsskifte, opptak og bruk av lån i løpet av året og ubrukte lånemidler pr 31.12.16, som er kr. 5.382.740,- 22

Note 7. Garantier Digitalisering av kino: På landsbasis er det gjennomført et arbeid med digitalisering av kino. I den forbindelse inngikk Longyearbyen lokalstyre Kultur- og fritidsforetak KF i 2011 en avtale med Film & Kino der Longyearbyen lokalstyre forpliktet seg til å inngå avtale med DnB NOR Finans om finansiering av deler av utgiftene med å digitalisere kinoen. For Longyearbyen lokalstyre innebærer det garanti for et annuitetslån på kr. 177.963 med 9 års løpetid (regnet fra 2011) og flytende rente. Prosjektet er nå avsluttet, tidligere enn forutsatt, så vår garanti har opphørt i. Note 8. Andre vesentlige forpliktelser Langsiktige forpliktelser Det er på flere fagfelt behov for langsiktige kontrakter med leverandører. For har vi hatt følgende større, langsiktige avtaler: Type tjeneste Avtale med Verdi pr år Varighet Veivedlikehold/ entreprenørtjenester LNS Spitsbergen AS Ca. 6,1 mill. kr 1.9.2013-31.8.2018. 2 års opsjonsmulighet Innsamling og håndtering av avfall Reno-Vest Bedrift AS Ca. 6,8 mill. kr 1.9.2011-1.9. Tatt ut opsjon FDV-avtale VVA Imtech Spitsbergen AS Ca. 7,7 mill. kr 1.2.2014-31.1.2019 2 års opsjonsmulighet FDV-avtale Elektro J.M Hansen AS Ca. 1,8 mill. kr 1.1.2014-31.12. Tatt ut opsjon Leveranse av kull Store Norske Spitsbergen Ca. 12 mill. kr 1.1.2013-31.12.2018 Kullkompani AS FDV-avtale renhold ISS Ca. 4.2 mill. kr 1.1.2014-31.12.2017 2 års opsjonsmulighet Det er inngått avtale med Kystverket om at Longyearbyen lokalstyre skal levere tilbringertjeneste for loser. Avtalen er for ti år med opsjon på 5 + 5 år og trådte i kraft 1.4.2015. Estimert verdi på avtalen er ca. 3,9 mill. kr pr år. I tillegg kommer oppdragsavhengige driftskostnader. Note 9. Bruk og avsetning til fond Regnskapsskjema 1A - avsetning til disposisjonsfond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E99 Finans 88001 Interne finansieringstrans. 5 003 000 5 003 000 2 816 000 E99 Finans 89901 Årets rs-messige mer-/mindreforbr 3 832 024 3 832 000 0 8 835 024 8 835 000 2 816 000 Regnskapsskjema 1A - avsetning til bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E99 Finans 84001 Statlig rammetilskudd 0 0 0 E99 Finans 87001 Renter, avdrag, utbytte 402 000 0 0 E99 Finans 88001 Interne finansieringstrans. 151 253 80 000 0 E99 Finans 28591 Omstillingsmidler fra staten 0 0 0 553 253 80 000 0 23

Regnskapsskjema 1A - bruk av bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E99 Finans 88001 Interne finansieringstrans. -1 760 000-2 000 000-2 000 000-1 760 000-2 000 000-2 000 000 Regnskapsskjema 1B - avsetning til disposisjonsfond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E15 Personal og organisasjon 12007 Felles HMS-/velferdstiltak 17 783 E42 Brann og redning 33901 Brannberedskap 503 000 503 000 503 000 520 783 503 000 503 000 Regnskapsskjema 1B - bruk av disposisjonsfond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E16 Plan og utvikling 30101 Plansaksbehandling -1 000 000-1 000 000 0 E16 Plan og utvikling 32501 Tilrettelegging og bistand til næringslivet -300 000-300 000 0 E40 Tekniske tjenester 31501 Elveforebygging -350 000-350 000 0 E42 Brann og redning 33901 Brannberedskap -40 000-40 000-40 000 E42 Brann og redning 33901 Brannberedskap -501 000-501 000-501 000-2 191 000-2 191 000-541 000 Regnskapsskjema 1B - avsetning til bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E16 Plan og utvikling 32501 Tilrettelegging og bistand til næringslivet 189 047 - - E11 Administrasjonssjef m/stab 38509 Korkpenger 5 422 447 5 600 000 5 600 000 E17 Eiendom 26501 Tjenesteboliger 10 000 000 - - E22 Kultur og idrett 38301 Kulturskoletilbud 53 023 - - E40 Tekniske tjenester 34001 Produksjon av vann 1 537 668 - - E40 Tekniske tjenester 35501 Husholdningsavfall 1 802 525 1 127 000 1 127 000 E40 Tekniske tjenester 35301 Avløpsnett/innsamling avløpsvann 1 328 957 - - E80 Energiverket 28510 Produksjon av energi 1 691 769 - - E80 Energiverket 28520 Vedlikeholdsplan energiverk 3 481 000 - - E90 Longyearbyen havn 33002 Havne- og kaidrift 2 375 453 - - 27 881 889 6 727 000 6 727 000 Regnskapsskjema 1B - bruk av bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E11 Administrasjonssjef m/stab 38509 Korkpenger -2 900 000-2 900 000-2 900 000 E16 Plan og utvikling 30101 Plansaksbehandling -1 565 000-1 565 000 - E16 Plan og utvikling 32501 Tilrettelegging og bistand til næringslivet -507 000-507 000 - E22 Kultur og idrett 38301 Kulturskoletilbud -51 050 - - E40 Tekniske tjenester 34501 Distribusjon av vann - -1 048 000-1 048 000 E40 Tekniske tjenester 35301 Avløpsnett/innsamling avløpsvann - -185 000-185 000 E40 Tekniske tjenester 28551 Fjernvarmeanl., nett - FH - HS -3 704 120-5 087 000-5 735 000 E90 Longyearbyen havn 33005 Los-tjeneste -256 383-1 523 000-1 523 000-8 983 553-12 815 000-11 391 000 Regnskapsskjema 2A - avsetning til bundet investeringsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6003 Tilknytingsgebyr/investeringer fjernvarme 987 874 0 0 6308 Nødstrømsaggregat Næringsbygget 777 000 0 0 1 764 874 0 0 24

Regnskapsskjema 2A - bruk av disposisjonsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6005 HP Avfall - Restavfallscontainere 0-190 000 0 6028 TSP - gangvei Elvesletta syd 0 0-600 000 6050 Tjenestebil havn -199 195 0 0 6051 Tjenestebil eiendom -271 500 0 0 6060 HP vei - asfaltering -12 555-1 500 000-2 400 000 6061 Gangbro opp ved skolen -938 700-800 000-800 000 6062 HP vei (fjernvarme sin andel) -12 555 0 0 6077 Rørkasser under skolen -54 240 0 0 6078 Tak Kullungen barnehage -153 018-200 000-200 000 6080 Styringssystem ventilasjon og varme -731 896-650 000-650 000 6084 Skisseprosjekt/ombygging Næringsbygget 0 0-1 700 000 6085 Utbedring fundamenter boliger -161 375-200 000 0 6301 IKT - investeringer skole -292 646-300 000-300 000 6307 IKT - nye ansatt pc'er -2 016 800-2 000 000-2 000 000 6308 Nødstrømsaggregat Næringsbygget 0-100 000-223 000 6309 Noark 5 (arkivsystem) -1 684 888 0 0 6312 Polarflokken - nytt kjøkken -416 937-400 000-400 000 6315 Inventar/utstyr/digitalisering biblioteket -320 685-200 000-2 500 000 6316 Skolen - garderobeløsning -96 788-200 000-200 000 6317 Nye rørledninger Blåmyra -377 250-650 000-650 000 6318 Oppussing av 35 bad Blåmyra 0-750 000-750 000 6320 Tjenestebil brann og redning -181 000-181 000 0-7 922 028-8 321 000-13 373 000 Regnskapsskjema 2A - bruk av ubundne investeringsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6020 Avgassrensing KliF 0-2 324 000 0 6022 Tjenestebil energiverket -203 000-203 000 0 6100 HP vann - ledning Haugen -123 826-600 000 0 6251 Truck til bruk på renseanlegget -17 400 0 0 6305 Utstyr Kulturhuset -692 601-600 000-600 000 6306 Kopimaskiner -60 138-60 000 0 6322 Streamingløsning -136 575-100 000-100 000 6900 Egenkapitalinnskudd KLP -175 687-160 000-160 000-1 409 227-4 047 000-860 000 Regnskapsskjema 2A - bruk av bundne investeringsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6001 Tilknytingsgebyr/investeringer Vann -10 011 0 0 6020 Avgassrensing KliF -7 928 894-11 384 000 0 6088 RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv -441 566 0 0 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper (teknisk installasjon) -1 392 000 0 0-9 772 471-11 384 000 0 25

Regnskapsskjema 2A - bruk av bundne driftsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6006 Kaidekke og kulvert Bykaia -744 882-5 300 000 0 6036 Utbygging Hotellnesset 0-500 000 0 6100 HP vann - ledning Haugen -4 000 000-4 000 000 0 6102 HP vann - ledning Bykaia -1 736 484-3 500 000 0 6103 HP vann - overløp Isdammen -7 200 000-7 200 000 0 6200 TA Energiverket - utskifting panelvegger -20 145-21 000 0 6205 TA Energiverket - nye samleskinner -874 573-862 000 0 6207 TA Energiverket - sjøvannsfilter -124 413-150 000 0 6210 TA Energiverket - generatorluftkjøler -3 218-5 000 0 6211 TA Energiverket - kondensatforvarmer -79 000-79 000 0-14 782 715-21 617 000 0 Samlet oversikt over budsjettert og regnskapsmessig avsetning og bruk av fond for hvert fond: Budsjettert avsetning Budsjettert bruk UB budsjett Regnskap avsetning Regnskap bruk UB regnskap Fondstype IB 01.01. Frie driftsfond Disposisjonsfond -44 432 877-8 835 000 9 971 000-43 296 877-8 835 024 9 572 028-43 695 873 Øremerkede disposisjonsfond -1 088 161-503 000 541 000-1 050 161-520 783 541 000-1 067 944 Sum frie driftsfond -45 521 038-9 338 000 10 512 000-44 347 038-9 355 807 10 113 028-44 763 817 Frie investeringsfond Ubundet investeringsfond -4 404 000-4 047 000-357 000-1 409 226-2 994 774 Sum frie investeringsfond -4 404 000-4 047 000-357 000-1 409 226-2 994 774 Bundne driftsfond Korkpengefond -3 379 235-5 680 000 4 900 000-4 159 235-5 573 700 4 660 000-4 292 935 Omstillingsmidler vedl.hold infrastruktur -22 000 000-20 500 000-1 500 000-13 681 365-8 318 635 Omstillingsmidler omstill.og næringsutv. -4 500 000-2 072 000-2 428 000-2 072 000-2 428 000 Samfunns-og næringsanalysen -280 000 - - -280 000-189 047 - -469 047 Boligbygging og arealutvikling - -10 000 000-10 000 000 Kompetansetiltak barnevernet -13 587 - - -13 587 - - -13 587 Frisklivsmidler -9 855 - - -9 855 - - -9 855 Rusforebyggende tiltak -200 876 - - -200 876 - - -200 876 Psykiatrimidler -177 239 - - -177 239 - - -177 239 Kompetanse- og regelverksforståelse -10 718 - - -10 718 - - -10 718 Mulighetsstudie gamle energiverk -92 306 - - -92 306 - - -92 306 Kultur for mangfold -282 155 - - -282 155 - - -282 155 Ungdomstrinn i utvikling -152 519 - - -152 519 - - -152 519 Den kulturelle skolesekken -53 076 - - -53 076-25 000-28 076 Kulturskolen 20 år -7 266 - - -7 266 - - -7 266 Prøysenprosjektet -495 - - -495 - - -495 Miljøformål Polarflokken B.hage -12 006 - - -12 006 - - -12 006 Jorda rundt på kulturski (kulturskolen) -15 000 - - -15 000 - - -15 000 Minnefond kulturskolen -1 700 - - -1 700-53 023 26 050-28 673 Brannøvingsfelt -551 799 - - -551 799 - - -551 799 Selvkostfond vann -3 053 020-1 048 000-2 005 020-1 601 875 - -4 654 895 Driftsfond renseanlegg -5 745 000 - - -5 745 000 - - -5 745 000 Mulighetsstudie krisevann -300 000 - - -300 000 - - -300 000 Selvkostfond avløp -2 268 408-185 000-2 083 408-1 359 174 - -3 627 582 Selvkostfond renovasjon -7 662 857-1 127 000 - -8 789 857-1 700 507 - -9 363 364 Garanti avfallsdeponi -825 000 - - -825 000-180 000 - -1 005 000 Selvkostfond fjernvarme -10 815 289-5 087 000-5 728 289-150 582 3 704 120-7 261 751 Selvkostfond energi -1 691 769-1 691 769 Vedlikeholdsfond energiverk -599 766-0 -599 766-3 481 000 - -4 080 766 Statstilskudd til TA og VHP energiverk -1 895 000-1117000 -778 000-1 101 349-793 651 Havnefond drift -3 515 315-1 523 000-1 992 315-2 454 464 - -5 969 779 Tilbringertjenesten (LOS) -256 383 - - -256 383-256 383 - Sum bundne driftsfond -68 675 869-6 807 000 36 432 000-39 050 869-28 435 141 25 526 267-71 584 743 Bundne investeringsfond Statstilskudd nødstrømsaggregat -777000-777 000 Tilknytningsfond vann -961 455 - - -961 455-10 011-951 444 Tilknytningsfond fjernvarme -2 973 900 - - -2 973 900-987 874 - -3 961 774 RNB 2013 Tiltak etter brann -1 998 931 - - -1 998 931-1 833 566-165 365 Renseanlegg energiverket -13 883 966-11 384 000-2 499 966-7 928 894-5 955 072 Tilknytningsfond strøm -408 753 - - -408 753 - - -408 753 Havnefond investering -86 257 - - -86 257 - - -86 257 Sum bundne investeringsfond -20 313 262-11 384 000-8 929 262-1 764 874 9 772 471-12 305 665 Sum alle fond -138 914 169-16 145 000 62 375 000-92 684 169-39 555 822 46 820 992-131 648 999 26

Note 10. Kapitalkonto bevegelser Debet Kredit Inngående balanse 01.01. -266 810 666 Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg 21 505 323 Aktivering av fast eiendom og anlegg -103 306 695 Egenkapitalinnskudd KLP -175 687 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 387 000 Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner, biler 6 777 510 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler -13 379 336 Nedskriving aksjer (2015) 2 000 Korrigert inngående saldo SPK 310 Bruk av midler fra eksterne lån 54 070 723 Avdrag på eksterne lån -15 465 328 Endring pensjonsforpliktelser 17 541 601-10 399 052 Endring pensjonsmidler 15 081 999-15 425 484 Utgående balanse 31.12. 309 595 782 Sum 424 961 938-424 961 938 Kapitalkonto viser endringer i anleggsmidler og langsiktig gjeld. Note 11. Investeringsprosjekter som går over flere år eller startet i Prosjektnummer Prosjektnavn Tidligere års investering Investering Total investering Status 6000 Tilknytningsgebyr/investering Vei -1 809 451 0-1 809 451 VF 6001 Tilknytningsgebyr/investeringer Vann 1 343 047 10 011 1 353 058 VF 6002 Tilknytingsgebyr/investeringer Avløp 4 296 693 0 4 296 693 VF 6003 Tilknytningsgebyr/investeringer 2 706 570 1 150 345 3 856 915 VF Fjernvarme 6004 Tilknytningsgebyr/investeringer Strøm 1 179 038 908 626 2 087 664 VF 6005 HP avfall - Restavfallscontainere 3 492 532 559 050 4 051 582 VF 6006 Kaidekke og kulvert Bykaia 1 842 915 744 882 2 587 797 VF 6009 LOS-båt 16 314 034 71 166 16 385 200 Avsluttet 6016 Dieseltank til tilbringertjenesten 792 096 792 096 Avsluttet 6018 Forlengelse av Turistkaia 4 147 070 4 147 070 Avsluttet 6019 Ny strømforsyning Turistkaia 397 456 397 456 Avsluttet 6020 Avgassrensing KliF 103 156 154 27 576 063 130 732 217 VF 6022 Tjenestebil Energiverket 263 000 263 000 Avsluttet 6023 Rehabilitering avfallsanlegg 209 953 209 953 VF 6024 Utstyr avfallsanlegg 2 502 588 2 502 588 VF 6035 Kjøp tjenesteboliger 14 845 482 14 845 482 VF 6036 Utbygging Hotellneset 0 0 VF 27

Prosjekt - nummer Prosjektnavn Tidligere års investering Investering Total investering 6041 HP avfall - Sigevannsrensing 457 595 155 801 613 396 VF 6042 Nytt avfallsanlegg - bygg 758 565 758 565 VF Status 6050 Tjenestebil Havn 352 513 352 513 Avsluttet 6051 Tjenestebil Eiendom 271 500 271 500 Avsluttet 6060 HP vei - Asfaltering 12 555 12 555 VF 6061 Gangbro oppe ved skolen 938 700 938 700 Avsluttet 6062 HP vei (fjernvarme sin andel) 12 555 12 555 VF 6070 Nytt fyrhus H320 427 985 4 983 888 5 411 873 VF 6076 Utbedringer fjernvarme i hht tilstandsvurd. 7 549 874 3 877 547 11 427 421 VF 6077 Rørkasser under skolen 1 291 900 54 240 1 346 140 Avsluttet 6078 Tak Kullungen barnehage 153 018 153 018 Avsluttet 6079 Heis Energiverket 327 000 866 574 1 193 574 Avsluttet 6080 Styringssystem ventilasjon og varme 679 168 731 896 1 411 064 Avsluttet 6081 Slagg- og askedeponi 96 155 446 547 542 702 VF 6085 Utbedring fundamenter boliger 2 125 828 161 375 2 287 203 VF 6088 RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv 449 762 441 566 891 328 VF 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper 438 950 3 637 159 4 076 109 VF 6090 HP Vann - Nylegging inntaksledning 3 489 226 297 128 3 786 354 Avsluttet 6092 HP Vann - Manganfilter 339 336 81 143 420 479 VF 6099 HP Vann - Ledning fram til energiverket 2 471 354 0 2 471 354 VF 6100 HP Vann - Ledning Haugen 314 359 4 123 826 4 438 185 VF 6102 HP Vann - Ledning til Bykaia 1 736 484 1 736 484 VF 6103 HP Vann - Overløp Isdammen (videreføring av 6091) 16 398 163 16 398 163 VF 6200 TA Energiverk - Utskifting panelvegger 27 363 356 20 145 27 383 501 Avsluttet 6202 TA Energiverk - Ny kondensatveksler 2 958 470 3 680 008 6 638 478 Avsluttet 6205 TA Energiverk - Nye samleskinnevern - kabelavganger og koblingsanl. reservekraft 1 787 091 874 573 2 661 664 Avsluttet 6206 TA Energiverk - Varsle og slukkeanlegg for hele bygget 380 001 505 997 885 998 VF 6207 TA Energiverk - Sjøvannsfilter etter 2 997 795 124 413 3 122 208 Avsluttet pumper 6208 TA Energiverk - Fjernvarmevekslere 1 553 918 72 038 1 625 956 Avsluttet 6209 TA Energiverk - Sperredamp- 520 241 1 612 891 2 133 132 Avsluttet /ejektorkjøler for turbin 2 6210 TA Energiverk - Generatorluftkjøler til 1 554 084 3 218 1 557 302 Avsluttet begge generatorer 6211 TA Energiverk - Kondensatforvarmer 843 088 2 246 124 3 089 212 Avsluttet med kjøler til turbin 2 6214 TA Energiverk - Smøreoljekjøler 282 842 724 181 1 007 023 Avsluttet 6250 Forprosjekt dieselstasjon 431 933 431 933 Avsluttet 6251 Truck til bruk på renseanlegget 17 400 17 400 Avsluttet 6301 IKT-investeringer skolen 475 822 292 646 768 468 VF 28

Prosjekt - nummer Prosjektnavn Tidligere års investering Investering Total investering 6305 Utstyr Kulturhuset 937 263 936 601 1 873 864 VF Status 6306 Kopimaskiner 781 891 60 138 842 029 Avsluttet 6307 IKT - Nye ansatt-pcer 2 016 800 2 016 800 Avsluttet 6308 Nødstrømsaggregat Næringsbygget 777 000 777 000 VF 6309 Noark 5 (arkivsystem) 1 684 888 1 684 888 VF 6312 Polarflokken - nytt kjøkken 416 937 416 937 Avsluttet 6314 Flytte biblioteket til Næringsbygget 3 331 352 3 331 352 VF 6315 Inventar/utstyr/digitalisering biblioteket 320 685 320 685 VF 6316 Skolen - Garderobeløsning i korridorer 96 788 96 788 Avsluttet barne- og ungdomstrinn 6317 Nye rørledninger Blåmyra 1 027 250 1 027 250 Avsluttet 6318 Oppussing av 35 bad Blåmyra 0 0 VF 6319 Tråkkemaskin 0 2 108 796 2 108 796 Avsluttet 6320 Tjenestebil Brann og redning 261 000 261 000 Avsluttet 6322 Streamingløsning 136 575 136 575 Avsluttet 6900 Egenkapitalinnskudd KLP 175 687 175 687 VF 195 415 886 118 626 595 314 042 481 Status: Avsluttet: Prosjektet er avsluttet / ferdigstilt. VF: Prosjektet videreføres i 2017 29

Kommentarer til prosjektene: Prosjekt 6000 Tilknytningsgebyr/investering Vei 6001 Tilknytningsgebyr/investeringer Vann Kommentar/tiltak I 2014 ble det brukt ca. 2 millioner kroner fra ubundet investeringsfond til delvis finansiering av tilbakebetaling av tilknytningsgebyr vei til 28 tiltakshavere. Når LL nå har mottatt en innbetaling av tilknytningsgebyr vei "tilbakebetales" beløpet til investeringsfondet. Skyldig beløp fra tilknytningsgebyr vei til investeringsfondet er pr. 31.12.15 kroner 1.809.451 Utbygging av vann til nye bygg. LL står for utbyggingen som gjennomføres som følge av byggesaker mottatt før nytt gebyrregulativ av 18.06.14. Utgiftene dekkes av tilknytningsfond vann, da inntektene kom før regnskapsåret 2015. 6002 Tilknytingsgebyr/investeringer Avløp 6003 Tilknytningsgebyr/investeringer Fjernvarme 6004 Tilknytningsgebyr/investeringer Strøm For byggesaker etter 18.06.14 står utbygger for utbyggingen av og tilknytningen til vann-nettet. Utbygging av avløp til nye bygg. LL står for utbyggingen som gjennomføres som følge av byggesaker mottatt før nytt gebyrregulativ av 18.06.14. Tilknytningsfond avløp er 0 pr. 31.12.16 Utbygging av fjernvarme til nye bygg. LL står for utbyggingen. Utgiftene dekkes av tilknytningsgebyr og tilknytningsfond fjernvarme. Inntektene kommer løpende og ikke nødvendigvis i det regnskapsåret hvor utgiftene føres. Utbygging av strøm til nye bygg. LL står for utbyggingen. Utgiftene dekkes av tilknytningsgebyr og tilknytningsfond strøm. Inntektene kommer løpende og ikke nødvendigvis i det regnskapsåret hvor utgiftene føres. 6005 HP avfall - Containere bestilt i, men vil ikke bli mottatt før i 2017. Restavfallscontainere 6006 Kaidekke og kulvert Bykaia Det meste av arbeidet er ferdigstilt, men det gjenstår rest som må tas til sommeren. Entreprenør har ikke fakturert for arbeid utført i. 6009 LOS-båt Båten er overtatt av LL og satt i drift for Kystverket fra 1.april 2015 (10års-avtalen med Kystverket starter fra denne dato). Det foreligger en garantiperiode for leveransen av båt på 2 år fra leveransetidspunktet. På grunn av noen utfordringer med leveransen, pågår det en fortløpende dialog med verftet ift kvaliteten på leveransen. Dette består i fortløpende korrigeringer og oppdateringer. Prosjektet vil derfor være gjenstand for korrigeringer også i 2017. Ved garantislutt 1. april 2017 vil endelige avvik foreligge 6016 Dieseltank til tilbringertjenesten Prosjektet ferdigstilt. 6018 Forlengelse av Turistkaia Kaier er levert, montert og tatt i bruk. Noe merkostnader utover budsjett knyttet til fortøyning og tilkobling av infrastruktur til eksisterende kaianlegg. 6019 Ny strømforsyning Turistkaia Prosjektet er påbegynt og kabler legges i trasse med ny vannforsyning. I prosjektet ble det lagt frem ekstra strømkabel til planlagt solcelle strømleveranse. Dette ble lagt i samme grøft sammen med hovedstrømforsyning. Merkostnader til kobling av skap på kai utgjør merforbruket. 30

Prosjekt Kommentar/tiltak 6020 Avgassrensing KliF Prosjektet som så dann ble avsluttet i. Det er imidlertid satt av midler i 2017 til å utføre en tredjeparts gjennomgang av anlegget for å sikre at feil og mangler som dukker opp i garantiperioden blir registrert før dens utløp i mai 2018. 6022 Tjenestebil Energiverket Bil anskaffet. Prosjekt ferdigstilt. 6023 Rehabilitering avfallsanlegg Anbudsrunde avslutta og entrepenør valgt for prosjektet. Oppstart arbeidet er planlagt 01.02.17. Planleggingsarbeidet er i rute og det er ikke noe som tilseier forsinkelser i prosjektet p.t. Må avklares grensesnitt og koordinering mellom arbeid for utstyr til avfallsanlegget (6024) og rehabilitering av avfallsanlegget. 6024 Utstyr avfallsanlegg Utstyr er forventa levert imånadsskiftet februar/mars 2017. Installasjon av nytt utstyr må koordinerast opp mot rehabiliteringsprosjektet (6023). Prosjektet må (budsjettmessig) sees i sammenheng med 6023 Rehabilitering avfallsanlegg. 6035 Kjøp tjenesteboliger Resterende budsjett er videreført til 2017 for kjøp av 5 enheter. 6036 Utbygging Hotellneset Prosjektdefinisjon og forankring av denne er under arbeid. Det utarbeides en prosjektbeskrivelse som går til utlysning eller til bestemt rådgiver. 6041 HP avfall - Sigevannsrensing Tiltaksplan er sendt SMS for godkjenning. Anbudsgrunnlag for entreprise sendes ut medio mars 2017 og dette koordineres med entreprise for prosjekt 6081. Valg av entreprenør i april 2017 og oppstart entreprise antas å være juli 2017. Byggeledelse sees i sammenheng med alle entrepriser i LL 2017. 6042 Nytt avfallsanlegg - bygg Prosjektet blir minimum utsatt i ett år i påvente av ny delplan for Hotellneset. 6050 Tjenestebil Havn Bil anskaffet. Budsjettert i 2017. 6051 Tjenestebil Eiendom Bil mottatt. Prosjekt avsluttet. Mangler i leveranse, har blitt enige om at det ikke skal faktureres mer. 6060 HP vei - Asfaltering Rådgivende ingeniør er valgt, med klagefrist for andre tilbydere mandag 30. januar 2017. Beskrivelse av entreprise og innbydelse til konkurranse mars/april 2017, kontrakt entreprenør april/mai 2017. Byggestart første halvdel av juni 2017. Kostnader rådgiver og entreprise deles likt mellom dette prosjekt og prosjekt 6062 6061 Gangbro oppe ved skolen Prosjekt ferdigstilt. Noe overforbruk da tilbud fra entreprenør var noe høyere enn antatt i budsjettprosessen. 6062 HP vei (fjernvarme sin andel) Rådgivende ingeniør er valgt, med klagefrist for andre tilbydere mandag 30. januar 2017. Beskrivelse av entreprise og innbydelse til konkurranse mars/april 2017, kontrakt entreprenør april/mai 2017. Byggestart første halvdel av juni 2017. Kostnader rådgiver og entreprise deles likt mellom dette prosjekt og prosjekt 6060 31

Prosjekt Kommentar/tiltak 6070 Nytt fyrhus H320 Bygget er formelt overlevert og vi har overtatt bygget og går videre med prosjekt 6089. Det gjenstår noe arbeid i grensesnittet mellom dette prosjektet og neste prosjekt. Antar en pris på 200.000. 6076 Utbedringer fjernvarme i hht tilstandsvurd. Ferdigstilles desember, men med etterarbeid kontroll sommer 2017. Forventer noe mer arbeid i 2017 en først planlagt, men vet mer når sommeren er over og fremdriftsplan er revidert. 6077 Rørkasser under skolen Prosjektet ferdigstilt. 6078 Tak Kullungen barnehage Arbeidet er ferdig. Prosjekt ferdigstilt. 6079 Heis Energiverket Prosjekt ferdigstilt. 6080 Styringssystem ventilasjon og varme Alt er fakturert. Har kommet mindre tillegg på bygningsmessige tilpasningsarbeider enn forutsatt. Har gjort tiltak på skolen, SFO og brannstasjonen. Noen ekstra tiltak på SFO. Har gjort noen mindre tiltak på Kulturhuset. 6081 Slagg- og askedeponi Rådgivere kontrahert og i gang med prosjektering. Området er innmålt. Driftsplan, avslutningsplan og plan for etterdrift ferdigstilles i løpet av mars 2017. Entreprise utlyses medio mars 2017 og utførelse sees i sammenheng med prosjekt 6041. Entreprise forventes å starte i juli/august 2017. 6085 Utbedring fundamenter boliger Har fått tilstandsrapport. Utførelse våren 2017. 6088 RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper Ligger noe bak tidsskjema. Forventet ferdigstillelse ila våren 2017. Arbeidet er godt i gang og forventes ferdigstilt mars 2017. Forventet totalt merforbruk 1,9 MNOK. 6090 HP Vann - Nylegging Prosjektet er ferdigstilt og ferdigbefaring er gått. Noen avvik inntaksledning som må rettes opp og sluttoppgjør mangler. 6092 HP Vann - Manganfilter Prosjekt ferdigstilt. 6099 HP Vann - Ledning fram til energiverket Vannledning er ferdig og påkobling er utført. Venter sluttoppgjør for sluttarbeid høst. 6100 HP Vann - Ledning Haugen Arbeidet er avsluttet og vi har overtatt vannledningen men med noen mangler til utbedring. Mangler utbedres sommer 2017, utbetaler da sluttoppgjør. 6102 HP Vann - Ledning til Bykaia Avsluttet arbeid høst. Ikke mottatt sluttfaktura fra entreprenør. Prosjektet må sees i sammenheng med 6006 Kaidekke og kulvert Bykaia. 6103 HP Vann - Overløp Isdammen (videreføring av 6091) 6200 TA Energiverk - Utskifting panelvegger 6202 TA Energiverk - Ny kondensatveksler Anlegget er overtatt og nytt overløp er satt i drift. Det er noen små justeringer med lukking av avvik fra sluttbefaring. Sluttavregning gjøres så fort avvik fra sluttbefaring er lukket. Ekstrakostnader knyttet til veien/fyllingsdammen tas inn i prosjektet med justeres mot kontrakt og justerbare mengder (sluttoppgjør). Deler av veien/fyllingsdammen er besluttet utsatt til neste år. Prosjekt ferdigstilt. Kondensatoren ble satt i drift 10 november. En del ombygging på eksiterende rør måtte til for tilpassing til den nye kondensoren. 32

Prosjekt Kommentar/tiltak 6205 TA Energiverk - Nye samleskinnevern - kabelavganger og koblingsanl. reservekraft 6206 TA Energiverk - Varsle og slukkeanlegg for hele bygget 6207 TA Energiverk - Sjøvannsfilter etter pumper 6208 TA Energiverk - Fjernvarmevekslere 6209 TA Energiverk - Sperredamp- /ejektorkjøler for turbin 2 Prosjekt ferdigstilt. Venter på godkjenning av anlegget. Brannteknisk analyse er klar, må vurdere videre fremdrift. Påløper gjerne noe konsulentkostnader. Slutt fakturering på sprinkleranlegg kommer ila. Prosjekt videreføres i 2017. Prosjekt ferdigstilt. Prosjekt ferdigstilt. Enheten kom i drift 10 november. Prosjekt ferdigstilt. 6210 TA Energiverk - Generatorluftkjøler er byttet og prosjektet er ferdigstilt. Generatorluftkjøler til begge generatorer 6211 TA Energiverk - Enheten kom i drift 10 november. Prosjektet er ferdigstilt. Kondensatforvarmer med kjøler til turbin 2 6214 TA Energiverk - Smøreoljekjøler Prosjekt ferdigstilt. 6250 Forprosjekt dieselstasjon Forprosjekt Dieselstasjonen ferdigstilt per 31.12.. Endelig rapport levert. Noe arbeid, som avklaring mot POA og lokalstyre, er videreført i 2017. 6251 Truck til bruk på renseanlegget Prosjekt ferdigstilt. 6301 IKT-investeringer skolen Investeringer for gjennomført ihht budsjett. 6305 Utstyr Kulturhuset Prosjektet er ferdigstilt. Utstyr noe over budsjett, må sees i sammenheng med budsjett 2017. 6306 Kopimaskiner Prosjektet ferdigstilt. 6307 IKT - Nye ansatt-pcer Prosjektet ferdigstilt. 6308 Nødstrømsaggregat Næringsbygget Overført noe budsjett til 2017, må sees i sammenheng med bruk og budsjett 2017. 6309 Noark 5 (arkivsystem) Milepæls- og aktivitetsplan forlenget til 1. kvartal. pga manglende leveranse 6312 Polarflokken - nytt kjøkken Prosjekt ferdigstilt. 6314 Flytte biblioteket til Næringsbygget 6315 Inventar/utstyr/digitalisering biblioteket 6316 Skolen - Garderobeløsning i korridorer barne- og ungdomstrinn Forventet utbetalt beløp ved sluttleveranse i henhold til inngått endringsordre inntil kr 200.000 Holder budsjett totalt, men det har blitt fakturert mer i enn antatt. Må sees i sammenheng med regnskap og budsjett 2017. Holder budsjett totalt, men det har blitt fakturert mer i enn antatt. Må sees i sammenheng med regnskap og budsjett 2017. Prosjekt ferdigstilt. 6317 Nye rørledninger Blåmyra Prosjektet er ferdigstilt. Ubrukte midler vil ikke bli benyttet. 6318 Oppussing av 35 bad Blåmyra Foreløpig ikke iverksatt Innhentet pris, blir dyrere enn antatt. Ikke kapasitet til gjennomføring pt. 33

Prosjekt Kommentar/tiltak 6319 Tråkkemaskin Prosjekt ferdigstilt. 6320 Tjenestebil Brann og redning Prosjekt ferdigstilt. 6322 Streamingløsning Prosjekt ferdigstilt. 6900 Egenkapitalinnskudd KLP KLP er et gjensidig selskap som er eid av kundene. Kunder i KLP har en plikt til å innbetale egenkapital når det er behov for dette. Behovet vil være årlig. Forventes utbetalt ila 1.halvår. TA = Tilstandsanalyse HP = Hovedplan RNB 2013 = Revidert nasjonalbudsjett 2013 34

Note 12. Avslutta investeringsprosjekter 31.12.16 som har mer-/ mindreforbruk Tabellen viser investeringsprosjekter med mer (+) eller mindre (-) forbruk i fht revidert budsjett. Prosjekt Investering Revidert budsjett Avvik 6009 LOS-båt 71 166 569 000 497 834 6016 Dieseltank til tilbringertjenesten 792 096 800 000 7 905 6018 Forlengelse av Turistkaia 4 147 070 4 000 000-147 070 6019 Ny strømforsyning Turistkaia 397 456 250 000-147 456 6050 Tjenestebil Havn 352 513 0-352 513 6051 Tjenestebil Eiendom 271 500 300 000 28 500 6061 Gangbro oppe ved skolen 938 700 800 000-138 700 6077 Rørkasser under skolen 54 240 0-54 240 6078 Tak Kullungen barnehage 153 018 200 000 46 982 6079 Heis Energiverket 866 574 1 173 000 306 426 6080 Styringssystem ventilasjon og varme 731 896 650 000-81 896 6090 HP Vann - Nylegging inntaksledning 297 128 345 000 47 872 6200 TA Energiverk - Utskifting panelvegger 20 145 21 000 855 6202 TA Energiverk - Ny kondensatveksler 3 680 008 4 850 000 1 169 992 6205 TA Energiverk - Nye samleskinnevern - kabelavganger og koblingsan 874 573 862 000-12 573 6207 TA Energiverk - Sjøvannsfilter etter pumper 124 413 150 000 25 587 6208 TA Energiverk - Fjernvarmevekslere 72 038 200 000 127 962 6209 TA Energiverk - Sperredamp-/ejektorkjøler for turbin 2 1 612 891 2 170 000 557 109 6210 TA Energiverk - Generatorluftkjøler til begge generatorer 3 218 5 000 1 782 6211 TA Energiverk - Kondensatforvarmer med kjøler til turbin 2 2 246 124 3 219 000 972 876 6214 TA Energiverk - Smøreoljekjøler 724 181 1 072 000 347 819 6250 Forprosjekt dieselstasjon 431 933 1 000 000 568 067 6251 Truck til bruk på renseanlegget 17 400 50 000 32 600 6306 Kopimaskiner 60 138 60 000-138 6307 IKT - Nye ansatt-pcer 2 016 800 2 000 000-16 800 6312 Polarflokken - nytt kjøkken 416 937 400 000-16 937 6316 Skolen - Garderobeløsning i korridorer barne- og ungdomstrinn 96 788 200 000 103 212 6317 Nye rørledninger Blåmyra 1 027 250 1 300 000 272 750 6319 Tråkkemaskin 2 108 796 2 109 000 204 6322 Streamingløsning 136 575 100 000-36 575 TA = Tilstandsanalyse HP = Hovedplan 35

Note 13. Investeringsprosjekter som videreføres til 2017 Investering Årsbudsjett Prosjekt Avvik 6000/ 6999 Tilknytningsgebyr/investering Vei 0 0 0 6001 Tilknytningsgebyr/investeringer Vann 10 011 0-10 011 6002 Tilknytingsgebyr/investeringer Avløp 0 0 0 6003 Tilknytningsgebyr/investeringer Fjernvarme 1 150 345 0-1 150 345 6004 Tilknytningsgebyr/investeringer Strøm 908 626 0-908 626 6005 HP avfall - Restavfallscontainere 559 050 1 040 000 480 950 6006 Kaidekke og kulvert Bykaia 744 882 5 300 000 4 555 119 6020 Avgassrensing KliF 27 576 063 27 084 000-492 063 6023 Rehabilitering avfallsanlegg 209 953 500 000 290 047 6024 Utstyr avfallsanlegg 2 502 588 2 000 000-502 588 6035 Kjøp tjenesteboliger 14 845 482 15 000 000 154 518 6036 Utbygging Hotellneset 0 500 000 500 000 6041 HP avfall - Sigevannsrensing 155 801 250 000 94 199 6042 Nytt avfallsanlegg - bygg 758 565 1 000 000 241 436 6060 HP vei - Asfaltering 12 555 1 500 000 1 487 445 6062 HP vei (fjernvarme sin andel) 12 555 0-12 555 6070 Nytt fyrhus H320 4 983 888 5 200 000 216 112 6076 Utbedringer fjernvarme i hht tilstandsvurd. 3 877 547 4 421 000 543 453 6081 Slagg- og askedeponi 446 547 500 000 53 453 6085 Utbedring fundamenter boliger 161 375 200 000 38 625 6088 RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv 441 566 500 000 58 434 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper 3 637 159 2 392 000-1 245 159 6092 HP Vann - Manganfilter 81 143 84 000 2 857 6099 HP Vann - Ledning fram til energiverket 0 449 000 449 000 6100 HP Vann - Ledning Haugen 4 123 826 4 600 000 476 175 6102 HP Vann - Ledning til Bykaia 1 736 484 3 500 000 1 763 516 6103 HP Vann - Overløp Isdammen (videreføring av 6091) 16 398 163 20 000 000 3 601 837 6206 TA Energiverk - Varsle og slukkeanlegg for hele bygget 505 997 500 000-5 997 6301 IKT-investeringer skolen 292 646 300 000 7 354 6305 Utstyr Kulturhuset 936 601 600 000-336 601 6308 Nødstrømsaggregat Næringsbygget 777 000 100 000-677 000 6309 Noark 5 (arkivsystem) 1 684 888 2 000 000 315 112 6314 Flytte biblioteket til Næringsbygget 3 331 352 3 000 000-331 352 6315 Inventar/utstyr/digitalisering biblioteket 320 685 200 000-120 685 6318 Oppussing av 35 bad Blåmyra 0 750 000 750 000 6900 Egenkapitalinnskudd KLP 175 687 160 000-15 687 TA = Tilstandsanalyse HP = Hovedplan RNB 2013 = Revidert nasjonalbudsjett 2013 Lokalstyret vil i egen sak i 2017 få seg forelagt forslag til finansiering av investeringsprosjekter som videreføres fra til 2017. Dette gjelder de investeringsprosjekter ikke har fått tilstrekkelig finansiering i budsjett 2017. 36

Note 14. Dekningsgrad for selvkosttjenester Noten omtaler tjenestene vann, avløp, renovasjon, fjernvarme, strøm, havn, byggesaksbehandling og eierseksjoner, kart- og oppmålingstjenester og vei. I hht Svalbardmiljøloven 72 og i forskrift om miljøgifter, avfall og gebyrer for avløp og avfall på Svalbard skal det gjennomføres selvkostberegninger for avløps- og avfallstjenestene. Fra 1.1.12 har lokalstyret hatt som intensjon at også beregning av gebyr for vann, strøm og fjernvarme skal følge samme krav til selvkost som avløp og renovasjon. Dette er også forutsatt i forbindelse med vedtak av. Sammen med revisorer fra KomRev Nord, som innehar spesialkompetanse på området, har vi søkt å komme frem til en felles forståelse som ivaretar Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester og som samtidig tar hensyn til de spesielle forhold som knytter seg til Svalbard. Fra og med 2009 er selvkostberegningene beregnet etter en modell som innebærer følgende: Det er ikke beregnet kapitalkostnader på investeringer gjennomført før 2009. Årsak: Bydrift Longyearbyen AS (som hadde ansvaret for VAR-området før 2009) har ikke foretatt investeringer i VAR-området finansiert med annet enn tilknytningsinntekter, statstilskudd og tilskudd fra Longyearbyen lokalstyre. Fra og med 2009 fikk Longyearbyen lokalstyre Bydrift KF ansvaret for VAR-området. Fra samme tidspunkt er det beregnet kapitalkostnader på investeringer, enten de er finansiert med låneopptak eller med tilskudd fra LL. Tilknytningsinntekter er brukt til finansiering av investeringer i vann, avløp, fjernvarme og strøm i utbyggingsområder. Med virkning fra 18.6.14 ble kapittel 5 i gebyrregulativet om tilknytningsgebyr endret, slik at Longyearbyen lokalstyre (LL) i medhold av plan- og bygningsloven 18-1 krever at utbygger selv utfører bygging av vei, vann og avløp. For fjernvarme og strøm gjennomfører LL utbyggingen. Det beregnes ikke kapitalkostnader der tilknytningsinntekter brukes til finansiering av investeringer i utbyggingsområder. Tilknytningsinntekter og -kostnader regnkapsføres på det området de tilhører (vann, avløp, fjernvarme og strøm) og eventuelle avsetninger til fond er knyttet til det enkelte område fra og med 2011. Selvkostberegningene nedenfor viser: Om inntektene for det enkelte tjenesteområdet finansierer kostnadene med tjenesteområdet. Er dekningsgraden under 1, går tjenesteområdet med underskudd for det gitte år. Dekningsgrad over 1 viser overskudd for det gitte år. Negativt tall på linjen «Fond inkl. rente 31.12.» viser hvor stort fondet (sparepengene) til tjenesteområdet er. Fondet kan brukes til å betjene investeringer (dvs. renter og avdrag på lån) eller til å redusere gebyrene. Positivt tall på linjen «Fond inkl. rente 31.12» viser underdekning på fondet, dvs. hvilket beløp som er finansiert av Longyearbyen lokalstyres generelle økonomi. 37

Strøm - selvkostregnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2015 2014 2013 2012 Direkte kostnader (eks. renter og avskrivninger) 49 158 193 52 904 151 50 120 102 48 347 102 41 386 659 Vedlikeholdskostnader ihht plan 42 603 006 13 066 811 25 999 290 4 223 987 14 124 288 Administrasjon LL, % av kjerneprodukt** 4,50 % 1 185 278 1 645 208 1 819 283 3 417 121 3 472 071 Avsetning til vedlikeholdsfond 3 481 000 13 300 000 13 300 000 Avsetning til andre fond - 1 895 000 800 000 Kapitalkostnader tiltak i hht tilstandsanalysen og renseanlegg 2 514 000 Kapitalkostnader investeringer 1 746 511 2 756 968 2 311 048 2 077 222 1 976 235 Totale kostnader 100 687 988 72 268 138 80 249 723 72 165 432 74 259 253 Salg elektrisk kraft -56 883 497-49 747 345-49 129 505-48 858 122-45 180 183 Diverse inntekter -4 115 907-5 444 598-5 524 758-5 522 440-3 636 031 Salg av fjernvarme -12 360 000-12 000 000-12 000 000-12 600 000-9 948 000 Statstilskudd til vedlikehold og drift av renseanlegg -5 000 000-1 879 000 - Statstilskudd til utgifter med vedlikeholdsplan -23 659 000-1 895 000 Bruk vedlikeholdsfond - -11 486 000-4 223 987-15 425 000 Bruk andre fond - -1 116 000-1 008 000 Totale inntekter -102 018 404-70 965 943-78 140 263-72 320 549-75 197 214 Bruk (+) / avsetning (-) til driftsfond energiverket -1 330 416 1 302 195 2 109 460-155 117-937 961 Dekningsgrad 0,98 0,97 1,00 1,01 Akkumulert resultat*** 1 732 631 3 063 048 1 954 320 Akkumulert resultat som framføres til fremtidige år*** -1 695 578 2 111 279 1 741 029-155 117-937 961 Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % 1,94 % 2,50 % 2,94 % 2,44 % Renter på fond 3 807 37 560 19 824-23 -22 886 Fond inkl. rente (positivt tall = underdekning på fond) -1 691 770 2 148 839 1 760 853-155 140-960 847 *Fra og med 2014 er Energiverkets andel av personell i enhet Tekniske tjenester en del av de direkte kostnadene. Tidligere lå disse kostnadene inne i «Administrasjon LL» sammen med øvrige administrative tjenester fra LL. **Administrasjon LL er redusert med 1 mill ift beregningen ved bruk av satsen på 5% pga at enheten selv har administrativt personale. ***Lokalstyret har i budsjettet for forutsatt at vedlikeholdsplanen og kapitalkostnader til investeringer i hht tilstandsanalysen og investeringer i renseanlegget ikke skal påvirke strømprisen (dvs ikke være en del av selvkostberegningen). Vedlikeholdsplanen (tjeneste 28520) har et mindreforbruk i fht budsjett på ca 3,5 mill kr. Beløpet er avsatt til vedlikeholdsfond. Kapitalkostnader knyttet til tilstandsanalysen og renseanlegget er beregnet til 2,5 mill kr. Oversikten viser at energiverket har et regnskapsresultat (overskudd) på kr. 1.330.416 i. Om kapitalkostnadene til tilstandsanalysen og renseanlegget holdes utenfor ville energiverkets overskudd vært ytterligere 2,5 mill kr høyere, dvs kr. 3.844.416 (kr. 1.330.416 - kr. 2.514.000). Det beregnede overskuddet i bidrar til å dekke tidligere års framførte underskudd (kr. 2.148.840) samtidig som det kan avsettes kr. 1.695.576 - renter kr. 3.807 til selvkostfond. 38

Fjernvarme - selvkostberegning Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2015 2014 2013 2012 Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) 12 352 925 8 509 753 7 696 069 6 470 464 6 546 459 Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 4,50 % 555 882 425 488 419 436 420 580 425 520 Kjøp av fjernvarme fra energiverket 12 360 000 12 000 000 12 000 000 12 600 000 9 948 000 Avsetning til fond til vedlikehold og rørkasser 2 369 000 2 464 000 Kapitalkostnader (avskrivninger og kalkulatoriske renter) 1 053 880 656 427 526 841 516 873 489 548 Totale kostnader 26 322 686 21 591 668 20 642 346 22 376 917 19 873 526 Inntekter -22 618 567-23 205 247-22 177 994-22 397 885-21 165 055 Bruk (+) / Avsetning (-) til fond 3 704 119-1 613 579-1 535 648-20 968-1 291 528 Dekningsgrad 0,86 1,07 1,07 1,00 1,06 Akkumulert resultat -7 111 168-10 624 818-8 810 180-1 328 253-1 291 528 Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % 1,94 % 2,50 % 2,94 % 2,44 % Renter på fond -150 582-190 470-201 059-39 050-15 757 Fond inkl. rente (positivt tall = underdekning på fond) -7 261 751-10 815 288-9 011 239-7 274 532-1 307 285 Avvik mellom UB 2013 og IB 2014 pga at avskrivning 2012 på prosjektet Mengderegulering ikke var gjennomført og ble rettet i 2014 (kr 23.795). 2012 var første år med selvkostberegning for fjernvarme. Vann - selvkostberegning Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2015 2014 2013 2012 Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) 5 590 545 5 977 470 5 702 077 5 525 461 4 678 093 Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 4,50 % 251 575 298 874 310 763 359 155 304 076 Kapitalkostnader (avskrivninger og kalkulatoriske renter) 542 683 357 051 187 975 53 559 36 633 Totale kostnader 6 384 802 6 633 395 6 200 815 5 938 175 5 018 802 Inntekter -7 922 471-7 393 681-6 787 301-6 608 185-5 899 976 Bruk (+) / Avsetning (-) til fond -1 537 669-760 286-586 486-670 010-881 173 Dekningsgrad 1,24 1,11 1,09 1,11 1,18 Akkumulert resultat -4 590 689-3 002 154-2 194 340-1 561 933-881 173 Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % 1,94 % 2,50 % 2,94 % 2,44 % Renter på fond -64 207-50 867-47 527-45 921-10 750 Fond inkl. rente (positivt tall = underdekning på fond) -4 654 897-3 053 021-2 241 868-1 607 854-891 923 Avvik mellom UB 2013 og IB 2014 pga at anlegg Sigevannsrensing (C-4-47-3 og 4) er flyttet til renovasjon. 2012 var første år med selvkostberegning for vann. AVLØP - selvkostberegning Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2015 2014 2013 2012 2011 Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) 3 084 037 2 920 505 3 624 372 4 301 738 4 091 030 4 359 774 Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 4,50 % 138 782 146 025 197 528 279 613 281 677 281 641 Kapitalkostnader (avskrivninger og kalkulatoriske renter) 56 478 35 866 28 913 27 282 25 555 28 642 Totale kostnader 3 279 297 3 102 396 3 850 813 4 608 633 4 398 262 4 670 058 Inntekter -4 608 254-4 598 818-3 902 724-3 436 855-3 166 037-5 667 906 Bruk (+) / Avsetning (-) til fond -1 328 957-1 496 422-51 911 1 171 778 1 232 225-997 848 Dekningsgrad 1,41 1,48 1,01 0,75 0,72 1,21 Akkumulert resultat -3 597 366-2 239 479-725 566-637 682-1 751 686-2 905 924 Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % 1,94 2,50 2,94 2,44 3,24 Renter på fond -30 218-28 931-17 490-35 973-57 774-77 987 Fond inkl. rente (positivt tall = underdekning på fond) -3 627 584-2 268 409-743 057-673 655-1 809 460-2 983 911 39

RENOVASJON - selvkostberegning Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2015 2014 2013 2012 2011 Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) 12 273 347 11 338 074 10 583 755 9 884 106 9 224 025 9 504 988 Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 4,50 % 552 301 566 904 576 815 642 467 599 562 518 022 Garantisum avfallsdeponi (avsatt til fond) 180 000 175 000 170 000 165 000 160 000 155 000 Kapitalkostnader (avskrivinger og kalkulatoriske renter) 1 574 549 1 577 630 1 621 563 1 986 369 1 657 654 1 597 842 Totale kostnader 14 580 196 13 657 608 12 952 133 12 677 942 11 641 241 11 775 852 Inntekter hushold -5 163 186-5 292 797-5 161 442-5 364 730-4 578 452-3 344 000 Inntekter næring -11 039 619-12 683 979-10 866 023-10 106 316-9 168 106-7 624 455 Totale inntekter -16 202 805-17 976 776-16 027 465-15 471 046-13 746 558-10 968 455 Bruk (+) / Avsetning (-) til fond -1 622 609-4 319 168-3 075 332-2 793 104-2 105 317 807 397 Dekningsgrad 1,11 1,32 1,24 1,22 1,18 0,93 Akkumulert resultat -9 285 466-7 558 126-3 197 463-83 528 2 617 417 4 536 548 Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % 1,94 % 2,50 % 2,94 % 2,44 % 3,24 % Renter på fond -77 998-104 732-41 495-38 603 92 159 150 218 Fond inkl. rente (positivt tall = underdekning på fond) -9 363 464-7 662 857-3 238 958-122 131 2 709 576 4 686 766 1.209 kr i avvik mellom UB 2013 og IB 2014 skyldes overgang fra regnearkbasert anleggsoversikt til anleggsmodul i Visma. HAVN - selvkostberegning unntatt LOS-båt Regnskap Regnskap Regnskap 2015 2014 Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) 11 192 915 9 160 407 9 513 994 Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 4,50 % 503 681 458 020 518 513 Bruk av fond LOS-båt* 235 938 Kapitalkostnader (avskrivninger og kalkulatoriske renter) 2 103 016 1 334 763 1 313 816 Totale kostnader 14 035 550 10 953 190 11 346 323 Inntekter -16 411 003-10 576 521-11 589 410 Bruk (+) / Avsetning (-) til fond -2 375 453 376 669-243 087 Dekningsgrad 1,17 1,04 1,02 Bruk av havnefond i investeringsregnskapet 20 620 Akkumulert resultat -5 890 768-3 444 832-3 730 755 Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % 1,94 % 2,50 % Renter på fond -79 011-70 483-90 746 Fond inkl. rente (positivt tall = underdekning på fond) -5 969 779-3 515 316-3 821 501 2014 er første år at regnskapet til havn presenteres i en selvkostkalkyle i regnskapsdokumentet. Tjeneste 33005 - Lostjenesten - er valgt holdt utenfor selvkostberegningen fordi tjenesten ytes til kystverket i hht egen avtale. Avtalen ble iverksatt 1.4.15. Det føres eget regnskap for LOS-tjenesten (Se tabell under). I løpet av en 10- årsperiode skal avtalen økonomisk sett gå i null. * I gikk LOS-båt tjenesten med underskudd, dette dekkes inn av havnefondet. Elling Carlsen (LOS-båt) - selvkostberegning Regnskap Regnskap 2015 Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) 2 474 919 1 393 700 Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 4,50 % 111 157 0 Kapitalkostnader (avskrivninger og kalkulatoriske renter) 2 182 971 2 179 631 Totale kostnader 4 769 047 3 573 331 Inntekter -4 276 726-3 829 714 Bruk (+) / Avsetning (-) til fond 492 321-256 383 Dekningsgrad Bruk av havnefond i investeringsregnskapet Akkumulert resultat 235 938-256 383 Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % Renter på fond 0 Fond inkl rente (positivt tall = underdekning på fond) 235 938-256 383 40

Andre tjenester der selvkost setter den øvre rammen for brukerbetaling: 30201 Byggesaksbehandling, eierseksjonering Regnskap Regnskap 2015 Regnskap 2014 Kostnader 554 172 632 594 493 271 Inntekter -379 486-371 938-320 183 Netto kostnad 174 686 260 656 173 088 30301 Kart- og oppmålingstjenester Regnskap Regnskap 2015 Regnskap 2014 Kostnader 980 635 893 172 780 486 Inntekter -71 038-221 298-247 359 Netto kostnad 909 597 671 874 533 127 33201-33202 Veier Regnskap Regnskap 2015 Regnskap 2014 Kostnader 8 742 922 10 319 564 7 408 500 Inntekter -5 812 204-5 627 561-5 440 089 Netto kostnad 2 930 718 4 692 003 1 968 411 Oversikten viser tjenestenes netto utgifter, dvs kostnader med tjenesten etter at gebyrinntekter er trukket fra. Lokalstyret har via bevilgninger i årsbudsjettet vedtatt at tjenestene skal delfinansieres av Longyearbyen lokalstyre. Note 15. Kortsiktige fordringer, kortsiktig gjeld, kasse og bankinnskudd Kortsiktige fordringer og kortsiktig gjeld Regnskap Regnskap 31.12. 31.12.2015 Kundefordringer 32 360 664 31 611 011 Avsetning tap (delkredere) Fordringer på ansatte 0 47 789 Interimskonto periodisering Positivt pensjonspremieavvik 3 184 078 4 213 927 Andre kortsiktige fordringer 18 366 479 1 432 547 Sum kortsiktige fordringer 53 911 221 37 305 274 Leverandørgjeld -18 950 330-27 280 330 Skyldig skattetrekk -8 817 238-8 318 701 Påløpte feriepenger -9 788 146-9 122 095 Negativt pensjonspremieavvik Annen kortsiktig gjeld -7 900 787-7 375 356 Sum kortsiktig gjeld -45 456 501-52 096 482 Økning i andre kortsiktige fordringer skyldes i hovedsak at vi har inntektsført et forsikringsoppgjør fra Gjensidige forsikring for erstatning etter skredet i 2015. Pengene er ikke utbetalt av assurandør. 41

Kasse og bankinnskudd Regnskap Regnskap 31.12. 31.12.2015 Kassebeholdning 32 372 32 474 Frie bankinnskudd: Bankinnskudd vedr. drift 117 725 150 165 078 591 Sum frie bankinnskudd 117 725 150 165 078 591 Bundne bankinnskudd Korkpenger 9 142 541 Skattetrekksmidler 8 817 238 8 318 798 Sum bundne bankinnskudd 17 959 779 8 318 798 Sum kasse og bankinnskudd 135 717 301 173 429 863 Note 16. Lønnsutgifter, godtgjørelser, antall ansatte. Lønnskontnader Regnskap Lønn faste stillinger inkl. faste tilllegg og feriepenger 79 227 423 Vikarlønn, ekstrahjelp, overtid, midlertidige ansatte mv. 19 708 809 Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser 3 007 736 Godtgjørelse folkevalgte 1 828 858 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikring 13 930 401 Premieavvik 1 029 849 Oppgavepliktige ytelse i hht. Reiseregulativ 783 356 Sum lønnsutgifter totalt 119 516 432 Beløpene er hentet fra både drifts- og investeringsregnskapet. 2015 2014 2013 Årsverk 171,6 165 161 170,5 Ansatte totalt 225 220 220 210 Faste ansatte 187 190 196 178 Vikar/engasjement 38 30 24 32 Kvinner 117 115 123 122 Menn 108 105 97 88 Sykefravær 3,60 % 4,10 % 5,40 % *Tallene for 2013 er fremkommet ved å summere tall fra Longyearbyen Lokalstyre, Bydrift KF, Kultur og fritidsforetak KF og Oppvekstforetak KF. Pr. 31.12.16 er 135 ansatte i 100 % stilling, øvrige ansatte har ulike stillingsbrøker. 42

Note 17. Opplysning om særforhold 19.12.15 gikk det et snøskred fra Sukkertoppen som førte til at 2 mennesker mistet livet og 11 hus (herav 5 tilhørende Longyearbyen lokalstyre (LL)) ble totalskadet. I tillegg ble det skader på infrastruktur som tilhører LL. Forsikringsoppgjøret etter skredet er ved avleggelsen av regnskapet for ikke klart. LL har mottatt et erstatningskrav etter skredet. Det pågår også en etterforskning for å avklare om straffbart forhold har funnet sted og hvem som i så fall er ansvarlig(e). I 2013 fikk NVE myndighet til å vurdere og forebygge for ras og flom på Svalbard. Høsten har NVE gjennomføre et pilotprosjekt for flomsikring av Longyearelva. I er det også gjennomført en ny skredfarekartlegging for Longyearbyen, Vestpynten-Bykaia, delområde i Todalen og delområder i Bolterdalen-Foxdalen. Snø-, sørpe-, stein-, jord- og flomskred er kartlagt. Faresonekartene viser bl.a. områder som bør prioriteres med tanke på evt forebyggende skredsikringstiltak og sikringstiltak der bebyggelse eller næringer er skredutsatt. Hvilken rolle Longyearbyen lokalstyre og Næringsdepartementet som grunneier skal ha knyttet til sikringstiltakene er ikke avklart. Longyearbyen lokalstyre har gjort staten oppmerksom på at lokalstyret ikke selv kan håndtere etterslepet knyttet til bygninger og teknisk infrastruktur. Brukerbetalingen er i dag på et forholdsvis høyt nivå, på linje med de dyreste kommunene på fastlandet. Lokalstyret ser at brukerbetalingen og lånebyrden ikke kan fortsette å øke i takt med kostnadene til vedlikehold og oppgradering av infrastruktur. Dette vil føre til at etterslepet øker og at nødvendig rehabilitering må utsettes. Note 18. Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner I revidert nasjonal ble det bevilget 10 mill kroner til boligbygging og arealutvikling i Longyearbyen, som følge av skredet 19.desember 2015. Disse midlene fikk vi ikke benyttet i, slik at de er satt av til bundet fond. Note 19. Vedlikeholdsforpliktelse Som et viktig ledd i å få oversikt over tilstander og vedlikeholdsbehov på teknisk infrastruktur er det utført tilstandsvurderinger. Følgende tilstandsvurderinger er gjennomført: Tilstandsvurdering og vedlikeholdsplan for alle bygninger Tilstandsvurdering av fjernvarmerør og fundament primærnettet, aktivitetene er satt inn i fremtidig vedlikehold og investering og synliggjøres i selvkostberegningen. Tilstandsvurdering av prosessanlegget på energiverket med tilhørende vedlikeholdsplan Tilstandsvurdering av veier Tilstandsvurdering av tekniske bygg med anlegg Følgende tilstandsvurderinger gjenstår: Vann- og avløpsnettet Tilstandsvurdering sekundærnett fjernvarme Tilstandsvurderingene viser at det er et etterslep på vedlikehold av bygninger på ca 168 mill kr fra 2015. I har 6 boliger blitt pusset opp og 5 boliger malt utvendig. 5 spisshus er erstattet med 5 nye boliger. Deler av Næringsbygget ombygges til bibliotek. Polarflokken barnehage har fått nytt kjøkken. Totalt sett har dette redusert etterslepet med ca 12 mill kr. Det er planlagt oppstart på 5 43

boliger i et samarbeidsprosjekt på Elvesletta, som ferdigstilles høsten 2017. Grunnet boligmangel har 3 familieboliger blitt innleid eksternt. For energiverket vil Longyearbyen lokalstyre klare å gjennomføre verdibevarende vedlikehold gitt at dagens vedlikeholdsplan fortsetter de kommende årene. Veigebyret Longyearbyen lokalstyre tar inn er for lavt til å kunne dekke drift og vedlikehold av veier etter gitte standarder. Hovedplan vei tar for seg fremtidig investeringsbehov knyttet til vei. Investeringsbehov er avdekket men ikke fullfinansiert. Avfallsplanen tar for seg fremtidige behov knyttet til avfallshåndtering, investeringer er avdekket, men alt er ikke finansiert. Avfallsplanen revideres i 2017. Hovedplan vann tar for seg fremtidig investeringsbehov knyttet til vannforsyning. Investeringsbehov er avdekket, men ikke fullfinansiert. Note 20. Vesentlige avvik mellom driftsbudsjett og driftsregnskap. Det er noe avvik mellom regnskap og budsjett, jfr oversiktene Regnskapsskjema 1 A og Regnskapsskjema 1 B. De vesentligste avvikene kan forklares slik: Regnskapsskjema 1 A: Enhet Netto finansinntekt/utgift Til bundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Overført til investeringsregnskapet Kommentar til avviket: Sammensatt av noe lavere renteinntekter på bankinnskudd og noe høyere avdragskostnader, men samtidig lavere rente på lån enn budsjettert. Renter på korkpengefondet og renter på selvkostfond avsettes til sine respektive bundne driftsfond. Renter og avdrag på lån til kulturhuset betjenes av korkpengefond. Renter og avdrag på lånet ble lavere enn budsjettert. Overføring ikke gjennomført da det ikke ble nødvendig for å fullfinansiere investeringsregnskapet. 44

Regnskapsskjema 1 B: Enhet Kommentar til avviket: Mindreforbruket skyldes lavere kostnader til politisk aktivitet og kontrollutvalget Politisk virksomhet enn budsjettert. Merforbruket skyldes kostnader til juridisk bistand for oppfølging av saker i Administrasjonssjef m/stab etterkant av skredulykken 19.12.2015. Merforbruket skyldes i hovesak IKT, flere lisenser (mange nye maskiner) og mer Økonomi og IKT bruk av konsulenttjenester enn forutsatt. Mindreforbruket skyldes i hovedsak at det ikke prioriteres anskaffelse og utskifting av møbler/inventar på Næringsbygget når vi er i en ombyggingsfase, slik også var tilfelle i 2015. På grunn av stor utskifting av ledere, tillitsvalgte, AMU medlemmer og verneombud, er også noe kurs/opplæring forskjøvet til Personal og organisasjon 2017. Mindreforbruket skyldes blant annet at Store Norske tok ansvar for utarbeidelse av delplan Hotellneset. Delplan sentrumsområdet er ikke ferdigstilt og det vil komme utgifter knyttet til denne planen også i 2017. Oppstart boligplanlegging er utsatt. Dette førte til mindre konsulentbruk enn budsjettert. Enheten ble etablert i og noe av avviket kan nok skyldes usikkerhet om faktiske Plan og utvikling kostnader for drift av enheten. Merforbruket skyldes i hovedsak oppgradering av tjenesteboliger. Her har vi hatt oppstartkostnader på innkjøp av verktøy, utstyr, kontorplass o.l. til egne snekkere. Samt utført mer omfattende oppussing enn tidligere på boliger. Kr.450.000,- i innleie av boliger i forbindelse med skred og mangel på boliger. Kr. 500.000,- i reparasjoner etter vannlekkasjer, tette avløp, feil på tekniske annlegg, brannalarm o.l. Innkjøp av mer møbler til Blåmyra enn planlagt. Inntektssiden er omtrent som budsjettert totalt sett. Mindreforbruk på bygg kultur og merforbruk på bygg oppvekst. Merforbruket på bygg oppvekst er oppgraderinger på den gamle brannstasjonen pga vidergående skole, HMS tiltak på Kullungen barnehage, mer omfattende oppussing av ungdomsklubben enn Eiendom forutsatt. Merforbruket skyldes i hovedsak merkostnader til barnevern. Vi har hatt 2 stillinger på barnevern hele uten at budsjettet ble korrigert. På barnevernstiltak for barn som bor hjemme var det ikke budsjettert noe. Her har vi Barn og unge hatt utgifter til innleie av sakkyndig/ konsulenttjenester. Enheten sett under ett har et merforbruk og dette skyldes i hovedsak utskifting av varmekabler under Svalbardhallen, svikt i inntektene på Galleri Svalbard, uforutsette flyttekostnader, lavere billettinntekter og sponsorinntekter, høyere strømkostnader og husleie biblioteket. I tillegg har Kulturskolen hatt høyere lønnskostnader, men dette ble "dekket" ved lavere lønnskostnader på kultur Kultur og idrett felles. Tross noe merforbruk på videregående avdeling som forutsatt, går vi ut med et mindreforbruk. Dette skyldes at vi har hatt delvis vakante stillinger i perioder av året. Kr. 200.000,- av mindreforbruket skyldes også lavere kostnader innenfor strøm og fjernvarme. Vi antar at dette skyldes at har vært et mildt år sett Longyearbyen skole over ett. I tillegg har enheten hatt et nælternt forbruk. Longyearbyen barnehage Mindreforbruket skyldes at avdeling Rypa ble stengt den 1.7.. Mindreforbruket kan sees i sammenheng med at inventar og pedagogisk materiell ble flyttet fra Longyearbyen barnehage til Kullungen barnehage, samt Kullungen barnehage noe redusert bemanning. Merforbruket skyldes i hovedsak svikt i inntektene (mange små barn som teller Polarflokken barnehage to plasser, men betaler for en). Mindreforbruk skyldes mindre utgifter til strøing av veier og driftstiltak på veier Tekniske tjenester som ikke er gjennomført i påvente av arealplanen. Brann og redning Regnskapsresultatet viser tilnærmet balanse. 45

Enhet Energiverket Longyearbyen havn Finans Kommentar til avviket: Energiverkets regnskap viser balanse pr.31.12.. I budsjettet var det forutsatt en netto utgift på ca. 4,5 mill.kroner. Hovedårsaken til at regnskapsresultatet ble bedre enn budsjettert skyldes høyere inntekter, ca. 2,2 mill.kroner. Samt lavere kapitalkostnader, spesielt knyttet til investeringer i renseanlegget og til investeringer i hht tilstandsanalysen. I tillegg ble utgiftene til vedlikeholdsplanen ca 3,4 mill. kroner lavere enn budsjettert. Beløpet er avsatt til vedlikeholdsfond (til bruk senere år). Regnskapet viste ett mindreforbruk på kr. 2,4 mill. Dette er satt av til bundet fond. Mindreforbruket skyldes i hovedsak høyere inntekter enn forutsatt i budsjett. Avviket her er består av mange deler og består av føringer som er vanskelig å forutse/budsjettere. Alle finanstransaksjoner gjennomføres her, alt fra renteinntekter til avskrivninger og avsetning til fond (bla selvkost). Note 21. Spesifikasjon av regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) i driftsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk Regnskap Budsjett Regnskap 2015 Tidligere års mindreforbruk -3 832 024-12 491 171-12 491 171 Årets disponering av tidligere års mindreforbruk 3 832 024 12 491 171 12 491 171 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret -7 140 281 - -3 832 024 Totalt mindreforbruk til disponering -7 140 281 - -3 832 024 Det foreslås at regnskapsmessig mindreforbruk avsettes til disposisjonsfond. 46