DELÅRSRAPPORT 3. KVARTAL 2016 En alliansebank i eika.
Oppsummering hovedtall (morbank) pr. 3Q2016 62,4 MILL. 44,2 % RES. ETTER SKATT Pr 30. september leverer banken et resultat etter skatt på 62,4 mill i 2016, mot 44,7 mill i 2015. KOSTNADSPROSENT Pr. 30. september var bankens kostnadsprosent på 44,2 %, mot 50,2 % i 2015. 10,271 MRD. 8,806 MRD. FORR. KAPITAL Ved utgangen av kvartalet hadde banken en forretningskapital inkl. EBK på 10,271 mrd, mot 9,626 mrd i 2015. BRUTTO UTLÅN Ved utgangen av kvartalet hadde banken brutto utlån, inklusiv lån i Eika Boligkreditt, til kunder på 8,806 mrd, mot 8,229 mrd. i 2015. 10,4 % 15,0 % EK. AVKASTNING Pr. 30. september er bankens annualiserte egenkapitalavkastning etter skatt på 10,4 %, mot 8,2 % i 2015. REN KJERNEKAPITAL Ved utgangen av kvartalet hadde banken 15,0 % ren kjernekapital iberegnet 50 % av årets resultat hittil i år, mot 14,3 % i 2015. 2
Hovedtall Morbank Rentenetto Provisjonsnetto Utbytte- og Verdipapirinntekter Andre driftsinntekter Netto driftsinntekter ekskl rentenetto SUM DRIFTSINNTEKTER 30.09.2016 30.09.2015 31.12.2015 Regnskap Regnskap Regnskap 102.263 1,66 % 102.042 1,74 % 137.138 1,74 % 23.667 18.521 101 0,38 % 0,30 % 0,00 % 24.964 8.805 110 0,43 % 0,15 % 0,00 % 32.933 8.776 151 0,42 % 0,11 % 0,00 % 42.289 0,69 % 33.880 0,58 % 41.861 0,53 % 144.552 2,34 % 135.922 2,32 % 178.998 2,27 % Personalkostnader 30.808 0,50 % 35.657 0,61 % 49.029 0,62 % Øvrige driftskostnader 33.036 0,54 % 32.621 0,56 % 44.555 0,56 % SUM DRIFTSKOSTNADER 63.844 1,03 % 68.278 1,17 % 93.584 1,19 % RESULTAT FØR TAP OG NEDSKRIVNINGER 80.708 1,31 % 67.644 1,15 % 85.414 1,08 % 7.127 0,12 % 7.263 0,12 % 8.891 0,11 % Tap på utlån Finansielle eiendeler tilgj. for salg 6.158 0,10 % 214 0,00 % -112 0,00 % RESULTAT FØR SKATT 79.738 1,29 % 60.594 1,03 % 76.411 0,97 % Skatt på ordinært resultat 17.327 0,28 % 15.945 0,27 % 20.196 0,26 % RESULTAT ETTER SKATT 62.411 1,01 % 44.650 0,76 % 56.215 0,71 % Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 12,22 9,38 10,81 3
Nøkkeltall Morbank Egenkapitalavkastning etter skatt, annualisert 10,4 % 8,2 % 7,5 % Kostnadsprosent 44,2 % 50,2 % 52,3 % Kostnadsprosent ekskl. gevinst/tap på verdipapirer 46,5 % 49,4 % 50,6 % Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFV) 8.217.676 7.833.748 7.895.883 Sum eiendeler 8.619.218 7.994.250 7.878.888 Egenkapital 821.398 735.018 779.971 Brutto utlån 7.154.573 6.596.895 6.601.600 Brutto utlån i prosent av forvaltningskapital 83,0 % 82,5 % 83,8 % Utlånsvekst siste 12 mndr 8,5 % 8,9 % 7,4 % Innskudd fra kunder 5.275.138 4.872.450 4.785.102 Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapitalen 61,2 % 60,9 % 60,7 % Innskuddsdekning (i prosent av brutto utlån) 73,7 % 73,9 % 72,5 % Innskuddsvekst siste 12 mndr 8,3 % 9,3 % 4,2 % Brutto misligholdte lån (over 90 dager) 42.044 37.306 37.813 Netto misligholdte lån 24.794 26.631 27.613 Brutto tapsutsatte lån 3.691 3.424 4.644 Netto tapsutsatte lån 1.941 1.924 1.094 Brutto tapsutsatte og misligholdte lån i % av brutto utlån 0,6 % 0,6 % 0,6 % Samlede nedskrivninger i % av misligholdte og tapsutsatte lån 95,1 % 87,5 % 87,6 % Beregningsgrunnlag 4.832.117 4.633.249 4.634.714 * i prosent av forvaltningskapital 56,1 % 58,0 % 58,8 % Netto ansvarlig kapital 848.284 762.171 833.073 * herav netto kjernekapital 786.063 716.352 787.387 Kapitaldekning 17,6 % 16,5 % 18,0 % Kjernekapitaldekning 16,3 % 15,5 % 17,0 % Ren kjernekapitaldekning 14,3 % 13,8 % 15,3 % Antall årsverk ved utgangen av perioden 56,7 58,5 57,5 Driftsresultat pr egenkapitalbevis, akkumulert (EPS) 12,22 9,38 10,81 Antall utstedte egenkapitalbevis 1.653.574 1.503.574 1.653.574 Antall egenkapitalbeviseiere 671 655 664 Børskurs ved periodens slutt 194,00 189,50 188,00 Egenkapitalbevisbrøk 32,37 % 31,60 % 31,79 % Bokført egenkapital pr egenkapitalbevis 160,77 154,45 149,96 P/E (Price/Earnings) 11,91 15,15 17,39 P/B (Price/Book Value) 1,21 1,23 1,25 Liquidity Coverage Ratio (LCR) 123,3 128,2 144,5 Likviditetsindikator 1 109,8 105,3 106,0 Likviditetsindikator 2 116,5 115,9 115,0 4
Styrets kommentarer til delårsregnskapet pr 30. september 2016 GENERELT Regnskapet er utarbeidet etter International Finance Reporting Standard (IFRS). Kommentarer er gitt på grunnlag av morbankens regnskap da det er dette som danner grunnlag for utbetaling av utbytte. Regnskapet er ikke revidert. engangseffekt på NOK 4,2 mill. Kostnadsprosenten er 44,2 % (50,2 %). Netto utgiftsførte tap og nedskrivninger på lån utgjør NOK 7,1 mill (NOK 7,3 mill), jfr. note 4 Mislighold, tap og nedskrivninger. Regnskapet pr 3. kvartal preges av: Pressede inntjeningsmarginer Økte verdipapirinntekter Avtagende kostnadsvekst Flere positive engangseffekter Stabilt lavt mislighold og tap God kredittvekst RESULTATREGNSKAP Resultat av ordinær drift etter skatt ved utgangen av perioden utgjør NOK 62,4 mill (NOK 44,7 mill). Resultatet er som forventet og vurderes som solid. Salg av Visa Europe til Visa Inc utløste i juni og september to engangsutbetalinger til de norske bankene som er medlem i Visa Norge. Totalt utgjør dette NOK 5,6 mill for Aurskog Sparebank. Bankens egenkapitalrentabilitet annualisert etter skatt er 10,4 % mot 8,2 % ved utgangen av samme periode i fjor. RESULTAT PR EGENKAPITALBEVIS (AURG) Resultat pr. egenkapitalbevis (EPS) er kr 12,22 (kr 9,38). Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis er det samme. Rentenetto utgjør NOK 102,3 mill (NOK 102,0 mill). I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør rentenettoen 1,66 % (1,74 %), og er svakt fallende fra forrige kvartal. Netto Driftsinntekter utover rentenetto utgjør NOK 42,3 mill (NOK 33,9 mill). Utbytteinntektene er uendret fra i fjor på NOK 11,2 mill. Provisjonsnettoen har falt med NOK 1,3 mill til NOK 23,7 mill, som en følge av lavere margin på lån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK). Avkastningen på bankens verdipapirportefølje har økt med NOK 9,8 mill til NOK 7,3 mill, noe som er en tilbakehenting av større urealiserte tap høsten 2015. Driftskostnadene utgjør NOK 63,8 mill (NOK 68,3 mill), noe som tilsvarer 1,03 % (1,16 %) av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Med omdanning fra ytelse- til innskuddspensjon på en del av bankens ansatte, har banken en positiv Banken har 1.653.574 (1.503.574) egenkapitalbevis fordelt på 671 (655) egenkapitalbeviseiere, jfr. note 9 og tabell med nøkkeltall. RISIKOOMRÅDER Kredittrisiko Kredittrisikoen overvåkes gjennom bankens risikoklassifiseringssystem. Banken følger aktivt opp løpende engasjementer, og alle kreditter besluttes i henhold til bankens fullmaktstruktur. Styret mener at sterkere fokus på oppfølging og forebygging av tap og mislighold gjennom bl.a. kompetanseheving, over tid har gitt bedret kvalitet i utlånsporteføljen, lavere mislighold og en lavere tapskostnad. Andelen næringslån er svakt fallende gjennom siste kvartal og utgjør 31,0 % (31,3 %). Fordeling etter næringsgrupper viser kun relativt små forskyvninger mellom de ulike grupper, jfr. Note 6. 5
Utlån til privatmarkedet utgjør 69,0 % (68,7 %) av brutto utlån. Hensyntatt bankens portefølje i EBK er andelen 74,8 % (74,9 %). Lån med lavest risiko (risikoklasse A, B og C) utgjør til sammen 95,1 % mot 95,3 % i fjor. De samlede nedskrivninger dekker 95,1 % (87,5 %) av brutto misligholdte og tapsutsatte lån. Likviditetsrisiko Pengemarkedsrenten (3-mnd NIBOR) har vært svakt økende gjennom kvartalet, med et ekstra oppsving de siste dagene. Renten ender på 1,15 % mot 1,01 % ved utgangen av juni. De indikative spreadene (risikopåslaget) på et 3-års obligasjonslån for Aurskog Sparebank falt betydelig i juli og august, men har økt noe inn mot kvartalsskiftet. Nivået er betydelig lavere enn det var i vinter. Aurskog Sparebank har svært god kontroll på likviditetssituasjonen med daglig oppfølging. Banken har gode likviditetsreserver sikret gjennom trekkrettigheter i andre finansinstitusjoner, samt en betydelig mengde innskudd i andre finansinstitusjoner og likvide verdipapirer. Banken er i hovedsak langsiktig fundet og det arbeides kontinuerlig for å sikre målsettingen om stabil funding 12 mnd fram i tid. I august ble et nytt sertifikatlån på NOK 100 mill tatt opp, delvis for å dekke forfallet 19. september på NOK 200 mill. Bankens eneste gjenstående forfall i 2016 kommer i 4. kvartal med NOK 150 mill. Videre i 2017 forfaller NOK 200 mill i 1. kvartal, og NOK 30 mill i 2. kvartal. Den lange likviditetsindikatoren er 109,8 % (105,3 %) ved utgangen av perioden, og den korte indikatoren er 116,5 % (115,9 %). LCR er på 123,3 % og med det godt innenfor både dagens og fremtidige myndighetskrav på hhv 80 og 100 %. Markedsrisiko Bankens valutarisiko er ubetydelig, og valutabeholdningen er i sin helhet for videresalg til kunder. Det er ingen valutarisiko knyttet til investeringer i aksjer og obligasjoner. Renterisikoen er begrenset da banken i hovedsak har flytende rente både på utlån og innskudd. Obligasjonslån løper til flytende rente eller er sikret med renteswapper. FORVALTNINGSKAPITAL Bankens forvaltningskapital er NOK 8.619,2 mill (NOK 7.994,3 mill). Dette gir en vekst siste 12 måneder på + 7,8 % (+ 4,3 %). UTLÅN Utlånsvekst på lån i egen balanse siste 12 måneder er + 8,5 % (+ 8,9 %). I tillegg til utlån i egen balanse har banken en formidlet portefølje i EBK på NOK 1.651,8 mill (NOK 1.632,2 mill) som er en vekst siste 12 måneder på +1,2 % (-10,4 %). Samlet kredittvekst siste 12 måneder inkl EBK er dermed + 7,0 % (+ 4,4 %). INNSKUDD Innskudd fra kunder viser en 12 måneders vekst på + 8,3 % (+ 9,3 %). Ved periodens slutt var innskuddsdekningen på 73,7 % (73,9 %). VERDIPAPIRER Bankens beholdning av børsnoterte aksjer, egenkapitalbevis og obligasjoner er vurdert til markedsverdi. Fastsettelse av markedsverdier er enten børskurser eller kurser satt av uavhengig meglerforetak for ikke børsnoterte verdipapirer. En mindre del av porteføljen er klassifisert som tilgjengelig for salg med verdiendring over egenkapitalen. Verdiendringer i verdipapirer klassifisert som tilgjengelig for salg vises under utvidet resultat, og er ført mot Fond for urealiserte gevinster. SOLIDITET Etter reglene i Basel III - CRD IV har banken en kapitaldekning uten å iberegne årets resultat på 17,6 % (16,5 %). Dette er langt over dagens kjente minimumskrav fra myndighetene på 15,0 %. Kjernekapitaldekningen utgjør 16,3 % (15,5 %) og Ren kjernekapital utgjør 14,3 % (13,8 %). Nedgangen fra årsskiftet i ren kjernekapital skyldes i stor grad endring av overgangsreglene for eierskap i andre finansinstitusjoner, samt at årets resultat ikke kan regnes med før ved årsslutt. Styret overvåker utviklingen i bankens 6
kapitaldekning løpende, og banken er svært godt posisjonert i forhold til fremtidige myndighetskrav. UTSIKTENE Det er ikke inntruffet hendelser etter balansedagen som endrer bankens stilling. Aurskog Sparebank har en sterk markedsposisjon på Romerike, et område med betydelig befolkningsvekst og gode forhold for næringsutvikling. Banken har lojale og kompetente medarbeidere, tette kunderelasjoner med korte beslutningslinjer og en sterk lokal forankring. Dette er forhold som betyr svært mye for den framtidige verdiskapningen. I dagens lavrentesituasjon oppleves vedvarende press på rentenettoen gjennom økt konkurranse. Banken gjør stadige grep for å tilpasse seg dette både i forhold til markedssituasjonen og inntjening. Det er ikke oppstått nye, ukjente tapsutsatte engasjementer av betydning i løpet av 3. kvartal 2016, og kvaliteten i kredittmassen vurderes som stabilt god. ERKLÆRING I HENHOLD TIL VERDIPAPIR- HANDELLOVEN Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående som har hatt vesentlig betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden. Vi bekrefter herved at delårsberetning og delårsregnskapet etter vår beste overbevisning gir et rettvisende bilde over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet. Vi bekrefter at regnskapet etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene gir et rettvisende bilde av foretaket og konsernets finansielle stilling og resultat. Aurskog, 30. september 2016 / 19. oktober 2016 Jan H. Skøld Liv Ånerud Tangen Tove E H Nyhus leder 7
MORBANK Resultatregnskap 195.707 3,17 % 218.896 3,74 % 286.703 3,63 % Renteinntekter og lignende inntekter 192.225 3,11 % 214.953 3,66 % 281.677 3,58 % 93.444 1,51 % 116.854 1,99 % 149.565 1,89 % Rentekostnader og lignende kostnader 93.444 1,51 % 116.854 1,99 % 149.572 1,90 % 102.263 1,66 % 102.042 1,74 % 137.138 1,74 % Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 98.780 1,60 % 98.099 1,67 % 132.105 1,68 % 11.189 0,18 % 11.224 0,19 % 14.892 0,19 % Utbytte og and. inntekter av verdipapirer m/var. avk 2 11.189 0,18 % 11.224 0,19 % 14.892 0,19 % 29.154 0,47 % 29.916 0,51 % 39.750 0,50 % Prov.inntekter og inntekter fra banktjenester 29.154 0,47 % 29.916 0,51 % 39.750 0,50 % 5.487 0,09 % 4.952 0,08 % 6.816 0,09 % Prov.kostnader og kostnader ved banktjenester 5.487 0,09 % 4.952 0,08 % 6.816 0,09 % 7.332 0,12 % -2.419-0,04 % -6.116-0,08 % Netto verdiendr. og gev/tap på valuta og verdipapirer 7.332 0,12 % -2.419-0,04 % -6.116-0,08 % 101 0,00 % 110 0,00 % 151 0,00 % Andre driftsinntekter 7.504 0,12 % 6.229 0,11 % 7.741 0,10 % 42.289 0,69 % 33.880 0,58 % 41.861 0,53 % Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 49.692 0,80 % 39.999 0,68 % 49.451 0,63 % 30.808 0,50 % 35.657 0,61 % 49.029 0,62 % Lønn og sosiale kostnader 31.033 0,50 % 35.833 0,61 % 49.272 0,63 % 13.236 0,21 % 12.321 0,21 % 17.659 0,22 % Administrasjonskostnader 13.236 0,21 % 12.321 0,21 % 17.659 0,22 % 1.197 0,02 % 1.045 0,02 % 1.498 0,02 % Avskrivninger 2.398 0,04 % 2.333 0,04 % 3.160 0,04 % 18.603 0,30 % 19.254 0,33 % 25.398 0,32 % Andre driftskostnader 18.765 0,30 % 20.454 0,35 % 26.297 0,33 % 63.844 1,03 % 68.278 1,17 % 93.584 1,19 % Sum driftskostnader 65.432 1,06 % 70.941 1,21 % 96.388 1,22 % 80.708 1,31 % 67.644 1,15 % 85.414 1,08 % Resultat før tap og nedskrivninger 83.040 1,34 % 67.157 1,14 % 85.168 1,08 % 7.127 0,12 % 7.263 0,12 % 8.891 0,11 % Tap på utlån, garantier m.v. 4 7.127 0,12 % 7.263 0,12 % 8.891 0,11 % 6.158 0,10 % 214 0,00 % -112 0,00 % Nedskr./revers. og gev/-tap på verdip. holdt for salg 2 6.158 0,10 % 214 0,00 % -112 0,00 % 79.738 1,29 % 60.594 1,03 % 76.411 0,97 % Resultat før skatt 82.071 1,33 % 60.107 1,02 % 76.166 0,97 % 17.327 0,28 % 15.945 0,27 % 20.196 0,26 % Skatt på ordinært resultat 17.327 0,28 % 15.945 0,27 % 20.218 0,26 % 62.411 1,01 % 44.650 0,76 % 56.215 0,71 % Resultat av ordinær drift etter skatt 64.744 1,05 % 44.163 0,75 % 55.948 0,71 % 12,22 9,38 10,81 Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) Utvidet resultat (poster ført direkte i balansen) 0 0,00 % 0 0,00 % 2.848 0,04 % Estimatavvik på pensjonsordninger 0 0,00 % 0 0,00 % 2.848 0,04 % -2.448-0,04 % -1.390-0,02 % 3.513 0,04 % Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 2-2.448-0,04 % -1.390-0,02 % 3.513 0,04 % -2.448-0,04% -1.390-0,02% 6.361 0,08 % Utvidet resultat etter skatt -2.448-0,04% -1.390-0,02% 6.361 0,08 % 59.963 0,97 % 43.260 0,74 % 62.576 0,79 % Totalresultat 62.295 1,01 % 42.773 0,73 % 62.309 0,79 % Note KONSERN MORBANK 61.185 65.118 67.096 409.329 355.608 201.901 7.154.573 6.596.895 6.601.600-19.000-12.175-13.750-24.494-23.451-23.442 7.111.079 6.561.268 6.564.408 373.985 437.785 422.888 404.980 312.307 363.385 184.039 179.425 189.257 2.345 2.345 2.345 21.145 21.145 21.145 1.952 2.792 4.234 10.498 14.592 11.695 21.965 19.392 13.385 16.715 22.473 17.149 8.619.218 7.994.250 7.878.888 49.242 48.353 49.552 5.275.138 4.872.450 4.785.102 2.175.127 2.010.606 1.997.144 34.053 35.558 34.577 58.521 74.127 18.868 1.208 13.721 9.230 204.530 204.416 204.445 7.797.820 7.259.232 7.098.917 192.952 167.315 192.952 566.035 523.053 587.019 62.411 44.650 0 821.398 735.018 779.971 8.619.218 7.994.250 7.878.888 174.805 286.186 175.785 0 0 0 366.650 376.781 367.100 1.651.777 1.632.155 1.636.391 Balanse Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Note Brutto utlån til og fordringer på kunder 4,6,7 - Nedskrivninger på enkeltengasjementer 4 - Nedskrivninger på grupper 4 Netto utlån til og fordringer på kunder Sert., obl. og andre rentebærende vp med verdiendring over res. Aksjer, andeler og andre vp med var. avk. med verdiend. over res. Aksjer, andeler og andre vp med variabel avk. tilgjengelig for salg Eierinteresser i tilknyttede selskaper 3 Eierinteresser i konsernselskaper 3 Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbet. ikke påløpte kostn./opptj.ikke mottatte innt. Sum Eiendeler Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder 5 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Annen gjeld Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum Gjeld Innskutt egenkapital 9 Opptjent egenkapital Udisponert overskudd Sum Egenkapital Sum Gjeld og Egenkapital Poster utenom balansen Garantier - herav garanti overfor Bankenes Sikringsfond Bytteavtaler / swapavtaler Portefølje i Eika Boligkreditt AS KONSERN 61.185 65.118 67.096 409.329 355.608 201.901 7.052.009 6.484.856 6.490.069-19.000-12.175-13.750-24.494-23.451-23.442 7.008.515 6.449.230 6.452.877 373.985 437.785 422.888 404.980 312.307 363.385 184.039 179.425 189.257 7.332 5.193 4.999 0 0 0 1.952 2.792 4.234 143.253 148.860 145.651 14.083 14.091 13.567 16.715 22.498 17.170 8.625.368 7.992.908 7.883.023 49.242 48.353 49.552 5.280.075 4.875.302 4.784.561 2.175.127 2.010.606 1.997.144 34.325 34.774 42.600 58.668 74.425 19.008 3.158 13.721 9.230 204.530 204.416 204.445 7.805.126 7.261.597 7.106.540 192.952 167.315 192.952 564.881 519.833 583.532 62.411 44.163 0 820.243 731.311 776.483 8.625.368 7.992.908 7.883.023 174.805 286.186 175.785 0 0 0 366.650 376.781 367.100 1.651.777 1.632.155 1.636.391 10.270.994 9.626.405 9.515.280 Sum forretningskapital 10.277.145 9.625.063 9.519.415 8
MORBANK KONSERN Resultatregnskap pr kvartal 3. kv 2016 2. kv 2016 1. kv 2016 4. kv 2015 3. kv 2015 3. kv 2016 2. kv 2016 1. kv 2016 4. kv 2015 3. kv 2015 66.080 65.442 64.185 67.807 71.643 Renteinntekter og lignende inntekter 64.904 64.228 63.093 66.724 70.248 30.635 29.327 33.482 32.711 36.170 Rentekostnader og lignende kostnader 30.635 29.327 33.482 32.718 36.170 35.445 36.115 30.703 35.096 35.473 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 34.269 34.900 29.611 34.006 34.078 3 11.153 33 3.668 6 Utbytte og and. inntekter av verdipapirer m/var. avk 3 11.153 33 3.668 6 10.231 9.448 9.475 9.834 10.053 Prov.inntekter og inntekter fra banktjenester 10.231 9.448 9.475 9.834 10.053 1.793 1.832 1.862 1.864 1.428 Prov.kostnader og kostnader ved banktjenester 1.793 1.832 1.862 1.864 1.428 4.158 611 2.564-3.697-4.916 Netto verdiendr. og gev/tap på valuta og verdipapirer 4.158 611 2.564-3.697-4.916 50 26 25 40 26 Andre driftsinntekter 3.047 2.623 1.834 1.512 2.233 12.648 19.406 10.235 7.981 3.741 Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 15.646 22.003 12.044 9.452 5.948 8.726 8.243 13.839 13.372 12.926 Lønn og sosiale kostnader 8.904 8.284 13.845 13.439 13.101 4.110 4.397 4.730 5.337 4.424 Administrasjonskostnader 4.110 4.397 4.730 5.337 4.424 394 394 408 453 436 Avskrivninger 795 795 808 827 870 5.081 6.710 6.812 6.144 5.554 Andre driftskostnader 5.048 6.628 7.088 5.843 5.135 18.312 19.744 25.788 25.306 23.339 Sum driftskostnader 18.856 20.104 26.472 25.447 23.530 29.782 35.776 15.150 17.770 15.874 Resultat før tap og nedskrivninger 31.058 36.799 15.183 18.012 16.496 2.171 2.025 2.932 1.627 2.732 Tap på utlån, garantier m.v. 2.171 2.025 2.932 1.627 2.732 369 5.788 0-326 0 Nedskr./revers. og gev/-tap på verdip. holdt for salg 369 5.788 0-326 0 27.981 39.539 12.218 15.817 13.142 Resultat før skatt 29.257 40.562 12.251 16.058 13.763 7.246 6.500 3.581 4.252 5.340 Skatt på ordinært resultat 7.246 6.500 3.581 4.273 5.340 20.735 33.039 8.637 11.565 7.802 Resultat av ordinær drift etter skatt 22.011 34.062 8.670 11.785 8.423 4,06 6,47 1,69 1,43 1,64 Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) Utvidet resultat (poster ført direkte i balansen) 0 0 0 2.848 0 Estimatavvik på pensjonsordninger 0 0 0 2.848 0 7-2.455 0 4.903 71 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 7-2.455 0 4.903 71 7-2.455 0 7.751 71 Utvidet resultat etter skatt 7-2.455 0 7.751 71 20.742 30.584 8.637 19.316 7.873 Totalresultat 22.018 31.607 8.670 19.536 8.494 Endringer i egenkapital og Kontanstrømsanalyse MORBANK Komp. fond Utjevn. fond Annen EK Fond for ureal gev. Egenkapital 1. januar 165,357 26,187 1,408 469,539 0,000 10,000 38,708 11,125 18,536 39,111 779,971 712,298 Utbytte overført til gjeld -16,536-16,536-16,539 Gaver overført til gjeld -2,000-2,000-4,000 Periodens resultat 62,411-2,448 59,963 43,260 Egenkapital 30. juni 165,357 26,187 1,408 469,539 62,411 10,000 38,708 11,125 0,000 36,663 821,398 735,018 KONSERN Komp. fond Utjevn. fond Annen EK Eierandelskapital Overkurs Grunnfond Overskudd Gavefond Avsetninger Eierandelskapital Overkurs Grunnfond Overskudd Gavefond Avsetninger Fond for ureal gev. Egenkapital 1. januar 165,357 26,187 1,408 469,539 0,000 10,000 38,708 7,637 18,536 39,111 776,483 709,077 Utbytte overført til gjeld -16,536-16,536-16,539 Gaver overført til gjeld -2,000-2,000-4,000 Periodens resultat 64,744-2,448 62,295 42,773 Egenkapital 30. juni 165,357 26,187 1,408 469,539 64,744 10,000 38,708 7,637 0,000 36,663 820,242 731,311 Sum Sum I fjor I fjor Kontantstrømanalyse konsern Tilført fra årets drift 80.426 52.134 49.710 Endring brutto utlån til kunder -558.822-457.733-448.297 Endring innskudd fra kunder 495.515 284.490 193.749 Endring gjeld til kredittinstitusjoner -310 4.344 5.543 Endring kortsiktige verdipapirer -25 45.857 9.681 Endring i gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 177.984-195.770-209.233 Endring i eierinteresser i tilknyttede selskaper -2.333-1.288-1.095 Endring i øvrige fordringer 2.221 9.162 18.973 Endring i annen kortsiktig gjeld -8.275-2.517-90 Utbetalt utbytte / gaver -18.536-20.539-20.539 A Netto likvidendring virksomhet 167.844-281.861-401.598 Investeringer i varige driftsmidler 0-19.965-20.115 Salg varige driftsmidler 0 12.822 15.222 B Netto likvidendring investering 0-7.143-4.893 Endring i ansvarlig lånekapital 85 85 114 Endring i innskutt egenkapital 0 0 25.637 Endring i annen langsiktig gjeld 33.588 47.610-12.298 C Netto likvidendring finansiering 33.673 47.695 13.453 Netto likvidendringer i året 201.517-241.309-393.038 Likviditetsbeholdning 1. januar 268.997 662.035 662.035 Likviditetsbeholdning ved kvartalets slutt 470.514 420.726 268.997 = Kontanter, innsk i Norges Bank og øvr. banker 470.514 420.726 268.997 9
Noter NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet for Aurskog Sparebank og konsern omfatter perioden 1.1.2016 30.9.2016. Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med IFRS. NOTE 2 INNTEKTER VERDIPAPIRER Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 10,094 10,676 14,344 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper 1,095 0,548 0,548 Inntekter av eierinteresser i datterselskaper (konsernselskaper) 0,000 0,000 0,000 Utbytte og and. inntekter av verdipapirer m/var. avk 11,189 11,224 14,892 Verdiendring fin. eiendeler tilgjengelig for salg (utvidet resultat) -2,448-1,390 3,513 Netto verdiendring og gevinst/tap på: Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 1,691-4,246-5,202 Aksjer og andre verdipapirer med variable avkastning 4,956 1,303-1,718 Valuta og finansielle derivater 0,685 0,525 0,804 Netto verdiendring og gev/tap på valuta og verdipapirer 7,332-2,419-6,116 Nedskr./revers. og gev/-tap på verdip. som er holdt for salg 6,158 0,214-0,112 NOTE 3 KONSERN OG TILKNYTTEDE SELSKAPER Konsernet består av morbanken Aurskog Sparebank og de heleide datterselskapene Aurskog Eiendom AS og Aurskog Eiendomsinvest AS. Tilknyttet selskap er Bankenes Boligmegler AS med en eierandel på 45 %. Mellomværende med datterselskaper og tilknyttede selskaper føres til ordinære kundebetingelser. Balanseført mellomværende med datterselskap Kasse-/drifts- og brukskreditter -15,500-22,000-22,000 Nedbetalingslån -93,125-95,210-94,560 Innskudd uten avtalt løpetid 0,055 0,517 0,527 Innskudd med avtalt løpetid 0,008 0,001 0,014 Gjeld/fordring til datterselskaper / konsernbidrag -8,000 0,000 0,000 Eierinteresser i datterselskaper -21,145-21,145-21,145 Garantier 0,000 0,000 0,000 10
NOTE 4 MISLIGHOLD, TAP OG NEDSKRIVNINGER Tapsgjennomgang av bankens utlånsportefølje er foretatt i samsvar med utlånsforskrift. Nedskrivning på grupper justeres i takt med endringer i brutto utlån, endringer i risikoklassifiseringen, interne retningslinjer og hendelser i bankens markedsområde. Bankens samlede nedskrivninger utgjør 43,5 mill (35,6 mill) hvorav nedskrivninger på grupper utgjør 24,5 mill (23,5 mill). I løpet av 3. kvartal er det en moderat nedgang både i misligholdte og tapsutsatte lån. Brutto misligholdte lån utgjør 0,6 % (0,6 %) av brutto utlån. Misligholdte lån (over 90 dager) PM BM SUM PM BM SUM PM BM SUM Brutto misligholdte lån 30.309 11.734 42.044 29.006 8.300 37.306 29.771 8.042 37.813 Nedskr. på enkelteng. 13.450 3.800 17.250 7.800 2.875 10.675 6.400 3.800 10.200 Netto misligholdte lån 16.859 7.934 24.794 21.206 5.425 26.631 23.371 4.242 27.613 Øvrige tapsutsatte lån (med ind. nedskrivninger) PM BM SUM PM BM SUM PM BM SUM Brutto tapsutsatte lån 3.691-3.691 3.424-3.424 4.644-4.644 Nedskr. på enkelteng. 1.750-1.750 1.500-1.500 3.550-3.550 Netto tapsutsatte lån 1.941-1.941 1.924-1.924 1.094-1.094 Tap og nedskrivninger Dette kvartal Hittil i år Hittil i fjor Netto endring i nedskrivninger på enkeltengasjementer 0,900 5,250-1,125 Endring i nedskrivninger på grupper av lån 1,064 1,052 1,404 Konstaterte tap på utlån uten tidligere nedskrivning 0,384 0,762 0,675 Konstaterte tap på utlån med tidligere nedskrivning 0,000 0,370 6,558 Inngang på tidligere konstaterte tap -0,178-0,307-0,249 Tap på utlån, garantier m.v. i året 2,171 7,127 7,263 11
NOTE 5 INNSKUDD FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING Person 3.219,4 61,0 % 2.895,8 59,4 % 2.988,1 62,4 % Finans 32,3 0,6 % 98,8 2,0 % 15,4 0,3 % Offentlig 131,8 2,5 % 99,7 2,0 % 101,4 2,1 % A - Jordbruk, skogbruk og fiske 63,3 1,2 % 59,1 1,2 % 56,6 1,2 % B - Bergverksdrift og utvinning 0,3 0,0 % 0,4 0,0 % 1,1 0,0 % C - Industri 90,4 1,7 % 78,9 1,6 % 75,1 1,6 % E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet 2,6 0,0 % 2,5 0,1 % 2,5 0,1 % F - Bygge- og anleggsvirksomhet 265,4 5,0 % 266,1 5,5 % 263,2 5,5 % G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 182,5 3,5 % 164,9 3,4 % 164,5 3,4 % H - Transport og lagring 42,8 0,8 % 37,0 0,8 % 41,6 0,9 % I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 10,8 0,2 % 8,0 0,2 % 7,0 0,1 % J - Informasjon og kommunikasjon 20,9 0,4 % 15,0 0,3 % 23,0 0,5 % K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 191,5 3,6 % 155,6 3,2 % 154,8 3,2 % L - Omsetning og drift av fast eiendom 559,7 10,6 % 524,8 10,8 % 433,6 9,1 % M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 148,2 2,8 % 152,2 3,1 % 139,7 2,9 % N - Forretningsmessig tjenesteyting 20,6 0,4 % 40,6 0,8 % 39,4 0,8 % O - Offentlig administrasjon og forsvar, og trygdeordninge 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % P - Undervisning 4,8 0,1 % 7,3 0,1 % 8,4 0,2 % Q - Helse- og sosialtjenester 114,7 2,2 % 109,4 2,2 % 106,6 2,2 % R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktivitete 54,5 1,0 % 29,8 0,6 % 30,3 0,6 % S - Annen tjenesteyting 117,7 2,2 % 125,8 2,6 % 132,2 2,8 % T - Lønnet arbeid i private husholdninger 0,8 0,0 % 0,7 0,0 % 0,8 0,0 % Totalt 5.275,2 100,0 % 4.872,5 100,0 % 4.785,1 100,0 % Innenfor bankens definerte kjernemarkedsområde 3.060,7 58,0 % 2.778,1 57,0 % 2.721,6 56,9 % NOTE 6 UTLÅN FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING Person 4.935,2 69,0 % 4.534,4 68,7 % 4.542,3 68,8 % A - Jordbruk, skogbruk og fiske 75,2 1,1 % 76,6 1,2 % 75,1 1,1 % C - Industri 44,8 0,6 % 46,9 0,7 % 45,7 0,7 % F - Bygge- og anleggsvirksomhet 412,5 5,8 % 415,8 6,3 % 398,5 6,0 % G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 130,9 1,8 % 179,4 2,7 % 176,0 2,7 % H - Transport og lagring 29,3 0,4 % 42,1 0,6 % 40,6 0,6 % I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 17,9 0,2 % 10,6 0,2 % 7,5 0,1 % J - Informasjon og kommunikasjon 2,4 0,0 % 5,4 0,1 % 4,3 0,1 % K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 167,2 2,3 % 131,3 2,0 % 162,8 2,5 % L - Omsetning og drift av fast eiendom 1.173,6 16,4 % 984,7 14,9 % 977,0 14,8 % M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 41,7 0,6 % 34,7 0,5 % 37,9 0,6 % N - Forretningsmessig tjenesteyting 35,1 0,5 % 39,1 0,6 % 37,8 0,6 % O - Offentlig administrasjon og forsvar, og trygdeordninge 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % P - Undervisning 1,1 0,0 % 0,1 0,0 % 1,7 0,0 % Q - Helse- og sosialtjenester 53,5 0,7 % 57,5 0,9 % 56,5 0,9 % R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktivitete 28,0 0,4 % 30,2 0,5 % 29,9 0,5 % S - Annen tjenesteyting 6,3 0,1 % 7,8 0,1 % 7,6 0,1 % T - Lønnet arbeid i private husholdninger 0,2 0,0 % 0,2 0,0 % 0,2 0,0 % Totalt 7.154,6 100,0 % 6.596,9 100,0 % 6.601,6 100,0 % Innenfor bankens definerte kjernemarkedsområde 4.679,8 65,4 % 4.471,0 67,8 % 4.371,4 66,2 % 12
NOTE 7 RISIKOPROFIL Personmarked Brutto Nedskrivninger Brutto Nedskrivninger Brutto Nedskrivninger Risikoklasse utlån % engasj. grupper utlån % engasj. grupper utlån % engasj. grupper A Ingen risiko 1.800.218 36,5 0 0 1.768.518 39,0 0 0 1.761.539 38,8 0 0 B Lav risiko 2.391.086 48,5 0 6.045 2.041.073 45,0 0 5.157 2.050.679 45,1 0 5.322 C Normal risiko 488.331 9,9 0 2.385 511.608 11,3 6.300 2.476 499.010 11,0 7.150 2.296 D Normal-høy risiko 142.535 2,9 700 1.569 147.391 3,3 0 1.659 161.286 3,6 0 1.780 E Høy risiko 69.522 1,4 14.500 741 53.705 1,2 3.000 811 55.262 1,2 2.800 819 Ikke klassifisert 43.464 0,9 0 281 12.116 0,3 0 106 14.483 0,3 0 212 Sum utlån 4.935.155 100,0 15.200 11.021 4.534.412 100,0 9.300 10.209 4.542.259 100,0 9.950 10.429 Bedriftsmarked Brutto Nedskrivninger Brutto Nedskrivninger Brutto Nedskrivninger Risikoklasse utlån % engasj. grupper utlån % engasj. grupper utlån % engasj. grupper A Ingen risiko 690.001 31,1 0 0 497.451 24,1 0 0 528.464 25,7 0 0 B Lav risiko 1.057.110 47,6 0 4.085 1.109.288 53,8 0 3.493 1.220.153 59,2 0 4.412 C Normal risiko 374.762 16,9 0 3.650 357.748 17,3 1.500 4.714 227.555 11,0 1.500 3.450 D Normal-høy risiko 61.039 2,8 2.300 3.047 52.664 2,6 1.000 2.445 39.237 1,9 2.300 2.320 E Høy risiko 36.400 1,6 1.500 2.691 21.135 1,0 375 2.542 43.880 2,1 0 2.831 Ikke klassifisert 106 0,0 0 0 24.196 1,2 0 48 51 0,0 0 0 Sum utlån 2.219.418 100,0 3.800 13.473 2.062.482 100,0 2.875 13.242 2.059.341 100,0 3.800 13.013 Totalt Brutto Nedskrivninger Brutto Nedskrivninger Brutto Nedskrivninger Risikoklasse utlån % engasj. grupper utlån % engasj. grupper utlån % engasj. grupper A Ingen risiko 2.490.218 34,8 0 0 2.265.970 34,3 0 0 2.290.003 34,7 0 0 B Lav risiko 3.448.196 48,2 0 10.130 3.150.361 47,8 0 8.651 3.270.832 49,5 0 9.734 C Normal risiko 863.093 12,1 0 6.035 869.357 13,2 7.800 7.190 726.566 11,0 8.650 5.746 D Normal-høy risiko 203.574 2,8 3.000 4.616 200.055 3,0 1.000 4.103 200.523 3,0 2.300 4.100 E Høy risiko 105.922 1,5 16.000 3.431 74.840 1,1 3.375 3.353 99.142 1,5 2.800 3.650 Ikke klassifisert 43.570 0,6 0 281 36.313 0,6 0 154 14.534 0,2 0 212 Sum utlån 7.154.573 100,0 19.000 24.494 6.596.895 100,0 12.175 23.451 6.601.600 100,0 13.750 23.442 13
NOTE 8 UTBYTTE Utbytte for 2015 ble beregnet til kr 10,85, hvorav kr 0,85 ble overført til Utjevningsfondet. Kontantutbytte pr egenkapitalbevis for 2015 ble fastsatt til kr 10,00. Utbetalingsdato var 15. mars 2016. NOTE 9 EGENKAPITALBEVIS (AURG) Største eiere Kjell-Tore Skedsmo MP Pensjon Pateco AS Jan Martinsen Holding AS Kitty Tørnby Lauvsnes O. M. Holding AS Karl's AS Brus AS Hans Sauge BTHA Holding AS Pål Steinar Grjotheim Antall 120.000 48.549 44.658 40.347 39.547 37.276 33.495 30.000 27.103 25.100 25.000 Andel 7,26 % 2,94 % 2,70 % 2,44 % 2,39 % 2,25 % 2,03 % 1,81 % 1,64 % 1,52 % 1,51 % Største eiere Haaland Klima AS Rolf Ingar Nordmo Oddbjørn Berg Rolf Nordmo AS Berger Eiendom AS Ole Ludvig Nordby Berger Eiendom AS Jan Skøld Ulf Ryen Sum 20 største eiere Øvrige eiere Totalt Antall Andel 23.600 1,43 % 23.000 1,39 % 22.000 1,33 % 22.000 1,33 % 21.547 1,30 % 20.200 1,22 % 20.000 1,21 % 19.627 1,19 % 18.200 1,10 % 661.249 39,99 % 992.325 60,01 % 1.653.574 100,00 % 14
NOTE 10 KAPITALDEKNING Morbank Grunnfondet (Sparebankens fond) 469,539 9,7 % 433,052 9,3 % 469,539 10,1 % Eierandelsbeviskapital 165,357 3,4 % 150,357 3,2 % 165,357 3,6 % Overkurs og Komp.fond 27,594 0,6 % 16,958 0,4 % 27,594 0,6 % Annen egenkapital 11,125 0,2 % 8,278 0,2 % 11,125 0,2 % Gavefond 10,000 0,2 % 10,000 0,2 % 10,000 0,2 % Utjevningsfond 38,708 0,8 % 37,304 0,8 % 38,708 0,8 % Fond for urealiserte gevinster 36,663 0,8 % 34,420 0,7 % 39,111 0,8 % Avsatt til utbytte 0,000 0,0 % 0,000 0,0 % 16,536 0,4 % Avsatt til gaver til allmennyttige formål 0,000 0,0 % 0,000 0,0 % 2,000 0,0 % Egenkapital 758,987 15,7 % 690,369 14,9 % 779,971 16,8 % Fradrag for avsetning til utbytte og gaver 0,000 0,0 % 0,000 0,0 % -18,536-0,4 % Fradrag for overfinansiering av pensjonsforpliktelser 0,000 0,0 % -2,836-0,1 % 0,000 0,0 % Fradrag ansv. kap. i andre fin.inst. -67,682-1,4 % -47,554-1,0 % -52,098-1,1 % Ren kjernekapital 691,305 14,3 % 639,979 13,8 % 709,337 15,3 % Fondsobligasjoner 119,748 2,5 % 119,664 2,6 % 119,685 2,6 % Fradrag ansv. kap. i andre fin.inst. -24,990-0,5 % -43,291-0,9 % -41,635-0,9 % Kjernekapital 786,063 16,3 % 716,352 15,5 % 787,387 17,0 % Tidsbegrenset ansvarlig kapital 84,782 1,8 % 84,752 1,8 % 84,760 1,8 % Fradrag ansv. kap. i andre fin.inst. -22,561-0,5 % -38,933-0,8 % -39,074-0,8 % Netto tilleggskapital 62,221 1,3 % 45,819 1,0 % 45,686 1,0 % Netto ansvarlig kapital 848,284 17,6 % 762,171 16,5 % 833,073 18,0 % Kredittrisiko: Grunnlag Kapitalkrav Grunnlag Kapitalkrav Grunnlag Kapitalkrav Lokale og regionale myndigheter 7,435 0,595 18,709 1,497 11,410 0,913 Offentlig eide foretak 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Institusjoner 117,799 9,424 122,505 9,800 101,927 8,154 Foretak 657,176 52,574 820,006 65,600 728,122 58,250 Massemarked 76,713 6,137 0,000 0,000 0,000 0,000 Engasjementer med pant i fast eiendom 3.032,052 242,564 2.700,910 216,073 2.844,707 227,577 Forfalte engasjementer 29,163 2,333 29,916 2,393 30,952 2,476 Obligasjoner med fortrinnsrett 19,762 1,581 15,162 1,213 18,668 1,493 Andeler i verdipapirfond 123,285 9,863 121,590 9,727 111,991 8,959 Egenkapitalposisjoner 131,839 10,547 115,268 9,221 133,555 10,684 Øvrige engasjementer 318,442 25,475 379,395 30,352 343,594 27,488 Samlet kapitalkrav for kredittrisiko, standardmetoden 4.513,666 361,093 4.323,461 345,877 4.324,926 345,994 Operasjonell risiko 318,451 25,476 309,788 24,783 309,788 24,783 Sum 4.832,117 386,569 4.633,249 370,660 4.634,714 370,777 Fradrag i kapitalkravet Totalt 386,569 370,660 370,777 Overskudd av ansvarlig kapital 461,714 391,511 462,295 50 % av resultat hittil i år Ren kjernekapital Kjernekapital Netto ansvarlig kapital Kapitaldekning dersom iberegnet 50 % av overskudd etter skatt 30.09.2016 30.09.2015 31,206 15,0 % 16,9 % 18,2 % 22,325 14,3 % 15,9 % 16,9 % 15
HOVEDKONTOR: AVDELINGSKONTORER: Aurskog Bjørkelangen Jessheim Senterveien 15, 1930 Aurskog Besøksadresse: Bjørkeveien 12 Besøksadresse: Trondheimsv. 84 TELEFAKS: 63 85 44 41 Telefaks: 63 85 49 61 Telefaks:63 85 44 68 Årnes Telefon: 63 85 44 40 Besøksadresse: Skolegata 6 E-post: firmapost@aurskog-sparebank.no Telefaks:63 91 26 01 Web: www.aurskog-sparebank.no Organisasjonsnr: NO937 885 644MVA Følg oss gjerne på 16