ÅRSREGNSKAP Jessheim is og flerbrukshall Ullensaker kommune Vekstkommunen tilgjengelig, attraktiv og handlekraftig
Innhold 1 REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET... 2 2 REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAPET... 3 3 REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET... 6 4 REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET... 7 5 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT... 8 6 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 9 7 ØKONOMISK OVERSIKT - BALANSE... 10 8 NOTER TIL REGNSKAPET... 12 8.1 REGNSKAPSPRINSIPPER... 12 8.2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL... 14 8.3 ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER... 14 8.4 FOND (AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER)... 15 8.5 PRINSIPPENDRINGER... 16 8.6 KAPITALKONTO... 16 8.7 GARANTIER GITT AV KOMMUNEN... 17 8.8 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER AKSJER OG ANDELER... 18 8.9 PENSJON KLP... 19 8.10 PENSJON SPK... 20 8.11 SPESIFIKASJON AV VESENTLIGE POSTER I REGNSKAPET... 20 8.12 ANLEGGSMIDLER... 21 8.13 GJELDSFORPLIKTELSER... 22 8.14 FINANSIELLE DERIVATER... 23 8.15 AVDRAG PÅ GJELD... 24 8.16 TILSAGN PÅ VIDEREUTLÅN, ETABLERINGSTILSKUDD OG... 25 8.17 FORDRINGER OG GJELD TIL INTERKOMMUNALE SELSKAPER OG... 25 8.18 VESENTLIGE FORPLIKTELSER... 26 8.19 ANDRE FORHOLD... 26 8.20 SELVKOSTTJENESTER... 28 8.21 ORGANISERING AV KOMMUNENS VIRKSOMHET... 30 8.22 ÅRSVERK/DELTIDSSTILLINGER/LIKESTILLING... 30 8.23 GODTGJØRELSE TIL RÅDMANN OG ORDFØRER... 30 8.24 REVISJONSHONORAR... 31 8.25 KONTROLLUTVALGET... 31 1
1 sskjema 1A Driftsregnskapet i 1000 kr. FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Just budsj Oppr budsj 2013 Skatt på inntekt og formue -785 830-807 600-807 600-767 589 Ordinært rammetilskudd -727 631-723 009-729 308-671 850 Skatt på eiendom 0 0 0 0 Andre direkte/indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -7 927-8 537-8 537-76 336 Sum frie disponible inntekter -1 521 388-1 539 146-1 545 445-1 515 775 NETTO FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -15 836-12 497-11 711-22 844 Gevinst finansielle instrumenter -514 0 0-173 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 81 517 79 979 79 979 80 922 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 1 Avdrag på lån 70 412 71 126 71 126 63 728 Sum netto finansinntekter/-utgifter 135 579 138 608 139 394 121 634 Kalkulatoriske finanskostander VAV -23 772-26 441-26 441-22 903 NETTO AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 33 765 33 765 5 849 46 696 Til bundne avsetninger 3 570 600 539 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -27 916-27 916 0-48 628 Bruk av ubundne avsetninger -14 788-14 788 0-8 124 Bruk av bundne avsetninger 0 0 0 0 Sum netto avsetninger -8 936-8 369 6 449-9 518 Overført til investeringsregnskapet 30 30 0 68 608 Til fordeling drift -1 418 488-1 435 318-1 426 043-1 357 954 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 408 826 1 435 318 1 426 043 1 330 038 smessig mer-/mindreforbruk -9 662 0 0-27 916 *) Spesifikasjon andre generelle statstilskudd: Justert budsjett Opprinnelig budsjett 2013 Merverdiavgiftskompensasjon fra investering 0 0 0-68 578 Kompensasjonstilskudd omsorgsboliger / sykehjem -4 919-4 802-4 802-4 869 Kompensasjonstilskudd skole- og kirkebygg -2 349-3 025-3 025-2 218 Grunnskolereform 1997-660 -710-710 -671-7 927-8 537-8 537-76 336 2
2 sskjema 1B Driftsregnskapet Enheter Tall i 1000 kr Justert budsjett Opprinnelig budsjett 2013 utgift 60 072 61 827 60 827 67 450 BARNEHAGEN inntekt - 15 600-14 638-13 340-19 053 netto 44 472 47 189 47 487 48 396 utgift 26 438 26 046 26 136 24 617 GYSTADMARKA SKOLE inntekt - 3 554-3 352-4 168-3 495 netto 22 885 22 694 21 968 21 122 utgift 17 977 18 204 16 398 17 400 ALGARHEIM SKOLE inntekt - 3 629-3 335-3 056-4 214 netto 14 348 14 870 13 342 13 185 utgift 26 629 26 383 24 863 24 968 BAKKE SKOLE inntekt - 6 233-5 442-5 087-5 011 netto 20 396 20 941 19 776 19 957 utgift 10 851 10 792 11 097 10 782 BORGEN SKOLE inntekt - 1 901-2 008-1 918-1 491 netto 8 950 8 785 9 179 9 291 utgift 15 866 14 816 14 232 15 855 DØLI SKOLE inntekt - 4 364-3 908-3 093-3 889 netto 11 502 10 908 11 139 11 966 utgift 20 957 21 279 20 113 19 540 HOVIN SKOLE inntekt - 3 213-2 701-2 596-2 521 netto 17 744 18 578 17 517 17 018 utgift 47 840 47 833 45 921 46 433 JESSHEIM SKOLE OG RESSURSSENTER inntekt - 9 522-8 887-7 047-8 669 netto 38 318 38 946 38 874 37 764 utgift 12 526 12 566 11 376 11 723 MOGREINA SKOLE inntekt - 2 252-1 807-1 807-2 209 netto 10 273 10 759 9 569 9 514 utgift 12 588 12 389 11 145 12 996 NORDKISA SKOLE inntekt - 2 034-1 990-1 540-2 240 netto 10 554 10 400 9 605 10 757 utgift 29 583 29 132 28 637 28 115 ÅREPPEN SKOLE inntekt - 5 113-5 180-4 772-4 673 netto 24 470 23 953 23 865 23 441 utgift 37 967 38 559 37 321 35 439 SKOGMO SKOLE inntekt - 5 434-4 737-4 924-6 491 netto 32 533 33 822 32 397 28 948 utgift 31 536 31 760 30 380 29 910 ALLERGOT UNGDOMSSKOLE inntekt - 5 157-4 659-4 310-3 756 netto 26 380 27 101 26 070 26 154 utgift 39 966 38 687 36 193 35 026 NORDBY UNGDOMSSKOLE inntekt - 6 736-6 106-4 510-4 665 netto 33 230 32 581 31 683 30 362 utgift 25 641 25 638 24 362 24 797 VESONG UNGDOMSSKOLE inntekt - 1 749-1 562-841 - 1 444 netto 23 892 24 077 23 521 23 352 utgift 3 014 2 920 JESSHEIM UNGDOMSSKOLE inntekt - 66-10 netto 2 948 2 910 utgift 25 898 25 565 25 168 23 641 VOKSENOPPLÆRINGEN inntekt - 25 898-25 568-25 168-23 641 netto - 3 utgift 299 885 302 720 290 532 258 554 OVERORDNET LEDELSE inntekt - 24 480-24 609-23 993-13 297 netto 275 405 278 111 266 539 245 257 utgift 19 523 17 546 31 044 18 282 GRUNNSKOLE FELLES inntekt - 5 989-3 576-2 750-4 615 netto 13 535 13 970 28 294 13 668 SUM HOVEDUTVALG SKOLE OG BARNEHAGE 631 835 640 590 630 826 590 153 3
Enheter Tall i 1000 kr Justert budsjett Opprinnelig budsjett 2013 utgift 42 520 39 642 39 492 40 252 PRO KLØFTA inntekt - 9 251-7 652-7 452-8 839 netto 33 269 31 990 32 040 31 413 utgift 85 102 80 250 80 200 80 502 PRO JESSHEIM VEST inntekt - 17 102-14 207-13 907-16 875 netto 68 001 66 043 66 293 63 627 utgift 46 340 44 668 44 768 115 930 REHABILITERING, UTREDNING OG FOREBYGGING inntekt - 7 348-5 178-5 178-25 961 netto 38 992 39 489 39 589 89 969 utgift 47 218 44 016 44 116 44 599 HELSEVERN inntekt - 21 745-18 936-16 703-17 783 netto 25 473 25 080 27 413 26 816 utgift 67 679 59 031 59 331 68 826 NAV ULLENSAKER inntekt - 24 195-16 450-16 750-25 670 netto 43 484 42 581 42 581 43 156 utgift 114 152 107 312 106 412 102 069 BOLIG MED BISTAND (BMB) inntekt - 39 454-32 899-32 399-33 792 netto 74 698 74 413 74 013 68 277 utgift 81 022 68 458 66 451 66 639 FOREBYGGENDE BARN OG UNGE (FBU) inntekt - 16 012-8 706-8 706-11 974 netto 65 011 59 752 57 745 54 665 utgift 80 703 79 239 79 589 77 343 PRO JESSHEIM ØST inntekt - 18 690-16 997-16 597-18 186 netto 62 013 62 242 62 992 59 157 utgift 74 760 73 764 76 764 TILDELING inntekt - 18 035-17 675-21 075 netto 56 724 56 089 55 689 utgift 54 799 53 629 53 728 49 448 HS STAB inntekt - 3 470-1 576-1 240-2 970 netto 51 329 52 053 52 488 46 478 SUM HOVEDUTVALG HELSE OG SOSIAL 518 994 509 733 510 844 483 558 Enheter Tall i 1000 kr Justert budsjett Opprinnelig budsjett 2013 utgift 45 294 44 622 42 464 40 835 KULTUR inntekt - 22 258-19 412-18 610-21 705 netto 23 035 25 210 23 854 19 129 utgift 130 728 128 279 133 015 124 827 KOMMUNALE EIENDOMMER inntekt - 22 992-19 415-21 472-23 636 netto 107 736 108 864 111 543 101 191 utgift 21 907 BRANN OG REDNING inntekt - 3 531 netto 18 376 utgift 179 171 171 319 180 335 157 942 VANN, AVLØP, RENOVASJON OG VEG inntekt - 168 404-160 289-169 079-147 647 netto 10 767 11 030 11 256 10 295 utgift 4 584 7 019 6 872 4 717 UTBYGGING inntekt - 2 736-2 433-2 433-2 558 netto 1 848 4 586 4 439 2 159 utgift 28 488 28 015 29 024 28 224 SELVFINANSIERENDE BOLIGPROSJEKTER inntekt - 27 461-28 024-29 024-26 883 netto 1 028-9 1 341 utgift 1 220 1 339 1 423 1 198 OVERORDNET LEDELSE inntekt - 33-8 - 8-8 netto 1 187 1 331 1 415 1 190 SUM HOVEDUTVALG TEKNISK, IDRETT OG KULTUR 145 601 151 011 152 507 153 682 4
Enheter Tall i 1000 kr Justert budsjett Opprinnelig budsjett 2013 utgift 27 766 28 069 27 895 27 440 AREAL OG LANDBRUK inntekt - 23 685-21 882-21 882-22 702 netto 4 081 6 186 6 012 4 738 utgift 18 096 16 473 24 591 26 157 PERSONAL OG SERVICE inntekt - 4 412-3 508-4 992-5 093 netto 13 684 12 965 19 599 21 064 utgift 15 386 15 916 15 537 14 717 ØKONOMI inntekt - 2 823-2 759-2 691-2 734 netto 12 563 13 157 12 846 11 983 utgift 7 664 5 828 4 671 5 007 PLAN OG NÆRING (PLN) inntekt - 1 853-638 - 638-915 netto 5 811 5 190 4 033 4 092 utgift 5 267 4 918 4 279 5 144 estab inntekt - 4 847-4 279-4 279-4 987 netto 420 639 157 utgift 10 974 9 228 KOMMUNIKASJON OG SERVICE inntekt - 3 063-1 484 netto 7 912 7 744 utgift 5 525 4 221 4 881 4 418 OVERORDNET LEDELSE inntekt - 289-76 - 76-191 netto 5 235 4 146 4 806 4 227 SUM HOP ORDINÆRE ENHETER 49 705 50 026 47 295 46 262 utgift 31 620 29 606 29 606 30 437 IKT inntekt - 276-347 netto 31 344 29 606 29 606 30 090 utgift 9 175 9 283 9 431 9 303 POLITISKE STYRINGSORGANER inntekt - 57-34 - 34-182 netto 9 118 9 249 9 398 9 121 utgift 44 186 42 657 42 829 21 844 TILSKUDD TIL INTERKOMMUNALE SELSKAPER inntekt - 4 727-4 298-4 298-190 netto 39 459 38 359 38 531 21 654 utgift 4 734 16 043 16 336 5 423 SENTRALE RESERVER/FELLES AVSETNINGERinntekt - 22 154-9 299-9 299-10 004 netto - 17 420 6 745 7 038-4 581 utgift 212 105 SKATT, RAMMETILSKUDD, FINANS inntekt - 22-5 netto 189 100 SUM HOP FELLES POSTER 62 691 83 959 84 572 56 384 SUM TOTAL 1 408 826 1 435 318 1 426 043 1 330 038 5
3 sskjema 2A Investeringsregnskapet i 1000 kr. Just budsj Oppr budsj 2013 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 376 277 516 408 435 168 378 356 Utlån og forskutteringer 50 676 35 000 30 000 28 950 Avdrag på lån 5 741 0 0 14 730 Avsetninger 15 807 30 0 16 282 Årets finansieringsbehov 448 501 551 438 465 168 438 319 FINANSIERING Finansiert slik: Bruk av lånemidler -299 803-438 163-378 134-275 371 Inntekter fra salg av anleggsmidler -9 606 0 0-43 370 Tilskudd til investeringer -48 763-7 928-6 000-9 399 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -80 386-95 015-81 034-24 641 Andre inntekter -1 0 0 173 Sum ekstern finansiering -438 559-541 105-465 168-352 608 Overført fra driftsregnskapet -4 274-4 333 0-70 948 Bruk av avsetninger -5 669-6 000 0-14 763 Sum finansiering -448 501-551 438-465 168-438 319 Udekket/udisponert 0 0 0 0 6
4 sskjema 2B Investeringsregnskapet Investeringsområde Tall i hele 1000 Justert budsjett Opprinnelig budsjett 2013 Helse og sosial 1 063 1 336 1 000 525 Utbygging Helsebygg 6578 46517 42727 2229 Barnehage 135 6000 58441 5196 Grunnskole 79208 87362 52500 96385 Idrettsanlegg 12553 14670 7000 141213 Øvrige utbyggingsprosjekter 2661 3836-8315 Sum utbygging 101134 158384 160668 253338 Veg Tverrforbindelsen 109895 102160 77000 47075 Forsterkninger veger, asfalt 6333 6000 6000 2962 Veglys 1037 12619 8000 631 Øvrige investeringsprosjekter veg 2423 40592 24000 14496 Anleggsbidragsmodell - veg 2340 - - 10518 Vederlagsfrie overtakelser - veg 25000 - - - Sum veg 147027 161371 115000 75682 Vann og avløp Vannanlegg 21441 30748 22000 1613 Avløpsanlegg 18181 43754 23000 3853 Nytt vannverk 5445 8000 42000 4521 Vederlagsfrie overtakelser - vann 8534 - - Sum vann og avløp 53601 82502 87000 9987 Selvfinansierende boliger 23 536 38 770 30 000 11 318 Kommunale eiendommer Skoletilpasninger 11230 11469 5000 2693 Oppgradering kommunale barnehager 372 3360 3300 525 Reahbilitering kommunale bygg 6569 6581-4545 ENØK tiltak kommunale bygg 3284 3254 2000 Park, idrett og uteanlegg 1037 2892-6328 Ombygging rådhus 3305 18318 18000 182 Øvrige investeringsprosjekter 4600 5609 1000 2936 Sum kommunale eiendommer 30397 51483 29300 17209 Kultur 1 945 1 566 500 880 Administrasjon IKT 9761 10498 6700 3933 Øvrige administrative investeringsprosjekter 2701 1833 1000 1458 Sum administrasjon 12462 12331 7700 5391 Investering inventar og utstyr skole og barnehage 4 113 7 665 4 000 2 527 Kirkelig fellesråd 1 000 1 000-1 500 SUM 376 277 516 408 435 168 378 356 7
5 Økonomisk oversikt Drift i 1000 kr. Note Just budsj Oppr budsj 2013 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -68 511-67 404-65 315-66 840 Andre salgs- og leieinntekter -226 924-219 017-231 398-206 634 Overføringer med krav til motytelser -214 255-177 818-177 855-264 231 Rammetilskudd fra staten -727 631-723 009-729 308-671 850 Andre statlige overføringer -39 035-35 107-26 314-34 353 Andre overføringer -1 094-953 -3 262-2 316 Inntekts- og formuesskatt -785 830-807 600-807 600-767 589 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -2 063 281-2 030 907-2 041 052-2 013 812 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 8.23 862 952 852 871 841 004 807 443 Sosiale utgifter 8.9,8.10 234 431 249 643 245 087 222 270 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 8.18,8.19 227 829 208 128 199 393 204 853 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 8.19,8.24 448 149 458 845 459 614 428 684 Overføringer 142 067 115 687 127 896 118 710 Avskrivninger 8.12 98 735 113 341 113 341 94 244 Fordelte utgifter -9 416-9 387-8 701-6 757 Sum driftsutgifter 2 004 747 1 989 129 1 977 635 1 869 448 Brutto driftsresultat -58 534-41 779-63 417-144 365 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -17 122-12 481-11 695-23 502 Gevinst finansielle instrumenter -514 0 0-173 Mottatte avdrag på utlån 0-10 -10-2 Sum eksterne finansinntekter -17 636-12 491-11 705-23 677 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 86 722 85 013 85 013 85 602 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 1 Avdragsutgifter 8.15 75 395 75 897 75 897 68 605 Utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 162 116 160 910 160 910 154 208 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 144 480 148 419 149 205 130 531 Motpost avskrivninger 8.12-98 735-113 341-113 341-94 244 Netto driftsresultat -12 789-6 701-27 554-108 078 AVSETNINGER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -27 916-27 916 0-48 628 Bruk av disposisjonsfond 8.4-14 788-14 848-60 -8 202 Bruk av bundne fond 8.4-23 380-3 355-1 751-3 504 Sum bruk av avsetninger -66 084-46 119-1 811-60 335 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet 4 274 4 360 0 70 948 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 8.4 33 779 33 795 5 879 46 758 Avsatt til bundne fond 8.4 31 158 14 666 23 485 22 786 Sum avsetninger 69 211 52 820 29 364 140 493 smessig merforbruk/mindreforbruk -9 662 0 0-27 919 8
6 Økonomisk oversikt Investering i 1000 kr. Note Just budsj Oppr budsj 2013 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom -9 606 0 0-43 370 Andre salgsinntekter 0 0 0 174 Overføringer med krav til motytelse -7 011 0 0-12 823 Kompensasjon for merverdiavgift -51 861-95 015-81 034 0 Statlige overføringer -5 361-6 000-6 000 0 Andre overføringer -43 402-1 928 0-9 399 Renteinntekterog utbytte -1 0 0-1 Sum inntekter -117 242-102 942-87 034-65 418 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter 6 581 336 0 4 336 Sosiale utgifter 110 0 0 0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 316 707 420 058 354 134 303 673 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 11 0 0 234 Overføringer 52 868 96 015 81 034 70 114 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 376 277 516 408 435 168 378 356 FINANSUTGIFTER Avdrag på lån 8.6 5 741 0 0 14 730 Utlån 8.6 47 676 34 998 30 000 24 068 Kjøp av aksjer og andeler 8.8 2 999 3 0 4 882 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsetninger til ubundne investeringsfond 8.4 0 0 0 11 441 Avsetninger til bundne fond 8.4 15 807 30 0 4 841 Sum finansieringstransaksjoner 72 224 35 030 30 000 59 963 Finansieringsbehov 331 259 448 496 378 134 372 901 FINANSUTGIFTER Bruk av lån 8.6-299 803-438 163-378 134-275 371 Mottatte avdrag på utlån 8.6-21 514 0 0-11 819 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet -4 274-4 333 0-70 948 Bruk av disposisjonsfond 8.4-664 -1 000 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 8.4-5 000-5 000 0-5 640 Bruk av bundne fond 8.4-5 0 0-9 123 Sum finansiering -331 259-448 496-378 134-372 901 Udekket / udisponert 0 0 0 0 9
7 Økonomisk oversikt - Balanse i 1000 kr. Note 2013 EIENDELER (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 8.12 3 166 124 2 897 199 Utstyr, maskiner og transportmidler 8.12 103 943 96 454 Utlån 146 632 119 636 Aksjer og andeler 8.8 32 485 29 486 Pensjonsmidler 8.9,8.10 1 512 997 1 347 382 Sum anleggsmidler 4 962 182 4 490 157 (B) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 168 771 171 653 Premieavvik 8.9,8.10 107 730 86 002 Aksjer og andeler 8.8 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 319 970 291 456 Derivater 0 0 Sum omløpsmidler 8.2 596 472 549 111 SUM EIENDELER (A + B) 5 558 654 5 039 268 10
i 1000 kr. Note 2013 EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond 8.4-77 663-59 335 Bundne driftsfond 8.4-73 284-65 506 Ubundne investeringsfond 8.4-3 239-8 239 Bundne investeringsfond 8.4-29 087-13 285 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 8.5 14 544 14 544 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 8.5 385 385 smessig mindreforbruk -9 662-27 916 smessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Kapitalkonto 8.6-279 189-197 273 Sum egenkapital -457 196-356 626 (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser 8.9,8.10-1 989 906-1 818 464 Ihendehaverobligasjonslån 8.13 0 0 Sertifikatlån 8.13-1 715 000-1 415 000 Andre lån 8.13-1 180 240-1 198 056 Sum langsiktig gjeld -4 885 146-4 431 520 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -207 140-238 822 Premieavvik 8.9,8.10-9 172-12 300 Sum kortsiktig gjeld 8.2-216 312-251 122 Sum gjeld -5 101 458-4 682 642 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) -5 558 654-5 039 268 (E) MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler 198 409 134 893 Andre memoriakonti 8.7 57 873 60 247 Motkonto for memoriakontiene -256 282-195 140 SUM MEMORIAKONTI 0 0 Jessheim 15. februar 2015 Tor Arne Gangsø Rådmann Pål Chr. Jakobsen Økonomisjef 11
8 Noter til regnskapet 8.1 sprinsipper et er utarbeidet i samsvar med kommuneloven, forskrift om årsregnskap og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper: Tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet går fram av driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Det regnskapsføres ikke tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet. Utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger regnskapsføres brutto. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er ført i årsregnskapet, uavhengig av inn- og utbetalingstidspunkt. For lån er kun den delen som faktisk er brukt i året, ført i investeringsregnskapet. Ubrukt del av lån memoriaføres. I de tilfeller enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, avsettes et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, er omløpsmidler. Påkostninger på eksisterende anleggsmidler som øker verdien av anleggsmidlene, og kostnader til nye anleggsmidler aktiveres i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr 4 Avgrensning mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Utgifter som påløper for å opprettholde kvalitetsnivået til anleggsmiddelet, føres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving føres i investeringsregnskapet. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år, er klassifisert som omløpsmiddel. Klassifisering av gjeld: Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekk/likviditetslån, jf kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler: Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden i samsvar med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Anleggsmidler som har hatt verdifall, nedskrives til virkelig verdi hvis verdifallet forventes å ikke være forbigående, jf kommunal regnskapsstandard nr 9 Nedskriving av anleggsmidler. Langsiktige leieavtaler vurderes til finansiell leasing i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr 8 Leieavtaler. Leieavtalene er aktivert som anleggsmiddel til nåverdi med tilhørende gjeldspost under langsiktig gjeld. Leie belastes henholdsvis renteutgifter og avdragsutgifter. 12
Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Selvkostberegninger: Der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger, beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet. Merverdiavgift og kompensasjon av merverdiavgift: Kommunen følger reglene i lov om merverdiavgift for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. Det kreves kompensasjon for merverdiavgift på øvrig virksomhet. Investeringsregnskapet: Kommunal- og regionaldepartementet presiserte i brev av 7. april 2010 at investeringsbudsjettet er ettårig og ikke årsuavhengig. Omlegging til ettårig investeringsbudsjett ble derfor foretatt i 2011, og investeringsregnskapet for er avsluttet i samsvar med dette. Ubenyttede investeringsbevilgninger ved årets slutt vil ikke lenger kunne overføres til neste år uten at dette vedtas inn i påfølgende års investeringsbudsjett. 13
8.2 Endring i arbeidskapital i 1000 kr. 2013 Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer -2 882 25 263 Endring premieavvik 21 728-9 272 Endring aksjer og andeler 0-457 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0 0 Endring betalingsmidler 28 514 100 871 Derivater 0 0 Sum endring omløpsmidler (A) 47 360 116 406 Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld (B) 31 682-40 228 Endring premieavvik (C) 3 128-1 496 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A+B+C) 82 170 74 683 8.3 Anskaffelse og anvendelse av midler i 1000 kr. 2013 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -2 063 281-2 013 812 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -117 241-65 418 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -338 953-310 867 Sum anskaffelse av midler -2 519 476-2 390 097 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 906 012 1 775 203 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 376 277 378 356 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 218 533 197 888 Sum anvendelse av midler 2 500 822 2 351 448 Anskaffelse - anvendelse av midler -18 654-38 649 Endring i ubrukte lånemidler 63 516 36 037 Endring i arbeidskapital -82 170-74 686 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 90 406 113 743 Bruk av avsetninger -71 753-75 097 Til avsetning senere år Netto avsetninger 18 654 38 646 14
8.4 Fond (avsetninger og bruk av avsetninger) i 1000 kr. Disposisjonsfond 2013 Disposisjonsfond pr. 1.1 59 335 20 779 Avsatt til disp.fond i driftsregnskapet 33 779 46 758 Bruk av disp.fond i driftsregnskapet -14 788-8 202 Bruk av disp.fond i investeringsregnskapet -664 0 Disposisjonsfond pr. 31.12 77 663 59 335 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1 8 239 2 438 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 11 441 Bruk av ubundne investeringsfond -5 000-5 640 Ubundne investeringsfond pr. 31.12 3 239 8 239 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1 13 285 17 567 Avsatt til bundne investeringsfond 15 807 4 841 Bruk av bundne investeringsfond -5-9 123 Bundne investeringsfond pr. 31.12 29 087 13 285 Bundne driftsfond Bundet driftsfond pr. 1.1 65 506 46 223 Avsatt til bundne driftsfond 31 158 22 786 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskap -23 380-3 504 Bundet driftsfond pr. 31.12 73 284 65 506 15
8.5 Prinsippendringer Spesifikasjon av konti for prinsippendringer: Tall i 1000 k r 31.12. 31.12.2013 Feriepenger 18 786 18 786 Renter investering 385 385 Renter drift 18 296 18 296 Momskompensasjon -8 568-8 568 Materialbeholdning 217 217 Tilskudd ress.krevende brukere 2008-14 186-14 186 Saldo konto for prinsippendringer 14 929 14 929 Konto for prinsippendring drift 14 544 14 544 Konto for prinsippendring investering 385 385 Sum prinsippendringer 14 929 14 929 8.6 Kapitalkonto Balanse (kapital) pr 01 01 197 273 Reduserte anleggsmidler: Økte anleggsmidler: Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg 82 500 Aktivering av fast eiendom og anlegg 351 426 Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 16 235 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 23 851 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 127 Kjøp av aksjer og andeler 2 999 Avdragsinntekter på videreutlån (Husbankmidler) 21 514 Utlån 47 676 Nedskrivning og korreksjon utlån 5 Økning pensjonsmidler 165 615 Reaktivering og korreksjon utlån 839 Økt langsiktig gjeld (korrigert for ubrukte lånemidler): Redusert langsiktig gjeld: Økning pensjonsforpliktelser 170 731 Avdrag på eksterne investeringslån 75 395 Arb g avgift av netto pensjonsforpliktelser 711 Avdrag på lån til videreutlån (Husbanken) 5 741 Bruk av lånemidler til finansiering av investeringer 280 151 Bruk av utlånsmidler fra Husbanken til videreutlån 19 652 Balanse pr 31 12 (kapital) 279 189 Sum debetposter i året 870 815 Sum kreditposter i året 870 815 16
8.7 Garantier gitt av kommunen Person/ firma/ organisasjon Tall i 1000 kr Garantiansvar pr 31.12.14 Garantiansvar pr 31.12.13 Opprinnelig garanti beløp Utløp av garanti ansvar Låneinstitusjon Depositumsgarantier - NAV 1 229 741 2 000 Div. Div. *) Døli barnehage (fra 1990) 587 717 3 300 2020 Husbanken Bakkedalen Foreldrelagsbarnehage Ba 2 530 2 749 6 284 2024 Husbanken Gardermoen Park Barnehage 3 683 3 917 8 690 2031 Husbanken Romsaas Barnehage 4 155 4 392 8 900 2034 Husbanken Sørholtet Andelsbarnehage 5 680 6 000 10 300 2033 Husbanken Olstadmoen foreldrelagsbarnehage 4 294 4 509 10 058 2035 Husbanken Mogreina Foreldrelagsbarnehage - Nå VIFO 4 487 4 726 7 691 2033 Husbanken Nordbyhagen barnehage (VIFO) 6 229 6 516 14 100 2037 Husbanken Trygge Barnehager AS - Borgen 7 216 7 464 9 893 2037 Husbanken Læringsverkstedet Gystad vest 15 777 16 537 18 437 2037 KLP Film & Kino digitalisering kino 301 383 864 2020 DNB Sum 56 168 58 651 100 517 *) Låneramme kr 2 000 000 17
8.8 Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler Noten viser aksjer og andeler i selskaper som er ført opp som anleggsmidler, spesifisert etter selskap: AKSJER OG ANDELER Balanseført Andel Pr Balanseført verdi av sel- andel verdi skapet gj.snitt 2013 Andel egenkap.tilsk. KLP sykepleierordningen 4 240 554 3 769 253 Andel egenkap.tilsk. KLP fellesordningen 25 643 615 23 118 096 Livsforsikring mv (inkl. komm.pensj.) 29 884 169 26 887 349 OrbitArena AS 156 000 312 500 156 000 Romerike kontrollutvalgssekretariat IKS 30 081 12 30 081 Romerike Revisjon IKS 180 000 180 000 Øvre Romerike Industriservice AS 20 000 20 1 000 20 000 Nes Arena AS 2 500 5 0 Viken Skog, andeler 120 000 10 12 000 120 000 Aksjer og andeler i selskaper 508 581 506 081 Ull. Borettslag 10 600 100 106 10 600 Myrtangen Borettslag 28 732 1 28 732 28 732 Tangen Borettslag 25 772 1 25 772 25 772 Hilton Borettslag 271 348 7 38 764 271 348 Gjestadbo Borettslag 18 462 1 18 462 18 462 Ringen Borettslag 174 905 5 34 981 174 905 Myrgrenda Borettslag 103 047 8 12 881 103 047 Haugan Borettslag 384 320 4 96 080 384 320 Sørenstuen Borettslag 323 646 8 40 456 323 646 Hannestad borettslag 591 450 5 118 290 591 450 Bakkeli Borettslag 160 300 1 160 300 160 300 Andeler i Borettslag 2 092 581 2 092 581 Sum aksjer og andeler 32 485 331 29 486 011 18
8.9 Pensjon KLP Årets netto pensjonskostnad tall i 1000 kr Balanse pr 31.12 Pensjonsposter Årets pensjonsopptjening, nåverdi 74 064 Brutto påløpt forpliktelse 1 507 171 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 58 763 Pensjonsmidler 1 202 722 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -51 922 Netto pensjonsforpliktelse 304 448 42 927 Administrasjonskostnader 5 031 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 85 937 Årets premieavvik 28 852 4 068 Årets pensjonspremie til betaling 114 789 Premieavvik tidligere år 58 340 8 226 Årets premieavvik 28 852 Akkumulert premieavvik 87 192 12 294 Beregningsforutsetninger Forventet avkastning 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % Forventet G- og pensjonsregulering 2,97 % Forutsetninger turn-over: 20% under 20 år, synkende til 0% over 50 år Uttaksandel i AFP-felles kom.pensjonsordning: 20% 62 år økende til 60% 66 år Estimatavvik tall i 1000 kr Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert 31.12.2013 1 066 049-1 367 343-301 294 Ny beregning 01.01. -1 082 402 1 415 703 333 300 Årets estimatavvik -16 354 48 360 32 006 Estimatavvik fra tidligere år Korrigert Akkumulert estimatavvik 31.12. -16 354 48 360 32 006 Spesifikasjon av estimatavvik, planendring og tariffendring Endret forpliktelse - planendring 0 Endret forpliktelse - ny dødelighetstariff 0 Endret forpliktelse - øvrige endringer 48 360 Endringer forpliktelse - totalt 48 360 Premieavvik amortiseres etter maksimale amortiseringstider i henhold til regelverket. Dette innebærer at amortiseringstid varierer fra 7 til 15 år, avhengig av hvilket år premieavviket er oppstått. Nytt premieavvik for samt amortisering av tidligere års avvik vises i tabell nedenfor. Endring premieavvik Årets premieavvik 28 852 Amortisering premieavvik tidligere år -7 428 Netto endring premieavvik 21 424 Dette innebærer at årets netto endring av premieavvik har forbedret netto driftsresultat med 21,4 mill kr. Utvikling premiefond Tall i 1000 kr Sykepleiere Folkevalgte Fellesordningen Totalt Inngående saldo 01.01. 1 860 810 24 486 27 156 Dekket fra premiefond 0 0-23 889-23 889 Tilført overskudd 43 0 731 774 Garantert rente 219 21 233 473 Tilført overskuddsrente 6 834 27 2 149 9 010 Premiefond pr 31.12. 8 956 858 3 710 13 524 19