NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget SAKSPROTOKOLL SAK 023/14 PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON - RULLERING Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 11.6.2014 Liv Tronstad 023/14 411-1701-5.3 Kontrollutvalgets vedtak: 1. RUP - Næringslivsperpektivet 2. Tannhelsetjenesten 3. Utdanning 4. Innkjøp 5. Samferdsel 6. Folkehelse 7. Samferdsel - administrasjon
Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Tannhelsetjenesten 2. Utdanning 3. Innkjøp 4. Samferdsel 5. RUP - Næringslivsperpektivet 6. Folkehelse 7. Samferdsel - administrasjon Behandling Forslag i møtet: Forslag fra Ola Morten Teigen RUP næringsperspektivet prioriteres som prosjekt nr 1 Avstemming: Forslag fra Ola Morten Teigen vedtatt enstemmig. Innstilligen for øvrig, enstemmig vedtatt Endelig vedtak: 8. RUP - Næringslivsperpektivet 9. Tannhelsetjenesten 10. Utdanning 11. Innkjøp 12. Samferdsel 13. Folkehelse 14. Samferdsel - administrasjon Vedlegg: Rullering av plan for forvaltningsrevisjon, utarbeidet av KomRev Trøndelag IKS Ikke trykte vedlegg 1. Kontrollutvalgets sak 052/13 Forvaltningsrevisjonsprosjekt oppstart nytt prosjekt 2. Plan for forvaltningsrevisjon Fylkestingets sak 51/12 3. Kommuneloven kap 12 4. Forskrift om kontrollutvalg Saksopplysninger Iht. fylkestingets vedtatte plan for forvaltningsrevisjon 2011-2015 fra 2012 er følgende status iht. de prioriterte prosjektene:
Prosjekt Igangsatt/Levert 1. Kvalitet saksbehandling nye forvaltningsoppgaver Levert 2013 2. Innkjøp Investering del 2. Steinkjer videregående skole Levert 2013 3. Oppfølgingstjenesten og overgangen mellom ungdomsskole og Levert 2014 videregående Skole 4. Gjennomgang av utvalgte virksomheter økonomi 5. KOSTRA sammenligningsanalyse og kvalitet i rapportering 6. RUP Næringslivsperspektivet 7. Opplæringstilbudet til minoritetsspråklige 8. Kulturminneforvaltning Igangsatt, leveres høsten 2014 9. Folkehelse 10. Samferdsel - administrasjon Med gjennomsnittlig 3 prosjekter pr år tilsier dette at alle foreslåtte prosjekter ikke vil være mulig å gjennomføre innen utgangen av planperioden 2015. Det er derfor viktig å sette fokus på de riktige prosjektene. Kontrollutvalget ble gitt myndighet til å foreta rulleringer og gjøre endringer i plan for forvaltningsrevisjon jf. fylkestingets vedtak i sak 51/12. I kontrollutvalgets sak 052/13 ble det gjort slikt vedtak i punkt 2: Kontrollutvalget ber revisor foreta en fullstendig gjennomgang av plan for forvaltningsrevisjon med forslag til problemstillinger og prioritering, senest til møtet i juni 2014 KomRev Trøndelag IKS har på bakgrunn av dette vedtaket utarbeidet dokumentet, Rullering av plan for forvaltningsrevisjon. Denne er ment å gjelde for resterende del av planperioden 2011-2015. Revisor har ikke foretatt noen ny overordnet analyse. Den rullerte planen tar utgangspunkt i opprinnelig plan for forvaltningsrevisjon 2011-2015, samtidig som revisor har vurdert en del nye forutsetninger, bl.a. fylkestingssaker og vedtak som kan ha betydning for hva kontrollutvalget bør prioritere av forvaltningsrevisjoner fremover. Det enkelte prosjekt i den rullerte planen er nærmere beskrevet i vedlagte dokument, sammen med aktuell vinkling av prosjektet. Revisor foreslår etter gjennomgangen følgende prioriteringsrekkefølge: Prioriteringsrekkefølge 2014-2015 1 Tannhelsetjenesten 2 Utdanning 3 Innkjøp 4 Samferdsel RUP - Næringslivsperpektivet Folkehelse Samferdsel - administrasjon
De tre siste opplistede prosjektene er ikke oppgitt i prioritert rekkefølge. En antar likevel at en kan legge rekkefølgen til grunn for prioritering. Prosjekter som det ikke er resurser til å gjennomføre i perioden vil bli vurdert på nytt i 2016 i forbindelse men overordnede analyse og plan for forvaltningsrevisjon planperioden 2015-2018. Vurdering Kontrollutvalget gis på bakgrunn av dokumentet Rullering av plan for forvaltningsrevisjon muligheter til å ta stilling til prioriteringsrekkefølgen til de foreslåtte prosjektene, men har samtidig også mulighet til å ta inn andre prosjekter enn de som er foreslått. Selv om det ikke er mulig å gjennomføre forvaltningsrevisjon for alle områder som foreslås er det allikevel viktig at det foretas en prioritering av de aktuelle prosjektene.
Før oppstart av de enkelte prosjektene vil kontrollutvalget få seg forelagt en prosjektplan der aktuelle problemstillinger, revisjonskriterier bl.a. blir lagt frem til godkjenning. Steinkjer 2. juni 2014 Liv Tronstad kontrollsjef