NOTAT Til: LS Fra: Arbeidsutvalget (AU), Jahn-Arne Olsen og Anne Hilde Thue Dato: 15.09.09 Saksnummer: 08-396 Kommentar til halvårsregnskapet og revidert budsjett 2009 Regnskap 1. halvår 2009 NJ drift Halvårs regnskap kroner prosent Hovedtall Budsjett Drift Inntekter 22 474 745 22 891 000 416 255 1,82 % Kostnader -23 604 520-25 366 483-1 761 963 6,95 % Driftsunderskudd -1 129 775-2 475 483-1 345 708 54,36 % Finans Inntekter 223 609 325 000 101 391 31,20 % Kostnader -122 165-80 000 42 165-52,71 % Netto finansinntekter 101 444 245 000 143 556 58,59 % Periodens underskudd -1 028 331-2 230 483-1 202 152 53,90 % Resultatet for 1. halvår 2009 er 1,2 millioner kroner bedre enn budsjettert. Til tross for at kontingentinntektene er 450.000 kroner lavere enn budsjettert, er underskuddet en million, mens det budsjetterte underskuddet for første halvår er på 2,2 millioner kroner. Årsaken er reduserte kostnader. Landsmøtet ble for eksempel 250.000 kroner rimeligere enn opprinnelig budsjett. Det er innenfor områdene organisasjonsbygging størst, men de er neppe så reelle som tallene kan tyde på. Konsernlagene har for eksempel et underforbruk på 326.000 kroner etter første halvår, mens lokallagene har brukt 720.000 kroner mindre. Til gjengjeld er det sannsynligvis større aktivitet til høsten enn det satt av i budsjettet for høsten. Dette vil altså jevne seg mer ut når man ser året under ett.
Revidert budsjett 2009 NJ drift Vedtatt av LS i desember Endringer LS våren 2009 Budsjett m/ endringer Revidert budsjett prosent Hovedtall drift Revidering Drift Inntekter 45 821 000-36 000 45 785 000-732 242 45 052 758-1,60 % Kostnader -47 311 000 50 000-47 261 000 116 931-47 144 069-0,25 % Driftsoverskudd -1 490 000 14 000-1 476 000-615 311-2 091 311 41,30 % Finans Inntekter 650 000 0 650 000 0 650 000 0,00 % Kostnader -160 000 0-160 000 0-160 000 0,00 % Netto finansinntekter 490 000 0 490 000 0 490 000 0,00 % Årsoverskudd -1 000 000 14 000-986 000-615 311-1 601 311 41,30 % Kostnadene splittes i: Sentral drift -26 176 555 0-26 176 555 100 388-26 076 167-0,38 % Org. bygging -13 359 801 50 000-13 309 801-205 052-13 514 853 1,54 % Medlemsservice -6 546 500 0-6 546 500-70 763-6 617 263 1,08 % Faglig arbeid -1 228 144 0-1 228 144 292 358-935 786-23,80 % -47 311 000 50 000-47 261 000 116 931-47 144 069-0,25 % Det reviderte budsjettet for 2009 viser et underskudd på 1,6 millioner kroner, vel 600.000 kroner mer enn budsjettet som ble vedtatt i desember 2008. Anslaget for kontingentinntektene er redusert med 900.000 kroner. Det er tillegg lagt opp både økte og nye aktiviteter på noen områder. Når underskuddet likevel ikke øker mer, skyldes det innsparinger/redusert aktivitet på andre områder. Dette blir behandlet mer detaljert senere. Framlegget er endret i tråd med Arbeidsutvalgets behandling. Landsstyrets budsjettvedtak fra desember 2008: Landsstyret slutter seg til innstillingen til drifts- og vederlagsbudsjett for 2009 - herunder forslagene til kontingentregulering og satser for møtegodtgjørelse, tapt arbeidsfortjeneste og overføring til Journalisten. Landsstyret ber om at intensjonen i lavtlønnsaksjonen, slik den framkommer i notat fra Mona Askerød og Bente Sabel av 9. desember, blir innarbeidet i stabens aktivitetsplaner for 2009. Aksjonen bør skille seg fra det ordinære oppfølgingsarbeidet ved at man - etter en analyse av lønnsstatistikk, regnskap og behov - gir en spesiell oppfølging av utvalgte klubber i noen lokallag. Aksjonen bør minimum omfatte to lokallag. Landsstyret ber om en tilbakemelding på februarmøtet, eventuelt forslag til nødvendige omprioriteringer og/eller ekstra bevilgninger, dersom generalsekretæren mener at det er nødvendig. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 2
Frilansandelen fra Mediebedriftenes Klareringstjeneste budsjetteres med 3,85 prosent av opphavsmannsmidlene fra Mediebedriftenes klareringstjeneste med utgangspunkt i Klareringstjenestens budsjett for 2009. LS ber om at generalsekretæren legger fram en kartlegging og evaluering av pensjonsordningene i NJ, herunder en oversikt over NJs nåværende og framtidige pensjonsforpliktelser. I lys av den økonomiske situasjonen ber LS AU gjøre en ny vurdering av kostnadene knyttet til landsmøte for å se an det er mulig å gjøre møtet rimeligere uten at kvaliteten vesentlig svekkes. Oppføling av landsstyrets budsjettvedtak fra desember 2008: I tråd med innstiling fra AU vedtok LS i februar en reduksjon i budsjettet til landsmøtet 2009 på kr 50 000. Kostnadsreduksjonen fremgår i kolonnen Endringer LS våren 2009 i oversikten over. Lavtlønnsaksjonen ble gjennomført våren 2009 ved at en av rådgiverne besøkte 11 redaksjoner i Haugesund Journalistlag og Agder Journalistlag. Runden var meget vellykket og vil sannsynligvis bli brukt som mal for videre oppfølging av redaksjoner. Det er i tillegg gjennomført minst et enkeltstående besøk i en redaksjonsklubb. Det er per dags dato ikke gjennomført en kartlegging og evaluering av pensjonsordringene i NJ. Vederlaget fra digital kopiering (frilansandelen fra Mediebedriftenes Klareringstjeneste) var i det opprinnelige budsjettet budsjettert med kr 510 000, herav administrasjonsandel kr 51 000. Etter LS er budsjetterte inntekter justert ned til kr 150 000, herav administrasjonsandel kr 15 000. Reduksjonene av administrasjonsadelen, kr 36 000, fremgår av kolonnen Endringer LS våren 2009. Se ytterligere kommentarer under vederlagsbudsjettet. Inntektene Budsjetterte kontingentinntekter er redusert med kr 900.000 til kr 42,2 millioner kroner Inntekten er redusert i tråd med faktisk kontingentinntekt i første halvår. Kontingentinntekten i regnskapet for 2008 var i underkant av kr 40,3 mill. Vi har med andre ord en betydelig økning i kontingentinntekten, men ikke så høy som antatt i budsjettet LS vedtok i desember 2008. Vi mener hovedforklaringen er: lavere lønnsvekst enn forventet færre medlemmer og særlig færre fullt betalende medlemmer, se tabell: Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 3
Dato Antall medlemmer Grunnutdanning Pensjonister Service Vanlig kontingent 31.12.2008 9739 546 796 544 7853 15.09.2009 9643 522 899 656 7566 Endring -96-24 +103 +112-287 Administrasjonsgebyr Vi har budsjettert med 10 prosent administrasjonsinntekter fra vederlaget fra privatkopiering for 2005, 2006 og 2007. NJ tar 10 % administrasjonshonorar fra de øvrige vederlagsinntektene. Dette krever eget vedtak i landsstyret. Kostnadene I revidert budsjett er det lagt opp til omtrent samme aktivitetsnivå som i det opprinnelige budsjettet. Kostnadene for allerede gjennomført aktivitet, for eksempel kurs og forhandlinger, er justert i tråd med det faktiske forbruket. På enkelte områder er det likevel innarbeidet vesentlige endringer: Sentral drift Kostnader til Sentral drift er samlet redusert med 100.388 kroner. Flere av områdene er redusert, for eksempel Kostander ansatte: -106.900 kroner Kompetanseheving: -70.000 kroner Kostnader styrt av ansatte: -30.000 kroner Kostnader tillitsvalgte: -66.488 kroner Drift kontor: -125.000 kroner Nytt medlems- og sakssystem: -50.000 kroner På noen områder blir det økte kostnader. De viktigste er: Kostnader lokaler: +153.000 kroner Kostnadene er økt i revidert budsjett som følge av at gårdeier fra andre halvår har økt á konto fakturering av felleskostnadene med 50.000 kroner per kvartal. Videre har vi økt andre kostnader lokaler som følge av faktisk forbruk i 2009. Vi har blant annet hatt kostnader til klimaanlegg og til kjøleanlegg. Vi vil til arbeidet med budsjett for 2010 ta en runde med gårdeier for å avklare våre felleskostnader herunder felleskostnader knyttet til kantinen i 2. etasje. Maskiner, inventar +115.000 kr Vi har i revidert budsjett økt kostnadene fra kr 890 000 til kr 1 005 000. Økningen er gjort i tråd med faktisk forbruk. Vi har alt pådratt oss en kostnad på 715.000 kroner. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 4
Organisasjonsbygging Kostnader til Organisasjonsbygging er samlet økt med 205.000 kroner. De største økningene kommer for Landsstyret + 254 050 Budsjetterte kostnader til landsstyremøte er økt som følge av at landsstyret legger et av sine møter i tilknytning til Svarte Natta konferansen og at NJ dekker deltakelsesavgift, hotell og opphold på konferansen for landsstyremedlemmene og deler av NJs stab. Økonomikurs + 158 980 I revidert budsjett er det innarbeidet forlag til helt nytt økonomikurs. AU har sluttet seg til forslaget. NRK tillitsvalgte + 77 000 Budsjetterte kostnader til tillitsvalgte i NRKJ er økt som følge av skifte av tillitsvalgte fra 1. januar 2009. De nye tillitsvalgte får lavere lønn fra NRK og NJ må dekke en høyere andel av deres lønn. Det er ikke lagt inn ekstra lønnsmidler til den fjerde tillitsvalgte i NRKJ. Lønnspolitikken behandles for øvrig i egen sak på landsstyremøtet. Journalistisk kvalitet + 88 600 I samsvar med tiltaksplanen er det budsjettert med å sette ned en arbeidsgruppe som skal arbeide med journalistisk kvalitet. Tiltak tillitsvalgte + 250 000 Nedbemanning og kutt representerer store personlige belastninger for mange av lagets tillitsvalgte. AU foreslår at det avsettes midler til tiltak både for å hjelpe de tillitsvalgte til å mestre utfordringene og for å sikre at tillitsvalgte i NJ fortsetter i vervene sine. Organisasjonsutvikling: ca. 30.000 kroner Går til utvalgsarbeid for å videreutvikle NJs tilbud til mellomledere, og til samarbeidsprosjekt mellom NJ og Pressefotografenes klubb i tråd med landsstyrets prioriteringer. I tillegg til at det er foretatt justeringer i all hovedsak reduserte kostnader i tråd med faktisk forbruk for gjennomførte tiltak er det også foretatt en del større reduksjoner under revideringen: Landsmøtet: -200.000 kroner i tråd med utgiftene Landsråd: -170.000 kroner Det gjennomføres ikke landsråd høsten 2009. Det arrangeres istedenfor en lokallagsledersamling over to dager. Medlemsverving: -50.000 kroner Prosjektet prioriteres ikke høsten 2009. Andre konferanser: - 64.000 kroner Redusert aktivitet. Internasjonalt utvalg/internasjonalt samarbeid: -80.000 kroner Noe redusert aktivitet. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 5
Medlemsservice Kostnader til Medlemsservice er økt med 70.763 kroner. De største økningene kommer innenfor områdene Medlemsservice enkeltmedlemmer +245.263 kroner Vi har økt budsjetterte kostnader til produksjon av norske pressekort med kr 164 000. Økningen skyldes økte faktiske kostnader blant annet som følge av problemer med produksjon av pressekort i desember 2008. Disse kortene ble derfor først produsert i 2009, ca kr 140 000 i kostnader er derfor belastet regnskapet for 2009 og ikke regnskapet for 2008. Videre er kostnader til grunnforsikringen (1 G ved død) økt i tråd med faktiske kostnader økt med kr 77 275. Faglig arbeid Kostnader til faglig arbeid er redusert med kr 292 358. De største økningene kommer for Faglig assistanse klubber + 67 920 Vi har pr dd brukt opp hele det opprinnelige årsbudsjettet for faglig assistanse klubber. Vi forventer fortsatt stor pågang av klubber som trenger hjelp fra NJ sentralt. Vi har i revidert budsjett derfor økt kostnadene med tilsvarende kostnader som for våren 2009, med unntak av kostnader til den gjennomførte lavtlønnsaksjonen som ikke gjentas høsten 2009. Følgende større reduksjoner er lagt inn i budsjettet: Hefter: -100.000 kroner Annen info-virksomhet: -75.000 kroner Generelt Det er ikke gjennomført en detaljkontroll av postene i budsjettet for å redusere kostnader og forbedre resultatet ytterligere. Overføringene til konserlagene og lokallagene er holdt på samme nivå som i opprinnelig budsjett selv om regnskapet etter første halvår viser et til dels betydelig underforbruk. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 6
Regnskap 1. halvår 2009 NJs vederlagsfond Halvårs regnskap kroner prosent Hovedtall Budsjett Drift Inntekter 4 635 000 4 635 000 0 0,00 % Kostnader -8 326 116-8 731 338-405 222 4,64 % Driftsunderskudd -3 691 116-4 096 338-405 222 10,98 % Finans Inntekter 245 300 320 000 74 700 23,34 % Kostnader -101 785-82 500 19 285-23,38 % Netto finansinntekter 143 515 237 500 93 985 39,57 % Periodens underskudd -3 547 601-3 858 838-311 237 8,07 % Regnskapet for NJs vederlagsfond viser for 1. halvår et underskudd som er 300.000 kroner lavere enn budsjettert. Vederlagsinntektene er inntektsført i tråd med budsjett. Inntektene fra kopivederlag bli sannsynligvis lavere enn budsjettert. Dette kommenteres nærmere nedenfor. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 7
Revidert budsjett 2009 NJs vederlagsfond Vedtatt av LS i desember Endringer etter LS Budsjett m/ endringer Revidert budsjett prosent Revidering Drift Inntekter 9 594 000-324 000 9 270 000 963 000 10 233 000 10,04 % Kostnader -12 034 130 0-12 034 130-1 401 907-13 436 037 11,65 % Driftsoverskudd -2 440 130-324 000-2 764 130-438 907-3 203 037 17,99 % Finans Inntekter 640 000 0 640 000 0 640 000 0,00 % Kostnader -165 000 0-165 000 0-165 000 0,00 % Netto finansinntekter 475 000 0 475 000 0 475 000 0,00 % Årsunderskudd -1 965 130-324 000-2 289 130-438 907-2 728 037 22,33 % Vi har i revidert budsjett økt budsjettert underskudd til 2,7 mill. Vederlagsfondet var pr 31. desember 2008 på kr 14,5 mill. Det er dermed ingen problem med et slikt underskudd på vederlagsbudsjettet. Inntekter Kopivederlag Vi har budsjettert med kopivederlagsinntekter på kr 8,5 mill. Vi varslet i januar LS om fall i vederlaget fra Kopinor som følge av ny statistisk undersøkelse for kopiering i statsadministrasjonen. Det ble antydet et fall i kopivederlagsinntekten på kr 1,1-1,2 mill. Vårt budsjett er basert på Kopinors opprinnelige inntektsanslag fra høsten 2008. Etter at revidert budsjett ble ferdigstilt har Kopinor kommet med nye inntektsanslag for den enkelte organisasjon. Det opereres med et anslag på 7,119 millioner kroner for NJ i 2009 mot 8,5 millioner kroner i opprinnelig budsjett og 9,1 millioner i regnskapet for 2008. En av årsakene er at vederlaget fra Den norske kirke ser ut til å falle med nesten 100.000 kroner, en annen er at vederlaget fra statsadministrasjonen ikke er med. Ifølge tidligere opplysninger fra Kopinor blir vederlaget fra statsadministrasjonen på rundt en million kroner i år, mot 2,17 millioner kroner i fjor. Det samlede kopivederlagsinntektene blir altså sannsynligvis på rundt 8,1 millioner kroner, 400.000 kroner lavere enn opprinnelig budsjett og nesten en million kroner lavere enn i 2008. Når utslaget ikke blir større skyldes det dels forsiktig budsjettering for 2008, dels inntektsvekst innenfor noen av avtaleområdene i Kopinor. Vederlagsinntektene bør analyseres og drøftes grundig på landsstyrets budsjettmøte i desember. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 8
Kabelvederlag Også budsjetterte kabelvederlagsinntekter er beholdt uendret i revidert budsjett. Vederlag fra digital kopiering Som nevnt over vedtok LS i desember 2008 at vi skulle endre budsjetterte inntekter for vederlag fra digital kopiering til 3,85 % av det Klareringstjenesten budsjetterte for 2009. Vi hadde i opprinnelige budsjettert med en inntekt fra digitalt vederlag på 510.000 kroner. Etter LS behandling har vi valgt og redusere budsjetterte inntekter med 360.000 kroner til 150.000 kroner. Reduksjon av netto digitalt vederlag utgjør 90 prosent og fremgår av oversikten over med 324.000 kroner Vi har ikke koblet dette direkte til budsjettet til Mediebedriftenes Klareringstjenste siden vi i år vil motta resten av vederlaget for 2008 iht. tidligere fordelingsnøkkel og vederlag for første halvdel 2009 etter ny for delingsnøkkel. Se nedenfor vedrørende kommentarer til kostnader knyttet til digitalt vederlag. Privatkopieringsvederlag Vi har i revidert budsjett budsjettert med vederlag fra privatkopiering. NJ har mottatt privatkopieringsvederlag fra Norwaco for 2005, 2006 og 2007 på totalt kr 1 070 560. Det settes i gang et arbeid nå i høst for å finne frem til hvordan vederlaget skal fordeles på rettighetshaverne. Det planlegges at fordelingen også gjennomføres før nyttår, vederlaget er derfor inntektsført i revidert budsjett Som for øvrige vederlagsinntekter har vi budsjettert med 10 prosent administrasjonshonorar fra privatkopieringsvederlaget. Siden dette er et nytt vederlagsområde, foreslår vi at landsstyret fatter eget vedtak om dette. Kostnader De fleste budsjetterte kostnadene er hold uendret i revidert budsjett. På enkelte områder er det likevel innarbeidet vesentlige økninger: Frilanskurs: +120.506 kroner Iflg. NJs økonomirutiner bør det bevilges minst kr 350 000 til frilansere på IJ kurs. I revidert budsjett er potten økt fra kr 350 000 til kr 470 506. Det er for å dekke opp for samlet ubenyttet del til frilanskurs tidligere år fra potten på kr 350 000 og fra digital kopiering. Kurs for arbeidsledige: +100.000 kroner Potten på 100.000 kroner for 2009 er brukt opp. AU ønsker å øke tilbudet noe allerede fra høsten 2009, og det er derfor lagt inn 100.000 kroner ekstra til formålet. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 9
Det arbeides nå både politisk og administrativt for å gi de arbeidsløse et utvidet tilbud fra 2010. Dette blir lagt fram når landsstyret behandler de politiske føringene for 2010-budsjettet på oktobermøtet. Akuttstøtte og støtte langtidsledige: +200.000 kroner Kostnadene til akuttstøtte og støtte til langtidsledige er økt betydelig i år. Per 31. juli er det kostnadsført 123.000 kroner, og vi har valgt å anta at det påløper et tilsvarende beløp for resten av 2009. Budsjetterte kostnader er derfor økt fra 50.000 til 250.000 kroner. Arbeidsmiljøutvalg: +127.280 kroner I tråd med LS vedtak i juni settes det på AU i september ned en arbeidsgruppe som skal kartlegge kvalitet og arbeidsmiljø. I tillegg frikjøpes Cecilie Klem i 20 prosent stilling frem til årsskiftet. Vederlag fra digital kopiering - frilansere Selv om vi har redusert anslaget for vederlag fra digital kopiering, er det ikke i tråd med landsstyrets vedtak gjennomført tilsvarende reduksjon i kostnadene til journalistfaglig aktivitet/kurs, tilskudd Fri-STUP, stipend og frilanskurs. Det innebærer at mesteparten av denne aktiviteten i 2009 finansieres av kopi- og kabelvederlag. Forslag til vedtak: Landsstyret tar regnskapet for første halvår 2009 til etterretning. Landsstyret slutter seg til forslaget om at NJ tar 10 prosent administrasjonshonorar av privatkopieringsvederlaget. Det legges opp til en grundigere analyse og debatt av vederlagsinntektene på landsstyrets budsjettmøte i desember. I tråd med tidligere vedtak legges det fram en analyse og vurdering av NJs pensjonsutgifter på budsjettmøtet i desember. Landsstyret slutter seg til forslaget til revidert budsjett. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 10