Røyken kommune Årsregnskap 2012 Side 1
Innhold Innledning... 3 sskjema 1A Driftsregnskapet... 5 sskjema 1B Driftset fordelt på virksomhet... 6 sskjema 2A Investeringsregnskapet... 8 sskjema 2B Investeringsregnskapet fordelt på objekter... 9 Hovedoversikter... 13 Balanseregnskapet... 13 Økonomisk oversikt driftsregnskapet... 15 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet... 16 Noter... 17 Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler... 17 Note 2 Pensjonsforpliktelser... 18 Note 3 Garantier gitt av kommunen... 20 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid... 21 Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper... 22 Note 6 Avsetninger... 23 Note 7 Kapitalkonto... 24 Note 8 sprinsipper... 25 Note 9 Organisering av kommunen... 27 Note 10 Ubundet investeringsfond... 30 Note 11 Anleggsmidler... 31 Note 12 Investeringsprosjekter... 32 Note 13 Vesentlige forpliktelser... 52 Note 14 Gjeldsforpliktelser, type gjeld og fordeling på långivere... 53 Note 15 Endring i regnskapsprinsipp drift... 54 Note 16 smessig mindreforbruk drift og investering... 55 Note 17 Selvkostkalkyler... 57 Note 18 Årsverk... 60 Note 19 Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører... 60 Note 20 Revisjonshonorar... 60 Note 21 Andre forhold... 61 Note 22 Skatteinntekter og rammetilskudd... 62 Note 23 Restanser... 62 Note 24 Likebehandling av kommunale og private barnehager... 64 Note 25 Interkommunalt samarbeid om felles legevaktordning mellom Røyken og Hurum kommuner... 65 Note 26 Rentebytteavtaler... 66 Note 27 Revisjonsberetning... 67 Vedlegg, spesifisert balanse... 69 Vedlegg2, driftsresultatet pr virksomhet... 76 Side 2
Innledning Det er utarbeidet årsregnskap i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning. Her gir vi en kort orientering med henvisning til forskriftens 3 Årsregnskapet, 4 økonomiske oversikter, 5 - Noter til årsregnskapet og 6 - Lånefondet. Det er utarbeidet noteopplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 som er nummerert fra 1 til 7. Utover dette er det utarbeidet noter i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning i overensstemmelse med forskriftens 7 Grunnleggende regnskapsprinssiper og god kommunal regnskapsskikk. sskjema 1 A - Driftsregnskapet Her vises inntekter og utgifter som ikke direkte er knyttet til en sektor. Den viser hvor mye som er til disposisjon til sektorene. Avstemmes mot hva som er brukt i sektorene, tall hentet fra skjema 1 B. Nettotallet skal stemme med merforbruk/mindreforbruk i følge vedlegg 4 økonomisk oversikt drift. sskjema 1 B Driftsregnskapet Dette viser til fordeling drift (fra regnskapsskjema 1 A). Fordelt slik: Etter justering av finansposter fremkommer den faktiske fordelingen spesifisert på samme detaljeringsnivå som kommunestyrets vedtak av driftset. Kommunestyret vedtar netto driftsramme pr. virksomhet. sskjema 2 A Investeringsregnskapet Tabellen viser finansieringsbehovet og hvordan dette er finansiert. Differansen er hva som er udekket/udisponert finansiering. sskjema 2 B Investeringsregnskapet Her er ført opp nærmere fordelingen av Investeringer i anleggsmidler på de ulike investeringsrammene/-prosjektene spesifisering på samme nivå som kommunestyrets vedtak av investeringset. Balanseregnskapet Her vises det til oversikt over eiendeler, egenkapital og gjeld pr. 31.12.2012. Her fremgår også memoriakonti som skal spesifiseres for ubrukte lånemidler og andre memoriakonti med motkonto for memoriakontiene. Side 3
Økonomisk oversikt - Drift Her vises hvilke driftsinntekter som gir sum driftsinntekter. Dette gjelder på samme måte for aktuelle driftsutgifter som gir sum driftsutgifter. Herav fremkommer brutto driftsresultat. Resultat av eksterne finansieringstransaksjoner og motpost avskrivninger viser heretter Netto driftsresultat. Etter å ha tatt hensyn til sum bruk av avsetninger og sum avsetninger fremkommer regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk. Økonomisk oversikt Investering Her vises finansieringstransaksjoner som gir Sum finansieringstransaksjoner. Sum utgifter + Sum finansieringstransaksjoner - sum inntekter = viser Finansieringsbehov. Til slutt viser hvordan dette er dekket inn slik at Sum finansiering er i samsvar med Finansieringsbehov. Lånefondet Røyken Kommune har ikke lånefond. Noteopplysninger Ut over disse obligatoriske regnskapsoversiktene er det utarbeidet noteopplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 1 til 9 og kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning. Det utarbeides en egen årsberetning med utfyllende analyser og kommentarer til regnskapet. Som vedlegg til årsregnskapet følger en spesifisert balanse. Dette er ment som tilleggsopplysninger for regnskapsbrukeren, og er mer spesifisert enn hva forskriften krever. Det er også lagt ved en oversikt over utgifter og inntekter pr virksomhet sammenlignet med. Side 4
sskjema 1A Driftsregnskapet 2012 Regulert 2012 innelig 2012 2011 Tall i 1000 kroner FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -479 006-463 429-461 429-440 827 Ordinært rammetilskudd -374 373-375 260-374 260-335 248 Skatt på eiendom 0 0 0 0 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -20 896-21 579-19 579-22 488 Sum frie disponible inntekter -874 276-860 268-855 268-798 564 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -14 179-14 059-14 059-16 014 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 13 430 15 986 15 836 12 974 Avdrag på lån 17 483 18 051 18 051 14 587 Netto finansinntekter/-utgifter 16 735 19 979 19 829 11 546 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 19 131 Til ubundne avsetninger 2 801 2 801 1 128 6 901 Til bundne avsetninger 13 601 3 111 0 14 185 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -1 673-1 673 0-2 307 Bruk av ubundne avsetninger 0 0 0-3 347 Bruk av bundne avsetninger -5 714-5 147-2 347-13 975 Netto avsetninger 9 015-909 -1 219 20 589 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 3 068 1 000 0 2 326 Til fordeling drift -845 458-840 198-836 659-764 103 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 823 014 840 198 836 659 762 429 smessig merforbruk/mindreforbruk -22 444 0 0-1 673 Side 5
sskjema 1B Driftset fordelt på virksomhet 2012 Regulert 2012 innelig 2012 2011 Tall i 1000 kroner Netto driftsutgifter pr Virksomhet Folkevalgte organer og politisk sekretariat 5 852 4 987 4 961 5 982 Rådmannen 2 735 2 192 2 108 2 540 Assisterende rådmann 7 582 7 847 7 762 7 155 Personalavdelingen 10 950 10 880 10 528 9 250 IKT og kvalitet 27 019 27 856 26 678 26 136 Skatt/finans -7 785 1 181 20 969-11 818 Økonomienhet 6 367 6 144 5 746 5 767 Eiendom- og boligavdeling 118 986 119 918 119 240 109 177 Kommunalsjef oppvekst 140 646 141 501 143 165 141 708 PPT 6 102 6 259 6 029 5 315 Barneverntjenesten 21 662 20 477 19 643 25 478 Frydenlund barneskole 13 106 12 945 12 411 12 200 Hyggen oppv.senter 10 486 10 617 9 958 10 150 Midtbygda barneskole 26 164 26 201 24 079 22 975 Slemmestad og Nærsnes oppv.senter 26 682 26 984 25 593 24 647 Bødalen oppv.senter 25 012 25 411 24 834 25 018 Spikkestad barneskole 18 950 19 158 18 615 18 410 Røyken ungdomsskole 15 572 15 730 15 278 15 930 Slemmestad ungdomsskole 27 069 27 479 25 614 25 969 Spikkestad ungdomsskole 19 317 19 911 18 845 18 613 Røyken barnehage 5 465 5 445 4 790 5 068 Bødalen oppv.senter barnehage (Sydskogen) 4 282 4 371 3 895 4 082 Kommunalsjef Helse og omsorg 2 298 3 101 3 263 1 136 Helsetjenesten 26 744 25 784 24 826 25 276 Sosialtjenesten 20 862 22 571 23 047 22 593 Hjemmebaserte tjenester 9 960 2 427 0 7 952 Tjeneste for funksjonshemmede 2 395 2 375 0-70 Psykisk helse 1 051 780 0 900 Bestillerenhet 197 114 200 835 200 512 165 504 Kultur, idrett og næringsutvikling 12 927 13 098 11 878 12 601 Bibliotektjenesten 4 890 4 862 4 426 4 432 Kultur 6 612 7 411 7 255 5 642 Kulturskoletjenesten 2 990 3 218 3 029 2 129 VAR - Kapitalinntekter 0 0-18 372-18 202 K-tenikk prosjekt -12 907-6 747 7 863 3 293 K-teknikk drift -48 0 0 0 K-teknikk forvaltning 1 370 170 170 0 Plan, bygg og oppmålingstjeneste -487 1 566 3 120 4 244 Brann- og redningstjenesten 15 023 15 254 14 901 15 248 Netto pr. Virksomhet 823 014 840 198 836 659 762 429 Side 6
Dette er en obligatorisk rapport, hvor finansposter og avsetninger til fond ikke er tatt med. Den gir derfor ikke er helt korrekt bilde av resultatet i forhold til rammen for de enkelte virksomhetene. I vedlegg 2 finnes derfor en oppstilling over regnskapsresultatet i forhold til for de enkelte virksomhetene, hvor alle poster er tatt med. sresultatene kommenteres nærmere i årsberetningen. Side 7
sskjema 2A Investeringsregnskapet 2012 Regulert 2012 innelig Budsjett 2012 2011 Tall i 1000 kroner FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 46 739 89 059 61 235 98 316 Utlån og forskutteringer 22 785 59 480 30 000 26 329 Avdrag på lån 2 662 0 0 1 804 Avsetninger 14 662 8 315 5 000 5 993 Årets finansieringsbehov 86 848 156 854 96 235 132 443 FINANSIERING Bruk av lånemidler -55 888-141 608-86 235-89 698 Inntekter fra salg av anleggsmidler -2 820-5 000-5 000-22 210 Tilskudd til investeringer -657 0 0-725 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -14 120 0 0-6 660 Andre inntekter -6 068 0 0-10 848 Sum ekstern finansiering -79 553-146 608-91 235-130 140 Overført fra driftsregnskapet -3 068-1 000 0-2 326 Bruk av avsetninger -4 227-9 246-5 000-1 787 Sum finansiering -86 848-156 854-96 235-134 253 Udekket / Udisponert 0 0 0-1 811 Side 8
sskjema 2B Investeringsregnskapet fordelt på objekter Alle tall i 1000 kroner 2012 Regulert 2012 innelig 2012 2011 Fra regnskapsskjema 2A: Investeringer i anleggsmidler 46 739 89 059 61 235 98 316 Fordelt på objekter, se neste side. Side 9
Reg 2012 2012 Fordeling på objekter 2012 2011 Mortensrud fyllplass 315 4 317 3 938 21 Egenkapitalinnskudd KLP 124 140 140 120 PC-skap, oppbevaring, lading - elever 2 522 2 542 2 250 2 645 IKT Slemmestad u-skole 0 0 0 885 IKT Midtbygda barneskole 0 0 0 849 Applikasjonsinvesteringer 2 648 2 024 2 024 0 Helsenett - Samhandlingsreformen 372 1 499 1 389 0 Generell IKT, Nettverkspunkter 424 1 214 1 214 0 IT-investering 1 830 1 976 1 976 3 197 Internett/intranett 0 0 0 155 IKT plan pleie og omsorg (duplo) 0 0 0 302 Røyken kirke 1 000 1 000 1 000 500 Utstyr kirkegårdene 325 325 325 0 Finansiering 354 0 0 0 DIFI-innbyggertjenester 0 0 0 249 DIFI-prosjekt 0 952 0 357 Arkivsystem 359 519 0 717 Gerica moduler 0 0 0 39 PDA i hjemmetjenesten 132 229 0 549 IKT plan for helse 0 0 0 149 Lærebøker skole 1 041 1 000 1 000 0 Frydenlund skole 0 0 0 68 Hyggen skole 0 0 0 38 Midtbygda skole 0 0 0 125 Slemmestad barneskole 0 0 0 96 Spikkestad barneskole 0 0 0 106 Sydskogen skole 0 0 0 124 Røyken u-skole 0 0 0 70 Slemmestad u-skole 0 0 0 105 Spikkestad u-skole 0 0 0 84 Fagertun båt 0 0 0 252 Hernestangen 0 0 1 650 0 Hernestangen servicebygg 2 623 3 050 0 28 Slemmestad kirke 0 0 0 500 Hernestangen FM-tilskudd 0 0 0 136 Høvikvollen FM-tilskudd 0 19 0 0 EU-prosjekt geologi/industri materiell 8 26 0 46 EU-prosjekt Opplevelser turveier 102 44 0 8 Bibliotek inventar 0 0 0 502 Spikkestad kirke 0 0 0 2 000 Bil/utstyr parkvesen 0 0 0 446 Kystsoneplan 0 219 0 0 Utvikling av kartsystemer 3D 537 624 0 0 Oppdatering kartverk - ortofoto 226 387 0 0 Isy Winmap oppmåling/landmåling 0 110 110 0 Plandialog/byggesaksdialog 0 275 0 0 Røykdykkerutstyr 0 0 0 110 Nødstrøm til rådhuset 0 92 0 0 Slemmestad u.skole inventar 0 0 0 5 589 Midtbygda skole inventar 0 0 0 5 767 Side 10
Utbedring av lekeplassutstyr 57 324 0 0 Spikkestad U.skole inventar 629 552 0 0 Rehabilitering idrettsanlegg Røyken videreg. 0 97 0 0 Rehabilitering Spikkestad idrettsanlegg 48 17 0 73 Ny prestebolig 368 368 0 5 153 Salg kommunal eiendom 161 0 0 0 REU AS tomteområder aksjer 0 0 0 22 100 Tåje friluftsområde 0 262 0 26 Andel 2, Bølstadsenteret borettslag 1 141 0 0 0 VVA Follestad industriområde (REAS) 3 663 0 0 4 550 Slemmestad - infrastruktur etc. 1 397 8 002 7 875 0 Oslofeltet geologisenter 162 473 0 0 Kjelleråsen/Kirkeberget (REAS) 566 0 0 0 Aukefeltet (REAS) 55 0 0 0 Årosbrua 0 300 0 0 Trafikksikkerhetstiltak 2 000 2 261 524 1 722 Gangveier Slemmestad - Bødalen 0 525 525 60 Kryssing av vei Spikkestad 2 064 6 327 4 096 9 916 Veilys 108 1 306 0 0 Hyggenveien 463 3 668 3 668 115 Slemmestad, kulvert 0 0 0 76 Hovedplan vei 1 496 2 341 2 096 5 237 Trafikksikring - trygge skoleveier 0 5 160 5 160 144 Skolebakken 1 535 8 761 0 148 Rordammen 0 0 0 7 Forprosjekt rehabilitering av Hurum vei 0 0 0 82 Forprosjekt mur, Røyken 2 217 933 0 1 218 Veilys Katrineåsen 3 657 0 0 0 Div. ref. plan/bygn.loven 0 0 275 0 Hovedplan vann 0 10 000 10 000 0 Driftsovervåkning 0 0 0 71 Boligvn Rustadvn sanering 50 0 0 202 Diverse vannanlegg 83 0 0 647 Bil Toyota 0 0 0 436 Katrineåsen - problem strekninger 311 0 0 3 156 Sonevannmålere 6 0 0 17 GVG - Godt vann Glitre - adm.kostnader 513 0 0 457 Follestad Næringspark vann tekn inst. 0 0 0 174 Vannledn. Morgerg-Berger 267 0 0 4 082 Hasselbakken vann 1 149 0 0 1 333 Inventar og utstyr Grette 0 0 0 16 Prestegårdsjordet, rehab vannledning 126 0 0 871 Løvliveien 0 0 0 35 Torsrud, ny red.kum 29 0 0 321 Boligveien Slemmestad rehab ledningnett 32 0 0 0 Hovedplan avløp 0 14 801 10 000 0 Driftsovervåkning 0 0 0 170 Sanering Katrineåsen 1 403 0 0 3 364 Frøtvedtv-Grønnlivn. Etp 10 1 129 0 0 1 494 Åros renseanlegg 163 0 0 208 Diverse avløpsanlegg 91 0 0 431 Lahell renseanlegg fornyelse 3 639 0 0 636 Tuhus-Follestad industrifelt 332 0 0 352 Bil 0 0 0 436 Side 11
Statoil Slemmestad 205 0 0 99 Bødalen/Slemmestad forprosjekt 0 0 0 22 Avløp - Gleinåsen 44 0 0 464 Morberg-Berger avløp 4 0 0 935 Overføring til VEAS ny pumpestasjon 7 0 0 214 Inventar og utstyr Grette 0 0 0 43 Løvliveien 0 0 0 63 Forprosjekt Spikkestad kapasitetsvurdering 45 0 0 0 Boligveien Slemmestad rehab ledningnett 32 0 0 0 Utbedring pumpestasjon Skomakerdalen 355 0 0 0 Sum fordelt på objekter 46 739 89 059 61 235 98 316 Dette er en obligatorisk rapport som viser brutto utgifter pr prosjekt. I note 12 vises en oversikt over utgifter og inntekter pr prosjekt, med kommentarer til status i hvert investeringsprosjekt. Side 12
Hovedoversikter Balanseregnskapet Se neste side. Side 13
Tall i 1000 kroner Noter 2012 2011 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 7,11,12 470 618 460 950 Utstyr, maskiner og transportmidler 7,11,12 74 554 77 826 Pensjonsmidler 2,7 781 259 724 028 Utlån 4,7 141 790 133 416 Aksjer og andeler 5,7 303 019 302 964 Sum anleggsmidler 1 771 240 1 699 185 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 23 64 557 60 448 Aksjer og andeler - 0 Sertifikater - 0 Obligasjoner - 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 145 784 70 506 Premieavvik 2 91 193 89 567 Sum omløpsmidler 301 534 220 520 Sum eiendeler 2 072 774 1 919 705 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond 6-6 807-4 006 Bundne driftsfond 6-23 941-16 054 Ubundne investeringsfond 6,1-101 -146 Bundne investeringsfond 6-35 624-23 333 smessig mindreforbruk 16-22 444-1 673 smessig merforbruk 16 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 16 0-1 811 Likviditetsreserve 0 0 Endringer i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 15-3 325-3 325 Kapitalkonto 7-384 971-453 881 Sum egenkapital -477 213-504 229 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 2-1 022 794-917 573 Andre lån 14-442 469-381 174 Sum langsiktig gjeld -1 465 263-1 298 747 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -130 298-116 729 Premieavvik 0 0 Sum kortsiktig gjeld -130 298-116 729 Sum egenkapital og gjeld -2 072 774-1 919 705 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 78 995 53 443 Andre memoriakonti 215 237 Motkonto for memoriakontiene -79 210-53 681 Sum memoriakonti 0 0 Røyken 15.02. Eivind Lien Økonomisjef Georg N. Smedhus Rådmann Side 14
Økonomisk oversikt driftsregnskapet 2012 Regulert 2012 2012 2011 Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -35 171-35 360-35 577-34 481 Andre salgs- og leieinntekter -88 912-81 968-81 531-85 180 Overføringer med krav til motytelse -112 700-100 459-41 861-108 940 Rammetilskudd -374 373-375 260-374 260-335 248 Andre statlige overføringer -20 896-21 579-19 579-22 488 Andre overføringer -3 671-3 671 0-1 368 Inntekts- og formuesskatt -479 006-463 429-461 429-440 827 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -1 114 729-1 081 726-1 014 237-1 028 532 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 393 818 391 508 365 034 370 069 Sosiale utgifter 109 775 116 455 111 939 98 746 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 220 754 211 022 200 538 205 480 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon 252 452 253 149 278 454 258 379 Overføringer 90 438 93 226 42 489 62 820 Avskrivninger 37 999 37 979 34 396 35 730 Fordelte utgifter -3 517-3 430-2 650-2 619 Sum driftsutgifter 1 101 719 1 099 911 1 030 200 1 028 604 Brutto driftsresultat -13 011 18 185 15 963 72 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -14 179-14 059-14 059-16 014 Mottatte avdrag på lån -407-336 -336-518 Sum eksterne finansinntekter -14 586-14 394-14 394-16 533 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 13 430 15 986 15 836 12 974 Avdrag på lån 17 483 18 051 18 051 14 587 Utlån 155 90 90 42 Sum eksterne finansutgifter 31 069 34 127 33 977 27 603 Resultat eksterne finanstransaksjoner 16 483 19 733 19 583 11 070 Motpost avskrivninger -37 999-38 009-34 427-35 730 Netto driftsresultat -34 527-91 1 119-24 588 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -1 673-1 673 0-2 307 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0-3 347 Bruk av bundne fond -5 714-5 147-2 347-13 975 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -7 388-6 821-2 347-19 628 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 3 068 1 000 0 2 326 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 19 131 Avsatt til disposisjonsfond 2 801 2 801 1 128 6 901 Avsatt til bundne fond 13 601 3 111 0 14 185 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 19 470 6 912 1 128 42 543 smessig mer-/mindreforbruk -22 444 0-100 -1 673 Side 15
Økonomisk oversikt investeringsregnskapet 2012 Regulert 2012 inneli g 2012 2011 Tall i 1000 kroner INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom -2 820-5 000-5 000-22 170 Andre salgsinntekter 2 0 0-13 Overføringer med krav til motytelse -6 069 0 0-10 165 Statlige overføringer -657 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0-725 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0-669 Sum inntekter -9 545-5 000-5 000-33 743 UTGIFTER Lønnsutgifter 861 0 0 1 144 Sosiale utgifter 253 0 0 290 Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 39 261 85 370 57 572 74 753 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon 652 26 0 593 Overføringer 5 230 3 523 3 523 8 815 Renteutgifter og omkostninger 3 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 46 261 88 919 61 095 85 596 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 2 662 0 0 1 804 Utlån 22 785 59 480 30 000 26 329 Kjøp av aksjer og andeler 478 140 140 12 720 Avsatt til ubundne investeringsfond 2 315 7 315 5 000 725 Avsatt til bundne fond 12 347 1 000 0 5 268 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 40 587 67 935 35 140 46 846 Finansieringsbehov 77 303 151 854 91 235 98 700 FINANSIERING Bruk av lån -55 888-141 608-86 235-89 698 Salg av aksjer og andeler 0 0 0-40 Mottatte avdrag på utlån -14 120 0 0-6 660 Overført fra driftsregnskapet -3 068-1 000 0-2 326 Bruk av tidligere års mindreforbruk -1 811-1 811 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0-850 Bruk av ubundne investeringsfond -2 360-7 360-5 000-812 Bruk av bundne fond -56-75 0-125 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansiering -77 303-151 854-91 235-100 511 Udekket / Udisponert 0 0 0-1 811 Side 16
Noter Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler 2012 2011 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -1 114 729 369-1 028 532 378 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -9 544 629-33 073 173 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -84 594 512-113 599 568 Sum anskaffelse av midler -1 208 868 510-1 175 205 119 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 063 719 412 992 874 203 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 46 257 746 85 596 431 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 56 996 842 68 455 836 Sum anvendelse av midler 1 166 974 000 1 146 926 470 Anskaffelse - anvendelse av midler -41 894 510-28 278 649 Endring i ubrukte lånemidler -25 551 801-18 450 227 Endring i arbeidskapital -67 446 311-46 728 876 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger 53 508 782 49 693 774 Bruk av avsetninger -11 614 272-21 415 125 Til avsetning neste år - 0 Netto avsetninger 41 894 510 28 278 649 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst 2012 2011 Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer 4 109 087 9 502 145 Premieavvik 1 626 567 12 956 464 Endring sertifikater - 0 Endring obligasjoner - 0 Endring betalingsmidler 75 277 928 25 667 732 Endring omløpsmidler 81 013 582 48 126 341 Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån - 0 Endring annen kortsiktig gjeld 13 567 271 1 397 465 Premieavvik 0 Endring arbeidskapital 67 446 311 46 728 876 Side 17
Note 2 Pensjonsforpliktelser Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte. Ordningene for tjenestepensjonen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Pensjonskostnaden i kommuneregnskapet bestemmes ut fra økonomiske forutsetninger fastsatt i Kommuneregnskapsforskriften. Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) Storebrand Statens Pensjonskasse KLP De økonomiske forutsetningene i beregningene for 2012 er som følger: Diskonteringsrente: 4,50 % 4,50 % 4,50 % Lønnsvekst: 3,16 % 3,16 % 3,16 % G-regulering:_ 3,16 % 3,16 % 3,16 % Forventet avkastning: 5,50 % 4,85 % 5,50 % Årets netto pensjonskostn. 13-1 nr c og 13-3 nr a 2012 2012 2012 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 28 702 15 794 3 007 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 26 554 11 025 3 704 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -26 118-8 732-3 787 13 Netto pensjonskostnad eks adm. 29 138 18 088 2 924 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader 39 257 15 864 4 385 13 Årets netto pensjonskostnad -29 138-18 088-2 924 14 Premieavvik 10 119-2 225 1 461 Sats for arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 1 427-314 206 Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) 10 10 10 Akkumulert premiavvik 31.12. forrige år 76 853-2 209 3 854 15 Resultatført premieavvik tidligere år -7 139-368 -423 15a Arbeidsgiveravgift av 15-1 007-52 -60 16 Akkumulert premieavvik 31.12. 79 833-4 802 4 893 16a Akkumulert arbeidsgiveravgift av 16 11 256-677 690 Side 18
Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) Årets estimatavvik 13-3 nr c og d Storebrand Statens Pensjonskasse 17 Estimatavvik forpliktelse -36 449-1 593 692 18 Estimatavvik pensjonsmidler -3 577 11 791-1 302 19 Netto estimatavvik -40 026 10 198-610 Akkumulert estimatavvik 01.01. (forpliktelse) -36 449-1 593 692 Akkumulert estimatavvik 01.01. (pensjonsmidler) -3 577 11 791-1 302 Akkumulert estimatavvik 31.12 Akkumulert estimatavvik 31.12. (forpliktelse) 0 0 0 Akkumulert estimatavvik 31.12. (pensjonsmidler) 0 0 0 KLP Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12. forrige år -565 576-246 599-81 480 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening -28 702-15 794-3 007 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse -26 554-11 025-3 704 6 Utbetalte pensjoner 23 885 0 2 959 21 Amortisert estimatavvik - årets forpliktelse -36 449-1 593 692 22 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12 = UB -633 395-275 012-84 540 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler 31.12. forrige år 470 757 183 822 69 448 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 26 118 8 732 3 787 5-4 Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 39 257 15 863 4 385 6 Utbetalte pensjoner -23 885 0-2 959 24 Amortisert estimatavvik - årets p.midler -3 577-11 791 1 302 25 Estimert pensjonsmidler 31.12. = UB 508 669 196 626 75 964 26 Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) -124 726-78 386-8 576 26a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse -17 586-11 052-1 209 Totalt akkumulert inntektsført premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift pr. 31.12.2012 er 91,1 mill.kr. Pr. 31.12.2011 var beløpet 89,6 mill.kr. I 2012 er det inntektsført 1,6 mill.kr. netto i premieavvik (inkl. arbeidsg.avg.), fordelt på årets premieavvik med 10,7 mill.kr. og kostnadsføring av tidligere inntektsført avvik med 9,1 mill.kr. Saldoen på konto for premieavvik pr. 31.12. vil belaste fremtidige driftsregnskap med ca 1/15 pr. år. I henhold til endring i regnskapsforskriften 13 om pensjon er amortiseringstiden for premieavvik kortet ned fra 15 til 10 år for premieavvik oppstått fra og med 2011. Side 19
Note 3 Garantier gitt av kommunen Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier. Kommunen gir garantier som simpel kausjon. Garanti gitt til Kommunalbanken: NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12 innelig garanti Garantibeløp Garantien utløper Jobbhuset Røyken AS 5 000 000 4 800 000 2036 Røyken Eiendom AS 210 000 000 210 000 000 2034 Røyken Eiendom AS 330 000 000 330 000 000 2043 Røyken Eiendom AS 20 000 000 20 000 000 2043 Røyken Eiendom AS 238 000 000 238 000 000 2032 Husbanken: Bitehagen Barnehage BA 3 159 419 2030 DnB NOR Bank ASA: Årosfjellet Utbygging AS 2 868 417 2014 Kommunekreditt Norge AS: IKA Kongsberg 6 000 2014 Glitrevannverket IKS 18 691 609 2047 IL ROS Arena AS 37 500 000 IL ROS Arena AS 10 570 000 2021 Nordea: Katrineåsveien vel AS 7 000 000 2042 Garanti for lån gitt i medhold av sosialtjenesteloven 1 899 443 Garantier vedtatt av kommunestyret, lån ikke tatt opp per 31.12.2012 Årosfjellet Utbygging (Kassakreditt) 9 000 000 2014 Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. Side 20
Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid Pr 31.12.2012 hadde kommunen følgende fordringer/gjeld til/fra interkommunale foretak. Tekst 31.12.2012 31.12.2011 Fordringer 1 Røyken Eiendom AS 27 757 432 28 716 675 2 Røyken eiendomsutvikling AS 6 200 000 3 Røyken komm boligstiftelse 28 547 824 28 814 464 Buskerud Kommunerevisjon IKS - 221 000 Gjeld Bråset Bo- og omsorgssenter IKS 44 778 Røyken eiendom AS 40 747 4 Hurum kommune ( 27 samarbeid Legevakt) 123 635 112 056 1. Posten inneholder langsiktig lån til Røyken Eiendom AS på 25,5 mill, samt kreditnota som gjelder FDV-kostnader i 2012. 2. Utbytte fra REU som gjelder 2012. 3. Langsiktig lån og påløpte renter, lån til boligstiftelsen 4. Avregning i forhold til deling av utgifter til felles legevakt med Hurum kommune. Side 21
Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper Røyken kommune har følgende aksjer og andeler i selskaper pr 31.12.2012. Kommunens andel Balanseverdi Livsforsikring m.v. Egenkapitalinnstkudd Kommunal landspensjonskasse 1 843 607 Andre foretak Røyken Eiendom AS 100 % 124 013 079 Røyken Eiendomsutvikling AS 100% 147 852 599 Ring 4 AS 12,1 % 1 334 500 Vinn Industri AS 15 000 Biblioteksentralen AL 2 100 Jobbhuset Røyken AS (tidligere Røyken Produkter) 32 % 72 000 Buskerud Opplevelser AS 5 000 Drammen Indutri AS (DIAS) 2,5% 20 000 Glitrevannverket IKS 14,72% 17 489 349 Renovasjonsselskapet for Drammensregionen, innskudd 10% 100 000 Buskerud Kommunerevisjon IKS - Bølstadsenteret BRL 400 Bråset Bofellesskap BRL 1 800 000 B-aksjer Sekkefabrikken Kulturhus 2 500 000 Andeler Kunstgress IL ROS 1 250 000 Papirbredden Innovasjon AS 3,52% 180 000 Andeler Kunstgress IL Slemmestad 4 245 000 Buskerud Kollektivselskap AS 3,56% 177 796 Vestviken 110 IKS 3,8% 118 300 Totalt 303 018 730 Kommunen sa opp sin andel i Buskerud kommunerevisjon i 2012 som følge av at kommunen konkurranseutsatte revisjonstjenesten i 2011. Selskaper som kommunen har eierandel i, men hvor det ikke er skutt inn aksjer/andeler er ikke nevnt her. Disse eierskapene er omtalt i note 9. Side 22
Note 6 Avsetninger Bundne driftsfond - kap. 251 2012 2011 Beholdning pr.01.01 16 054 400,63 15 844 148,49 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 5 714 223,94 13 974 782,80 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Avsetning til bundne driftsfond 13 601 042,00 14 185 034,94 Beholdning pr. 31.12 23 941 218,69 16 054 400,63 Ubundne investeringsfond - kap. 253 2012 2011 Beholdning pr.01.01 145 840,84 232 943,34 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 2 360 015,24 812 102,50 Avsetning til ubundne investeringsfond 2 315 030,90 725 000,00 Beholdning pr. 31.12 100 856,50 145 840,84 Bundne investeringsfond - kap. 255 2012 2011 Beholdning pr.01.01 23 332 607,66 18 189 824,51 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 55 845,40 125 120,92 Avsetning til bundne investeringsfond 12 347 055,57 5 267 904,07 Beholdning pr. 31.12 35 623 817,83 23 332 607,66 Disposisjonsfond - kap. 256 2012 2011 Beholdning pr.01.01 4 005 314,00 1 301 270,00 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 0,00 850 000,00 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 0,00 3 346 538,00 Avsetning til disposisjonsfond 2 801 329,00 6 900 582,00 Beholdning pr. 31.12 6 806 643,00 4 005 314,00 Samlet avsetning og bruk av fond i året 2012 2011 Beholdning pr.01.01 43 538 163,13 35 568 186,34 Avsetninger 31 064 457,47 27 078 521,01 Bruk av avsetninger 8 130 084,58 19 108 544,22 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) 22 934 372,89 7 969 976,79 Beholdning pr. 31.12 66 472 536,02 43 538 163,13 Side 23
Note 7 Kapitalkonto DEBET KREDIT 1.1 2012 Saldo (kapital) 453 881 083,50 Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 1 700 000,00 maskiner og transportmidler 46 094 337,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler 37 999 211,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 353 666,00 Nedskrivning aksjer/andeler 423 666,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån 56 775,50 Utlån - sosiale utlån 155 319,71 Avdrag på utlån - andre utlån 14 470 653,81 Utlån - andre utlån 22 784 738,53 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 38 443,10 Avdrag på eksterne lån 20 145 388,00 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler 55 888 199,10 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 124 279,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 105 221 910,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK 12 803 962,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 6 515 393,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap 37 912 016,00 Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån 31.12 2012 Balanse (kapital) 384 971 324,23 600 770 182,74 600 770 182,74 Side 24
Note 8 sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Side 25
Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Side 26
Note 9 Organisering av kommunen Side 27
Vertskommunesamarbeid Vertskommune-samarbeid er regulert i kommunelovens kap 5. Samarbeidsformen innebærer at vertskommunen drifter og fører regnskap for en tjeneste som er felles for en eller flere samarbeidende kommuner. Røyken kommune er vertskommune for felles legevakt med Hurum kommune. et for legevakten fremgår av note 25. Hurum dekker sin andel av de faktiske kostnadene det enkelte år. Kostnaden fordeles etter innbyggertallet. De 9 kommunene Modum, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Drammen, Lier, Røyken, Hurum, Sande og Svelvik samarbeider om tilsyn og oppfølging av små avløpsanlegg. Lier kommune er vertskommune for samarbeidet, som kalles Tilsynet for små avløpsanlegg. Dette er et selvkostområde som skal finansieres gjennom gebyrer. Budsjett og gebyrer for Røyken faststettes årlig av kommunestyret. Røyken kommune yter et tilskudd tilsvarende kr 6 pr innbygger til Betzy krisesenter. Beløpet er 2009- kroner og deflatorjusteres årlig. Drammen kommune er vertskommune for dette tilbudet. Det er til enhver tid mindre samarbeidsprosjekter og oppgaver mellom Røyken og omkringliggende kommuner. Denne oversikten er derfor ikke uttømmende, men nevner kun de største samarbeidsområdene. IKS-samarbeid Dette er en samarbeidsform hvor de samarbeidende kommunene danner et eget rettsubjekt (IKS) som drifter og fører regnskap for enheten. Årlige er skal vedtas av selskapets styre og representantskap. Eierkommunene hefter for selskapets forpliktelser med en avtalt andel. Dette reguleres i kommunelovens 27 og tilhørende forskrift. Kemner og innfordring av kommunale krav utføres i et IKS-samarbeid mellom Drammen, Sande og Svelvik. Utgiftene fordeles i henhold til innbyggertallet i den enkelte kommune. IKT-drift utføres i et IKS-samarbeid mellom Drammen, Røyken, Sande, Svelvik og Nedre Eiker. I vedtektene er det fastsatt at Røyken kommune hefter for 15,9 % av kostnadene i samarbeidet. Kommunens sykehjemsplasser driftes i et IKS-samarbeid med Asker kommune (Bråset bo- og omsorgssenter). Kommunen hefter for en del av kostnadene som tilsvarer kommunens andel av plassene ved institusjonen. Kommuneadvokaten i Drammensregionen er et interkommunalt samarbeid mellom Drammen, Hurum, Nedre Eiker, Røyken, Sande og Svelvik. Fordeling av kostnader skjer etter xxx. Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS (RFD) er et samarbeid mellom Drammen, Hurum, Røyken, Lier, Svelvik, Sande, Nedre Eiker, Øvre Eiker og Modum. Renovasjon er et selvkostområde. Kommunestyret vedtar gebyrsatser basert på forslag fra RFD for hvert enkelt år. Røykens eierandel i selskapet utgjør 10 %. Side 28
Glitrevannverket er et interkommunalt selskap som forsyner kommunene, Drammen, Lier, Nedre Eiker, Røyken, Frogn og en mindre del av Sande med vann. Røyken kommunes eierandel er 14,72 %. Røyken kommuneeier en andel på 9 % i Drammen havn IKS. Det er ikke gjort innskudd i dette selskapet. Havneloven hindrer uttak av utbytte. Midlene i selskapet skal benyttes til havneformål. Aksjeselskaper Kommunen har samlet sin eiendomsmasse i et aksjeselskap, Røyken Eiendom AS (REAS). Kommunen betaler en årlig leie som skal dekke renter, avdrag og FDV-kostnader i byggene. Kommunen eier 100 % av aksjene i REAS. Kommunen er videre ansvarlig for å dekke eventuelle endringer i rentenivå og FDV-kostnader gjennom den årlige husleien. REAS er unntatt fra skatteplikt, fordi selskapet har et almennyttig formål. Røyken kommune eier 100 % av aksjene i eiendomsutviklingsselskapet Røyken eiendomsutvikling AS (REU). Selskapet eier arealer som tidligere var eid av kommunen eller REAS. Disse skal videreutvikles og eventuelt selges i regi av selskapet. For øvrig vises det til note 5 som gir en fullstendig oversikt over selskaper hvor kommunen har skutt inn aksjer eller andeler. Side 29
Note 10 Ubundet investeringsfond Ubundne investeringsfond - kap. 253 2012 2011 Beholdning pr.01.01 145 840,84 232 943,34 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 2 360 015,24 812 102,50 Avsetning til ubundne investeringsfond 2 315 030,90 725 000,00 Beholdning pr. 31.12 100 856,50 145 840,84 Ubundne investeringsfond utgjør pr 31.12.2012 kr 100 856,-. Beløpet er tidligere vedtatt avsatt til sanering og fylling i Nilsemarka. Side 30
Note 11 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan ihht regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskriv.plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende. Investering i leide bygninger. Gruppe 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg, (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, adm.bygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Anskaffelseskost 94 420 76 636 136 429 492 557 22 898 Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret* Avskrivninger i regnskapsåret 56 215 36 749 68 135 138 094 22 640 10 198 1 057 9 042 22 009 3 785 0 0 0 0 0 13 400 6 305 6 542 11 739 6 Nedskrivninger 0 0 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 Bokført verdi 35 003 34 639 70 794 364 733 4 037 Side 31
Note 12 Investeringsprosjekter Nedenfor gjennomgås status for alle investeringsprosjekter som er gjennomført eller under gjennomføring i 2012. Tabellene viser utgifter minus inntekter for prosjektene. Tabell 1B viser brutto investeringsutgifter pr prosjekt. 0201 Mortensrud fyllplass Utgifter 3 938 4 317 315 4 002 7 464 Inntekter - - -28 28 Netto investeringsutgift 3 938 4 317 286 4 030 7 464 Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Prosjektet er midlertidig stoppet. Eier ønsker å fortsette fyllplassdrift. Ny plan må vedtas. Ubrukte midler overføres til. I tillegg er det bevilget 3,4 mill i. 0217 Egenkapitalinnskudd KLP Utgifter 140 140 124 16 140 Inntekter - - - - Netto investeringsutgift 140 140 124 16 140 Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Årlig egenkapitalinnskudd til KLP (sykepleierordnignen). Tilskuddet er ert også i. 0220 Infridde boliglån etc. Utgifter - - - - Inntekter - - -111 111 Netto investeringsutgift - - -111 111 - Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Dette er en uert inntekt som gjelder innfrielse av etablerings- og utbedringslån (Utgått ordning). Side 32
0227 Startlån Utgifter 30 000 59 396 35 984 23 412 53 412 Inntekter - -59 396-35 984-23 412-53 412 Netto investeringsutgift 30 000 - -0 0 - Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Årets vedtatte låneopptak på 30 mill sammen med innestående midler fra 2011 på 29,4 mill gir samlet på 59,4 mill for utlån i 2012. Av vedtatt låneopptak på 30 mill er 7,5 mill ikke tatt opp i Husbanken. Pr 31.12. er 23,4 mill av kvoten ikke utlånt. Disponible lånemidler er overført til bundet investeringsfond. I tillegg er det vedtatt låneopptak med inntil 30 mill i. utlån egne midler Utgifter - - 809-809 800 Inntekter - - -809 809-800 Netto investeringsutgift - - - - - Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Beløpet gjelder avdrag på lån som videreformidles til Boligstiftelsen. 0235 PC-skap, oppbevaring, lading - elever Utgifter 2 250 2 542 2 522 20 1 680 Inntekter - - -303 303 Netto investeringsutgift 2 250 2 542 2 219 323 1 680 Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Investeringen er gjennomført som planlagt, med et mindreforbruk på 0,3 mill. Mindreforbruket vil ikke bli foreslått overført til. Det er bevilget ytterligere 1,680 mill i. Side 33
0243 Applikasjonsinvesteringer Utgifter 2 024 2 024 2 648-624 2 255 Inntekter - - -0 0 Netto investeringsutgift 2 024 2 024 2 647-623 2 255 Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Beløpet gjelder investeringer i applikasjoner regi av DIKT i henhold til egen handlingsplan. Merforbruket på 0,6 mill dekkes inn av mindreforbruk i prosjekt 0235 og 0245. Det er bevilget 2,3 mill til området i. 0244 Helsenett - Samhandlingsreformen Utgifter 1 389 1 499 372 1 127 1 775 Inntekter - - -18 18 Netto investeringsutgift 1 389 1 499 354 1 145 1 775 Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Midlene vil gå til et meldingsutvekslingssystem/prosjekt som sluttføres neste år. Ubrukte midler vil bli foreslått overført til. I tillegg er det bevilget 0,6 mill til prosjektet i. 0245 Generell IKT, Nettverkspunkter Utgifter 1 214 1 214 424 790 1 204 Inntekter - - -40 40 Netto investeringsutgift 1 214 1 214 384 830 1 204 Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Prosjektet har et mindreforbruk på 0,8 mill. Ubrukte midler trengs ikke overføres til. Det er bevilget 1,2 mill til prosjektet i. Side 34
0247 IT-investering Utgifter 1 976 1 976 1 830 146 1 922 Inntekter - - - - Netto investeringsutgift 1 976 1 976 1 830 146 1 922 Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Dette er et investeringstilskudd til DIKT (hardware). Ubrukte midler trengs ikke overføres til. Det er ert med 1,9 mill i. 0262 Røyken kirke Utgifter 1 000 1 000 1 000-500 Inntekter - - - - Netto investeringsutgift 1 000 1 000 1 000-500 Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Det er sendt søknad til Riksantikvaren om restaurering av kortak og av veggene i koret. Riksantikvaren har pr. dags dato ikke svart på søknaden. Det må foreligge prosjektgodkjenning fra riksantikvaren før arbeidet settes i gang. Prosjektleder foreslår for Riksantikvaren at restaureringsprosjektet av kor, korvegger, vindu i kor og altertavle blir delt i fire ulike prosjekter. Det er bevilget ytterligere 0,5 mill til prosjektet i. 0268 Utstyr kirkegårdene Utgifter 325 325 325-500 Inntekter - - - - Netto investeringsutgift 325 325 325-500 Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar:Nyere bruktbil og ny klipper er kjøpt inn og er i full bruk. Det er bevilget 0,5 mill til brannsikring i kirkene i. Side 35
0269 Finansiering Utgifter - 3 315 3 165 150 Inntekter -91 235-92 299-38 274-54 024 Netto investeringsutgift -91 235-88 984-35 110-53 874 - Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Prosjektet er opprettet for å omfatte samlet oversikt over felles finansiering i investeringsprosjekter. Inntektene gjelder bruk av lån med 33,1 mill, bruk av ubundne kapitalfond med 2,4 mill og bruk av tidligere års overskudd med 1,8 mill. Det er også overført 1,0 mill fra driftset for å fullfinansiere Skolebakken (Slemmestad). Finansieringen inntektsføres årlig i takt med gjennomføringen av prosjektene. 0272 DIFI-prosjekt Utgifter - 952-952 952 Inntekter - - - - Netto investeringsutgift - 952-952 952 Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Midlene er overført fra 2011. De vil bli foreslått overført til neste år til videreutvikling av crmsystem og intranettet. 0273 Arkivsystem Utgifter - 519 359 160 - Inntekter - - -2 2 - Netto investeringsutgift - 519 357 162 - Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Midlene er overført fra 2011. Prosjektet ferdigstilles innenfor i 2012. Midler som blir igjen kan inndras. Side 36
0275 PDA i hjemmetjenesten Utgifter - 229 132 96 Inntekter - - -16 16 Netto investeringsutgift - 229 116 112 - Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Investeringset er avsluttet. Ledige midler kan inndras. 0300 Lærebøker skole Utgifter 1 000 1 000 1 041-41 - Inntekter - - -55 55 - Netto investeringsutgift 1 000 1 000 985 15 - Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Anskafelsen er gjennomført som planlagt. Anskaffelser i vil bli finansiert gjennom driftset. 0505 Hernestangen Utgifter 1 650 - - - - Inntekter - - - - Netto investeringsutgift 1 650 - - - - Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: (Se også prosjekt 0506) prosjektet ferdigstilles seinhøsten 2012. Budsjett er flyttet til 0506. Side 37
0506 Hernestangen servicebygg Utgifter - 3 050 2 623 427 964 Inntekter - -56-593 537 Netto investeringsutgift - 2 994 2 030 964 964 Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Prosjektet sees i sammenheng med prosjekt 0505. Se kommentar ovenfor. Prosjektets ramme ble økt med 0,441 mill i 1. tertialmelding. Prosjektet sluttføres i. Det er søkt spillemidler, som det avventes svar på. 0508 Innløsing Oredalen RK's 24% andel Utgifter - - - - Inntekter - - -728 728 - Netto investeringsutgift - - -728 728 - Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Dette er en uert inntekt fra salg av anleggsmidler fra næringsdelen til Oredalen fyllplass 0519 EU-prosjekt geologi/industri materiell Utgifter - 26 8 18 - Inntekter - - - - Netto investeringsutgift - 26 8 18 - Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Budsjettmidlene er overført fra 2011, men vil ikke bli benyttet. Prosjektet ble ferdig med forestilling "plassen forteller" under kulturuka i april 2012. Ingen midler foreslås overført til. Side 38
0521 EU-prosjekt Opplevelser turveier Utgifter - 44 102-58 37 Inntekter - - -95 95 Netto investeringsutgift - 44 7 37 37 Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Prosjektmidlene er overført fra 2011. Midlene brukes på div. turveiprosjekt ihht planen. Sluttregnskap med revisjonsberetning levert januar. Ubrukte midler foreslås overført til til noen små gjenstående arbeider. 0526 Kystsoneplan Utgifter - 219-219 - Inntekter - - - - Netto investeringsutgift - 219-219 - Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Budsjettposten er overført fra 2011. Prosjektet vil ikke sluttføres i 2012 pga kapasitetshensyn i avdelingen. Utarbeidelse av kystsoneplan er en driftsutgift, og kan ikke finansieres over investeringset. Midlene foreslås derfor inndratt. 0623 Utvikling av kartsystemer 3D Utgifter - 624 537 87 148 Inntekter - - -60 60 Netto investeringsutgift - 624 476 148 148 Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Midlene er overført fra 2011. Prosjekt sluttføres neste år. Ledige midler foreslås overført til neste år. Side 39
0624 Oppdatering kartverk - ortofoto Utgifter - 387 226 161 164 Inntekter - - -3 3 Netto investeringsutgift - 387 223 164 164 Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Midlene er overført fra 2011. I avslutningsfasen. Ledige midler vil bli foreslått overført til. 0626 Isy Winmap oppmåling/landmåling Utgifter 110 110-110 - Inntekter - - - - Netto investeringsutgift 110 110-110 - Antatt ferdigstillelse, dato 2012 Kommentar: Prosjektet er avsluttet i 2012. Utgiften ble under 100.000 og kan derfor ikke finansieres over investeringset, jfr regnskapsreglene. Midlene kan inndras. 0627 Plandialog/byggesaksdialog Utgifter - 275-275 275 Inntekter - - - - Netto investeringsutgift - 275-275 275 Antatt ferdigstillelse, dato Kommentar: Plandialog er under innføring. Ledige midler overføres til neste år. Side 40