ÅRSRAPPORT 2016 Fra Gaveutdelingen i 2016. Stolt kompetent lokalbank
Innholdsfortegnelse 1 STYRETS ÅRSBERETNING 2016... 4 1.1 Om banken... 4 1.1.1 Utvikling forvaltningskapital og forretningskapital siste ni år... 4 1.2 Rammevilkår... 4 1.3 Regnskap 2016... 6 1.3.1 Resultat... 6 1.3.2 Disponering av overskuddet... 8 1.3.3 Uvikl. av renteinntekter, rentekostnader, andre driftsinntekter og andre driftskostnader.. 9 1.3.4 Balansen... 9 1.3.5 Endring i innskudd og utlån siste ni år... 10 1.4 Styrets vurdering av regnskapet... 11 1.4.1 Rettvisende bilde... 12 1.5 Egenkapitalbevis... 13 1.5.1 Eierandelskapital... 13 1.5.2 Utbyttepolitikk... 13 1.5.3 Utvikling egenkapitalbevis... 13 1.5.4 Investorpolitikk... 13 1.5.5 Informasjon via internett... 13 1.5.6 Eierforhold... 14 1.6 Virksomhetsstyring, intern kontroll og risikostyring... 14 1.6.1 Styrets arbeid... 14 1.6.2 Revisjons og risikoutvalg... 14 1.6.3 Intern kontroll og risikostyring... 15 1.6.4 Kredittrisiko... 15 1.6.5 Finansielle risikoer... 16 1.6.6 Operasjonell risiko... 18 1.7 Strategisk samarbeid og leverandørstrategi... 19 1.7.1 Eika Gruppen AS... 19 1.7.2 Eika Boligkreditt AS... 20 1.7.3 Eika ViS... 20 1.7.4 Midt Norsk Sparebankgruppe... 20 1.7.5 Eiendomskreditt... 20 1.7.6 Kredittforeningen for sparebanker... 20 1.7.7 SDC... 20 1.7.8 DnB og andre finansaktører... 20 1.7.9 Nets... 21 1.8 Samfunnsansvar... 21 1.8.1 Bærekraftig drift... 21 1.8.2 Bærebjelke samfunnsengasjement... 21 1.8.3 Forholdet til kundene... 21 1.8.4 Forholdet til de ansatte... 24 1.8.5 Miljø- og klimavennlig drift... 25 1.8.6 Korrupsjonsbekjempelse... 26 1.8.7 Etikk... 26 1.8.8 Eierstyring og selskapsledelse... 26 1.8.9 Gaver til allmennyttige formål og gavefond... 27 1.8.10 Nesset Sparebanks ærespris... 28 1.8.11 Ansvarlige investeringer... 28 1.8.12 Forholdet til leverandører... 28 1.9 Fortsatt drift... 28 1.10 Fremtidsutsikter... 28 1.11 Nøkkeltall... 29 2 Resultat og balanse... 31 2.1 Resultatregnskap 2016... 31 2.2 Balanse pr. 31.12.2016 Eiendeler... 32 2.3 Balanse pr. 31.12.2016 Gjeld og EK... 33 3 Kontantstrømanalyse... 35 4 Noter (Innholdsfortegnelse)... 36 2
Stolt kompetent lokalbank 5 Revisjonsberetning... 66 6 Sparebankens tillitsvalgte 2017... 69 7 Gaveutdeling for regnskapsåret 2016... 70 8 Vedlegg Beregning av LCR, NSFR og uvektet kjernekapitalandel... 71 8.1 LCR pr. 31.12.2016... 71 8.2 NSFR pr. 31.12.2016... 72 8.3 Uvektet kjernekapitalandel pr. 31.12.2016... 73 3
1 STYRETS ÅRSBERETNING 2016 1.1 Om banken Banken er i dag en person- og næringslivsbank i Nesset kommune. Banken er også til stede i Vistdal med et kontor som er åpent en torsdag hver måned. Banken har et unikt konkurransefortrinn i kraft av sin snart 139-årige lokalkunnskap. Banken kan føre sine aner tilbake til 1878. Midler fra lokale kornmagasin, allmenninger, kommuner og privatpersoner var grunnlaget for de første sparebankene i landet, således også Nesset Sparebank. Gjennom årenes løp har banken utviklet seg til å bli kommunens største kapitalkilde med hovedsete i Eidsvåg. Banken er en finansinstitusjon med egenkapitalbeviseiere og den totale egenkapitalen er pr. 31.12.2016 på 161,71 MNOK. Både bankens retningslinjer med hensyn til behandling av egenkapitalbeviseierne og fordelingen av egenkapitalen er nærmere beskrevet i årsrapporten. Banken er ellers medeier i Eika Gruppen AS (ca. 0,5 %). Samarbeidet sikrer banken konkurransekraft gjennom gode produkter, effektive IT-tjenester, innkjøpsordninger og kompetanseoverføring. Hensikten er å stå sammen nasjonalt med styrke lokalt. Bankens forvaltningskapital og forretningskapital var pr. 31.12.2016 på henholdsvis 1.560 MNOK og 1.996 MNOK. Det ble utført 19,8 årsverk. Pr. 31.12.2016 hadde vi i underkant av 5.000 kunder. 1.1.1 Utvikling forvaltningskapital og forretningskapital siste ni år 2.500 Utvikling forvaltningskapital og forretningskapital (i millioner) 2.000 1.500 1.000 500 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Forvaltningskapital Forretningskapital Forretningskapital er sum forvaltningskapital og avlastet lån (både PM og NL lån). 1.2 Rammevilkår Utviklingen i norsk og internasjonal økonomi 2016 2016 var et år preget av store omveltninger på den politiske scenen. Med blant annet «Brexit» går den globale økonomien en mer usikker fremtid i møte. For Norges del ble utviklingen spesielt preget av 4
Stolt kompetent lokalbank den pågående omstillingsprosessen som var en sentral årsak til at veksten endte på det svakeste siden finanskrisen. Global utvikling Fjoråret ble innledet med betydelig markedsturbulens og frykt for ny global krise. Usikkerhet om Kinas økonomiske situasjon var en av faktorene som førte til at oljeprisen falt ned til under 30 USD per fat i januar. Gjennom året steg oljeprisen til noe over 50 USD fatet, etter blant annet enighet om produksjonskutt i OPEC-landene mot slutten av året. Verdens børser endte, etter den svært svake starten, med en god utvikling sett under ett. I eurosonen endte veksten i 2016 på 1,7 prosent, hvilket var en lavere veksttakt enn det foregående året. Utviklingen var imidlertid bedre enn ventet og ble trukket opp av økt vekst i privat forbruk som følge av lav inflasjon og derigjennom høyere vekst i husholdningenes realinntekt. Fremover er det derimot utsikter til økt prisvekst som vil kunne avdempe denne positive utviklingen. I tillegg er det betydelig usikkerhet knyttet til Storbritannias fremtidige handelsavtale med EU og ikke minst i forbindelse med valg i flere europeiske land gitt populariteten til EU-skeptikere. Den europeiske sentralbanken har fremholdt sin svært ekspansive pengepolitikk med negativ styringsrente kombinert med kjøp av store volumer verdipapirer («kvantitative lettelser»). Kjøpsprogrammet skal vare ut 2017, men kan forlenges dersom sentralbanken anser det som nødvendig. Det økonomiske bildet i USA er vesentlig bedre enn i eurosonen. 2016 var riktignok preget av et svakt første halvår, men aktiviteten tok seg opp mot slutten av året. Arbeidsmarkedet har hatt en positiv utvikling over en lengre periode og inflasjonen har begynt å stige. Som en konsekvens har sentralbanken FED økt styringsrenten to ganger, i desember 2015 og desember 2016. Det ventes at FED vil øke renten ytterligere fremover, men antall hevinger vil trolig begrenses av hensynet til verdien av USD gitt den ekspansive pengepolitikken i eurosonen, Storbritannia og Japan. Samtidig er det ventet en betydelig mer stimulerende finanspolitikk etter skiftet av president i USA. Potensielt høyere aktivitet og prisvekst vil tale for et høyere amerikansk rentenivå. Veksten i fremvoksende økonomier endte i 2016 på 4,1 prosent, betydelig over veksten i industriland. Kina bidrar vesentlig til denne utviklingen og har foreløpig unngått en hard landing, som følge av blant annet en mer ekspansiv pengepolitikk og god forbruksvekst. For å nå myndighetenes vekstmål er imidlertid kreditt og investeringer sentrale bidragsfaktorer, noe som kan gi økt risiko på sikt. Dette hindrer også omstillingen mot forbruk som en hoved driver for den økonomiske aktiviteten. I tillegg eksisterer det andre risikomomenter, som myndighetenes tiltak for å stanse boligspekulasjon samt økte kapitalstrømmer ut av landet, gitt høyere dollarrenter og forventninger om svakere yuan. Norsk økonomi Veksten i norsk fastlandsøkonomi endte på 0,7 prosent i 2016, en nedgang fra 1,1 prosent i 2015. Dette var det svakeste året siden finanskrisen og bærer preg av at økonomien befinner seg i en omstillingsprosess. Utsiktene fremover vurderes som positive, men det eksisterer endel usikkerhet om hvor raskt aktiviteten vil ta seg opp. Oljeprisen bunnet ut i januar 2016, mens steg deretter gjennom året. Dette var godt nytt for en petroleumsnæring som fortsatt befinner seg i en krevende situasjon. En høyere oljepris har ført til en sterkere krone, noe som har redusert konkurranseevnen til tradisjonell eksportnæring i senere tid. Kronen er dog svakere enn i perioden før oljeprisen begynte å falle høsten 2014. Oljeinvesteringene ble ytterligere redusert i 2016. Nivået falt, i likhet med det foregående året, med om lag 15 prosent. Ifølge Norges Bank vil investeringsnivået reduseres med i overkant av 11 prosent i 2017, hvilket vil ha en negativ påvirkning på veksten i norsk økonomi. Med økt arbeidsledighet og lav aktivitet i økonomien generelt var det ventet at veksten i boligprisene skulle avdempes som i 2015. Som følge av blant annet lavere boliglånsrenter snudde prisutviklingen imidlertid oppover, og endte med en vekst på 8,3 prosent for landet som helhet. Utviklingen var preget av regionale forskjeller, med svært kraftig vekst i Oslo og negativ vekst på Sør-Vestlandet, som er blitt hardest rammet av virkningene av oljeprisfallet. Myndighetene har lenge vært bekymret for utviklingen i boligprisene, særlig ettersom det bidrar til å øke husholdningenes gjeldsvekst. For å begrense veksten besluttet Finansdepartementet å skjerpe kravene i boliglånsforskriften fra og med 1. januar 5
2017. Endringene inkluderer en maksimalramme på lån tilsvarende fem ganger brutto inntekt og mer restriktive regler for Oslo. Boliglånsforskriften gjelder frem til 30. juni 2018. Pengepolitikken ble holdt svært ekspansiv gjennom 2016. Hovedstyret i Norges Bank gjennomførte ett rentekutt i mars, fra 0,75 prosent til 0,5 prosent. Sentralbanken har ikke lagt opp til videre reduksjon av styringsrenten i sin prognose, men utelukker heller ikke et negativt rentenivå skulle norsk økonomi treffes av store negative forstyrrelser. Utover det rekordlave rentenivået bidrar også finanspolitikken positivt til veksten. Det strukturelle, oljekorrigerte underskuddet, som måler den underliggende pengebruken av oljeinntektene, anslås å ha økt til 206 milliarder kroner i 2016. For 2017 anslås dette underskuddet å øke til 226 milliarder kroner. Målt som andel av trend-bnp for Fastlands-Norge innebærer dette en vekstimpuls på 1 prosent i 2016 og 0,4 prosent i 2017. I forhold til kapitalen i Statens pensjonsfond utland (målt ved inngangen til året) vil underskuddet utgjøre 3 prosent i 2017, noe som er 1 prosentpoeng mindre enn handlingsregelen for bruk av midler fra fondet i statsbudsjettet tillater. Nesset kommune Nesset sparebank har sitt sete i Nesset kommune. Kommunen viser dessverre folketallsnedgang, samt at vi har et begrenset næringsliv. Som bank ønsker vi å bidra til å snu denne negative utviklingen og vi erfarer at det er mange gode krefter som arbeider i samme retning. Vi får en stadig større andel av så vel privatkunder som næringslivskunder utenom egen kommune. Dette opplever vi som meget positivt og vi mener å kunne bidra til en positiv utvikling også hos disse kundene. 1.3 Regnskap 2016 1.3.1 Resultat 2016 ble et meget godt regnskapsår for banken, med et resultat før skatt på 14,96 MNOK eller 1,02 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Dette er 0,90 MNOK lavere enn i 2015 da tilsvarende resultat var på 15,86 MNOK og 1,09 %. Positive avvik i resultatet fra fjoråret er: Høyere provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester på grunn av volumvekst Høyere utbytte Lavere kredittap Negative avvik i resultatet fra fjoråret er: Lavere netto rente- og kredittprovisjonsinntekter på grunn av lavere rente og konkurransesituasjonen Økte kostnader der mesteparten kommer på grunn av o o 1.3.1.1 Rentenetto Økte investeringer i IT Økte personalkostnader (i 2015 løste banken opp forpliktelsen i balansen sett i forhold til overgang fra ytelsespensjon til innskuddspensjon for de ansatte noe som resulterte i reduksjon (engangseffekt) av personalkostnader) Rentenettoen er på 2,36 %, ned fra 2,43 % for 2015. I kroner er rentenettoen i 2016 redusert med 0,65 MNOK i forhold til 2015. En reduksjon i kronebeløpet skyldes først og fremst økt konkurranse i markedet. Styret er oppmerksomme på at rentenettoen kan falle i årene fremover, og dette må kompenseres med økning i andre driftsinntekter. 6
Stolt kompetent lokalbank Utvikling rentenetto siste ni år (i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital) 3 Utvikling rentenetto (i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital) 2,5 2 2,59 2,37 2,26 2,00 2,14 1,97 2,05 2,43 2,36 1,5 1 0,5 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1.3.1.2 Totale andre inntekter Totale andre driftsinntekter utgjorde 15,85 MNOK, en økning fra 12,98 MNOK i fjor. De totale netto andre driftsinntektene var pr. 31.12.2016 på 1,08 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Utvikling netto totale andre driftsinntekter siste ni år (i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital) 1,20 Netto totale andre driftsinntekter (i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital) 1,00 0,94 0,93 0,91 0,89 1,08 0,80 0,60 0,72 0,74 0,69 0,77 0,40 0,20 0,00 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1.3.1.3 Kostnader Bankens kostnader er økt fra 1,73 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital i 2015 til 2,15 % i 2016. Kostnader i prosent av inntekter var på 62,52 % i 2016, opp fra 52,15 % i 2015. Banken har som langsiktig mål å kunne stabilisere seg rundt 55,00 %. Økningen i 2016 skyldes i hovedsak at banken har ansatt flere medarbeidere, økte IT-kostnader og at vi i 2015 hadde en engangseffekt med reduksjon av personalkostnader i forbindelse med overgang fra ytelsespensjon til innskuddspensjon for de ansatte i banken. 7
Utvikling totale kostnader siste ni år (i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital) 2,50 Totale kostnader (i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital) 2,00 2,11 1,86 1,70 1,74 1,78 1,73 1,78 1,73 2,15 1,50 1,00 0,50 0,00 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Utvikling kostnadsprosent av inntekter siste ni år Kostnad i % av inntekt 70,0 60,0 50,0 59,7 60,2 56,6 64,8 61,5 56,7 60,1 52,2 62,5 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Kostnadsprosent inkl. verdipair 1.3.1.4 Mislighold og tap Også i 2016 har misligholdet vært lavt (restanse og overtrekk over 90 dager). Brutto mislighold pr. 31.12.2016 var på 2,47 MNOK, mens netto mislighold (fratrukket individuelle nedskrivninger) var på 1,77 MNOK. Samme tall for 2015 var på 5,34 MNOK og 5,18 MNOK. Netto tap er belastet årets resultat med 3,95 MNOK, tilsvarende 0,27 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mens det for 2015 ble belastet tap med 7,28 MNOK, tilsvarende 0,50 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Med bakgrunn i dagens portefølje og risikoprofil forventes tapene å ligge på et nivå fra 0,30 % til 0,50 % årlig. Dette er på et nivå som styret vurderer som akseptabelt. 1.3.2 Disponering av overskuddet Årets overskudd etter skatt ble på kroner 12.042.817,-. Overskuddet disponeres slik: (egenkapitalbeviseiernes brøk er 55,37 %) 8
Stolt kompetent lokalbank Disponering av overskuddet Sum Overført til gaveutdeling i 2017 1.124.709 Overført til gavefond 0 Overført til sparebankens fond 4.250.000 Utbytte til egenkapitalbeviseierne 5.168.108 Overført til utjevningsfond 1.500.000 Sum årets overskudd 12.042.817 1.3.3 Uvikl. av renteinntekter, rentekostnader, andre driftsinntekter og andre driftskostnader 1.3.4 Balansen Forvaltningskapitalen i Nesset Sparebank var ved utgangen av 2016 på 1.559.52 MNOK. Dette er en økning på 144,40 MNOK eller 10,20 % i forhold til året før. Forretningskapitalen som vi definerer som summen av bankens forvaltningskapital og avlastet lån var ved utgangen av 2016 på 1.996,07 MNOK. Dette er en økning på 208,86 MNOK eller 11,70 % i forhold til året før. 1.3.4.1 Brutto utlån egen balanse Brutto utlån på egen balanse til kunder økte med 5,69 % i 2016. Økningen innenfor privatmarkedet var på 51,03 MNOK eller 3,96 % av brutto utlån på egen balanse. Innenfor næringsliv var det en økning på 22,25 MNOK noe som tilsvarer 1,73 % av brutto utlån på egen balansen. Veksten har vært jevnt fordelt på eksisterende kunder og nye kunder. 1.3.4.2 Brutto utlån egen balanse og avlastet lån Brutto utlån på egen balanse og avlastet lån til kunder økte med 8,30 % i 2016. Økningen innenfor privatmarkedet var på 118,43 MNOK eller 7,14 % av brutto utlån på egen balanse og avlastet lån. Innenfor næringsliv var det en økning på 19,32 MNOK noe som tilsvarer 1,16 % av brutto utlån på egen balanse og avlastet lån. 9
1.3.4.3 Innskudd Innskudd fra kunder har økt i løpet av året med 8,76 % fra 985,89 MNOK til 1.072,29 MNOK. Banken hadde ingen meglede innskudd ved utgangen av året. Innskudd finansierte ved utgangen av året 79,58 % av netto utlån, mot 77,19 % ved utgangen av 2015. Obligasjonslån utgjorde ved årsskiftet 165,00 MNOK mot 155,00 MNOK i 2015. Gjeld til kredittinstitusjoner utgjorde ved årsskiftet 95,00 MNOK mot 70,00 MNOK i 2015. 1.3.4.4 Nedskrivninger på utlån og aksjer Totale nedskrivninger på utlån utgjør ved årsskiftet 13,29 MNOK fordelt med 10,64 MNOK i individuelle nedskrivninger og 2,65 MNOK i gruppevise nedskrivninger. Aksjer er ved årsskiftet nedskrevet og konstatert som tap med kr. 52.500,-. 1.3.4.5 Egenkapital og kapitaldekning Bankens egenkapital på 161,71 MNOK består av sparebankens fond på 73,25 MNOK, gavefond 0,60 MNOK, eierandelskapital på 80,00 MNOK, overkursfond på 0,60 MNOK og utjevningsfond på 7,25 MNOK. Ansvarlig lån er på 15,00 MNOK og fondsobligasjonslån er på 35,00 MNOK. Hele det ansvarlige lånet brukes som tilleggskapital og hele fondsobligasjonslånet MNOK brukes som kjernekapital. Bankens kapitaldekning er ved årsskiftet 21,90 % som fordeler seg på kjernekapital 20,58 % og tilleggskapital 1,32 %. Pr. 31.12.2015 var kapitaldekningen 20,40 %. Bankens rene kjernekapitaldekning er ved årsskiftet på 17,02 %. Pr. 31.12.2015 var den rene kjernekapitaldekningen på 14,13 %. Lovens krav til kapitaldekning er 8,00 %. Bankens kapitaldekning er 124,40 MNOK utover lovens krav. Bankens beregningsgrunnlag for kapitaldekning sett i forhold til forvaltningskapitalen var pr. 31.12.2016 på 57,38 %. Pr. 31.12.2015 var den på 60,58 %. ICAAP beregningen for 2016 anslår kapitalkravet til 93,54 MNOK. Basert på dette og at ICAAP beregningen er en worst case beregning, vurderer styret måltallet på 19,00 % kapitaldekning til å ligge godt over kapitalkravet etter Basel reglene. Vi viser ellers til bankens Pilar 3 dokument pr. 31.12.2016 som er lagt ut på bankens hjemmeside. 1.3.5 Endring i innskudd og utlån siste ni år 10
Stolt kompetent lokalbank 1.4 Styrets vurdering av regnskapet 2016 har vært et stabilt, aktivt og solid driftsår for Nesset Sparebank. Styret opplever at banken har sterk fokus på grundig arbeid og gode løsninger for kundene og godt arbeidsmiljø for ansatte. Styret konstaterer at banken har en ønsket utvikling basert på sunn og forsvarlig vekst på alle sentrale virksomhetsområder. Banken har i 2016 hatt en god utvikling selv om det er uro og omstrukturering i finansmarkedet. Det er stadig strengere krav fra offentlige myndigheter til soliditet, likviditet og øvrig rammevilkår for finansnæringen, både nasjonalt og innen EU. Finans Norge og Sparebankforeningen har også gjennom 2016 fortsatt å peke på at det er negativt for konkurransesituasjonen for norske banker når man opprettholder og skjerper særnorske krav til finansnæringen. Tross dette er det svært hyggelig at banken for 13. år på rad oppnår solide resultater som samsvarer med forventinger og budsjett. Gode resultater sikrer arbeidsplassene og gir grunnlag for at den lokale sparebanken kan være en betydelig samfunnsaktør i Nesset kommune og i regionen. Gode resultater gir våre eiere av egenkapitalbevis i banken solid avkastning på deres investeringer. Dette er i samsvar med god virksomhetsstyring og eierstrategi. I løpet av 1. kvartal 2016 gjennomførte banken er fortrinnsrettet emisjon på 30,00 MNOK og har etter det en eierandelskapital på 80,00 MNOK. Styret konstaterer at der er stor interesse for egenkapitalbevis i banken. Dette styrker bankens omdømme og nettverk. 2016 har vært preget av nært, godt og konstruktivt samarbeid mellom styret og administrasjon i banken. Økt vekst har gjort det nødvendig med nye ansatte i løpet av 2016 og nå er det totalt 20 ansatte i banken. Styret konstaterer at man gjennomfører opplæring og tilpasning i organisasjonen på en riktig og positiv måte. Også for 2016 har vi fått presis intern rapportering, god kostnadsstyring, fokus på intern kontroll og positiv vekst på andre driftsinntekter. Likviditeten ved årsskiftet er god og banken har en funding med god spredning på fremtidige forfall. Banken har i 2016 naturlig nok fortsatt arbeidet med sterk fokus på ekstern rapportering og oversikt over kravene som stilles til banken etter Basel/CRD IV reglementet. Styret og bankens administrasjon har hatt løpende vurdering av situasjonen for hele tiden å sikre god kontroll på de ulike risikoområdene i banken. Selvsagt med spesiell fokus på kravet til totalkapital, det såkalte ICAAP. Eika-samarbeidet oppleves som styrket i 2016, der Eika Gruppen AS setter fokus på samspill og legger til rette for å styrke lokalbanken, «på lag med lokalbanken». Hele styret har også i 2016 fungert som revisjons- og risikoutvalg. Dette krever et aktivt forhold til hva som er utvalgets oppgaver, fokus på styrets rolle og ansvar i en sparebank. Dette setter økt fokus på rapportering og forberedelser til møtene, og tilførsel av kompetanse og kunnskap til styremedlemmer. Banken fremstår etter 2016 som en robust lokalbank med god kompetanse i ledelsen og hos de øvrige ansatte. Banken har også et godt samarbeid med andre lokale banker i Eika Gruppen. Vi opplever også gode tilbakemeldinger fra privatkunder og næringsliv tross skjerpet konkurranse. Nøkkeltallene slik de fremgår av regnskapet viser positiv utvikling med en egenkapitalforrentning på 8,38 %, kostnadsprosent på 62,52 %, kapitaldekning på 21,90 %, kjernekapital på 20,58 % og ren kjernekapitaldekning på 17,02 % 11
Bankens forretningskapital har kommet opp på 1.966,07 MNOK, som er en vekst fra 1.787,22 MNOK fra fjoråret. Dette er innenfor rammer i vedtatt langsiktig strategi. Gjennom 2016 har Nesset Sparebank hatt en positiv og god likviditet til konkurransedyktig pris i markedet. Rentenettoen er fortsatt under press, men banken har likevel oppnådd en rentenetto på 2,36 % for 2016 som er et tall som står seg relativt godt sammenlignet med andre banker. Banken har en sterk posisjon innenfor Eika Gruppen AS, blant annet når det gjelder inntekter fra det totale forsikringssalget. Dette har også vært tilfelle for 2016 med godt nysalg og portefølje økning. Finans Norge og Eika Gruppen AS har stadig fokus på godt og profesjonelt styrearbeid. Dette følges godt opp av administrasjonen og i strategi- og styrearbeidet i banken. Et grundig og positivt strategimøte ble gjennomført i november. Her ble strategien på kort og lengre sikt meislet ut for banken. Fokus er å videreutvikle og bygge opp under gode tilbakemeldinger fra kundene og styrke identiteten til bankens ansatte. Vi tror rådgiverrollen vil være viktig for både privat- og næringslivskunder i fremtiden. Banken har også i 2016 fulgt opp kontakten med Nesset kommune og lokalt næringsliv med fokus på samfunnsutviklingen i kommunen og presentasjon av bankens posisjon i lokalsamfunnet. «Nesset konferansen» i regi av Nesset Sparebank og Nesset Næringsforum AS ble arrangert for 3. gang våren 2016 med godt oppmøte, innholdsrikt program med positiv omtale i media og tilbakemeldinger fra deltakerne. Sponsing og gavetildeling til kultur og idrettsliv styrker bankens samfunnsansvar og bidrar til aktivitet og trivsel i lokalmiljøet. Ny finansforetakslov gjeldende fra 1. januar 2016 Lov om finansforetak trådte i kraft 1. januar 2016, med adgang til å utsette visse beslutninger frem til 2017. Loven erstatter den gamle sparebankloven fra 1961 og lov om finansieringsvirksomhet fra 1988. Den nye loven fordrer en rekke endringer i vedtektene, hovedsakelig i forhold til ordlyd, men i noe utstrekning også i realitet. Sparebankforeningen og andre interesser foreslo i den forbindelse nye standardvedtekter for sparebanker. Styret tok i sitt arbeid utgangspunkt i de foreslåtte standardvedtekter og samordnet disse med bankens gjeldende vedtekter og i bankens generalforsamling 18. februar 2016 ble nye vedtekter tilpasset ny lov vedtatt. Finansskatt gjeldende fra 2017 I forbindelse med statsbudsjett for 2017 kom det forslag om finansskatt (økt arbeidsgiveravgift på 5 %) som ytterligere skjerper rammevilkårene for norske banker, og spesielt distrikts bankene som er lokalt forankret med mange ansatte i forhold til størrelse. Dette er de lokale sparebankenes kjennetegn med hovedfokus på service og tjenesteleverandør av finansprodukter. Man opplever at finansskatt gjør hverdagen enda mer krevende for sparebankene. Dette sammen med skjerpede rammevilkår er ekstra krevende for mindre banker med hensyn til både rapportering og økonomi. For banken utgjør dette en ekstra kostnad på ca. 0,8 MNOK. Takk fra styret Styret takker administrasjon og serviceinnstilte medarbeidere for aktivt engasjement, og solid gjennomført jobb i 2016. 1.4.1 Rettvisende bilde Årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir én rettvisende oversikt av bankens finansielle stilling 31.12.2016 og av resultatet og kontantstrømmene i regnskapsåret i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Begrepet rettvisende oversikt innebærer at det i årsberetningen blant annet blir gitt: En rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av virksomheten og dens stilling 12
Stolt kompetent lokalbank En redegjørelse om både finansielle og ikke finansielle resultatindikatorer som er relevante for virksomheten, inkludert opplysninger om miljø- og personalsaker En beskrivelse av de mest sentrale risikoene virksomheten står ovenfor En redegjørelse dersom det er ekstraordinære forhold som har påvirket årsregnskapet En redegjørelse dersom det etter regnskapsårets slutt har inntruffet forhold av vesentlig betydning for stilling og resultat 1.5 Egenkapitalbevis 1.5.1 Eierandelskapital Nesset Sparebank har ved utgangen av 2016 en eierandelskapital på 80,00 MNOK fordelt på 800.000 egenkapitalbevis, hver andel pålydende kroner 100,-. Utover dette består egenkapitalbeviseiernes kapital av utjevningsfondet på 7,25 MNOK og overkursfondet på 0,61 MNOK. I løpet av 1. kvartal 2016 gjennomførte banken en fortrinnsrettet emisjon pålydende 30,00 MNOK. 1.5.2 Utbyttepolitikk Nesset Sparebank har som økonomiske mål for sin virksomhet å oppnå resultater som gir god og stabil avkastning på bankens samlede egenkapital. Nesset Sparebank legger til grunn at overskuddet fordeles mellom egenkapitalbeviseierne og sparebankens fond i henhold til deres andel av bankens egenkapital. Nesset Sparebank vektlegger et konkurransedyktig kontantutbytte. For regnskapsåret 2016 blir egenkapitalbeviseiernes andel av overskuddet 8,34 kroner per egenkapitalbevis. Egenkapitalbeviseierne mottar avkastning i form av utbytte eller ved at det blir satt av til utjevningsfondet. Dette fondet skal bidra til å stabilisere egenkapitalbeviseiernes kontantutbytte over tid. Styret foreslår et kontantutbytte på kroner 6,46 per bevis, og en avsetning på kroner 1,88 per egenkapitalbevis til utjevningsfond. 1.5.3 Utvikling egenkapitalbevis 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Inntjening pr. bevis 10,15 9,93 9,87 8,23 11,23 8,34 - herav kontantutbytte per bevis 9,15 8,13 9,27 7,21 8,76 6,46 - herav avsatt til utjevningsfond per bevis 1,00 1,80 0,60 1,02 2,47 1,88 Bokført egenkapital per bevis 113,00 114,80 108,00 109,00 111,50 109,06 Egenkapitalbevisbrøken 35,04 33,47 47,08 45,24 46,10 55,37 1.5.4 Investorpolitikk Banken legger betydelig vekt på at korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om bankens utvikling og resultater skal skape tillit overfor investormarkedet. Informasjon til markedet formidles gjennom hjemmesider på internett, pressemeldinger, samt utsendelse av regnskapsrapporter til eierne. 1.5.5 Informasjon via internett Banken er tilgjengelig via internett med informasjon som dekker investorer, presse, eiere samt meglerbransjen. Adressen på internett er: www.nessetbanken.no 13
1.5.6 Eierforhold Nesset Sparebank har som mål å få til en god likviditet i egenkapitalbevisene og vi har oppnådd en god spredning av eierne som i dag representerer kunder, regionale investorer, samt norske sparebanker. Antall eiere i 2016 er økt med 24 til 161. Andelen egenkapitalbevis eiet av investorer i Møre og Romsdal utgjør pr. 31.12.2016 93,60 %, en nedgang fra 94,60 % pr. 31.12.2015. De 20 største eierne er notert med 59,78 % av eierandelskapitalen ved årsskiftet. Alle disse er hjemmehørende i Møre og Romsdal. 1.6 Virksomhetsstyring, intern kontroll og risikostyring 1.6.1 Styrets arbeid Styret har avholdt 14 styremøter i 2016 og behandlet 203 saker. Møtene skjer etter fastsatt årsplan. Det ble i løpet av året avholdt 3 møter i forstanderskapet. I tillegg har det blitt avholdt fellesmøte med styret, kontrollkomiteen, forstanderskapets leder og revisor. Styret har også i løpet av 2016 avholdt et eget møte med ekstern revisor uten at bankens administrasjon var til stede. I 2016 har styret som tidligere vektlagt arbeidet med bedre intern kontroll og risikostyring, oppfølgning av store engasjement og svakt klassifiserte næringslivsengasjement. Styret mottar hvert kvartal statusrapporter for de ulike risikoområder i banken. Både revisor og kontrollkomiteen mottar styrepapirene før hvert styremøte. Første varamedlem til styret får tilsendt samme sakspapir som styremedlemmer. Ved valget i 2016 ble det gjenvalg på 2 av styremedlemmene som var på valg, henholdsvis Svein Atle Roset og Arne Botten. 1.6.2 Revisjons og risikoutvalg I henhold til Finansforetaksloven foreligger det nå en plikt for sparebankene å ha et revisjonsutvalg. Dette utvalget skal være et forberedende og rådgivende arbeidsutvalg for styret. I henhold til Finansieringsvirksomhetsloven foreligger det nå en plikt for sparebanken å ha et risikoutvalg. Etter at det ble gitt mulighet for at det samlende styret kan fungere som bankens revisjons- og risikoutvalg, ble det enstemmig vedtatt i bankens styre at hele styret skal utgjøre bankens revisjonsog risikoutvalg. Revisjonsutvalget skal samlet ha den kompetanse som ut fra selskapets organisasjon og virksomhet er nødvendig for å ivareta sine oppgaver. Minst et av medlemmene i revisjonsutvalget skal være uavhengig av virksomheten og ha kvalifikasjoner innen regnskap og revisjon. I finansieringsvirksomhetsloven er det ikke stilt særskilte kompetansekrav til risikoutvalget. EUdirektivet stiller imidlertid krav om at medlemmene av risikoutvalget har relevant kompetanse og erfaring for de oppgaver som utvalget skal ivareta. Dette mener vi er godt ivaretatt av dagens styremedlemmer. 14
Stolt kompetent lokalbank 1.6.3 Intern kontroll og risikostyring Banken skal arbeide i samsvar med lover og forskrifter som er relevante for finansnæringen, og i samsvar med interne retningslinjer. Styret har med bakgrunn i sitt kontrollansvar fastsatt prinsipper for internkontrollen på ulike aktivitetsområder, og kontroll er etablert i samsvar med lover og forskrifter, pålegg fra Finanstilsynet og retningslinjer gitt av styret. Banken har delt arbeidet med risikostyring inn i følgende risikoområder: Kredittrisiko Finansiell risiko Operasjonell risiko Gjennom et samarbeid i Midt Norsk Sparebankgruppe og Eika ViS, har vi innført et eget policybasert risikostyringssystem. 1.6.4 Kredittrisiko Kredittrisiko representerer den største risikokategorien for banken og er i vesentlig grad knyttet til utlån og garantier og i liten grad til verdipapirer da bankens verdipapirbeholdning med kredittrisiko er lav. Bankens retningslinjer på kredittområdet er nedfelt i en kreditthåndbok og en vedtatt kredittpolicy. I henhold til disse dokumentene er det overordnede mål for kredittvirksomheten å ha engasjementsporteføljer med en kvalitet og sammensetning som sikrer bankens lønnsomhet på kort og lang sikt. Det kan nevnes at dokumentene gir rammer for eksponering, geografisk markedsområde med mer. Policydokumentet legger også opp til at banken har utarbeidet ulike stresstester som er knyttet mot en eventuell krise, i markedet eller i banken. Bankens administrasjon og styret har hovedfokus på svakt klassifiserte kunder. Utvikling og tiltak på disse kundene rapporteres til styret på hvert styremøte. I tillegg presenteres de 20 største næringslivsengasjementene, de 10 største landbruksengasjementene og de 20 største privatengasjementene for styret hvert halvår. Bankens kredittrisiko refererer seg i vesentlig grad til næringslivsporteføljen. Det er som tidligere år begrenset risiko i bankens landbruksportefølje og privatkundeportefølje. Størrelsen på vår næringslivsportefølje og antallet næringslivskunder tilsier at vi har meget god oversikt over vår kredittrisiko. Dette tilsier at vi henfører det vesentligste av våre nedskrivninger til den enkelte kunde. De individuelle nedskrivinger, samt nedskrivninger basert på gruppevise kundeklassifiseringer, gjenspeiler etter vår mening bankens risiko. Bransjefordeling gjennomgås i styremøte hvert kvartal. Mislighold, overtrekk og restanser overvåkes nøye og hvert kvartal blir oversiktene rapportert til styret. Styret vurderer bankens kredittrisiko som fra moderat til lav. 1.6.4.1 Store engasjement Store engasjement kan i seg selv utgjøre en stor risiko. Dette gjør seg særlig gjeldende hvis de utgjør en stor andel av den totale portefølje og samtidig er konsentrert om enkelte bransjer eller næringer. (klyngerisiko) Banken har derfor egne retningslinjer for å håndtere denne risikoen. Et stort engasjement kan etter loven maksimalt utgjøre 25 % av netto ansvarlig kapital. Alle store engasjement ut over 10 % av bankens netto ansvarlige kapital skal rapporteres hvert kvartal til tilsynsmyndighetene. Dette betyr at største enkeltengasjement banken kunne ha ved utgangen av 2016 var på 49,00 MNOK. Antall engasjement (kundegrupper) over 10 % av netto ansvarlig kapital er pr. 31.12.2016 på 4 og i sum utgjør de 144,05 MNOK. I bankens kredittpolicy er det vedtatt at sum totale store engasjement skal ligge under 100 % av bankens netto ansvarlig kapital. Pr. 31.12.2016 er banken på 73,50 %. 15
Styret vurderer bankens klyngerisiko innenfor utlån som lav. 1.6.5 Finansielle risikoer Dette området er ment å dekke alle risikoer for banken unntatt kredittrisiko og operasjonell risiko. 1.6.5.1 Likviditetsrisiko Likviditetsrisikoen vil avhenge av bankens balansestruktur, likviditeten i markedet og bankens kredittverdighet. Bankens utlånsportefølje har stort sett lang restløpetid, mens det meste av innskuddene enten ikke har eller har svært kort oppsigelsestid. Banken har derfor en likviditetsrisiko. Men siden innskuddene er fordelt på mange innskytere og banken driver godt, anser styret det som lite sannsynlig at store mengder kundeinnskudd skal forsvinne ut samtidig. På bakgrunn av dette ser vi på kundeinnskuddene som en langsiktig finansiering. Basel III/CRD IV kommer med to nye separate og utfyllende krav til likviditetsområdet. Det første målet er å styrke bankens kortsiktige likviditetsprofil ved å sikre at banken har en tilstrekkelig beholdning av høykvalitets likvide eiendeler for å kunne møte ett akutt stressscenario som varer i en måned (LCR). Det andre målet er å styrke likviditetsprofilen over en lengre tidsperiode ved at banken må finansiere sin virksomhet gjennom mer stabile finansieringskilder på varig basis (Net Stable Funding Ratio NSFR). Banken arbeider aktivt med å tilpasse seg de nye likviditetsstandardene og har lagt en plan fram mot implementeringsdatoen. Banken rapporter regelmessig utviklingen knyttet til de nye likviditetsindikatorene til tilsynsmyndighetene i henhold til rapporteringskravene. Banken hadde ved årsskiftet fire obligasjonslån på til sammen 165,00 MNOK, en økning på 10,00 MNOK fra 2015. I tillegg har banken fire sertifikatlån på totalt 95,00 MNOK, en økning på 25,00 MNOK fra 2015. Banken hadde ved årsskiftet ingen meglede innskudd. Bankens totale innskudd utgjør 78,80 % av bankens brutto utlån pr. 31.12.2016. Dette er en økning på 2,23 % fra 31.12.2015. Bankens likviditetsindikator 1 og 2 er pr. 31.12.2016 på henholdsvis 101,6 og 111,8. Gjennomsnitt av likviditetsindikator 1 og 2 blir 106,7. Banken har trekkrettighet i DnB på 70 MNOK og det vesentligste av dette er til enhver tid i reserve. Bankens likviditetsstyring gjennomføres i henhold til vedtatt likviditetspolicy. I tillegg til spredning av fundingkilder legger policydokumentet opp til at vi skal ha rammer innenfor ulike tidsintervall alt etter bankens netto refinansieringsbehov. Banken har også utarbeidet ulike stresstester som er knyttet mot en eventuell krise, enten i markedet eller i banken. Dette policydokumentet blir gjennomgått og revidert årlig i styret. Likviditeten følges opp daglig og rapporteres til styret på hvert styremøte. Styret vurderer likviditetsrisikoen til å være under kontroll ut fra gjennomførte tiltak og vedtatte kontrollrutiner. Styret vurderer bankens likviditetsrisiko som fra moderat til lav. 1.6.5.1.1 LCR LCR skal måle størrelsen på bankens likvide aktiva, sett i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager frem i tid gitt en stressituasjon i penge- og kapitalmarkedene. 16
Stolt kompetent lokalbank Bankens LCR pr. 31.12.2016: Tekst Pr. 31.12.2016 LCR 144,9 1.6.5.1.2 NSFR NSFR skal måle bankens langsiktige og stabile finansiering som andel av nødvendig finansiering over en ettårs periode. Bankens NSFR pr. 31.12.2016: Tekst Pr. 31.12.2016 NSFR 127,6 1.6.5.1.3 Innskudd Det ligger ikke noen begrensinger i hvor store innskudd en bank kan ta imot, men store enkeltinnskudd innebærer en viss likviditetsrisiko. Banken har i likviditetspolicyen sagt at et enkelt innskudd ikke skal overstige 10 % av de totale innskudd. Unntak kan gjøres for kunder som over mange år har hatt et etablert kundeforhold. Ved årsskiftet hadde vi ingen kundeinnskudd over 10 % av de totale innskudd. Styret vurderes bankens klyngerisiko innenfor innskudd som lav. 1.6.5.2 Renterisiko Renterisikoen er i stor grad avhengig av løpetid på bankens balanseposter og da spesielt på lån og innskudd. Banken har pr. 31.12.2016 elleve fastrenteinnskudd og ti fastrentelån. Det vil for resterende innskudd og utlån til enhver tid være mulig å endre rentene i takt med endring i markedet ellers. Banken hadde ved årsskiftet fire obligasjonslån på totalt 165,00 MNOK, fire sertifikatlån på til sammen 95,00 MNOK, et ansvarlig lån på 15,00 MNOK og et fondsobligasjonslån på 35,00 MNOK. Alle lånene har renteregulering kvartalsvis. På bakgrunn av dette er derfor liten risiko forbundet med renterisikoen. Rentemarginen rapporteres månedlig til styret. Styret vurderer bankens renterisiko som lav. 1.6.5.3 Valutarisiko Banken har valuta for bruk til veksling til fremmed valuta for kunder. Denne beholdningen er svært lav og var ved årsskiftet på 0,27 MNOK. Styret vurderer bankens valutarisiko som lav. 1.6.5.4 Markedsrisiko (kursrisiko) Banken har ved utgangen av året aksjer og fondsandeler på 29,04 MNOK. Dette er investeringer for strategisk karakter og det meste er investeringer i tilknytning til Eika Gruppen AS. Banken har ingen beholdning av obligasjoner pr. 31.12.2016. Sum netto gevinst av verdipapir og valuta var i 2016 på 0,17 MNOK. 17
Samtidig har styret vedtatt samlet eksponering og i hvilke typer selskap det kan eksponeres i. Måltallene for dette rapporteres kvartalsvis til styret. Markedspolicy er vedtatt og blir gjennomgått og revidert årlig i styret. Styret vurderer at bankens kursrisiko er fra moderat til lav. Dette ut i fra at vi har noen fastrenteobligasjoner. De øvrige obligasjonene har renteregulering hver 3. mnd. 1.6.5.5 Soliditetsrisiko Med soliditetsrisiko forstår vi risikoen for at bankens egenkapital blir for lav, herunder at tilsynsmyndigheter ikke lenger har tiltro til bankens soliditet. Lovens minstekrav for kapitaldekning i banker er 8,00 %. I tillegg til dette foreligger det et totalt buffekrav på 7,00 % slik at det reelle minstekrav for kapitaldekning er på 15,00 %. For ren kjernekapital og kjernekapitaldekning er minstekravene på henholdsvis 11,50 % og 13,00 %. Målet for bankens kapitalsammensetning er å opprettholde minimum 15,50 % ren kjernekapitaldekning, 17,00 % kjernekapitaldekning og 19,00 % kapitaldekning. Dette målet på kapitalnivå er satt ut i fra flere hensyn, der bankens størrelse, behovet for stabilt å kunne hente inn langsiktig ekstern finansieringskapital, samt å dekke krav knyttet til Basel reglene/crd IV, er de viktigste faktorene. Bankens soliditet er pr. 31.12.2016 som følger: Ren kjernekapitaldekning på 17,02 % Kjernekapitaldekning på 20,58 % og Kapitaldekning på 21,90 %. Det er bankens vurdering at risikoen for å komme ned i en kapitaldekning som tilsynsmyndighetene finner utilfredsstillende er svært liten, da det etter våre beregninger krever en kombinasjon av svært store utlånstap, store verdipapirtap og dårlig/manglende inntjening i en lengre periode. Gitt de risikostyringsmekanismer vi har i dag og det begrensede marked vi opererer i så anser vi en slik situasjon for å være lite trolig. Styret vurderer at bankens soliditetsrisiko er lav. 1.6.5.5.1 Uvektet kjernekapitalandel Uvektet kjernekapitalandel regnes ut fra beregnet kjernekapital med og uten overgangsordninger delt på engasjementsbeløp for balanseførte og ikke balanseførte poster i kapitaldekningsoppgaven, justert for konverteringsfaktorer i henhold til CRR artikkel 429, nr. 10. Bankens uvektet kjernekapitalandel pr. 31.12.2016: Uvektet kjernekapitalandel Pr. 31.12.2016 Uvektet kjernekapitalandel (kapital som kvalifiserer som kjernekapital) 10,9 Uvektet kjernekapitalandel (inkludert kjernekapital omfattet av overgangsregler 11,1 1.6.6 Operasjonell risiko I tillegg til bankens kredittrisiko og finansielle risiko, er banken også utsatt for operasjonell risiko. Dette er risikoen for tap på grunn av utilstrekkelige eller mislykkede interne prosesser, systemer og kontrollrutiner, kompetansesvikt, menneskelige feil og systemer eller eksterne hendelser. For å avdekke den operasjonelle risikoen har banken etablert rutiner for intern kontroll. Administrasjonen er ansvarlig for å utvikle kontrollopplegget, men selve gjennomføringen av tilfredsstillende intern kontroll er den enkelte avdelingsleders ansvar. Disse rapporterer en gang pr. år til banksjef, som videre rapporterer til styret. Bankens intern kontroll gjennomgås og oppdateres årlig. 18
Stolt kompetent lokalbank Den største operasjonelle risikoen for banken er en eventuell svikt i IT-løsninger. Vi har også i løpet av året gjennomgått våre rutiner og prosesser tilknyttet de nye systemene. Banken har også fokus på hvordan vi best mulig kan tilpasse oss alle de nye lover og forskrifter som kommer og skal implementeres i de nærmeste årene. Dette medfører en stor kompetanseutfordring for en liten organisasjon som oss. Banken vil bruke Eika Gruppen AS (Eika Vis) aktivt i dette arbeidet. Det er styrets oppfatning at med den løpende rapporteringen om driften gjennom året, samt gjennomføringen av internkontrollen, er bankens kontrollopplegg for risikohåndtering godt ivaretatt. Banken har en policy for operasjonell risiko og retningslinjer for hendelsesrapportering som rulleres årlig i styret. Styret vurderer at bankens operasjonelle risiko er lav. 1.7 Strategisk samarbeid og leverandørstrategi 1.7.1 Eika Gruppen AS Eika Alliansen. Nesset Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS og en av 73 lokalbanker i Eika Alliansen. Lokalbankene, Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS utgjør Eika Alliansen. Eika Alliansen er en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på 360 milliarder kroner. Lokalbankene ved din side Lokalbanker har bidratt til økonomisk utvikling og trygghet for privatkunder og lokalt næringsliv i norske lokalsamfunn i snart 200 år. Lokalbankene i Eika Alliansen har full selvstendighet og styring av egen strategi og sin lokale merkevare. Nærhet og personlig engasjement for kundene og lokalsamfunnet, kombinert med inngående kunnskap om kundenes behov og bedriftenes lokale marked, er lokalbankenes viktigste konkurransefortrinn. Lokalbankene i Eika Alliansen er dermed unike og viktige økonomiske bidragsytere til vekst og utvikling for både privatpersoner og norsk samfunns- og næringsliv. I første rekke gjennom sitt engasjement for lokalsamfunnet og som tilbyder av økonomisk rådgiving, kreditt og finans- produkter tilpasset lokalt næringsliv og folk flest. Lokalbankene i Eika Alliansen har blant landets mest tilfredse kunder både i personmarkedet og bedriftsmarkedet. Med ca. 200 bankkontorer i 120 kommuner representerer lokalbankene en viktig aktør i norsk finansnæring og bidrar til verdiskaping i mange norske lokalsamfunn. Eika Gruppen AS styrker lokalbanken Eika Gruppen AS utgjør finanskonsernet i Eika Alliansen og konsernets visjon er «Vi styrker lokalbanken». Konsernets kjernevirksomhet er tjenesteleveranser til lokalbanken og lokalbankens kunder. Eika Gruppen AS utvikler og leverer tjenester som understøtter stabil og effektiv bankdrift, samt løsninger og kompetanse som sikrer kundene, bankene og deres lokalsamfunn vekst og utvikling. Konkret innebærer det blant annet å levere en komplett plattform for bank- infrastruktur, inkludert IT, betalingsformidling og digitale tjenester som nett- og mobilbank. Eika Gruppen AS har et prosjekt- og utviklingsmiljø som utvikler nye, digitale løsninger for lokalbankene. Produktselskapene i Eika Gruppen AS Eika Forsikring AS, Eika Kredittbank AS, Eika Kapitalforvaltning AS og Aktiv Eiendomsmegling AS leverer et bredt spekter av finansielle produkter, kommersielle løsninger og kompetansehevende konsepter. Utover disse leveransene gir Eika Gruppen AS alliansebankene tilgang til kompetanseutvikling med Eika Skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice og depottjenester med Eika Depotservice. I tillegg arbeider Eika Gruppen AS innenfor områder som kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta lokalbankenes næringspolitiske interesser. Eika Gruppens samlede leveranser sikrer lokalbankenes konkurransedyktighet slik at de kan bygge videre på sin sterke, lokale markedsposisjon. 19
For 2016 ble det utbetalt kr. 806.865,- i utbytte fra Eika Gruppen AS. 1.7.2 Eika Boligkreditt AS Eika Boligkreditt AS er en del av Eika Alliansen og er direkte eid av 71 lokalbanker og OBOS. Selskapet er en av de største kredittforetakene i Norge og hadde ved utgangen av 2016 en forvaltningskapital på 96 milliarder kroner. Selskapet har som hovedformål å sikre lokalbankene tilgang til langsiktig og konkurransedyktig finansiering. Selskapet er en aktiv utsteder av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) både i det norske og internasjonale finansmarked. Ved utgangen av 2016 har Nesset Sparebank finansiert 426 MNOK i Eika Boligkreditt AS, og har en eierpost i selskapet på 0,56 %. Eierskapet i Eika Boligkreditt AS anses som strategisk viktig for banken. For 2016 ble det utbetalt kr. 940.060,69,- i utbytte fra Eika Boligkreditt AS. 1.7.3 Eika ViS Et selskap som nå er eid av Eika Gruppen AS. Selskapet kan tilby oss tjenester innenfor mange områder relatert til bankvirksomhet. De har i løpet av året vært en viktig støttespiller på det som er kommet av nye lover og regler spesielt innenfor området styring og kontroll. 1.7.4 Midt Norsk Sparebankgruppe I tillegg til samarbeidet i Eika Gruppen AS er det utviklet et nært samarbeid mellom Eika bankene i Troms, Nordland, Trøndelag og Møre og Romsdal. Denne grupperingen skal arbeide for at enkeltansattes og enkeltbankers kompetanse, og samarbeidsgruppens totalkompetanse, aktivt kan anvendes for å løse felles utfordringer og problemstillinger. 1.7.5 Eiendomskreditt Et selskap eid av 84 selvstendige sparebanker (99,16 %) og 2 ansatte (0,84 %) i Eiendomskreditt. Selskapet kan tilby oss avlastning av lån, fastrenteinnskudd, garantier med mer. Aksjekapitalen i selskapet er på 307,27 MNOK fordelt på 3.072.700 aksjer. 1.7.6 Kredittforeningen for sparebanker Selskapet er organisert som en kredittforening med eierandelskapital. Kredittforeningen for sparebanker har som formål å yte mellomlange og langsiktige lån til medlemmene. Vi har gått inn med 0,46 MNOK i eierandelskapital av en totalsum på 50 MNOK. Selskapet har 46 egenkapitalbeviseiere, fordelt på 45 sparebanker og Eiendomskreditt AS. For 2016 fikk banken utbetalt utbytte på kr. 9.200,-. 1.7.7 SDC På IT-siden er SDC sammen med Evry AS vår viktigste leverandør. 1.7.8 DnB og andre finansaktører For likviditet og sikringsinstrumenter bruker vi DnB og andre finansaktører i Norge. 20
Stolt kompetent lokalbank 1.7.9 Nets På oppgjørssiden bruker banken Nets. 1.8 Samfunnsansvar Lokalsamfunnet skal være et godt sted å drive næringsvirksomhet, et godt sted å bo og et godt sted å flytte til. Dette ønsker banken å bidra til. Banken står i et gjensidig avhengighetsforhold til samfunnet rundt seg. Banken har vært til stede i Nesset kommune i snart 139 år og er opptatt av utviklingen i kommunen og området i rundt. Dersom mennesker trives, bor godt, har utdanningsmuligheter og trygge arbeidsplasser her, vil banken også kunne gå godt. At banken er solid over tid, er viktig for innbyggerne og bedriftene. Å ha en solid kapitalkilde med sete i kommunesentret, gir trygghet og nærhet til beslutningene. 1.8.1 Bærekraftig drift Banken har en viktig rolle som utviklingsaktør og ønsker å være et forbilde på god forretningsdrift, også når det gjelder miljø, HR og etiske spørsmål. Bankens mål er at virksomheten skal være langsiktig og bærekraftig, det vil si at all forretningsdrift og økonomisk verdiskapning er i tråd med naturens bæreevne. Banken tar i sin virksomhet derfor hensyn til arbeidstaker- og menneskerettigheter, grunnleggende sosiale behov og naturens bæreevne. 1.8.2 Bærebjelke samfunnsengasjement Banken er opptatt av å støtte nærmiljøet og være en aktiv medspiller for lag og foreninger. På denne måten er banken med på å bidra aktivt til en positiv samfunnsutvikling i bankens markedsområder og blir sett på som en bærebjelke i lokalsamfunnet. Banken har ellers som mål å være en aktiv bank med vekst og god økonomisk drift til beste for kundene, eierne og ansatte. Dette arbeidet gjøres blant annet gjennom daglig oppfølgning av eksisterende og nye kunder hvor vi har fokus på at banken tar ansvar for vekst og utvikling gjennom finansiering til privatpersoner og bedrifter som ønsker å realisere gode ideer. Banken bidrar på denne måten til at folk kan bygge, bo og arbeide her. De ansatte har full fokus på bankens kjerneverdier Lokal Etterrettelig Varm Effektiv (LEVE) og arbeider hver dag med tanke på å oppfylle disse ovenfor bankens kunder. I 2016 har vi også deltatt med undervisning i ungt entreprenørskap på Nesset Ungdomsskole. Dette er et opplegg som Finans Norge har lagt til rette for og noe som banken synes er interessant og kunne bidra med i ungdomskolen i kommunen. Banken arbeider ellers med å bidra til å være: En attraktiv lokal finansiell partner med korte og raske beslutningsveier, og ikke minst høy servicegrad. En med- og støtte spiller for kultur, idrett og næringsutvikling lokalt. Dette skjer blant annet gjennom sponsorvirksomhet og gaver. 1.8.3 Forholdet til kundene Banken arbeider ut i fra at forholdet til kundene skal preges av gjensidig tillit og åpenhet. Banken skal møte sine kunder med vurderinger og løsningsforslag som er gode sett i ett faglig og etisk perspektiv. Banken er avhengig av langsiktige kunderelasjoner og disse oppnår man med høy troverdighet og når kundens behov settes i sentrum. 21
1.8.3.1 Kompetanse For å hevde seg i den økende konkurransen i finansmarkedet, er det nødvendig å være tilpasset de markedsmessige forventningene, både på kompetanse og ikke minst tilgjengelighet. Banken sikrer dette blant annet gjennom utvikling av sine medarbeidere for å kunne bli autorisert som finansiell rådgiver, forsikringsrådgiver og andre aktuelle læringsløp relatert til finans. 1.8.3.1.1 Autorisert finansiell rådgiver Bakgrunnen for autorisering av finansielle rådgivere er for å skape en høy legitimitet og troverdighet hos myndigheter, publikum og i finansbedriftene. At alle som arbeider innenfor feltet finansiell rådgivning har den nødvendige kompetanse og etterlever god rådgivningsskikk er av avgjørende betydning for kundene. Det er imidlertid også viktig for den alminnelige tillit som finansnæringen er avhengig av og for næringens omdømme. En felles minstestandard og en felles test i et kontrollert miljø av at rådgiverne oppfyller kravene til denne standarden bidrar til å gi ordningen legitimitet og troverdighet. Alle som driver med finansiell rådgivning i banken skal sertifiseres. Denne sertifiseringen består av en kunnskapsprøve, en samtale i etikk og en praktisk prøve. Med finansiell rådgivning forstås personlig veiledning og anbefalinger knyttet til plasseringer av kundens finansielle formue. Ved utgangen av 2016 har banken seks ansatte som er sertifisert som finansiell rådgiver. En ansatt ble sertifisert i desember 2016, mens de andre fem har gjennomført oppdateringsprøven i 2016. 1.8.3.1.2 Autorisert skadeforsikringsrådgiver Alle som driver med salg av skadeforsikring i banken skal sertifiseres. Denne sertifiseringen består av en kunnskapsprøve, en samtale i etikk og en praktisk prøve. Ved utgangen av 2016 har banken 8 ansatte som er sertifisert som skadeforsikringsrådgiver. I løpet av høsten 2016 har alle sammen gjennomført resertifisering innenfor skadeforsikring. 1.8.3.1.3 Autorisasjonsordning innenfor kreditt PM Banken vil fra og med 1. januar 2017 tilslutte seg Autorisasjonsordningen innenfor kreditt personmarked gjennom Finansnæringens Autorisasjonsordninger. Denne sertifiseringen består av en kunnskapsprøve, en samtale i etikk og en praktisk prøve. Hovedbegrunnelsen for den nye ordningen er: Tilpasning til det nye boliglånsdirektivet og til de kravene dette stiller Økt legitimitet Kostnadseffektiv dokumentasjon av kompetanse (felles utvikling i næringen) Økt verdi for kandidatene Økt verdi for bedriftene 1.8.3.1.4 Kompetanseutviklingsaktiviteter gjennom Eika Skolen AS Banken gjennomfører en rekke kompetanseutviklingsaktiviteter i regi av Eika Skolen AS. Tiltak skjer både i form av E-læring, kortere kurs og mer omfattende opplæringsprogrammer. Alle ansatte har også tilgang til en portal gjennom Eika Skolen AS. Her arbeider vi kontinuerlig for å få til en enda mer effektiv og målrettet kompetanseutvikling som er tilpasset det hver enkelt arbeider med i det daglige. 22
Stolt kompetent lokalbank 1.8.3.2 Marked, kunder og produkter I bankens visjon står det at banken skal være en selvstendig, attraktiv, lønnsom og solid finansinstitusjon. Produktene som banken tilbyr skal være nyttige for samfunnet og lønnsomme for banken. Bankens produkter har blitt vurdert i et etisk, miljømessig og sosialt perspektiv før de tilbys i markedet. Dette betyr at produkter og markedspraksis må gjennomgås med de ulike interessegruppenes perspektiv og med et miljøperspektiv. Banken er totalleverandør av tjenester innen områdene Finansiering Innskudd og andre plasseringer Betalingsformidling Finansiell informasjon Økonomisk rådgivning Skadeforsikring Livsforsikring Aksjer og aksjefond Innskuddspensjon, både for privat og næringsliv Skadeforsikringsproduktene har gitt en jevn økning også i 2016. Ved årsskiftet hadde banken provisjonsgrunnlag på ca. 44,9 MNOK i årlig premie. På betalingsformidlingsområdet opplever banken en vekst i antall brukere av nettbank, mobilbank, app, avtalegiro, efaktura og kort. Manuelle giroer levert i banken viser en nedadgående trend. Bruken av brevgiro er fallende og sjekk er et produkt som nesten ikke benyttes. Som de aller fleste andre banker har også vi et totalkundekonsept som er veldig godt og populært blant våre kunder. I løpet av året har vi opplevd en jevn økning av totalkunder. Barn, ungdommer og studenter er viktige segmenter for banken. For å ivareta denne kundegruppen tilbyr vi skreddersydde produkter gjennom blant annet: Gratis nettbank Gratis telebank Gratis kort God rente på tenåringskonto, ungdomskonto og studentkonto God rente på Boligsparing for ungdom Utvikling portefølje skade- og personforsikring siste ni år 50,0 Porteføljeutvikling skade- og personforsikring (i millioner) 45,0 44,9 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 23,0 24,6 26,5 28,9 31,0 34,0 35,4 38,3 15,0 10,0 5,0 0,0 1,2 1,3 1,5 1,8 2,2 2,7 3,0 3,5 4,2 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Portefølje skadeforsikring Portefølje personforsikring 23
Utvikling avtaler nettbank, telebank og mobilbank siste sju år 4.000 Utvikling nettbank, telebank og mobilbank (antall avtaler) 3.500 3.000 2.500 2.538 2.706 2.841 3.082 3.226 3.301 3.495 2.000 1.500 1.000 500 0 1.861 1.286 703 741 776 837 742 857 908 838 819 463 255 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Nettbank Telebank Mobilbank 1.8.4 Forholdet til de ansatte I forhold til de ansatte arbeider banken ut i fra og opptre respektfullt, etterrettelig og seriøst. Medarbeiderutvikling, god ledelse og etterlevelse av arbeidslivets spilleregler en noen stikkord i denne sammenhengen. Det dreier seg om å bruke de menneskelige ressursene på en ansvarlig måte, slik at banken oppleves som er attraktiv arbeidsgiver, som både beholder og tiltrekker seg dyktige arbeidstakere. 1.8.4.1 Bemanning og organisasjonsstruktur Ved utgangen av 2016 hadde banken 20 fast ansatte, og av disse var 1 på deltid. Antall årsverk pr. 31.12.2016 var 19,80. Fordelt på kjønn har banken totalt 11 kvinner og 9 menn i den daglige drift. Ledergruppen i banken består av 4 medlemmer fordelt på 3 menn og 1 kvinne. Etter gjeldende pensjonsordninger har ansatte rett til avtalte fremtidige pensjonsytelser. Ordningen omfatter alderspensjon, uførepensjon, ektefelle- og barnepensjon. Netto pensjonskostnader blir medtatt i personalkostnadene i regnskapet. Banken er tilknyttet den nye AFP ordningen som benevnes Fellesordningen for AFP, Avtalefestet pensjon i privat sektor. Av andre forsikringer de ansatte har kan nevnes: Gruppelivsforsikring Operasjonsforsikring Kritisk sykdom 1.8.4.2 Ansatte og arbeidsmiljø Bankens kjerneverdier lokal, etterrettelig, varm og effektiv er rammen for de aktiviteter banken gjennomfører innenfor personalområdet. For å leve opp til kjerneverdiene er det viktig at bankens personalpolitikk sikrer et vedlikehold og en videreutvikling av ansattes kompetanse som gjør at ansatte er i stand til å skape de individuelle resultater som må til for å nå bankens totale og langsiktige mål. Arbeidsmiljøet anses som godt og det avholdes regelmessig møter mellom ansatte og ledelsen hvor tema omfatter alle forhold som kan videreutvikle banken som en god og attraktiv arbeidsplass. 24
Stolt kompetent lokalbank De ansattes tillitsvalgte og ledelsen møtes ved behov og har drøftelser av saker som er av viktighet for begge parter, blant annet forhold som angår arbeidsmiljø og trivsel på arbeidsplassen. Samarbeidet mellom ledelsen og de ansattes tillitsvalgte har vært godt. Banken har i løpet av 2016 gjennomgått og oppdatert rutine- og produktbeskrivelser. Bankens sikkerhetsrutiner ble i 2016 oppdatert og gjennomgått med de ansatte. Bankens helse, miljø- og sikkerhetspolicy gjennomgås årlig og i samarbeid med Stamina AS er det gjennomført forebyggende helsetiltak for de ansatte. Forbedringstiltak innen HMS gjennomføres når det påvises svakheter. For øvrig har banken en løpende prosess med henblikk på å ha arbeidsplasser med en optimal ergonomi. I løpet av året er det gjennomført medarbeidersamtale med hver enkelt ansatt. Banken er nyoppusset og fremstår nå som en helhetlig, kundevennlig og fremtidsrettet bank. Denne oppussingen oppleves som ressursbesparende, samtidig som det sikrer bedre samhandling mellom de ansatte. Sykefraværet i 2016 var på 249 dager hvilket tilsvarer 5,04 % av faktiske dagsverk. Sykefravær utover 16 dager utgjør 3,70 % og sykefravær på grunn av syke barn utgjør 0,43 %. I 2015 var sykefraværet på 7,04 %. Det er ikke forekommet ulykker med personskade i banken i løpet av 2016. 1.8.4.3 Likestilling Av bankens 20 ansatte er fordelingen 11 kvinner og 9 menn. I bankens ledelse er det 3 menn og 1 kvinne. Styret har 2 kvinnelige og 5 mannlige medlemmer. Både styret og bankens ledelse er bevisst på de samfunnsmessige forventningene om tiltak for å fremme likestilling i virksomheten og styret. Det er for øyeblikket ikke iverksatt konkrete tiltak for å fremme dette arbeidet, men styrets målsetting på sikt er å innfri samfunnets forventninger. Banken har en ansettelses- og lønnspolitikk som ikke diskriminerer mellom kjønnene. Lønn fastsettes for alle medarbeiderne på grunnlag av stillingsinnhold, utdannelse, erfaring og personlig egenskaper og er gjenstand for individuelle, årlige vurderinger. Banken har også egne retningslinjer for godtgjøring som styret evaluerer en gang pr. år. Banken søker i alle sammenhenger å unngå diskriminering. Banken legger til rette for medarbeidere som på grunn av sykdom, redusert arbeidsevne eller andre årsaker, må ha tilpasninger av arbeidsplass og arbeidsinnhold. 1.8.5 Miljø- og klimavennlig drift Banken legger til rette for internt miljø- og klimaarbeid slik at den samlede ressursbruken er ansvarlig i miljøperspektiv og slik at bankens «fotavtrykk» er så skånsomt som mulig. På bakgrunn av dette arbeider alle ansatte i banken ut i fra å ha et bevisst forhold til forbruk, reiser, avfallshåndtering og energiforbruk. Målet med bevisstgjøringen er å få alle ansatte til å arbeide med å redusere bankens forbruk og øke gjenvinningsgraden. Det tilstrebes en miljøbevisst holdning til papirforbruk, avfallshåndtering og gjenvinning. Her mener vi å ha en god utvikling. Banken har i 2016 begynt og sett på om en skal ha retningslinjer i forbindelse med finansiering av fornybar energi og hvordan banken kan bidra gjennom kredittpraksis til å redusere miljøpåvirkning. Dette arbeidet vil en fortsette med i de kommende årene. Bankens virksomhet er ikke av en slik karakter at det forurenser det ytre miljø. 25
1.8.6 Korrupsjonsbekjempelse Banken arbeider aktivt med tiltak for å forhindre korrupsjon både internt og eksternt. De tiltakene som er etablert er nøye gjennomgått med alle ansatte og det er minimum en årlig gjennomgang slik at vi til enhver tid har fokus på området. Banken har også retningslinjer med hensyn til Anti Hvitvasking. Disse er vedtatt av styret og evalueres årlig. Alle ansatte får også en årlig opplæring innenfor området. Oppfølgning av Anti Hvitvasking skjer daglig, både elektronisk og ellers i daglige arbeidssituasjoner. Styret får en egen rapport hvert kvartal som gjennomgås og behandles. 1.8.7 Etikk Etikk er et viktig og prioritert område for banken. Å arbeide med etikk betyr å arbeide med organisasjonens verdigrunnlag og holdninger. Bankens ansatte har fått en innføring i at dette skal brukes i det daglige arbeidet og at det integreres i alle beslutninger om bankens fremtid og diskusjoner om hvordan banken fyller sin funksjon. De verdier som banken står for gjenspeiles på alle nivåer fra styret til de ansatte. De ansatte vet også hvilke konsekvenser det får dersom man opererer på tvers av de etiske retningslinjene. Banken har egne retningslinjer for etikk og samfunnsansvar som er godkjent av styret. Disse evalueres en gang pr. år. Alle ansatte har en årlig gjennomgang av retningslinjene og banken har også lagt de ut på sin hjemmeside. 1.8.8 Eierstyring og selskapsledelse 1.8.8.1 Styring av virksomheten (Corporate Governance) Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse danner grunnlag for virksomhetsstyringen i Nesset Sparebank. Banken har vedtatt en egen policy som omhandler Eierstyring og Selskapsledelse. Denne policyen er i tråd med Norsk Anbefaling. Styret legger vekt på å etterleve punktene i Anbefalingen så langt de passer. Tilpasninger er imidlertid gjort ut i fra det hensyn at en sparebank er en selveiende institusjon, og at styringsstrukturen og sammensetningen av styringsorganene adskiller seg fra aksjeselskaper. Det er styrets oppfatning av bankens virksomhetsstyring er tilfredsstillende og i overensstemmelse med Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse. Policydokumenter er lagt ut på bankens hjemmeside. Banken er en egenkapitalbevisbank med visjon om at vi skal være en selvstendig, attraktiv, solid og lønnsom finansinstitusjon. Viktig for kundebehandlingen i banken er blant annet forutsetninger om faglige dyktige ansatte, god rådgivning og god etisk standard. Banken har kontinuerlig fokus på etikk og handlingsregler, deriblant en årlig gjennomgang både med de ansatte og styre. Det er ikke rapportert brudd på de etiske regler i 2016. Det oppleves som om banken har en høy etisk standard internt og i korrespondanse med kunder. De etiske retningslinjer er lagt ut på bankens hjemmeside. Nesset Sparebank er organisert i samsvar med Finansforetaksloven og Lov om finansinstitusjoner og finansieringsvirksomhet. For å utvikle et godt tillitsforhold mellom banken og de viktigste interessegruppene er det nødvendig med gode styringssystem for virksomheten: Et kompetent og uavhengig styre Gode interne styringsprosesser En objektiv og uavhengig eksternrevisor Åpen og god kommunikasjon med ansatte, eierne og omgivelsene ellers Gode interne rutiner for å etterleve strenge etiske prinsipp Styremedlemmene i banken har yrkesbakgrunn fra forskjellige områder. Det kan nevnes: 26
Stolt kompetent lokalbank Politiker, tidligere forsikringsassurandør Serviceleder, medeier i bedriften Assisterende rådmann Regnskapsmedarbeider Selvstendig næringsdrivende Industriarbeider Ansattes representant Bankens styre består av 7 medlemmer, hvorav 1 fra de ansatte. 2 av de 7 valgte medlemmene er kvinner. (28,6 %) Banksjef er ikke medlem av styret. Styret arbeider etter en årsplan og har årlig en vurdering om endringer i arbeidsmåten skal gjennomføres med sikte på forbedringer. Styret gjennomfører årlig en strategisamling. Bankens strategidokument blir revidert årlig. Godtgjørelse til styret er avgrenset til styrehonorar. Banken har ingen spesialavtaler eller annen form for individuelle avlønningsordninger av ledere eller øvrige ansatte. Fastsettelse av lønn og annen godtgjørelse til banksjef besluttes av styret i styremøte. Styret blir informert en gang i året om de øvrige ansattes lønnsbetingelser. Bankens generalforsamling har 21 medlemmer og er sammensatt av 5 innskytervalgte medlemmer, 5 kommunevalgte medlemmer, 8 egenkapitalbeviseiervalgte medlemmer og 3 medlemmer valgt av de ansatte. 7 av de 21 valgte medlemmene er kvinner (33,3 %). Generalforsamlingens ordinære årsmøte avvikles vanligvis i mars. Innkalling med fullstendig saksliste kunngjøres ved skriftlig innkalling til generalforsamlingens medlemmer. På møte i generalforsamlingen i mars 2017 vil sammensetningen av generalforsamlingen bli endret til 15 medlemmer som er sammensatt av 3 innskytervalgte medlemmer, 3 kommunevalgte medlemmer, 6 egenkapitalbeviseiervalgte medlemmer og 3 medlemmer valgt av de ansatte. Dette ble vedtatt i forbindelse med endringene av vedtektene i generalforsamlingsmøte 18. februar 2016. Banken avviklet i 2016 kontrollkomiteen i forbindelse med endringene av vedtektene. De ulike valg av tillitsvalgte i banken gjøres i henhold til de retningslinjene som er nedfelt i bankens vedtekter og instrukser. Egne valgkomiteer for valgmøte for innskyterne og egenkapitalbeviseierne forbereder disse valgene. Det er også en valgkomite som forbereder de øvrige valgene i bankens generalforsamling. Bankens revisor arbeider etter en årlig plan for revisjonsarbeidet. Ekstern revisor deltar i fellesmøte/styremøte som gjelder årsoppgjøret. Ekstern revisor skriver en uavhengig attestasjon om bankens intern kontroll. Gjennom årsrapporten og kvartalsrapportene forsøker banken å gi mest mulig informasjon ut til markedsaktørene, eierne og kunder. Dette gjøres for at de skal ha et mest mulig korrekt bilde av bankens situasjon. 1.8.9 Gaver til allmennyttige formål og gavefond 1.8.9.1 Gaver til allmennyttige formål Banken ønsker å være en aktiv aktør med hensyn til å dele ut gaver. Hensikten for banken er å bruke midlene strategisk for å styrke lokalsamfunnet. Dette gjelder på alle plan som for eksempel kultur, idrett og foreningsliv. Banken ser det som meget viktig å ivareta oppvekst og trivsel i et lite lokalsamfunn. En viktig målgruppe for tildelingene er barn og unge. I 2016 har banken bidratt med om lag 2,00 MNOK kroner til slike formål. For bruk i 2017 er det overført 1,12 MNOK til gaver til allmennyttige formål. Støtte kan søkes ved å sende inn søknad til banken og midlene deles som regel ut etter at årsregnskapet er vedtatt i begynnelsen av året. 27
1.8.9.2 Gavefondet Banken har et eget gavefond til større prosjekter innen kultur og idrett. Pr. 31.12.2016 har banken totalt avsatt 0,60 MNOK til dette fondet. I 2016 er det ikke delt ut noen midler fra dette fondet. 1.8.10 Nesset Sparebanks ærespris I 2014 vedtok styret i banken at det årlig skal utdeles en ærespris blant noen (personer, lag/foreninger eller bedrifter) som har utmerket seg innenfor kultur, næringsliv, idrett eller andre gode prestasjoner. Hver prisvinner tildeles et maleri og en pengegave på kr. 20.000,-. Prisen deles ut under Nesset konferansen som arrangeres på vårparten. I 2016 ble æresprisen tildelt Eidsvåg Ungdomslag for sine gode prestasjoner innenfor kulturlivet og ikke minst sitt engasjement for lokalsamfunnet i Nesset kommune. 1.8.11 Ansvarlige investeringer I sine investeringer har banken valgt en ansvarlig investeringsstrategi, det vil si at man tar hensyn til både finansielle, miljømessige og sosiale hensyn. Hvilke miljømessige og sosiale kriterier som benyttes, i hvilke aktiva klasser kriteriene gjelder og hvilke metoder som benyttes, kan variere fra gang til gang. 1.8.12 Forholdet til leverandører Anskaffelser påvirker miljøet, særlig med tanke på CO2-utslipp, energieffektivitet og avfall. Alle anskaffelser har miljøkonsekvenser og utgangspunktet for banken er derfor og ikke å kjøpe inn flere produkter enn nødvendig. Banken tilstreber også at de produkter som kjøpes inn bør være mest mulig miljøvennlige og holdbare, gjerne miljømerket og fra miljøsertifiserte leverandører. 1.9 Fortsatt drift Årsregnskapet bygger på forutsetningen om fortsatt drift og det gir etter styrets vurdering en tilfredsstillende beskrivelse av bankens stilling ved årsskiftet. Banken har en soliditet som overstiger myndighetenes krav med god margin. 1.10 Fremtidsutsikter Bankens strategi tilsier god inntjening gjennom begrenset og kontrollert vekst. Banken budsjetterte i 2016 med en utlånsvekst på 6,0 % og et overskudd før skatt på 17,10 MNOK. Banken oppnådde en utlånsvekst på 8,3 % og et overskudd før skatt på 14,96 MNOK. Budsjettet for 2017 viser et resultat før skatt på i overkant av 17,62 MNOK etter at det er tatt høyde for normale tap. For 2017 legger styret til grunn en utlånsvekst på litt i overkant av 7 %. Innskuddsveksten forventes å ligge på om lag halvparten av utlånsveksten og differansen her forsøkes dekt gjennom overflytting av godt sikret boliglån til Eika Boligkreditt AS. Tapsnivået forventes å være moderat. Regnskapet for de to første månedene i 2017 viser at banken er i rute i forhold til budsjettet. Konkurransesituasjonen forventes å bli ytterligere skjerpet, med fortsatt press på rentemarginen. Styret antar at det største presset vil komme innenfor godt sikrede boliglån. Av den grunn satser banken på å øke andre inntekter. Styret har fokus på kostnadsstyring og engasjementssikring. Styret mener å ha god kontroll over bankens risikoer og det er etablert gode kontrollrutiner. 28
Stolt kompetent lokalbank Banken ønsker fortsatt å ha et betydelig engasjement for lokalsamfunnet og med styrket egenkapital og en god kapitaldekning, samt meget god oppslutning fra lokalmiljøet og kundene borger for at man i 2016 har lagt nødvendig grunnlag for en sunn og god drift for Nesset Sparebank både i 2017 og i årene fremover. 1.11 Nøkkeltall 2016 % 2015 % 2014 % 2013 % 2012 % Renteinnt. og lign. innt. 54.918 3,73 60.885 4,18 67.790 4,45 64.397 4,56 59.681 4,75 Rentekost. og lign. kostn. 20.180 1,37 25.498 1,75 36.513 2,40 36.564 2,59 32.800 2,61 Netto renteinntekter 34.738 2,36 35.387 2,43 31.277 2,05 27.833 1,97 26.881 2,14 Nto provisjons- og andre innt. 15.679 1,07 13.008 0,89 12.176 0,80 10.437 0,80 7.803 0,63 Kursgevinster 173 0,01-28 0,00 1.611 0,11 2.759 0,13 1.776 0,14 Lønn og adm.kostnader 27.851 1,89 21.303 1,46 22.821 1,50 21.237 1,50 20.005 1,59 Avskrivninger 1.554 0,11 1.594 0,11 1.301 0,09 856 0,06 637 0,05 Andre driftskostnader 2.223 0,15 2.326 0,16 2.958 0,19 2.416 0,17 1.779 0,15 Tap på utlån og garantier 3.952 0,27 7.372 0,50 4.667 0,31 2.673 0,19 3.644 0,29 Nedskrivning av aksjer 53 0,00 0 0,00 1.000 0,07-353 -0,02-133 -0,01 Gevinst anleggsaksjer 0 0,00-88 0,00-374 -0,03 0 0,00 0 0,00 Resultat før skatt 14.957 1,02 15.860 1,09 12.691 0,83 14.200 1,00 10.528 0,84 Skattekostnad 2.914 0,20 3.677 0,25 3.593 0,24 3.716 0,26 3.114 0,25 Årsoverskudd 12.043 0,82 12.183 0,84 9.098 0,59 10.484 0,74 7.414 0,59 *Nøkkeltall målt i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 Resultat Rentenetto hittil i år i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 2,36 % 2,43 % 2,05 % 1,97 % 2,14 % Kostnad i % av inntekter 62,52 % 52,15 % 60,09 % 59,73 % 61,49 % Kostnad i % av inntekter eksklusiv verdipapirgevinster 62,73 % 52,12 % 62,30 % 64,00 % 64,60 % Kostnadsvekst siste 12 mnd 25,40 % -6,86 % 10,49 % 9,31 % 9,06 % Egenkapitalavkastning etter skatt 8,38 % 9,78 % 7,47 % 9,78 % 8,42 % Avkastning til egenkapitalbeviseierne per bevis etter skatt 8,34 % 11,23 % 8,23 % 9,87 % 9,93 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eksklusiv VP og utbytte) 27,20 % 23,68 % 24,98 % 23,81 % 21,17 % Balanse Brutto utlånsvekst egen balanse siste 12 mnd 5,69 % 1,46 % -0,91 % 9,59 % 13,20 % Brutto utlånsvekst inkludert avlastet lån siste 12 mnd 8,30 % 8,02 % 7,77 % 18,04 % 15,35 % Andel lån EBK AS i % av de totale lånene til personmarkedet 32,86 % 30,44 % 21,65 % 11,19 % 2,52 % Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen 35,94 % 36,26 % 31,49 % 29,08 % 26,55 % Andel av utlån til BM av totale utlån inkludert avlastet lån 27,77 % 28,91 % 27,78 % 27,59 % 27,10 % Innskuddsvekst siste 12 mnd 8,76 % -8,15 % 3,19 % 17,13 % 1,11 % Innskudd i % av netto utlån 79,58 % 77,19 % 85,05 % 81,64 % 76,71 % Innskudd i % av brutto utlån 78,80 % 76,57 % 84,59 % 81,23 % 76,00 % Vekst i forvaltningskapital siste 12 mnd 10,20 % -3,92 % -3,19 % 17,15 % 5,07 % Vekst i forretningskapital siste 12 mnd 11,70 % 2,70 % 4,43 % 24,56 % 8,24 % Soliditet Ren kjernekapitaldekning 17,02 % 14,13 % 14,32 % 13,57 % 11,45 % Kjernekapitaldekning 20,58 % 19,04 % 20,12 % 19,20 % 17,46 % Kapitaldekning 21,90 % 20,40 % 21,80 % 21,10 % 19,83 % Leverage Ratio 11,10 % 10,65 % 10,78 % 0,00 % 0,00 % Likviditet LCR 144,9 94,5 118,2 138,6 56,4 NSFR 127,6 136,1 117,8 0,0 0,0 Likviditetsindikator 1 bank 101,6 101,6 107,1 109,0 102,4 Likviditetsindikator 2 bank 111,8 106,6 112,8 115,4 108,9 29
Hele 2016 var et aktivt år for banken og det krevde en stor innsats i hele organisasjonen. Styret vil takke alle kunder, forretningsforbindelser, tillitsmenn, ledelse og medarbeidere for godt samarbeid og ønske lykke til med arbeidet i 2017. Eidsvåg, 31. desember 2016 6. mars 2017 Svein A. Roset Arne Botten Knut Arne Bugge Jan-Erik Nerland Styreleder Anne Grete Klokset Rune Skjørsæther Solveig Myklebust Jan-Børge Silseth Ansattes representant Banksjef 30
Stolt kompetent lokalbank 2 Resultat og balanse 2.1 Resultatregnskap 2016 RESULTATREGNSKAP 2016 Noter 31.12.2016 31.12.2015 Renteinntekter og lignende inntekter (tall i tusen) Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 439.964 860 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 54.321.074 59.805 Renter og lign. inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir 157.445 220 Andre renteinntekter og lignende inntekter 0 0 Sum renteinntekter og lignende inntekter 54.918.483 60.885 Rentekostnader og lignende kostnader Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 6.1 1.973.478 1.853 Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 6.2 9.752.515 15.420 Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapir 6.3 4.105.389 3.647 Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 6.3 3.595.980 3.838 Andre rentekostnader og lignende kostnader 10.2 752.915 740 Sum rentekostnader og lignende kostnader 20.180.277 25.498 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 34.738.206 35.387 Sum utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning 4 2.703.603 1.554 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Garantiprovisjon 10.4 2.513.591 2.525 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 10.4 12.675.588 10.890 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 15.189.179 13.415 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 10.5 2.214.332 1.961 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 0 0 Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapir m/variabel avkastning 3 og 4 59.566-145 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater 113.381 117 Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler 172.947-28 Andre driftsinntekter Andre driftsinntekter 0 0 Sum andre driftsinntekter 0 0 Sum netto andre driftsinntekter 15.851.397 12.980 Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn 9.2 13.096.427 11.268 Pensjoner 290.892-3.587 Sosiale kostnader 2.379.735 2.413 Administrasjonskostnader 12.084.360 11.209 Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 27.851.414 21.303 Avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Ordinære avskrivninger 5 1.554.094 1.594 Sum avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 1.554.094 1.594 Andre driftskostnader Driftskostnader faste eiendommer 481.058 430 Andre driftskostnader 1.741.564 1.896 Sum andre driftskostnader 2.222.622 2.326 Tap på utlån, garantier m.v. Tap på utlån 2.7 3.952.472 7.372 Tap på garantier mv. 0 0 Kredittap på sertifiakter, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir 0 0 Sum tap på utlån, garantier m.v. 3.952.472 7.372 Nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapir som er anleggsmidler Nedskrivning/reversering av nedskrivning 0 0 Gevinst/tap 4 52.500-88 Sum nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapir som er anleggsmidler 52.500-88 Resultat av ordinær drift før skatt 14.956.501 15.860 Skatt på ordinært resultat 10.1 2.913.684 3.677 Resultat for regnskapsåret 12.042.817 12.183 Disponering Utbytte på egenkapitalbevis 5.168.108 4.380 Overført til sparebankens fond 7.4 4.250.000 5.334 Overført til utjevningsfond 7.4 1.500.000 1.236 Overført til gaver 7.4 1.124.709 1.233 Overført fra gavefond 7.4 0 0 Sum disponert 12.042.817 12.183 31
2.2 Balanse pr. 31.12.2016 Eiendeler EIENDELER Noter 31.12.2016 31.12.2015 (tall i tusen) Kontanter og fordring på sentralbanker 1 146.250.086 72.307 Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner u/avtalt løpetid 11.817.686 14.860 Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner m/avtalt løpetid 2.850.000 3.000 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 14.667.686 17.860 Utlån til og fordringer på kunder Kasse-/drifts- og brukskreditter 2 86.684.736 61.742 Byggelån 2 11.308.152 50.903 Nedbetalingslån 2 1.262.794.735 1.174.857 Sum utlån før individuelle og gruppevise nedskrivninger 1.360.787.623 1.287.502 - Nedskrivninger på individuelle utlån 2-10.644.000-7.750 - Nedskrivninger på grupper av utlån 2-2.650.000-2.500 Sum netto utlån og fordringer på kunder 1.347.493.623 1.277.252 Obligasjoner og andre renteb. verdipapir med fast avkast. Utstedt av det offentlige 3 0 5.000 Utstedt av andre 3 0 0 Sum obligasjoner og andre rentebærende verdipapir 0 5.000 Aksjer, fond og egenkapitalbevis med variabel avkastning 4 29.041.294 20.803 Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 10.1 507.289 454 Sum immaterielle eiendeler 507.289 454 Varige driftsmidler Maskiner og inventar 5 2.317.229 2.543 Bygninger og andre faste eiendommer 5 15.416.317 15.738 Sum varige driftsmidler 17.733.546 18.281 Andre eiendeler 0 0 Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter Opptjent ikke mottatte inntekter og forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 2.453.775 1.507 Overfinansiering pensjonsforpliktelser 0 0 Andre forskuddsbetalte renter 1.375.926 1.664 Sum forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 3.829.701 3.171 SUM EIENDELER 1.559.523.225 1.415.128 32
Stolt kompetent lokalbank 2.3 Balanse pr. 31.12.2016 Gjeld og EK GJELD OG EGENKAPITAL Noter 31.12.2016 31.12.2015 Gjeld til kredittinstitusjoner (tall i tusen) Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner u/avtalt løpetid 6.1, 8.1 og 8.2 83.005 83 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner m/avtalt løpetid 6.1, 8.1 og 8.2 95.000.000 70.000 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 95.083.005 70.083 Innskudd fra og gjeld til kunder Innskudd fra og gjeld til kunder u/avtalt løpetid 6.2, 8.1 og 8.2 607.601.048 583.962 Innskudd fra og gjeld til kunder m/avtalt løpetid 6.2, 8.1 og 8.2 464.688.124 401.926 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 1.072.289.172 985.888 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir Obligasjonsgjeld 6.3 165.000.000 155.000 Annen gjeld Skattegjeld 10.1 2.747.350 2.484 Finansielle derivater 8.3 0 0 Annen gjeld 8.660.109 6.857 Sum annen gjeld 11.407.459 9.341 Påløpte kostnader, forskuddsbetalte inntekter og 4.038.514 4.219 avsetning for påløpte kostnader og forpliktelser Pensjonsforpliktelser 0 0 Avsetning på garantiansvar 0 0 Sum avsetn. for påløpte kostnader og forpliktelser 0 0 Ansvarlig lånekapital Fondsobligasjonslån 6.3, 7.4, 7.6 og 7.7 35.000.000 50.000 Ansvarlig lånekapital 6.3, 7.4, 7.6 og 7.7 15.000.000 15.000 Sum ansvarlig lånekapital 50.000.000 65.000 Sum gjeld 1.397.818.150 1.289.531 Egenkapital Innskutt egenkapital (eierandelskapital) 7.1-7,3, 7,4 og 7.7 80.000.000 50.000 Egne egenkapitalbevis til pålydende 0 0 Overkursfond 7.4 og 7.7 605.075 247 Opptjent egenkapital Sparebankens fond 7.4 og 7.7 73.250.000 69.000 Utjevningsfond 7.4 og 7.7 7.250.000 5.750 Kompensasjonsfond 7.4 og 7.7 0 0 Gavefond 7.4 og 7.7 600.000 600 Sum opptjent egenkapital 81.100.000 75.350 Sum egenkapital 161.705.075 125.597 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 1.559.523.225 1.415.128 Garantiansvar 2 68.074.192 52.662 Bokført verdi av obligasjoner som er stillet som sikkerhet 10.3 0 0 Sum betingede forpliktelser 68.074.192 52.662 33
Eidsvåg, 31. desember.2016 Eidsvåg, 6. mars 2017 Svein A. Roset Arne Botten Knut Arne Bugge Jan-Erik Nerland Styreleder Anne Grete Klokset Rune Skjørsæther Solveig Myklebust Jan-Børge Silseth Ansattes representant Banksjef Fornøyde representanter fra Norsk Folkehjelp Sanitet Nesset 34
Stolt kompetent lokalbank 3 Kontantstrømanalyse 2016 2015 OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat ordinær drift (driftsresultat) 14.957 15.861 Periodens betalte skatter -2.355-3.300 Ordinære avskrivninger 1.554 1.594 Gevinst/tap ved salg driftsmidler 0 0 Nedskrivning anleggsmidler 0 0 Gevinst/tap ved salg av anleggsaksjer 0 0 Utdeling av gaver -1.233-790 Tap på utlån og garantier 3.952 7.372 Avvikling ytelsespensjon 0-6.273 Endring utlån til kunder -73.286-18.530 Endring utlån til finansinstitusjoner 3.192 12.033 Endring innskudd fra kunder 86.401-87.478 Endring øvrige fordringer -660 369 Endring annen kortsiktig gjeld -313-4.856 Netto likviditetsendring fra virksomheten 32.209-83.998 INVESTERINGSAKTIVITETER Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0-508 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -1.005 0 Endring verdipapir -3.238 28.297 Gevinst/tap ved salg av anleggsaksjer 0 0 Netto likviditetsendring vedrørende investeringer -4.243 27.789 FINANSIELLE AKTIVITETER Endring i lån og innskudd fra finansinstitusjoner 25.000-1.133 Utbetaling av utbytte -4.380-3.603 Endring i ekstern funding 10.000 30.000 Endring i ansvarlig lånekapital -15.000 0 Endring overkursfond 357 0 Endring eierandelskapital 30.000 0 Netto kontantstrøm fra finansielle aktiviteter 45.977 25.264 ØKNING/REDUKSJON KASSE/BANK: 73.943-30.945 Kasse/bank 1/1 72.307 103.252 Kasse/bank 31/12 146.250 72.307 35
4 Noter (Innholdsfortegnelse) 1 Regnskapsprinsipper... 38 1.1 Generelle regnskapsprinsipper... 38 1.2 Hendelser etter balansedato... 38 1.3 Endringer i regnskapsprinsipper... 38 1.4 Valuta... 38 1.5 Finansielle instrumenter... 38 1.6 Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer... 38 1.7 Inntektsføring og kostnadsføring... 39 1.8 Regnskapsmessig behandling av utlån til kunder... 39 1.8.1 Måling av utlån... 39 1.8.2 Vurdering av nedskriving... 39 1.8.3 Objektive bevis for verdifall... 39 1.8.4 Beregning av tap... 40 1.8.5 Regnskapsføring... 40 1.8.6 Mislighold... 40 1.9 Overtatte eiendeler... 40 1.10 Varige driftsmidler... 40 1.11 Finansielle eiendeler og gjeld... 41 1.11.1 Regnskapsprinsipper obligasjoner... 41 1.11.2 Verdsettelse aksjer... 41 1.12 Pensjonsordning... 41 1.13 Skatt... 42 1.14 Kontantstrømoppstilling... 42 2 Utlån... 43 2.1 Fordeling på utlån, kreditter, garantier og ikke opptrukne kredittrammer... 43 2.2 Utlån og garantier fordelt etter sektor/næringer og bosted... 44 2.3 Store engasjement... 45 2.4 Overtatte eiendeler... 45 2.5 Risikovurdering og tap på utlån og garantier... 46 2.6 Risikovurdering... 47 2.7 Forfalte og misligholdte lån og garantier tapsutsatte engasjement individuelle og gruppevise nedskrivninger... 49 2.8 Resultatførte renter på utlån hvor det er foretatt nedskrivning for tap... 50 2.9 Bokført verdi av lån med reforhandlede vilkår... 50 2.10 Virkelig verdi av sikkerhetene for utlån... 50 3 Obligasjoner og andre verdipapir (med fast avkastning)... 51 4 Opplysninger om aksjer, egenkapitalbevis og andeler aksjer... 52 5 Varige driftsmidler... 53 6 Gjeld, gjennomsnittlig rente og beregningsmetode... 54 6.1 Gjeld til kredittinstitusjoner... 54 6.2 Innskudd fra og gjeld til kunder... 54 6.3 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir... 54 7 Egenkapital og ansvarlig kapital... 55 7.1 Egenkapitalbevis... 55 7.2 Egenkapitalbevis eierstruktur... 55 7.3 Egenkapitalbevis fordeling etter antall bevis... 56 7.4 Fordeling av bankens egenkapital... 57 7.5 Kapitaldekning... 57 7.6 Ansvarlig lån og fondsobligasjonslån... 57 7.7 Ansvarlig kapital... 58 7.8 Kapitaldekning... 58 8 Likviditetsforhold finansiering... 59 8.1 Restløpetid for hovedposter... 59 8.2 Tidspunkt fram til avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser... 59 8.3 Finansielle derivater pr. 31.12.2016... 60 9 Godtgjørelse til ansatte og tillitsvalgte... 61 9.1 Antall ansatte pr. 31.12.2016... 61 9.2 Godtgjørelse og lån til ansatte og tillitsvalgte... 61 36
Stolt kompetent lokalbank 9.3 Pensjonskostnader... 62 10 Diverse andre tilleggsopplysninger... 63 10.1 Skatt... 63 10.2 Sikringsfondsavgift... 64 10.3 Betingede forpliktelser... 64 10.4 Spesifikasjon av provisjoner og gebyrer... 65 10.5 Spesifikasjon av gebyr og provisjonskostnader... 65 10.6 Resultat etter skatt som prosent av forvaltningskapitalen... 65 37
1 Regnskapsprinsipper 1.1 Generelle regnskapsprinsipper Bankens årsregnskap for 2016 er utarbeidet i samsvar med gjeldende lover, bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. Alle tall er oppgitt i 1.000 kroner så sant det spesifikt ikke er angitt noe annet. 1.2 Hendelser etter balansedato Ny informasjon om bankens posisjoner på balansedagen er hensyntatt i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker bankens posisjon på balansedagen, men som vil påvirke bankens posisjon i fremtiden er opplyst dersom dette er vesentlig. 1.3 Endringer i regnskapsprinsipper Det er ikke gjort endringer i regnskapsprinsipper i 2016. 1.4 Valuta Bankens kassebeholdning i utenlandsk valuta er omregnet til norske kroner etter Norges Bank referansekurs pr. 31.12.16. For sedler er det brukt tilnærmet kjøpskurser. 1.5 Finansielle instrumenter Finansielle instrumenter defineres til å omfatte omsettelige finansielle eiendeler og gjeldsposter samt finansielle derivater. Bankens finansielle instrumenter på balansen omfatter aksjer, aksjefond, egenkapitalbevis og obligasjoner. Banken benytter derivatavtaler gjennom renteswapper for å eliminere renterisiko på fastrentelån gitt til kunder. Det er inngått avtaler med motpart der banken mottar flytende rente og betaler fast rente, mot en avtalt fast hovedstol. Alle avtaler er knyttet til en underliggende avtale med kunde hvor renteswappene benyttes som verdisikring for regnskapsformål, sikringsbokføring. Ved en etablering av regnskapsmessig sikring og så lenge den vedvarer, foreligger dokumentasjon av hvilken risiko som sikres, hvilket sikringsobjekt som er sikres, sikringsinstrument som anvendes og hvorvidt sikringen er en verdisikring. Verdisikring reflekteres regnskapsmessig ved at verdiendring på sikringsinstrumentet ikke regnskapsføres før sikringsinstrumentet realiseres og sikringsobjektet balanseføres til den verdien som reflekterer effekten av sikringen. Dersom forutsetningen for sikring bortfaller videreføres ikke den regnskapsmessige sikringen. 1.6 Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer Renter, provisjoner og gebyr tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etablerings- og depotgebyr ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid. 38
Stolt kompetent lokalbank 1.7 Inntektsføring og kostnadsføring Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte kostnader ved slutten av året periodiseres og føres som gjeld i balansen. Opptjente ikke betalte inntekter inntektsføres ved slutten av året føres opp som en eiendel i balansen. Utbytte av aksjer og egenkapitalbevis inntektsføres det år det mottas. Gebyr som er direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når de betales. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFUprinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapir blir bokført på oppgjørstidspunktet. 1.8 Regnskapsmessig behandling av utlån til kunder Banken balansefører utlån til kunder og resultatfører tap på utlån og garantier etter retningslinjer gitt av Finanstilsynet i Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i finansinstitusjoner av 21.12.2004. 1.8.1 Måling av utlån Utlån måles til virkelig verdi ved første gangs måling med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Inntekter som belastes kunden direkte ved låneopptak, resultatføres direkte all den tid dette er utgifter som påløper ved opprettelsen av låneengasjementet. Endring i et låns rentesats påvirker ikke utlånets verdi. Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall, skal utlån eller grupper av utlån nedskrives for verdifall. En nedskriving blir tilbakeført når tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse som er inntruffet etter tidspunktet for nedskrivingen. 1.8.2 Vurdering av nedskriving Alle låntakere som er klassifisert med høy risiko, blir vurdert for å se om det foreligger objektive bevis for verdifall. Ved vurdering av gruppevise nedskrivinger på utlån er disse delt inn i følgende grupper: låntakere med lav risiko låntakere med middels risiko låntakere med høy risiko Utlån som er vurdert for nedskriving individuelt, men hvor objektive bevis mangler, skal medtas i gruppevurderingen. 1.8.3 Objektive bevis for verdifall Objektive bevis er tapshendelser som reduserer utlånets estimerte fremtidige kontantstrømmer. Reduksjonen i kontantstrømmene må kunne estimeres gjennom objektive bevis. Enkelt lån nedskrives for verdifall dersom det foreligger objektive bevis: Vesentlige finansielle problem hos debitor Betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd innvilget utsettelse med betaling eller ny kreditt til betaling av termin, avtalte endringer i rentesatsen eller i andre avtalevilkår som følge av finansielle problemer hos debitor Det anes som sannsynlig at debitor vil inngå gjeldsforhandling, annen finansiell restrukturering eller at debitors bo blir tatt under konkursbehandling Grupper av utlån nedskrives for verdifall dersom det foreligger objektive bevis: 39
Det skjer dramatiske markedsendringer i en risikoklasse der banken har grupper av utlån. Det skjer vesentlige endringer i rammebetingelsene som utvilsomt får praktiske konsekvenser for en gruppe av lånekunder. En gruppe av låntakere åpenbart ikke er i stand til å følge opp nødvendig fornyelser og investeringer. En gruppe av låntakere utsettes for hendelser som gir varig og vesentlig reduksjon av betjeningsevnen (for eksempel hjørnesteinsbedrift med mange middelaldrende arbeidstakere går konkurs). 1.8.4 Beregning av tap Tap på utlån beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdi av estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv rente. For utlån med flytende rente er diskonteringsrenten lik den effektive rente på måletidspunktet. For utlån med fastrente er diskonteringsrenten lik opprinnelig effektiv rente. 1.8.5 Regnskapsføring Nedskriving for verdifall på utlån er resultatført som tap på utlån. Beregnede renter på utlån som tidligere er nedskrevet er resultatført som renteinntekter. Tilbakeføring av nedskriving er resultatført som korrigering av tap. 1.8.6 Mislighold Et engasjement anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalt termin innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er dekket innen 90 dager etter at rammekreditten ble overtrukket. Engasjement blir gjennomgått individuelt og vurdert nedskrevet når objektive bevis for verdifall foreligger eller senest ved mislighold. Banken foretar fullstendige tapsvurderinger hvert kvartal. 1.9 Overtatte eiendeler Overtatte eiendeler som banken har ervervet i forbindelse med sikring av engasjement. På overtakelsespunktet blir det lagt en takst/antatt realisasjonsverdi til grunn for bokføringen. Eventuell nedskrivning i forbindelse med overtakelsen føres som konstatert tap i resultatregnskapet. Eventuell nedskriving ved senere salg av nevnte eiendeler blir også ført som konstatert tap i resultatregnskapet. Banken har ingen overtatte eiendeler pr. 31.12.2016. 1.10 Varige driftsmidler Faste eiendommer og andre varige driftsmidler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Er den virkelige verdi av et driftsmiddel vesentlig lavere enn den bokførte verdi, og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående karakter blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Avskrivning er beregnet ved bruk av lineær metode over følgende tidsperioder: Bygninger 40 år Tekniske installasjoner 10 år Inventar 5 10 år Kontormaskiner 5 10 år 40
Stolt kompetent lokalbank IT-utstyr 3 5 år Det foretas en årlig revurdering av resterende levetid og restverdier for hvert driftsmiddel. 1.11 Finansielle eiendeler og gjeld 1.11.1 Regnskapsprinsipper obligasjoner Obligasjoner deles i tre grupper: Handelsportefølje Øvrige omløpsobligasjoner Anleggsobligasjoner Banken har for tiden kun øvrige omløpsobligasjoner. Øvrige omløpsobligasjoner er ordinær bankportefølje hvor intensjonene om å realisere kortsiktige gevinster på kurssvingninger ikke er fremtredende. Obligasjonene blir verdsatt til den laveste verdi av anskaffelseskost og markedsverdi. Virkelig verdi (markedsverdi) av børsnoterte obligasjoner defineres som børskurs pr. 31.12. Virkelig verdi for de obligasjoner som ikke er børsnotert, anslås av bankens meglerforbindelse. Usikkerheten i anslagene over virkelig verdi anses å være minimal. Obligasjonsgjeld er bokført til pålydende. Over-/underkurs som utgjør vesentlige beløp inntektsføres/kostnadsføres som en justering av rentekostnadene fram til obligasjonen forfall. 1.11.2 Verdsettelse aksjer Aksjer deles i tre grupper: Handelsportefølje Omløpsaksjer Anleggsaksjer Banken har for tiden omløpsaksjer og anleggsaksjer. Det vesentligste ligger på anleggsaksjer. Omløpsaksjer er ordinær bankportefølje hvor intensjonen om å realisere kortsiktig gevinster på kurssvingninger ikke er fremtredende. Både omløps- og anleggsaksjene blir vedsatt til den laveste verdi av anskaffelseskost og markedsverdi. 1.12 Pensjonsordning Innskuddspensjonsordning Fra og med 1. januar 2016 er alle ansatte over på en innskuddsbasert pensjonsordning. Denne ordningen innebærer at banken ikke gir løfte om framtidig pensjon på et fast nivå, men betaler et årlig innskudd til ei kollektiv pensjonsordning. Den framtidige pensjonen vil avhenge av størrelse på innskuddet og den årlige avkastningen på pensjonssparingen. Banken har ikke noe ansvar for dette utover å innbetale det årlige innskuddet. Det er ingen avsetning for fremtidig pensjonsansvar i denne ordningen. Innskuddsbaserte pensjonsordninger blir kostnadsført direkte. Pensjonskostnaden for året blir ført netto i resultatregnskapet under posten «lønn og generelle administrasjonskostnader». Avtalefestet pensjon (AFP) ytelsesbasert flerforetaksordning Ny AFP ordning er etablert med virkning fra 1. januar 2011. Den nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære 41
pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Denne AFP ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende år. 1.13 Skatt Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er beregnet med 25 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden. 1.14 Kontantstrømoppstilling Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån. 42
Stolt kompetent lokalbank 2 Utlån 2.1 Fordeling på utlån, kreditter, garantier og ikke opptrukne kredittrammer Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko 2016 2015 Bokført verdi utlån (brutto utlån) 1.360.788 1.287.502 Garantier 45.694 31.662 Ikke opptrukne kredittrammer 49.462 47.228 Maksimal eksponering for kredittrisiko ekskl. avlastet eksponering 1.455.944 1.366.392 Eksponering EBK AS (lån og garantier) 432.930 364.156 Eksponering andre banker 26.000 30.000 Maskimal eksponering for kredittrisiko inkl. avlastet eksponering 1.914.874 1.760.548 Utlån til og fordring på kunde 2016 2015 Kasse-/drifts- og brukskreditter 86.685 61.742 Byggelån 11.308 50.903 Nedbetalingslån 1.262.795 1.174.857 Sum utlån før individuelle nedskrivninger og gruppevise nedskrivninger 1.360.788 1.287.502 Individuelle nedskrivninger på utlån, kreditter og garantier -10.644-7.750 Gruppevise nedskrivninger -2.650-2.500 Sum netto utlån og fordring på kunder 1.347.494 1.277.252 Avlastet lån 2016 2015 Lån overført boligkredittselskap 426.550 359.156 Lån avlastet næringsliv 10.000 12.934 Sum avlastet lån 436.550 372.090 Garantier 2016 2015 Betalingsgarantier 53.459 39.773 Kontraktsgarantier 8.235 7.889 Garantiansvar Eika Boligkreditt AS 6.380 5.000 Sum garantier 68.074 52.662 Ingen del av det totale garantiansvar er kontragarantier av andre finansinstitusjoner. 43
2.2 Utlån og garantier fordelt etter sektor/næringer og bosted Potensielle eksponering 2016 2015 ved trekkfasiliteter Utlån til Utlån I % Utlån I % 2016 2015 Offentlig forvaltning 0 0,00 0 0,00 0 0 Primærnæring 78.845 4,39 59.034 3,56 83.773 62.449 Industri, kraft og bergverk 81.230 4,52 69.512 4,19 98.067 85.388 Bygg og anlegg 60.963 3,39 56.471 3,40 95.574 87.305 Varehandel/Restaurant og hotell 21.015 1,17 23.186 1,40 22.888 23.804 Forretningsmessige tjenesteyting/eiendomsdrift 235.601 13,11 245.787 14,81 267.971 272.767 Transport 11.474 0,64 12.886 0,78 13.135 14.538 Tjenesteytende næringer 0 0,00 0 0,00 0 0 Sum næring inkludert landbruk 489.128 27,21 466.876 28,13 581.408 546.251 Personmarked 871.660 48,50 820.626 49,45 890.536 836.142 Sum totalt eksklusiv avlastet lån 1.360.788 75,71 1.287.502 77,58 1.471.944 1.382.393 Avlastet lån i EBK og garanti i EBK 426.550 23,73 359.156 21,64 432.930 364.156 Avlastet lån næringsliv - andre banker 10.000 0,56 12.934 0,78 10.000 14.000 Sum totalt inkludert avlastet lån 1.797.338 100,00 1.659.592 100,00 1.914.874 1.760.549 Garantier fordelt etter sektor/næringer 2016 2015 Garantier til Garantier I % Garantier I % Primærnæring 117 0,17 117 0,22 Industri, kraft og bergverk 14.286 20,99 886 1,68 Bygg og anlegg 26.829 39,41 27.245 51,74 Varehandel/Restaurant og hotell 300 0,44 0 0,00 Forretningsmessige tjenesteyting/eiendomsdrift 18.517 27,20 17.981 34,14 Transport 1.131 1,66 993 1,89 Tjenesteytende næringer 0 0,00 0 0,00 Sum næring inkludert landbruk 61.180 89,87 47.222 89,67 Personmarked 514 0,76 440 0,84 Sum totalt eksklusiv avlastet garanti 61.694 90,63 47.662 90,51 Garanti Eika Boligkreditt - PM 6.380 9,37 5.000 9,49 Avlastet garanti næringsliv - andre banker 0 0,00 0 0,00 Sum totalt inklusiv avlastet garanti 68.074 100,00 52.662 100,00 Utlån og garantier fordelt etter bosted 2016 2016 Utlån I % Garantier I % Oslo og Akershus 68.647 3,82 351 0,52 Nesset 650.399 36,19 5.790 8,51 Møre og Romsdal for øvrig 538.105 29,94 55.003 80,80 Landet for øvrig 103.637 5,77 550 0,81 Sum totalt eksklusiv avlastet lån 1.360.788 75,71 61.694 90,63 Avlastet lån og garantier i EBK - PM 426.550 23,73 6.380 9,37 Avlastet lån og garantier NL - andre banker 10.000 0,56 0 0,00 Sum totalt inkludert avlastet lån 1.797.338 100,00 68.074 100,00 Utlån og garantier fordelt etter bosted 2015 2015 Utlån I % Garantier I % Oslo og Akershus 48.361 2,91 0 0,00 Nesset 671.868 40,48 4.900 9,30 Møre og Romsdal for øvrig 471.923 28,44 42.212 80,16 Landet for øvrig 95.350 5,75 550 1,04 Sum totalt eksklusiv avlastet lån 1.287.502 77,58 47.662 90,51 Avlastet lån og garantier i EBK - PM 359.156 21,64 5.000 9,49 Avlastet lån og garantier NL - andre banker 12.934 0,78 0 0,00 Sum totalt inkludert avlastet lån 1.659.592 100,00 52.662 100,00 44
Stolt kompetent lokalbank 2.3 Store engasjement Utlån - store engasjement 2016 2015 Antall store engasjement over 10 % av netto ansvarlig kapital 4 6 Total eksponering (tall i tusen) 144.046 177.084 Sum store engasjement i % av netto ansvarlig kapital 73,5 101,3 2.4 Overtatte eiendeler Overtatte eiendeler er eiendeler som overtas av banken i forbindelse med oppfølging av misligholdte eller nedskrevne engasjementer. Ved overtagelsen verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Eventuelt avvik fra balanseført verdi av misligholdt eller nedskrevet engasjement ved overtagelsen klassifiseres som nedskrivning på utlån. Overtatte eiendeler balanseføres etter sin art. Ved overtagelse av aksjer eller andeler vurderes eierandelen etter prinsippene beskrevet i note 1 Regnskapsprinsipper. Ved endelig avhendelse resultatføres avviket fra balanseført verdi i henhold til eiendelens art i regnskapet. Når overtatte eiendeler ikke skal beholdes til varig eie eller bruk, er eiendelene kategorisert som kortsiktige. Dersom eiendelen overtas til eget bruk eller for forvaltning og utvikling over tid, er de kategorisert som langsiktige. Type eiendel 2016 2015 0 0 0 0 Sum overtatte eiendeler 0 0 Glade representanter fra Rød Vel. 45
2.5 Risikovurdering og tap på utlån og garantier Brutto utlån Garantier 2016 2015 2016 2015 Personmarked 871.660 820.626 514 440 Offentlig sektor 0 0 0 0 Primærnæring 78.845 59.034 117 117 Industri og bergverk/bygg og anlegg/transport 153.667 138.869 42.246 29.124 Varehandel/restaurant/hotell/ forretningsmessig tjenesteyting/eiendomsdrift 256.616 268.973 18.817 17.981 Sum totalt eksklusiv avlastet lån 1.360.788 1.287.502 61.694 47.662 Avlastet lån EBK - PM 426.550 359.156 6.380 5.000 Avlastet lån næringsliv - andre banker 10.000 12.934 0 0 Sum totalt inkludert avlastet lån 1.797.338 1.659.592 68.074 52.662 Ubenyttede kreditter og misligholdte engasjement fordelt på sektor og næring Ubenyttede kreditter Misligholdte eng.ment 2016 2015 2016 2015 Personmarked 18.362 15.076 2.465 5.340 Offentlig sektor 0 0 0 0 Primærnæring 4.811 3.298 0 0 Industri og bergverk/bygg og anlegg/transport 10.863 19.238 0 0 Varehandel/restaurant/hotell/ forretningsmessig tjenesteyting/eiendomsdrift 15.426 9.617 0 0 Sum 49.462 47.229 2.465 5.340 Tapsutsatt eng.ment, individuelle nedskriv. og gruppevis nedskriv. fordelt på sektor og næring Tapsutsatt Individuelle nedskrivninger utlån Gruppevise nedskrivninger utlån engasjement og garantier og garantier 2016 2015 2016 2015 2016 2015 Personmarked 1.264 1.256 1.144 500 0 0 Offentlig sektor 0 0 0 0 0 0 Primærnæring 0 0 0 0 0 0 Industri og bergverk/bygg og anlegg/transport 0 0 0 0 0 0 Varehandel/restaur./hotell/ forretningsm. tj./eiendomsdr. 18.825 21.927 9.500 7.250 0 0 Diverse næringer 0 0 0 0 2.650 2.500 Sum 20.089 23.183 10.644 7.750 2.650 2.500 46
Stolt kompetent lokalbank 2.6 Risikovurdering Risikoklassifisering Modellen som benyttes er en sannsynlighetsbasert (PD probability of default) risikoklassifiseringsmodell. Modellen benyttes på alle kunder der det er risiko for tap for banken. Det betyr at alle kunder med lån, kreditt eller garanti blir risikoklassifisert, i tillegg til kunder med overtrekk over kr. 1.000,-. På grunnlag av de enkelte elementer som inngår i vurderingen, tildeler risikomodellen det enkelte engasjement i en akkumulert risikoklasse på en skala fra 1 til 12, hvor 1 er beste verdi og representerer dermed laveste risiko. Risikoklasse 1 til 3 betegnes som lav risiko, risikoklasse 4 til 7 betegnes som normal risiko og risikoklasse 8 til 12 betegnes som høy risikoklasse. Risikoklassifiseringsmodellen er delt i to hovedmodeller en for personmarked og en for bedriftsmarked. Hovedmodellene er igjen delt i ulike undermodeller, se tabell nedenfor. Det gjøres også et modellmessig skille mellom eksisterende og nye kunder. Kundesegment Type modell Kommentar Personkunder Ny kunde Ekstern/generisk modell Makromodell Benytter kun offentlig tilgjengelig informasjon. Eksisterende kunde uten ekstern kredittforespørsel Intern/adferds-modell Makromodell Benytter informasjon om kundens atferd i banken. Eksisterende personkunde med ekstern kredittforespørsel Intern/adferds-modell samt ekstern/generisk modell Makromodell Bedriftskunder Ny kunde Ekstern/generisk modell Makromodell Eksisterende kunder Intern/adferds-modell samt ekstern/generisk modell Makromodell Benytter informasjon om kundens atferd i banken, samt offentlig tilgjengelig informasjon. Benytter kun offentlig tilgjengelig informasjon. Benytter informasjon om kundens atferd i banken, samt offentlig tilgjengelig informasjon. Risikoklassifiseringsmodellen beregner sannsynlighet for at kunden går i mislighold i løpet av de neste 12 månedene. Definisjon på mislighold: Overtrekk på minimum kr. 1.000,- over 90 dager I tillegg betraktes kunder med tapsmerking, tapsavsetning eller nedskrivning som misligholdt Vi mener å ha god oversikt over risikoen i utlånsporteføljen. Vi foretar løpende klassifisering av næringslivsporteføljen inkludert landbruk og privatkundeporteføljen. All kredittrisiko av betydningen presenteres løpende for bankens styre, i tillegg til at vi har rutiner for at de 20 største næringslivsengasjement og personkundeengasjement, samt de 10 største landbruksengasjement legges fram for styret to ganger pr. år. 47
Egen balanse, Eika Boligkreditt AS og avlastet næringsliv med tilsvarende tall for år 2015 Ubenyttede Individuell Total eksponering Brutto utlån Garantier kreditter nedsk. utlån og Total eksponering i % Risikoklasse 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 Lav 1.204.133 1.110.761 24.660 24.423 24.907 19.342 0 0 1.253.700 1.154.526 65,5 % 65,6 % Normal 411.761 354.799 41.588 25.982 21.964 19.432 0 0 475.313 400.213 24,8 % 22,7 % Høy 181.443 194.032 1.826 2.257 2.592 9.521 10.644 7.750 185.861 205.810 9,7 % 11,7 % Ikke klassifisert 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,0 % 0,0 % Totalt 1.797.337 1.659.592 68.074 52.662 49.463 48.295 10.644 7.750 1.914.874 1.760.549 100,0 % 100,0 % Egen balanse med tilsvarende tall for år 2015 Ubenyttede Individuell Total eksponering Brutto utlån Garantier kreditter utlån og gar. Total eksponering % Risikoklasse 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 Lav 836.173 797.224 2.280 3.423 24.911 19.342 0 0 863.364 819.989 59,3 % 60,0 % Normal 365.336 313.431 41.588 25.982 21.964 19.432 0 0 428.888 358.845 29,5 % 26,3 % Høy 159.279 176.847 1.826 2.257 2.588 8.454 10.644 7.750 163.693 187.558 11,2 % 13,7 % Ikke klassifisert 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,0 % 0,0 % Totalt 1.360.788 1.287.502 45.694 31.662 49.463 47.228 10.644 7.750 1.455.945 1.366.392 100,0 % 100,0 % Eika Boligkreditt AS og avlastet næringsliv med tilsvarende tall for år 2015 Ubenyttede Individuell Total eksponering Brutto utlån Garantier kreditter utlån og gar. Total eksponering % Risikoklasse 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 Lav 367.960 313.537 22.380 21.000 0 0 0 0 390.340 334.537 85,1 % 84,9 % Normal 46.426 41.368 0 0 0 0 0 0 46.426 41.368 10,1 % 10,5 % Høy 22.164 17.185 0 0 0 1.067 0 0 22.164 18.252 4,8 % 4,6 % Ikke klassifisert 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,0 % 0,0 % Totalt 436.550 372.090 22.380 21.000 0 1.067 0 0 458.930 394.157 100,0 % 100,0 % Egen balanse - personmarked med tilsvarende tall for år 2015 Ubenyttede Individuell Total eksponering Brutto utlån Garantier kreditter utlån og gar. Total eksponering % Risikoklasse 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 Lav 690.388 680.245 342 273 16.916 14.119 0 0 707.646 694.637 79,5 % 83,1 % Normal 143.819 108.316 95 90 1.324 927 0 0 145.238 109.333 16,3 % 13,1 % Høy 37.453 32.065 77 76 123 30 1.144 500 37.653 32.171 4,2 % 3,8 % Ikke klassifisert 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,0 % 0,0 % Totalt 871.660 820.626 514 439 18.363 15.076 1.144 500 890.537 836.141 100,0 % 100,0 % Egen balanse - næringsliv og landbruk med tilsvarende tall for år 2015 Ubenyttede Individuell Total eksponering Brutto utlån Garantier kreditter utlån og gar. Total eksponering % Risikoklasse 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 Lav 145.785 116.979 1.938 3.150 7.995 5.223 0 0 155.718 125.352 27,5 % 23,6 % Normal 221.517 205.115 41.493 25.892 20.640 18.505 0 0 283.650 249.512 50,2 % 47,1 % Høy 121.826 144.782 1.749 2.181 2.465 8.424 9.500 7.250 126.040 155.387 22,3 % 29,3 % Ikke klassifisert 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,0 % 0,0 % Totalt 489.128 466.876 45.180 31.223 31.100 32.152 9.500 7.250 565.408 530.251 100,0 % 100,0 % 48
Stolt kompetent lokalbank Fordeling av den gruppevise nedskrivingen i forhold til risikoklasse 2016 Næring og landbruk Privatmarked Totalt Lav 254 214 468 Normal 1.141 153 1.294 Høy 562 326 888 Totalt 1.957 693 2.650 2015 Næring og landbruk Privatmarked Totalt Lav 226 198 424 Normal 956 114 1.070 Høy 738 268 1.006 Totalt 1.920 580 2.500 2.7 Forfalte og misligholdte lån og garantier tapsutsatte engasjement individuelle og gruppevise nedskrivninger Forfalte utlån og overtrekk på kreditter og innskudd uten nedskrivninger Tabellen viser forfalte beløp på utlån og overtrekk på kreditter/innskudd fordelt på antall dager etter forfall som ikke skyldes forsinkelser i betalingsformidlingen. Forfalte utlån og overtrekk på kreditter/innskudd blir løpende overvåket. Engasjementer hvor det identifiseres en sannsynlig svekkelse i kundens betalingsevne, blir vurdert for nedskrivning. Slik vurdering blir også gjort for engasjementene som er inkludert i tabellen uten at svekkelse i kundens betalingsevne er identifisert. Forfalte lån og kreditter hvor det er foretatt nedskrivninger, er ikke inkludert i tabellen. Forfalt/overtrukket antall dager 2016 2015 Forfalte engasjement inntil 30 dager 1.576 1.475 Forfalte engasjement 31-89 dager 614 65 Forfalte engasjement 90-180 dager 0 1.401 Forfalte engasjement 181-360 dager 0 2.857 Forfalte engasjement over 361 og oppover 2.465 1.082 Brutto forfalte engasjement 4.655 6.880 Misligholdte lån og garantier over 90 dager 2016 2015 2014 2013 2012 Sum misligholdte engasjement 2.465 5.340 3.412 5.829 8.649 - individuelle nedskrivninger 700 156 0 450 1.000 Netto misligholdte lån 1.765 5.184 3.412 5.379 7.649 Individuelt nedskrevne engasjement 2016 2015 2014 2013 2012 Individuelt nedskrevne eng.ment brt. 20.089 23.183 17.000 20.940 25.282 - individuelle nedskrivninger 9.944 7.594 3.000 1.090 5.975 Nettoverdi nedskrevne eng.ment 10.145 15.589 14.000 19.850 19.307 49
Individuelle nedskrivninger på utlån, kreditter og garantier 2016 2015 Individuelle nedskrivninger pr. 01.01. 7.750 3.000 Periodens konstaterte tap hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger -1.000 0 Økt nedskrivning på tidligere individuelle nedskrivninger 3.144 4.000 Nye individuelle nedskrivninger i perioden 1.250 1.750 Tilbakeført individuelle nedskrivninger i perioden -500-1.000 Individuelle nedskrivninger pr. 31.12. 10.644 7.750 Gruppevise nedskrivninger på utlån, kreditter og garantier Utlån Garantier 2016 2015 2016 2015 Gruppevise nedskrivninger pr. 01.01. 2.500 5.000 0 0 Periodens endring i gruppevise nedskrivninger 150-2.500 0 0 Gruppevise nedskrivinger pr. 31.12. 2.650 2.500 0 0 Periodens tapskostnader Utlån Garantier 2016 2015 2016 2015 Periodens endring i individuelle nedskrivninger 2.894 4.750 0 0 Periodens endring i gruppevise nedskrivninger 150-2.500 0 0 Periodens konstaterte tap som det tidligere år er foretatt individuelle nedskrivninger for 981 1.000 0 0 Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er foretatt individuelle nedskrivninger for 42 4.138 0 0 Periodens inngang på tidligere konstaterte tap -115-16 0 0 Periodens tapskostnader 3.952 7.372 0 0 2.8 Resultatførte renter på utlån hvor det er foretatt nedskrivning for tap (alle tall i tusen) 2016 2015 Resultatførte renter på utlån hvor det er foretatt nedskrivning for tap 677 807 2.9 Bokført verdi av lån med reforhandlede vilkår Dette er lån hvor renter/avdrag er reforhandlet etter avtale med kunden. 2016 2015 Bokført verdi av lån med reforhandlede vilkår 220.097 207.904 2.10 Virkelig verdi av sikkerhetene for utlån 2016 2015 Virkelig verdi av sikkerhetene for utlån 2.115.333 1.954.574 50
Stolt kompetent lokalbank 3 Obligasjoner og andre verdipapir (med fast avkastning) Obligasjoner Øvrige omløpsmidler Sum obligasjoner Ansk.kost 0 0 M.verdi 0 0 Bokf.verdi 0 0 Andel børsn. 0 0 Snitt rente 0 0 Gjennomsnittlig effektiv rente er beregnet som veid gjennomsnitt av de enkelte verdipapirenes effektive rente, basert på markedsverdi og gjenværende løpetid. Fordelt på debitor sektor Kommuner/fylkeskomm Finans Sum obligasjoner Risikovektet 20 % 100 % Handelsportefølje 0 0 0 Ved årsskiftet har ikke banken noen beholdning i obligasjoner. Andre Gussiås og Ragnhild Folden Istad opptrådde begge på Gaveutdelingen i 2016. 51 Øvrige omløpsml 0 0 0
4 Opplysninger om aksjer, egenkapitalbevis og andeler aksjer Sum aksjefond 0 0 0 Kortsiktig plassering (alle tall i tusen) (alle tall i tusen) (alle tall i tusen) Anskaffelseskost verdi Balanseført Virkelig Selskapets navn Organisasjonsnummer Antall andeler verdi Til varig eie (alle tall i tusen) (alle tall i tusen) (alle tall i tusen) Aksjekapital Antall aksjer kost Anskaffelses- Balanseført Selskapets navn Organisasjonsnr. verdi Eiendomskreditt AS 976 391 285 307.270 5.750 580 580 Molde Kunnskapspark AS 981 036 093 14.104 100 102 102 Eika-Gruppen AS 979 319 568 24.225 107.582 4.218 4.218 NorPro AS 837 2 2 Kredittforeningen for sparebanker 986 918 930 50.000 460 474 474 Contrast Adventures AS 992 104 465 844 75.000 300 300 Nesset Næringshage AS 986 916 008 755 100 108 108 Kvinesdal Sparebank 937 894 805 51.700 2.955 296 296 BankID Norge 913 851 080 5.000 35 55 55 Eika Boligkreditt AS 885 621 252 926.523 3.426.913 14.361 14.361 Aura Næringshage AS 998 423 481 500 50 53 53 SDC 557 253 253 Tilknyttet selskap Sum pr. 01.01.2016 20.802 20.802 Tilgang i 2016 Eika Boligkreditt AS 885 621 252 926.523 1.742.782 7.667 7.667 Contrast Adventures AS 992 104 465 844 25.000 100 100 SDC 1.136 524 524 Nedskrivning i 2016 Aura Næringshage AS 998 423 481 500 50 53 53 Sum anleggsaksjer pr. 31.12.2016 29.040 29.040 Sum aksjer og andeler pr. 31.12.2016 29.040 29.040 Beholdning av anleggsaksjer og egenkapitalbevis Inngående balanse 20.802 Kjøp 8.291 Avgang 0 Nedskriving 53 Utgående balanse 29.040 Visa Inc. sitt oppkjøp av Visa Europe Ltd. Den 2. november 2015 annonserte Visa Inc. og Visa Europe Ltd. en transaksjon hvor Visa Inc. vil overta Visa Europe Ltd. («Transaksjonen»). Transaksjonen består av et kontantvederlag på EUR 11,5 milliarder, konvertible preferanseaksjer på tidspunktet for annonsering estimert til EUR 5,0 milliarder, og et betinget kontantvederlag på inntil EUR 4,7 milliarder, som utbetales fire år etter gjennomføring av transaksjonen. Nesset Sparebank har som medlemsbank i Visa Norge FLI en eierinteresse som gir rettighet til vederlag. I løpet av 2. kvartal 2016 har banken fått utbetalt et vederlag på 0,97 MNOK. Banken har i 2016 mottatt utbytte fra Eika Gruppen AS på 0,81 MNOK og fra Eika Boligkreditt på 0,94 MNOK.. 52
Stolt kompetent lokalbank 5 Varige driftsmidler Maskiner Inventar Bygninger etc Sum Anskaffelseskost 8.249 6.146 28.386 42.781 Tilgang 2016 75 305 625 1.005 Avgang til (anskaffelseskost) 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12 8.324 6.451 29.011 43.786 Akkumulert ordinære avskrivning 7.658 4.194 12.647 24.499 Årets ordinære avskrivninger 239 367 948 1.554 Akk. ordinære avskrivninger 7.897 4.561 13.595 26.053 Regnskapsmessig bokført verdi 427 1.890 15.416 17.733 Årets avskrivningssats: Ordinær 20-30 % 10-20 % 0-10 % Bygningene består i hovedsak av eget bankbygg som i sin helhet benyttes til egen virksomhet og fritidsbolig som banken har investert i Spania. Bokført verdi av bankbygget ved årsskiftet er kr. 12.305.253,-, bokført verdi av tomta er kr. 200.000,- og bokført verdi av fritidsboligen er kr. 2.911.064,- 53
6 Gjeld, gjennomsnittlig rente og beregningsmetode 6.1 Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld Avkastning Renteberegningsmetode Lån /Innskudd fra kredittinst. u/avtalt løpetid 83 Lån /Innskudd fra kredittinst. m/avtalt løpetid 95.000 2,22 % 366/366 Etterskudd Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året av gjennomsnittlig gjeld til kredittinstitusjoner. 6.2 Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld Avkastning Renteberegningsmetode Innskudd fra og gjeld til kunder u/avtalt løpetid 607.601 0,44 % 366/366 Etterskudd Innskudd fra og gjeld til kunder m/avtalt løpetid 464.688 1,65 % 366/366 Etterskudd Derav innlån fra megler 0 Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av gjennomsnittlig innskudd fra kunder. 6.3 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir ISIN Nr Opptatt Forfall Gj.snitt rtr Gjeld pr 31.12 Rentebetingelser Obligasjonslån 010759319 2016 15.05.17 2,34 % 20.000 3 mnd Nibor + 0,96 % Obligasjonslån 010686702 2013 11.09.17 2,16 % 70.000 3 mnd Nibor + 1,10 % Obligasjonslån 010689854 2013 24.09.18 2,22 % 55.000 3 mnd Nibor + 1,15 % Obligasjonslån 010767015 2016 07.06.19 2,01 % 20.000 3 mnd Nibor + 1,26 % Ansvarlig obl. lån 010663685 2012 22.11.17 5,05 % 15.000 3 mnd Nibor + 4,00 % Fondsobligasjonslån 010660970 2012 28.09.17 6,85 % 35.000 3 mnd Nibor + 5,75 % Rente på ordinære obligasjonslån, ansvarlig lån og fondsobligasjonslån reguleres kvartalsvis. Det er ikke stilt sikkerhet for gjelden. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året. Kostnader relatert til ansvarlig lånekapital utgjør for 2016 kr. 41.990,-. Kostnader relatert til obligasjonslån utgjør for 2016 kr. 92.032,-. Kostnader relatert til fondsobligasjonslån utgjør for 2016 kr. 121.125,-. 54
Stolt kompetent lokalbank 7 Egenkapital og ansvarlig kapital 7.1 Egenkapitalbevis Nesset Sparebanks eierandelskapital utgjør kr. 80.000.000,- fordelt på 800.000 egenkapitalbevis, hvert pålydende kr. 100,-. Eierandelskapitalen er tatt opp i tre omganger: Egenkapitalbeviseiernes andel av resultat Resultat pr. egenkapitalbevis beregnes ved å dividere resultatet som tilfaller eierne av egenkapitalbevisene med antall utestående egenkapitalbevis pr. 31.12.2016. Egne egenkapitalbevis Pr. 31.12.2016 eier ikke banken egne egenkapitalbevis. Endring i eierandelskapital Total eierandelskapital Antall egenkapital bevis År Forandring 2003 Offentlig emisjon 25,0 mill.kr. 25,0 mill.kr. 250.000 2013 Fortrinnrettet emisjon 25,0 mill.kr. 50,0 mill.kr. 500.000 2016 Fortrinnrettet emisjon 30,0 mill.kr. 80,0 mill.kr. 800.000 7.2 Egenkapitalbevis eierstruktur De 20 største egenkapitalbeviseierne pr. 31.12.2016 Eier Egenkapital bevis Prosent andel Oskar Invest AS - medlem i bankens generalforsamling 80.144 10,02 Nesset Kraft AS 43.808 5,48 Nesset kommune 40.640 5,08 Kari Nerland - medlem i bankens genralforsamling 33.152 4,14 Joar Heggset 30.000 3,75 F. Kristiseter Invest AS 25.000 3,13 Alstadgruppen AS 20.493 2,56 Magne Nauste - medlem i bankens generalforsamling 20.322 2,54 Ailin Angvik Moen 19.200 2,40 Kjell Holland 19.050 2,38 Tor Gunnar Hansen - medlem i bankens generalforsamling 18.555 2,32 Martinus Nerland 16.736 2,09 Petter Inge Bergset 16.000 2,00 Kristian Austigard 16.000 2,00 Gudbjørg Frisvoll 16.000 2,00 Jan Erik Nerland - medlem av bankens styre 13.888 1,74 Tor Bugge 13.016 1,63 Audhild Torjuul 12.800 1,60 Olav Gjermundnes - medlem av bankens generalforsamling 12.800 1,60 Pestua Invest AS 10.657 1,33 Sum 20 største 478.261 59,78 Øvrige eiere 321.739 40,22 Utstedt egenkapitalbevis 800.000 100,00 55
Egenkapitalbevis eid av tillitsvalgte Styre og generalforsamlingsmedlemmer: Egenkapital bevis Prosent andel Navn Generalforsamlingen: Oskar Invest AS v/oskar Dag Sylte sen. 80.144 10,02 Kari Nerland 33.152 4,14 Magne Nauste 20.322 2,54 Tor Gunnar Hansen 18.555 2,32 Olav Gjermundnes 12.800 1,60 Bjørg Anne Vike 6.508 0,81 Roar Flataker 5.280 0,66 Noralf Wadsten 2.500 0,31 Jan Rindli 1.700 0,21 Stein Ivar Bjerkeli 1.632 0,20 Rune Skavnes 2.720 0,34 Bjørn Steinar Brubæk 711 0,09 Styret: Jan Erik Nerland 13.888 1,74 Knut Arne Bugge 7.080 0,89 Arne Botten 3.200 0,40 Svein Atle Roset 160 0,02 Ledende ansatte Navn Egenkapital bevis Prosent andel Bjørn Steinar Brubæk 711 0,09 Anne Maridal 160 0,02 Totalt antall egenkapitalbeviseiere pr. 31.12.2016 er 161 mot 137 pr. 31.12.2015. Pr. 31.12.2016 var antall egenkapitalbevis hjemmehørende i Møre og Romsdal på 93,6 %, ned fra 94,6 % pr. 31.12.2015. 7.3 Egenkapitalbevis fordeling etter antall bevis Fordeling etter antall egenkapitalbevis Antall EKB Andel i % Antall eiere Andel i % 1-100 bevis 1.255 0,16 19 11,80 101-1000 bevis 21.055 2,63 52 32,30 1001-5000 bevis 126.324 15,79 47 29,19 5001-10000 bevis 152.565 19,07 21 13,04 10001-25000 bevis 271.057 33,88 17 10,56 25001-500000 bevis 227.744 28,47 5 3,11 Sum 800.000 100,00 161 100,00 56
Stolt kompetent lokalbank 7.4 Fordeling av bankens egenkapital Opptjent egenkapital 2016 2015 Sparebankens fond 73.250 69.000 Utjevningsfond 7.250 5.750 Kompensasjonsfond 0 0 Gavefond 600 600 Sum opptjent egenkapital 81.100 75.350 Eierandelskapital 80.000 50.000 Overkursfond 605 248 Solgt egne egenkapitalbevis 0 0 Overfinansiering pensjonsforpliktelser 0 0 Utsatt skatt 0 0 Fradrag for ikke vesentlige investeringer -9.432-4.498 Netto ren kjernekapital 152.273 121.100 Fondsobligasjonslån nye - etter 31.12.2011 35.000 35.000 Fondsobligasjonslån gamle - før 31.12.2011 0 10.500 Fradrag for ikke vesentlige investeringer -3.144-3.373 Netto kjernekapital 184.129 163.227 Tilleggskapital 15.000 15.000 Fradrag for ikke vesentlige investeringer -3.144-3.373 Overskytende del av kjernekapital som kan brukes som tilleggskapital 0 0 Netto ansvarlig kapital 195.985 174.854 Sparebankfond Eierandels- Utjevnings- Overkurs- Kompensa- Egenkapital endring 31.12.2016: kapital fond Gavefond fond sjonsfond Sum EK Egenkapital pr. 31.12.2015 69.000 50.000 5.750 600 248 0 125.598 Endring regnskapsprinsipp pensjon 0 0 0 0 0 0 0 Årets resultat etter utbytte 4.250 0 0 0 0 0 4.250 Avsetning til utjevningsfond 0 0 1.500 0 0 0 1.500 Avsetning til overkursfond 0 0 0 0 357 0 357 Emisjon eierandelskapital 0 30.000 0 0 0 0 30.000 Solgt egne egenkapitalbevis 0 0 0 0 0 0 0 Egenkapital pr. 31.12.2016 73.250 80.000 7.250 600 605 0 161.705 7.5 Kapitaldekning Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital skal minst utgjøre 8 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Den ansvarlige kapital består av kjernekapital og ansvarlig lånekapital. Immaterielle eiendeler (utsatt skatt) teller ikke som ansvarlig kapital. 7.6 Ansvarlig lån og fondsobligasjonslån I forbindelse med at banken innfridde det ansvarlige lånet på 30 MNOK i desember 2012, ble det tatt opp et nytt ansvarlig lån på inntil 15 MNOK. Lånet er avdragsfritt og har en løpetid på 10 år, men med rett for banken til å innfri lånet, helt eller delvis den 22. november 2017. Renten skal være 3 måneders Nibor + 4,00 prosentpoeng frem til 22. november 2017. Dersom banken da ikke gjør bruk av sin rett til å innfri lånet, skal renten økes til 3 måneders Nibor + 4,75 prosentpoeng. Av det totale lånet teller 15,00 MNOK med som ansvarlig kapital pr. 31.12.2016. Banken tok i september 2012 opp et fondsobligasjonslån på 35 MNOK. Lånet er avdragfritt og er evigvarende, men med rett for banken til å innfri lånet, helt eller delvis 28. september 2017. Renten skal være 3 måneders Nibor + 5,75 prosentpoeng. Av det totale lånet teller 35,00 MNOK med som kjernekapital pr. 31.12.2016. 57
7.7 Ansvarlig kapital Ansvarlig kapital 31.12.2016 31.12.2015 Sparebankens fond 73.250 69.000 Eierandelskapital 80.000 50.000 Egne egenkapitalbevis til pålydende 0 0 Gavefond 600 600 Utjevningsfond 7.250 5.750 Overkursfond 605 248 Kompensasjonsfond 0 0 Ansvarlig lån 15.000 15.000 Fondsobligasjonslån 35.000 45.500 Fradrag for ikke vesentlige investeringer -15.720-11.244 Overfinansiering pensjonsforpliktelser 0 0 Sum ansvarlig kapital 195.985 174.854 7.8 Kapitaldekning Sum Grunnlag Kapitalkrav Kapitalkrav Kapitalkrav 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2015 Stater og sentralbanker 144.082 0 0 0 Lokale og regionale myndigheter 0 0 0 80 Offentlige eide foretak 0 0 0 0 Multilaterale utviklingsbanker 0 0 0 0 Internasjonale organisasjoner 0 0 0 0 Institusjon 15.056 5.408 433 487 Foretak 250.808 199.174 15.934 15.516 Massemarkedsengasjement 0 0 0 0 Engasjement med pantesikkerhet i fast eiendom 1.172.349 525.313 42.025 39.874 Forfalte engasjement 2.465 1.765 141 541 Høyrisikoengasjement 0 0 0 0 Obligasjoner med fortrinnsrett 0 0 0 0 Andeler i verdipapirfond 0 0 0 0 Egenkapitalposisjoner 13.321 13.321 1.066 715 Øvrige engasjement 76.941 70.038 5.603 5.525 Sum kapitalkrav kredittrisiko 1.675.022 815.019 65.202 62.738 Kapitalkrav operasjonell risiko 79.426 6.354 5.826 Kapitalkrav for motpartsrisiko 388 31 19 Fradrag i kapitalkravet - ansvarlig kapital 0 0 0 Fradrag i kapitalkravet 0 0 0 Totalt kapitalkrav 1.675.022 894.833 71.587 68.583 Ren kjernekapital 152.273 121.100 Kjernekapital 184.129 163.227 Ansvarlig kapital 195.985 174.854 Beregningsgrunnlag 894.833 857.277 Overskudd av ansvarlig kapital 124.398 106.272 Kapitaldekning 21,90 20,40 Kjernekapitaldekning 20,58 19,04 Ren kjernekapitaldekning 17,02 14,13 58
Stolt kompetent lokalbank 8 Likviditetsforhold finansiering 8.1 Restløpetid for hovedposter 3 mnd- 1år 1-5 år over 5 år uten løpet. Post i balansen 0-1 mnd 1-3 mnd Sum Kontanter og fordringer på sentralbanken 146.250 146.250 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1.818 2.850 10.000 14.668 Utlån til og fordringer på kunder 95.327 298 41.265 118.618 1.091.987 1.347.495 Obligasjoner 0 Øvrige eiendelposter med restløpetid 4.336 4.336 Eiendeler uten restløpetid 46.774 46.774 Sum eiendelsposter 243.395 298 41.265 121.468 1.101.987 51.110 1.559.523 Gjeld til kredittinstitusjoner 83 95.000 95.083 Innskudd fra og gjeld til kunder 876.551 174.226 19.283 245 1.985 1.072.290 Obligasjonslån 90.000 75.000 165.000 Øvrig gjeld med restløpetid 6.786 6.786 Gjeld uten restløpetid 8.659 8.659 Ansvarlig lånekapital 50.000 50.000 Egenkapital 161.705 161.705 Sum gjeld og egenkapital 876.634 174.226 159.283 170.245 1.985 177.150 1.559.523 Nto.likvdk.eksponering på bal. -633.239-173.928-118.018-48.777 1.100.002-126.040 8.2 Tidspunkt fram til avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser 3 mnd- 1år 1-5 år over 5 år uten løpet. Post i balansen 0-1 mnd 1-3 mnd Sum Kontanter og fordring på sentralbanken 146.250 146.250 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 11.818 2.850 14.668 Utlån til og fordringer på kunder 1.304.462 43.032 1.347.494 Obligasjoner 0 Øvrige rentebærende eiendelsposter 29.040 29.040 Ikke rentebærende eiendeler 22.071 22.071 Sum eiendeler 1.462.530 0 0 45.882 0 51.111 1.559.523 Gjeld til kredittinstitusjoner 20.083 75.000 95.083 Innskudd og gjeld til kunder 1.046.801 25.489 1.072.290 Obligasjonslån 165.000 165.000 Ikke rentebærende gjeld 15.445 15.445 Ansvarlig lånekapital 50.000 50.000 Egenkapital 161.705 161.705 Sum gjeld og egenkapital 1.066.884 290.000 25.489 0 0 177.150 1.559.523 Nto.renteekspon.på balansen 395.646-290.000-25.489 45.882 0-126.039 Rentenivået blir vurdert fortløpende. Normalt vil banken endre sine utlåns- og innskuddsbetingelser i tråd med utviklingen i det generelle rentenivået. Bankens kassekreditter er lagt under intervallet 0 1 måned. 59
8.3 Finansielle derivater pr. 31.12.2016 Det er inngått to avtaler med en motpart der banken mottar flytende rente og betaler fast rente, på en avtalt hovedstol. På forfallstidspunktene utveksles kun de aktuelle rentebeløp. Effekten av avtalene ses i direkte sammenheng med fastrenteutlånene, og bokføres som en korreksjon til renteinntekten. Avtalen er knytt opp til underliggende avtale med kunde hvor renteswappen benyttes som verdisikring for regnskapsformål, sikringsbokføring. Pr. 31.12.2016 har banken følgende rente og egenkapitalrelaterte instrumenter utenfor balansen: Nominelt beløp Markedsverdi Gj.sn. nom. beløp Motpart 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016 Forfall Renteswapper fasterentelån kunder 15.000-1.764 13.236 09.08.2021 Nominelt beløp Markedsverdi Gj.sn. nom. beløp Motpart 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016 Forfall Renteswapper fasterentelån kunder 13.885 320 14.205 29.06.2026 Virkelig verdi av derivater fremkommer vanligvis ved bruk av verdivurderingsmodeller der prisen på underliggende, for eksempel renter, innhentes i markedet. Virkelig verdi på sikringsforretningene motsvarer i all hovedsak av en motsatt mer-/mindre verdi på den sikrede posisjonen. Nesset Sparebank har ingen andre finansielle derivater enn renteswapper 31.12.16. Markedsverdiberegning av renteswappavtalene pr. 31.12.2016: Sikringsinstrument 2016 2015 IB Akkumulerte ikke regnskapsførte gevinster/tap -2.209-2.356 Ikke regnskapsførte gevinster i perioden 0 0 Ikke regnskapsførte tap i perioden 445 147 UB Akkumulerte ikke regnskapsførte gevinster/tap -1.764-2.209 Sikringsinstrument 2016 2015 IB Akkumulerte ikke regnskapsførte gevinster/tap 320 0 Ikke regnskapsførte gevinster i perioden 0 0 Ikke regnskapsførte tap i perioden 0 0 UB Akkumulerte ikke regnskapsførte gevinster/tap 320 0 Nesset Sparebank har pr 31.12.2016 fastrentelån tilvarende 43,0 MNOK. Det vil si at 67,2 % av lånene er swappet til flytende rente. 60
Stolt kompetent lokalbank 9 Godtgjørelse til ansatte og tillitsvalgte 9.1 Antall ansatte pr. 31.12.2016 Antall ansatte pr. 31.12.2016 er 20. Gjennomsnittlig årsverk 2016 er på 19,80. 9.2 Godtgjørelse og lån til ansatte og tillitsvalgte Ansatte Banksjef Øvrige ansatte Banksjef Øvrige ansatte 2016 2016 2015 2015 Lønn 1.065 10.740 1.059 8.129 Honorar 42 137 78 333 Sosiale kostnader 0 2.380 0 2.413 Pensjonskostnader 0 291 224 1.661 Lån og garantier 0 0 0 0 Funksjonærlån 1.457 29.917 1.072 33.699 Ordinære lån 0 0 0 0 (tall i tusen) Utlån og garantier Utlån Garantier Utlån Garantier Generalforsamlingen 2016 2016 2015 2015 Leder 0 0 0 0 Øvrige medlemmer 4.817 30 9.644 0 Utlån Garantier Utlån Garantier Styret 2016 2016 2015 2015 Styreleder 602 0 693 0 Nestleder 2.887 0 2.587 0 Styremedlem 1 604 0 902 0 Styremedlem 2 2.938 0 3.034 0 Styremedlem 3 1.290 0 1.063 0 Styremedlem 4 0 0 0 0 (tall i tusen) Subsidiekostnadene ved utlån til bankens ansatte var for 2016 på kr. 211.768,-. Arbeidsgiveravgift for bankens ansatte var for 2016 på kr. 1.491.213,-. Det stilles strengere krav til sikkerhet for lån til bankens tillits- og tjenestemenn enn vanligere låntakere. Utlån til medlemmene av styret og generalforsamling er gitt til ordinære kundevilkår. Lån til banksjef og ansattes representant i styret er gitt til ansattevilkår. 61
Generalforsamlingen 2016 2015 Leder 5 5 Øvrige medlemmer 94 125 Styret 2016 2015 Styreleder 95 134 Nestleder 58 73 Styremedlem 1 53 65 Styremedlem 2 56 65 Styremedlem 3 56 65 Styremedlem 5 53 63 Styremedlem 6 55 98 Godtgjørelse til revisor inkl. mva. 2016 2015 Ordinær revisjon 393 314 Andre tjenester 14 23 (tall i tusen) 9.3 Pensjonskostnader Pliktig til å ha tjenestepensjon Banken er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon og pr. 31. desember 2016 hadde banken en pensjonsordning som oppfyller kravene etter denne loven. Fra og med 1. januar 2016 er alle ansatte over på en innskuddsbasert pensjonsordning. Denne ordningen innebærer at banken ikke gir løfte om framtidig pensjon på et fast nivå, men betaler et årlig innskudd til ei kollektiv pensjonsordning. Den framtidige pensjonen vil avhenge av størrelse på innskuddet og den årlige avkastningen på pensjonssparingen. Banken har ikke noe ansvar for dette utover å innbetale det årlige innskuddet. Det er ingen avsetning for fremtidig pensjonsansvar i denne ordningen. Innskuddsbaserte pensjonsordninger blir kostnadsført direkte. Pensjonskostnaden for året blir ført netto i resultatregnskapet under posten «lønn og generelle administrasjonskostnader». For 2016 utgjorde de totale pensjonskostnadene kr. 1.224.861,70 som er trukket fra bankens innskuddsfond/premiefond. 62
Stolt kompetent lokalbank 10 Diverse andre tilleggsopplysninger 10.1 Skatt Betalbar skatt fremkommer slik: 2016 2015 Ordinært resultat før skattekostnad/regnskapsmessig resultat 14.957 15.861 Permanente forskjeller -843 0 Aksjeutbytte -2.704-1.554 Endring i midlertidig forskjeller 212 2.013 Renter skatt -3 0 Ikke fradragsberettige kostnader 50 36 Tilbakeføring 3 % av skattefrie inntekter etter fritaksmodellen 81 47 Avvikling ytelsespensjon 0-8.080 Regnskapsmessig gevinst/tap aksjer 53-88 Grunnlag betalbar skatt(skattemessig resultat) 11.803 8.235 Betalbar skatt på årets resultat 2.951 2.223 Årets skattekostnad fremkommer slik: 2016 2015 Betalbar inntektsskatt 2.951 2.223 Skatt på formue 0,15 % 150 260 Avregning betalebar skatt fra tidligere år -134 7 Utsatt skatt - netto endring -53-507 Skatt på inntekter/kostnader ført direkte mot egenkapital 0 1.694 Årets totale skattekostnad 2.914 3.677 Betalbar skatt i balansen fremkommer slik 2016 2015 Betalbar skatt på årets resultat 2.951 2.223 Betalbar skatt på formue 150 260 Sum betalbar skatt 3.101 2.483 Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt: Forskjeller som utlignes 2016 2015 Anleggsreserver dr.midler -2.029-1.817 Nedskrivning omløpsaksjer 0 0 Regulering pengemarkedsfond 0 0 Pensjoner 0 0 Nedskrivning omløpsobligasjoner 0 0 Nedskrivning tomt 0 0 Sum midlertidig forskjeller -2.029-1.817 Ikke utlignbare forskjeller 0 0 Ubenyttet godtgjørelsfradrag 0 0 Underskudd til fremføring 0 0 Sum -2.029-1.817 Netto utsatt skattefordel i balansen -507-454 Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel. Betalbar skatt Betalbar skatt utgjør 25 % av skattepliktig resultat samt 0,15 % formueskatt. Det skattepliktige resultat vil avvike fra det regnskapsmessige resultat gjennom permanente forskjeller og midlertidige forskjeller. Permanente forskjeller består av ikke fradragsberettigede kostnader og/eller ikke skattepliktige 63
inntekter. Midlertidige forskjeller er forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige periodiseringer, som over tid vil utlignes. Utsatt skatt/utsatt skattefordel Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres når det er sannsynlig at banken vil kunne nyttiggjøre seg fordelen gjennom fremtidige fradrag i skattepliktig inntekt. Skattesatsen baseres på 25 %. Kostnaden i resultatregnskapet korrigeres for eventuelle avvik i fjorårets beregnede skatt og den endelig utlignede skatt. 10.2 Sikringsfondsavgift Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv av finansinstitusjoner pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap inntil 2 mill. kroner som en innskyter har på innskudd i en sparebank. Med innskudd menes enhver kredittsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner. For 2016 ble det innbetalt kr. 752.915,- i avgift til Bankens Sikringsfond. 10.3 Betingede forpliktelser Betingede forpliktelse 2016 2015 Garantier 61.694 47.662 Garantier - EBK 6.380 5.000 Bokført verdi av eiendeler som er stillet som sikkerhet for 0 0 pantegjeld o.l Sum 68.074 52.662 Sikkerhetsstillelser - Pantsettelser 2016 2015 Andre obligasjoner er stillet som sikkerhet for bankens 0 0 garantiansvar overfor lån i Norges Bank Garantier EBK 2016 2015 Felles garantiramme 0 0 Saksgaranti 1.380 0 Tapsgaranti 5.000 5.000 Likviditetsgaranti 0 0 Sum 6.380 5.000 Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt AS (EBK AS). EBK AS har som kriterier at lånet er innenfor 60 % av panteobjektet (bolig eller fritidseiendom). Videre må det være avholdt takst på eiendommen og taksten må ikke være eldre enn 6 måneder når lånet utbetales. Garantibeløpet overfor EBK AS er todelt: Tapsgaranti den delen av lånet som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum kr. 25.000,- pr. lån. Saksgaranti gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern. 64
Stolt kompetent lokalbank EBK AS har i tillegg rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år. Alle lån i EBK AS ligger innenfor 60 % av forsvarlig verdigrunnlag, altså i godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån formidlet til EBK AS er etter bankens vurdering begrenset. Banken har ikke overtatt noen misligholdte lån fra EBK AS i 2016 eller frem til avleggelse av årsregnskapet for 2016. Siden lån formidlet til EBK AS utelukkende er godt sikrede lån, forventer banken lav misligholds sannsynlighet, samt at volumet på lån som tas tilbake til egen balanse ikke vil være vesentlig for bankens likviditet. Forutsatt 1 % mislighold i porteføljen, vil dette utgjøre 4,27 MNOK. Likviditetsrisikoen knyttet til lån formidlet til EBK AS er etter bankens vurdering begrenset. Banken har som medeier i EBK AS stillet likviditetsgaranti overfor EBK AS, der banken forplikter seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett (OMF-er) utstedt av EBK AS. Eierbankenes samlede likviditetsforpliktelse er lik EBKs likviditetsbehov kommende 12 måneder, beregnet i forhold til forfall av obligasjoner i perioden og fratrukket likviditetsbeholdning. Bankens andel av forpliktelsen er knyttet til bankens relative eierandel i EBK AS. Pr. 31. desember 2016 var denne likviditetsforpliktelsen på kr. 0,-. 10.4 Spesifikasjon av provisjoner og gebyrer Spesifikasjon av provisjoner og gebyrer 2016 2015 Garantiprovisjon 1.259 1.171 Provisjon fra Eika Boligkreditt AS 1.254 1.354 Betalingsformidling 6.032 5.829 Forsikringsprovisjon 6.161 4.707 Provisjon verdipapirhandel 234 213 Annen virksomhet 249 141 Sum 15.189 13.415 10.5 Spesifikasjon av gebyr og provisjonskostnader Spesifikasjon av gebyr og provisjonskostnader 2016 2015 Interbankgebyr 50 84 Provisjonskostnader 1.207 1.048 Andre gebyr 957 828 Sum 2.214 1.960 10.6 Resultat etter skatt som prosent av forvaltningskapitalen Resultat etter skatt i % av forvaltningskapitalen 2016 2015 Resultat etter skatt i % av forvaltningskapital 0,77 0,86 65
5 Revisjonsberetning 66
67 Stolt kompetent lokalbank
68
Stolt kompetent lokalbank 6 Sparebankens tillitsvalgte 2017 GENERALFORSAMLINGEN Innskytervalgte Medlemmer: Rolf Lange Daniel Frisvoll Bugge Noralf Wadsten Varamedlem: Arve Berg Kommunevalgte Medlemmer: Eva Solstad Alme Cecilie Skjengen Magny Torvik Varamedlem: Stein Ivar Bjerkeli Egenkapitalbeviseiere Medlemmer: Bjørg Anne Vike Oskar Dag Sylte Olav Gjermundnes Tor Gunnar Hansen Magne Nauste Jan Rindli Varamedlemmer: Henning K. Øverås Rune Nesset Valgt blant de ansatte Medlemmer: Rune Skavnes Bjørn Steinar Brubæk Trygge Holten Varamedlem: Anne Karin Brandstorp STYRET Medlemmer: Svein Atle Roseth Arne Botten Bente Myrstad Jan Erik Nerland Beathe Bakken Rune Skjørsæther Solveig Myklebust Varamedlemmer: Ola Einar Stolsmo Oskar Dag Sylte jr. Trygge Holten 69
7 Gaveutdeling for regnskapsåret 2016 Navn Beløp Navn Beløp Meisalstranda Hytteforening 50.000 Bugge Forsmalingshus 20.000 Raudsand Gruvemuseum 15.000 Eidsvåg Bedehus 3.000 Rausand IL 50.000 Eidsvåg Ungdomslag 20.000 Eresfjord Musikklag 25.000 Eikesdal bygdalag 3.000 Nesset Skolekorps 25.000 Eikesdal gamle skule 3.000 Eidsvåg Søndagsskole 3.000 Eikesdal Grendahus 3.000 Eidsvåg Ving 3.000 Eira UL 3.000 Bugge Bygdalag 3.000 Gussiås Bygdalag 6.000 Damasken vevstue 3.000 Myklebostad Bedehus 3.000 Eidsøra Velforening 3.000 Nerlandskulen Grendahus 3.000 Holtan Bofellesskap 3.000 Ranvik Bygdalag 3.000 Kleppen Hytteforening 3.000 Storsvingen Bygdastue 3.000 Meisalstranda Grendalag/Bedehus 3.000 Vistdal Samfunnshus 3.000 Nesset Bygdekvinnelag 7.500 Ørn 4H 3.000 Nesset hagelag 3.000 Øverås Gamle Skole 3.000 Nesset historielag 3.000 Raudsand Samfunnshus 10.000 Nesset Menighets barnekor 3.000 Bugge Skyttarlag 4.000 Nesset pensjonistforening 3.000 Eidsvåg og Eidsøra Skytterlag 15.000 EIL Fotballgruppa 3.000 Eidsøra IL 3.000 Nesset Speidergruppe 1. 3.000 Eikesdal Skyttarlag 3.000 Norsk Folkehjelp Sanitet Nesset 7.500 Eikesdal SSL 10.000 Porselensklubben Tusenfryd 3.000 EIL Hopp & Alpint 10.000 Skattekista Søndagsskule 3.000 EIL Langrennsgruppa 5.000 Talsetfeltet Vel 3.000 Eresfjord IL 15.000 Tjelle Bygdalag 3.000 Eresfjord og Vistdal FK 10.000 Ungdomsklubben i Nesset c/o Nesset Frivilligsentral 15.000 Eresfjord og Vistdal skisenter 3.000 Ut Bugge Vel 3.000 Nesset snøscooterklubb 3.000 Vistdal bygdekvinnelag 3.000 Tjelle og Ranvik Skytterlag 10.000 Vårsol 4H 3.000 Vistdal IL 3.000 Øverås Grendalag 3.000 Vistdal Skytterlag 3.000 Eidsvåg Småbåtforening 3.000 Nedre Nygårdsfelt lekeplass 3.000 Eresfjord Småbåtforening 3.000 Lekeplass Hjellhammeren boligfelt 3.000 Raudsand Småbåtforening 3.000 Hargauten Arena 5.000 EIL Hovedgruppa 15.000 Øvre Nygårdsfelt lekeplass 7.500 Nesset Seniordans 3.000 NOS Korttidsavdeling 3.000 70
Stolt kompetent lokalbank 8 Vedlegg Beregning av LCR, NSFR og uvektet kjernekapitalandel 8.1 LCR pr. 31.12.2016 71
8.2 NSFR pr. 31.12.2016 Total NOK NSFR 127,6 % 127,6 % Sum poster som krever stabil finansiering (uvektet) 1.572.818 1.572.818 Sum poster som gir stabil finansiering (uvektet) 1.771.559 1.771.559 Sum poster som krever stabil finansiering (vektet) 999.672 999.672 Sum poster som gir stabil finansiering (vektet) 1.275.561 1.275.561 72
Stolt kompetent lokalbank 8.3 Uvektet kjernekapitalandel pr. 31.12.2016 73