Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Trenings og medlemsavgifter 251 475 348 025 Offentlig støtte 356 463 331 611 Inntekter ifm egne arrangement 213 890 162 821 Reklameinntekter 175 149 122 181 Inntekter på drift av idrettsanleggene 300 000 213 831 Annen driftsinntekt 245 190 225 512 Inntekt på "Grasrotandel" Norsk Tipping 102 235 101 023 Inntekt på varesalg 234 400 9 586 Sum driftsinntekter 1 878 802 1 514 590 Avgifter til særforbund 73 883 77 073 Kostnder til egne turneringer 79 020 66 283 Kostnder til stevne/konkurranse deltakelse 84 041 182 906 Kostpris varesalg 153 852 72 674 Utgifter knyttet til treninger 157 493 220 481 Sosiale tiltak for klubbens medlemmer 8 594 12 957 Lønnskostnader m.m. til ansatte og styre 3 133 446 151 286 Godtgjørelser ifm trening og konkurranser 33 106 139 470 Leie og drift av idrettsanlegg (hall, kunstgress, heisbu) 264 510 398 868 Kontorkostnader 18 247 20 048 Forsikringer 16 465 20 055 Driftsmateriell og mindre anskaffelser 25 950 0 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 5 16 000 16 500 Trener- og lederutviklingskostnader 2 931 0 Kostpris solgte varer på egne arrangement 38 674 40 602 Annen driftskostnad 4 162 521 97 437 Sum driftskostnader 1 268 734 1 516 641 Driftsresultat 610 068-2 050 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 2 023 2 580 Resultat av finansposter 2 023 2 580 Årsresultat 1 612 091 530 Overføringer Avsatt til fond for anlegssinvesteringer 50 000 50 000 Avsatt til annen egenkapital 562 091 0 Overført fra annen egenkapital 0 49 470 Sum overføringer 612 091 530 Side 2
Balanse Eiendeler Note Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Brakker/klubbhus i Middagsåsen 5 20 000 27 000 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 5 0 9 000 Sum varige driftsmidler 20 000 36 000 Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 20 000 36 000 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 120 0 Fordringer Kundefordringer 77 056 0 Andre kortsiktige fordringer 0 6 801 Forskuddsbet. leveranser fra Middagsåsen Sportssenter AS 4 0 92 020 Sum fordringer 77 056 98 821 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 2, 6 2 556 510 1 446 338 Sum omløpsmidler 2 633 686 1 545 159 Sum eiendeler 2 653 686 1 581 159 Side 3
Regnskapsprinsipper Noter til årsregnskapet - 2015 Vansjø / Svinndal I.L. Rammeverk Utgangspunktet for hvordan regnskapet settes opp er Regnskapsloven med tilhørende anvisninger på hvordan regnskapsposter skal klassifiseres. Idet klubben er høyst levende med god aktivitet og fin økonomi, er regnskapspostene vurdert under forutsetningen om fortsatt drift. Inntekter Inntekter tas normalt fortløpende i takt med opptjeningen. Inntekter hvor det er en viss usikkerhet, blir inntektsført når idrettslaget har mottatt pengene. Kostnader Utgifter blir kostnadsført i takt med inntekten eller den aktivitet som blir utøvet. Eiendeler som koster mer enn kr. 15 000,- blir balanseført som eiendel og kostnadsført over den forventede levetid. Eiendeler Anskaffelser som skal benyttes over flere år blir klassifisert som et anleggsmiddel. Øvrige eiendeler som enten er kontanter/bankinnskudd eller ventes oppgjort til penger i løpet av ett år, blir klassifisert som omløpsmidler. Formue og Gjeld Idrettslagets opptjente egenkapital presenteres som formue. Gjeld med forfall under ett år etter dato for regnskapsavleggelsen klassifiseres som kortsiktig gjeld. Øvrig gjeld og forpliktelser klassifiseres som langsiktig gjeld. Side 5
Note nr. 1 - Formue Noter til årsregnskapet - 2015 Vansjø / Svinndal I.L. Formue 01.01 1 404 368 1 403 838 Årets resultat 612 091 530 Formue 31.12 2 016 459 1 404 368 Fordeling av formue (og resultat) på gruppene i VS IL : Resultat i år 2015 Fotball 608 790 477 161 131 629 Håndball 217 246 114 847 102 399 Brett 73 190 65 432 7 758 Alpint 197 941 132 298 65 643 Friidrett 151 663 126 201 25 462 Hovedstyret * 767 626 488 429 279 197 Sum formue 2 016 456 1 404 368 612 088 Egenkapital til hovedstyret er sammensatt slik: Fri egenkapital fra forrige år 1 354 368 Fond for anleggsinvesteringer 50 000 Sum egenkapital 01.01 1 404 368 Årets tilbakeholdte resultat 562 091 Årets avsetning til anleggsinvesteringer 50 000 Egenkapital 31.12 2 016 459 Note nr. 2 - Bankinnskudd Inkludert i regnskapsposten er bundne skattetrekksmidler med kr. 8 660,-. Skyldig skattetrekk 31.12.2015 var kr. 3 694,-. I tillegg har klubben rest av mottatt øremerkede prosjektmidler på kr. 457 240. Pengene og tilhørende forpliktelse er inkludert i regnskaps-linjen "Bankinnskudd" og "Annen kortsiktig gjeld". Side 6
Noter til årsregnskapet - 2015 Vansjø / Svinndal I.L. Note 3 - Diverse honorarer "Honorar" til styret 6 000 6 000 Lønn til administrasjonen 111 697 127 333 Arbeidsgiveravgift 15 749 17 954 Sum lønnskostnader m.m 133 446 151 286 Honorar til regnskapsfører 0 0 Honorar til revisor 0 0 Note nr. 4 - Middagsåsen Sportssenter AS Middagsåsen Sportssenter AS er et heleid selskap av V/S IL som driver skianlegget i Middagsåsen. I forbindelse med oppstart av vintersesongen 2013/2014 forskuddsbetalte VS for sesongkort. Pr. 31.12.2014 var kr. 92 020,- ikke tilbakebetalt til idrettslaget. Etter årsskiftet er fordringen redusert. Økonomien i Middagsåsen Sportssenter AS er utfordrende. Skulle det mot formodning ikke lenger være grunnlag for fortsatt drift i Middagsåsen Sportssenter AS, vil det være begrenset mulighet for full inndekning idrettslagets fordring. I forbindelse med styrets gjennomgang av regnskapet for 2015, ble det besluttet å ettergi det resterende beløp på kr. 85 820,-. Dette tap er belastet regnskapet til hovedstyret. Note 5 Anleggsmidler Brakker/ klubbhus i MÅ Driftsløsøre, inventar ol. Anskaffelseskost pr. 01.01.15 34 950 28 000 62 950 = Anskaffelseskost 31.12.15 34 950 28 000 62 950 Akkumulerte avskrivninger 31.12.15 14 950 28 000 42 950 = Bokført verdi 31.12.15 20 000 0 20 000 Årets ordinære avskrivninger 7 000 9 000 16 000 Sum Økonomisk levetid 5 år 4 år Side 7
Note nr. 6 - Ubrukte prosjektmidler Noter til årsregnskapet - 2015 Vansjø / Svinndal I.L. Gruppe Prosjekt Restforpl. Hovedstyret Harv kunstgressbane 30 000 Hovedstyret Bedre barnebakke 100 000 Hovedstyret Støtte til vinteridretten 25 000 Hovedstyret Folkehelsemidler 25 000 Fotball Gave til servicehus 2 000 Friidrett Treningsanlegg for 275 240 friidrett Hovedstyret Renter 177 Sum totalt : 457 417 Side 8
Resultatregnskap - spesifisert Driftsinntekter og driftskostnader Trenings og medlemsavgifter -251 475,00-348 025,25 3005 Medlemskontingen -73 450,00-94 953,00 3010 Treningsavgift -178 025,00-253 072,25 Offentlig støtte -356 462,98-331 611,00 3100 Kommunal støtte -45 000,00-45 000,00 3110 Tilskudd LAM Midler -233 528,98-197 276,00 3120 Mottatt mva-kompensasjon -77 934,00-89 335,00 Inntekter ifm egne arrangement -213 890,16-162 821,00 3301 Kiosksalg -126 850,16-133 821,00 3310 Inngangspenger på arrangement -36 040,00 0,00 3400 Påmeldingsavgifter -51 000,00-29 000,00 Reklameinntekter -175 149,01-122 180,75 3510 Sponsorinntekter på drakter/utstyr -175 149,01-108 180,75 3520 Andre profileringsinntekter 0,00-14 000,00 Inntekter på drift av idrettsanleggene -300 000,00-213 831,00 3140 Godtgjørelse for bistand med kunstgressb -250 000,00-131 831,00 3201 Leieinntekt på anlegg -50 000,00-82 000,00 Annen driftsinntekt -245 190,25-225 512,06 3220 Tilsyn i haller/skoler -130 000,00-130 000,00 3530 Inntekt knyttet til skiskole -2 200,00-15 200,00 3620 Annen leieinntekt -1 500,00 0,00 3705 Lotteriinntekter -109 354,00 0,00 3900 Andre driftsinntekter -640,25-13 932,06 3901 Mottatte gaver 0,00-23 830,00 3902 Egenandeler til turneringer etc -1 496,00-40 750,00 3910 Inntekt på dugnad 0,00-1 800,00 Inntekt på "Grasrotandel" Norsk Tipping -102 234,67-101 023,37 3130 Grasrotandel fra Norsk Tipping -102 234,67-101 023,37 Inntekt på varesalg -234 400,00-9 586,00 3200 Salg av Salva sokker -191 900,00 0,00 3202 Salg av kakebokser og kalendre -27 754,00 0,00 3801 Salg av treningstøy -9 646,00-9 586,00 3810 Salg av supporterutstyr -5 100,00 0,00 Sum driftsinntekter -1 878 802,07-1 514 590,43 Side 1
Resultatregnskap - spesifisert Avgifter til særforbund 73 883,00 77 073,25 4020 Overganger 1 600,00 4 600,00 4030 Avgifter til særforbund 72 283,00 72 473,25 Kostnder til egne turneringer 79 019,56 66 283,00 4011 Leie av hall ifm kamper 14 610,00 8 450,00 4090 Dommerutgifter 56 182,56 50 405,50 4320 Premier 7 883,00 3 227,50 4340 Andre kostnader knyttet til arrangemente 344,00 4 200,00 Kostnder til stevne/konkurranse deltakelse 84 040,88 182 905,51 4013 Påmeldingsavgift 18 866,88 29 632,86 4040 Utgifter egnen Cup/rennavgift 65 174,00 153 272,65 Kostpris varesalg 153 851,50 72 674,00 4001 Innkjøp av treningsklær for videresalg 120,00 65 115,00 4301 Innkjøp av varer for videresalg, middels 2 550,00 0,00 4335 Innkjøp av solgte dugnadssrtikler 15 461,50 7 559,00 4390 Kostpris solgte Salva-produkter 135 720,00 0,00 Utgifter knyttet til treninger 157 492,85 220 481,23 4070 Forbruksmateriell til gruppens aktivitet 157 492,85 219 426,23 4080 Kostnader til kurs og trenerutdannelse 0,00 1 055,00 Sosiale tiltak for klubbens medlemmer 8 594,14 12 956,87 5900 Div. sos. arrangement 8 594,14 12 956,87 Lønnskostnader m.m. til ansatte og styre 133 445,89 151 286,32 5000 Lønn til ansatte 99 729,20 113 689,73 5020 Feriepenger 11 967,50 13 642,77 5300 Lønn til tillitsmenn - ikke skatte og ag 6 000,00 6 000,00 5400 Arbeidsgiveravgift 14 061,78 16 030,23 5401 Arbeidsgiveravgift av påløpt ferielønn 1 687,41 1 923,59 Godtgjørelser ifm trening og konkurranser 33 106,45 139 469,75 4010 Utgift til trenere 24 406,25 87 310,00 5335 Trenerhonorar 0,00 12 000,00 5910 Utstyrsstipend 0,00 2 000,00 7100 Bilgodtgjørelse til trenere 8 700,20 38 159,75 Leie og drift av idrettsanlegg (hall, kunstgress, heisbu) 264 510,41 398 867,75 4000 Leie av treningsanlegg 147 421,16 173 401,00 4200 Vedlikehold treningsanlegg 117 089,25 177 466,75 6340 Lys og varme 0,00 48 000,00 Kontorkostnader 18 247,39 20 048,30 6430 Leie andre kontormaskiner 12 318,75 13 107,50 Side 2
Resultatregnskap - spesifisert 6800 Kontorutgifter 757,40 6 940,80 6810 Data/EDB-kostnad 4 998,24 0,00 6940 Porto 173,00 0,00 Forsikringer 16 465,42 20 055,00 7500 Forsikringspremie 16 465,42 20 055,00 Driftsmateriell og mindre anskaffelser 25 950,00 0,00 6540 Inventar som utgiftsføres 25 950,00 0,00 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 16 000,00 16 500,00 6000 Avskrivning på bygninger og annen fast e 0,00 7 000,00 6010 Avskriving på balanseførte eiendeler 16 000,00 9 500,00 Trener- og lederutviklingskostnader 2 931,40 0,00 6860 Kurs- og møtekostnader 2 931,40 0,00 Kostpris solgte varer på egne arrangement 38 674,26 40 602,28 4330 Innkjøp av solgte kioskvarer 38 674,26 39 503,28 6560 Div. utgifter utlodning 0,00 1 099,00 Annen driftskostnad 162 521,16 97 437,47 6200 Elektrisitet 1 181,00 0,00 6440 Leie transportmidler 0,00 6 235,00 6490 Annen leiekostnad 1 645,00 6 000,00 6552 Edb utgifter 10 568,86 14 592,86 6590 Annet driftsmateriale 426,50 0,00 6820 Trykksak 4 872,50 0,00 7000 Årsavgifter 2 275,00 1 700,00 7090 Annen kostnad, selskapets transportmidle 0,00 2 325,00 7320 Reklame-/annonsekostnader 0,00 9 875,00 7400 Kontingent, fradragsberettiget 135,00 0,00 7420 Gaver 22 532,00 14 150,00 7700 Styre- og bedriftsforsamlingsmøter 0,00 4 574,27 7740 Øredifferanser -10,35-3,78 7770 Bank- og kortgebyr 12 134,65 12 989,12 7790 Utgiftsrefusjon tillitsmenn 12 177,00 19 000,00 7791 Annen kostnad 8 764,00 6 000,00 7830 Konstaterte tap på fordringer 85 820,00 0,00 Sum driftskostnader 1 268 734,31 1 516 640,73 Driftsresultat -610 067,76 2 050,30 Finansinntekter og finanskostnader Side 3
Resultatregnskap - spesifisert Annen renteinntekt -2 023,00-2 580,00 8050 Renteinntekter bank -2 023,00-2 580,00 Resultat av finansposter -2 023,00-2 580,00 Årsresultat -612 090,76-529,70 Overføringer Avsatt til fond for anlegssinvesteringer 50 000,00 50 000,00 9090 Avsatt til anleggsfond 50 000,00 50 000,00 Avsatt til annen egenkapital 562 090,76 0,00 8999 Årets resultat 562 090,76 0,00 Overført fra annen egenkapital 0,00-49 470,30 8999 Årets resultat 0,00-49 470,30 Sum overføringer 612 090,76 529,70 Side 4
Balanse - spesifisert Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Brakker/klubbhus i Middagsåsen 20 000,00 27 000,00 1210 Treningsanlegg friidrett 217 760,00 0,00 1211 Finansiering av treningsanlegg friidrett -217 760,00 0,00 1260 Brakker / klubbhus i Middagsåsen 20 000,00 27 000,00 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 0,00 9 000,00 1250 Snøskuter for utlån 0,00 9 000,00 Sum varige driftsmidler 20 000,00 36 000,00 Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 20 000,00 36 000,00 Side 1
Balanse - spesifisert Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 120,00 0,00 1460 Lager av Salva Sokker 120,00 0,00 Fordringer Kundefordringer 77 056,00 0,00 1500 Kundefordringer 77 056,00 0,00 Andre kortsiktige fordringer 0,00 6 800,50 1570 Forskudd/kontantkasser til tillittsvalgt 0,00 3 225,00 1578 Andre fordringer 0,00 3 575,50 Forskuddsbet. leveranser fra Middagsåsen Sportssenter A 0,00 92 020,00 1579 Tilgode av Middagsåsen Sportssenter AS 0,00 92 020,00 Sum fordringer 77 056,00 98 820,50 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 2 556 509,59 1 446 338,17 1900 Kasse 5 795,00 2 500,00 1920 Kto 1080.18.21559 Plasseringskto fotball 70 950,42 70 346,42 1921 Bank kto 1080.21.18444 Alpingruppa 178 498,84 99 523,73 1922 Bank kto 1080.21.18452 Øremerkede prosje 457 417,00 30 805,52 1924 Bank kto 1080.23.15495 Fotball jenter 09 50 006,00 644,75 1925 kto 1080.23.36050 Fotball G1999 14 001,60 3 617,50 1926 Kto 1080.23.73533 Snøscooter 7 840,50 587,00 1927 Kto 1080.25.07238 Fotball 136,91 1 795,91 1928 kto 1080.25.07548 Cup/fotball 237 888,97 219 572,90 1929 Kto 10801.25.36033 OCR kto 31,00 31,00 1930 Bank kto 1080.26.62543 V/S A-lag 6 518,94 6 643,91 1931 kto 1083.30.04226 Hovedstyret 755 030,09 453 316,94 1932 kto 1083.30.17077 Fotball brukskonto 241 680,11 161 853,18 1933 Bank kto 1083.30.17549 Håndball 208 939,02 111 164,58 1934 Kto 1083.30.17778 Friidrett 149 187,94 129 127,44 1935 kto 1080.27.46143 Vollyball 29 369,35 29 351,35 1936 Bankkto 1080.85030 Øst Brett klubb 77 196,94 65 432,07 1937 kto 1083.30.16887 orientering 11 839,21 1 800,45 1938 kto 1083.09.13500 orientering 18 790,67 16 838,22 1939 Kto 1080.28.73773 Foptball 2002-2004 2 755,00 2 753,00 1940 kto 1080.29.38204 Medlemsnett 6 602,50 24 964,00 1941 kto 1080.29.95496 Fotball 2005 10 058,31 7 011,00 1942 kto 1080.28.35049 Fotball 2002 5 900,27 1 648,27 1943 kto 1080.23.14995 Fotball 1998 1 415,00 2 993,03 Side 2
Balanse - spesifisert 1950 Bank skattetrekk 8 660,00 2 016,00 Sum omløpsmidler 2 633 685,59 1 545 158,67 Sum eiendeler 2 653 685,59 1 581 158,67 Side 3
Balanse - spesifisert Egenkapital og gjeld Opptjent egenkapital Formue 01.01-1 354 367,82-1 403 838,12 2040 Egenkapital 01.01-1 354 367,82-1 403 838,12 Årets tilbakeholdte resultat -562 090,76 49 470,30 2050 Årets over- / underskudd -562 090,76 49 470,30 Formue 31.12-1 916 458,58-1 354 367,82 Fond for fremtidige anleggsinvesteringer -100 000,00-50 000,00 2090 Fond for fremtidige anleggsinvesteringer -100 000,00-50 000,00 Sum egenkapital -2 016 458,58-1 404 367,82 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld -95 158,51-18 974,45 2400 Leverandørgjeld -95 158,51-18 974,45 Skyldig offentlige avgifter -6 174,00-4 045,90 2600 Forskuddstrekk -3 694,00-1 978,00 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -2 480,00-2 067,90 Annen kortsiktig gjeld -535 894,50-153 770,50 2785 Påløpt arbeidsgiveravgift på ferielønn -1 687,23-1 923,48 2900 Forskudd fra kunder 0,00-2 000,00 2910 Gjeld til ansatte og eiere 0,00-247,00 2940 Skyldig feriepenger -11 967,27-13 642,77 2960 Annen påløpt kostnad -65 000,00-74 957,25 2971 Ubrukte - øremerkede midler -457 240,00-55 000,00 2990 Annen kortsiktig gjeld 0,00-6 000,00 Sum kortsiktig gjeld -637 227,01-176 790,85 Sum gjeld -637 227,01-176 790,85 Sum egenkapital og gjeld -2 653 685,59-1 581 158,67 Side 4