Kvartalsrapport 1. kvartal 2011
Kvartalsrapport 2. kvartal 2011 Fortsatt god underliggende bankdrift Resultat før skatt: 6,7 millioner kroner (12,2 millioner kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 6,2 % (11,4 %) og etter skatt: 5,0 % (9,8 %) Rentenetto i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,3 % (1,2 %) Provisjonsinntekter og inntekter av banktjenester: 7,1 millioner kroner (6,3 millioner kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,05 % (0,94 %) Kostnader i % av inntekter: 56,6 % (55,2 %) Kjernekapital er 13,7 % (13,3 %) og kapitaldekning 14,5 % (14,1 %) Innskuddsdekning: 65,3 % (61,9 %) (Resultat 2. kvartal i år. I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2010.) Hovedårsaken til det reduserte resultatet er 1,9 millioner høyere tap/nedskrivninger i år og 3,1 millioner i gevinst anleggsaksjer i fjor. Første halvår Resultat før skatt ble 19,3 millioner kroner mot 13,8 millioner kroner pr. første halvår i fjor. Bedret resultat skyldes 7 millioner kroner lavere tap/nedskrivninger i år enn i fjor. Etter skatt ble resultatet 14,9 millioner kroner mot 11,9 millioner kroner i fjor. Egenkapitalavkastning etter skatt viser 7,0 % pr. første halvår i år mot 5,6 % for samme periode i fjor. Andre kvartal Netto renteinntekter Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble dette kvartalet 18,3 millioner kroner mot 19,1 millioner kroner i fjor. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital har rentenettoen hatt en økning fra 1,22 % til 1,28 %. Andre inntekter Sum andre inntekter er 8,3 millioner kroner mot 7,7 millioner kroner i samme periode i 2010. I fjor hadde banken 2,2 millioner kroner mer i utbytte, mens provisjonsinntekter har økt fra 6,3 millioner kroner i fjor til 7,1 millioner kroner i år. I tillegg er verdiendringer bedret med 2,0 millioner kroner. Driftskostnader Driftskostnader var andre kvartal i år 15,0 millioner kroner mot 14,8 millioner kroner i fjor. Lønn, sosiale kostnader og generelle administrasjonskostnader er nesten uendret, mens andre driftskostnader viser en økning på 0,4 millioner kroner. Sum driftskostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital øker fra 0,94 % i fjor til 1,05 % i år. Kostnader målt i forhold til inntekter har økt fra 55,2 % til 56,6 %. Tap og mislighold Tap/nedskrivning på utlån øker fra 3,0 millioner kroner i andre kvartal i fjor til 4,9 millioner kroner i år. Sammenlignet med samme periode i fjor har det vært en reduksjon i misligholdte engasjement (netto) fra 54,8 millioner
kroner til 47,9 millioner kroner. Tapsutsatte engasjement (netto) har økt fra 4,1 millioner kroner til 6,5 millioner kroner. Netto misligholdte og tapsutsatte utlån reduseres fra 107 millioner kroner pr. 31.12.10 til 54,4 millioner kroner pr. andre kvartal 2011. Hovedårsaken til denne reduksjonen er nedbetaling på utlån i forbindelse med et overtatt leilighetsprosjekt. Balansen Forvaltningskapitalen er på 5,7 milliarder kroner, en reduksjon på 0,4 % i andre kvartal i år. Brutto utlån er blitt redusert med 2,3 % andre kvartal og er 4,7 milliarder kroner. Inkludert Terra Boligkreditt er utlån redusert med 0,5 % i andre kvartal og er 5,7 milliarder kroner. I samme periode viser innskudd fra kunder en økning på 1,7 % og utgjør nå 3,1 milliarder kroner. Bankens likviditetssituasjon er god. Personmarkedet Utlån til personmarkedet reduseres med 2,8 % andre kvartal. Inkludert Terra Boligkreditt viser utlån en reduksjon på 0,1 %. Av samlede utlån utgjør personmarkedet 61,1 % (60,6 %). Inntjening før skatt er redusert fra 3,4 millioner kroner i andre kvartal i fjor til 2,2 millioner kroner i år. Årsaken til reduksjonen er 2,4 millioner kroner på gevinst anleggsaksjer i fjor. Individuelle nedskrivninger var 0,2 millioner kroner både i år og i fjor. Innskudd personmarked reduseres med 4,4 % til 2,0 milliarder kroner. Næringslivsmarkedet Utlån næringslivsmarked reduseres med 1,5 % andre kvartal i år. Årsak til reduksjon er nedbetaling av lån ved overtakelse av leiligheter i forbindelse med konkurs. Landbruk utgjør nå 14,8 % (14,9 %) av samlede utlån og annet næringsliv 24,1 % (24,5 %). Næring viser en redusert inntjening før skatt fra 8,8 millioner kroner i andre kvartal i fjor til 4,5 millioner kroner i andre kvartal 2011. Hovedårsaken er økt nedskrivning på 1,8 millioner kroner i andre kvartal i år i forhold til andre kvartal i fjor. I tillegg øker kostnader med 1,1 millioner kroner. Innskudd næring reduseres med 2,8 % til 1,1 milliarder kroner. Overtatt eiendom Banken har overtatt et leilighetsprosjekt som var stilt som sikkerhet for et misligholdt engasjement i forbindelse med konkursen i Lundegruppen. Bokført verdi på 86,4 millioner kroner er ut fra forventet verdi. Dette er samme verdi som banken la til grunn ved beregning av tap/nedskrivning på engasjementet som ble foretatt i 4. kvartal 2010. Soliditet Kapitaldekningsprosenten ved utgangen av andre kvartal var 14,5 % mot 14,1 % i samme periode i fjor. Kjernekapitaldekningsprosenten ved utgangen av andre kvartal var 13,7 % mot 13,3 % i samme periode i fjor. Kapitaldekningen etter andre kvartal er nesten lik kapitaldekningen ved årsskiftet.
Bankens egenkapitalbevis Det har vært lav omsetning i egenkapitalbevis andre kvartal 2011. Kursen var 72 kroner pr. egenkapitalbevis ved utgangen av kvartalet. Regnskapsprinsipper Regnskapet første halvår er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS), godkjent av EU, herunder IAS 34 Delårsrapportering. En beskrivelse av regnskapsprinsippene som er lagt til grunn fremkommer i overgangsdokument IFRS som ble børsmeldt 27.04.11. Halvårsregnskapet er ikke revidert. Markedsforhold Konkurransen om kundene er fortsatt sterk i andre kvartal. Spesielt merker vi dette på personmarked og lave marginer på boliglånssiden. Nyetableringer i vårt marked vil gi ytterligere konkurranse fremover, ikke minst på næringslivssiden. Utsikter Norges Bank økte sin styringsrente med 0,25 % til 2,25 % i sitt rentemøte i mai. De signaliserte samtidig at de i alle fall vil komme med én ny økning inneværende år. Uroen i finansmarkedene i Europa og de senere tids hendelser i USA, gir grunn for å tro at renten vil forbli uendret dette året. Imidlertid vil dette gi økte innlånskostnader til bankene som igjen vil skape grunnlag for mulige renteøkninger i løpet av høsten. Nye oljefunn i Nordsjøen gir grunnlag for fortsatt optimisme i det lokale næringsliv. Vi ser at investeringene tar seg opp både innenfor næringslivet og privatmarkedet. Selv om det vil bli fortsatt press på rentemarginene og økte innlånskostnader, regner banken fortsatt med å kunne levere et bra resultat for 2011. Styret i Klepp Sparebank 15.08.2011
HOVEDTALL 2. kvartal 2. kvartal 1. halvår 1. halvår Året Resultatsammendrag (Beløp i hele 1000) 2011 2010 2011 2010 2010 Netto renteinntekter 18.265 19.115 37.957 36.760 77.112 Sum driftsinntekter 8.298 7.739 15.884 15.582 31.494 Sum driftskostander 15.039 14.832 29.703 29.770 52.881 Resultat av drift før tap 11.524 12.022 24.138 22.572 55.723 Netto tap 4.860 2.953 4.820 11.865 53.816 Gevinst anleggsmidler 0 3.133 0 3.133 3.133 Resultat av drift før skatt 6.664 12.202 19.318 13.840 5.040 Skattekostnad 1.295 1.721 4.431 1.914 34 Resultat av drift etter skatt 5.369 10.482 14.887 11.927 5.006 2. kvartal 2. kvartal 1. halvår 1. halvår Året Balansetall (Beløp i mill. kr.) 2011 2010 2011 2010 2010 Forvaltningskapital 5.745 6.353 6.105 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 5.731 6.310 5.850 6.283 6.241 Netto utlån til kunder 4.617 4.873 4.785 Netto utlån til kunder inkl. Terra Boligkreditt 5.657 5.774 5.741 Innskudd fra kunder 3.064 3.060 3.218 Sertifikater og obligasjoner 484 480 479 Aksjer og fondsandeler 95 189 83 Finansielle derivater 0 3 0 Egenkapital 438 427 422 2. kvartal 2. kvartal Året Nøkkeltall 2011 2010 30.06.11 30.06.10 2010 Utvikling i kvartalet / siste 12 måneder - Forvaltning -0,3 % 1,4 % -9,6 % 0,5 % -2,0 % - Utlån -2,3 % -0,6 % -5,2 % -5,4 % -4,3 % - Utlån inkl. Terra Boligkreditt -0,5 % 0,7 % -2,0 % 0,8 % -0,5 % - Innskudd 1,7 % 5,7 % 0,1 % 5,1 % 10,4 % Innskuddsdekning 65,3 % 61,9 % 66,3 % Lønnsomhet Rentenetto i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,28 % 1,22 % 1,31 % 1,18 % 1,24 % Kostnadsgrad 56,6 % 55,2 % 55,2 % 56,9 % 48,7 % Kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,05 % 0,94 % 1,02 % 0,96 % 0,85 % Egenkapitalavkastning før skatt 6,2 % 11,4 % 9,1 % 6,5 % 1,2 % Egenkapitalavkastning etter skatt 5,0 % 9,8 % 7,0 % 5,6 % 1,2 % Tap og mislighold Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 2,3 % 1,8 % 1,1 % Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,2 % 0,5 % 2,3 % Soliditet Kapitaldekningsprosent 14,5 % 14,1 % 14,6 % Kjernekapitalprosent 13,7 % 13,3 % 13,8 % Risikovektet kapital 3.729 3.837 3.738 Personal Antall årsverk 47 47 46 Egenkapitalbevis * Egenkapitalbevisbrøk 28,9 % 29,1 % 29,1 % Børskurs 72 kr 68 kr 82,75 kr Børsverdi (millioner kroner) 78 kr 73 kr 89 kr Bokført egenkapital pr EKB 107 kr 107 kr 108 kr Resultat pr EKB 1,4 3,1 4,0 kr 3,5 kr 2,2 kr Utbytte pr. EKB n.a. n.a. 1,1 kr Pris/Resultat pr. EKB 18 19 38 Pris/Bokført egenkapital 0,7 0,6 0,8 * 2010 er beregnet etter NGAAP
2. kvartal 2. kvartal 1. halvår 1. halvår Året RESULTATREGNSKAP (Beløp i tusen kr.) 2011 2010 2011 2010 2010 Sum renteinntekter 58.446 60.483 118.632 115.472 242.944 Sum rentekostnader 40.180 41.368 80.675 78.712 165.832 Netto renteinntekter 18.265 19.115 37.957 36.760 77.112 Utbytte 3.137 5.307 3.743 8.069 9.286 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 7.092 6.251 13.874 12.255 25.664 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 1.212 1.232 2.467 2.445 5.085 Netto verdiendring på fin. instrumenter til virkelig verdi over resultat -757-2.757 642-2.487 1.342 Andre driftsinntekter 38 170 92 190 287 Sum andre driftsinntekter 8.298 7.739 15.884 15.582 31.494 Lønn og sosiale kostnader 7.358 7.415 14.789 14.849 23.340 Generelle administrasjonskostnader 4.730 4.412 9.133 8.865 17.388 Avskrivninger og nedskr. på varige dr.midl. og immatr. eiendeler 485 947 933 1.862 3.592 Andre driftskostnader 2.467 2.058 4.847 4.194 8.562 Sum driftskostnader 15.039 14.832 29.703 29.770 52.881 Resultat av drift før tap 11.524 12.022 24.138 22.572 55.723 Nedskrivninger og tap på utlån og garantier 4.860 2.953 4.820 11.865 53.816 Gevinst finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 3.133 3.133 3.133 Resultat av drift før skatt 6.665 12.202 19.318 13.840 5.040 Skattekostnader 1.296 1.721 4.431 1.914 34 Resultat av drift etter skatt 5.369 10.482 14.887 11.927 5.006 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 2.955-3.371 3.025-42 4.782 Gevinst finansielle eiendeler tilgjengelig for salg -3.133 Sum andre poster 2.955-3.371 3.025-42 1.649 Totalresultat 8.324 7.111 17.912 11.885 6.656 1. halvår 1. halvår Året BALANSE (Beløp i tusen kr.) 2011 2010 2010 Kontanter og fordringer på sentralbanker 133.902 124.993 431.948 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 250.704 586.967 250.493 Utlån til kunder 4.616.999 4.872.898 4.785.003 Overtatte eiendeler 123.611 37.200 37.200 Sertifikater og obligasjoner 483.738 480.489 478.852 Aksjer og fondsandeler 95.250 188.639 82.988 Finansielle derivater 149 2.804 146 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 1.697 3.585 1.959 Immaterielle eiendeler - 781 - Varige driftsmidler 24.004 24.383 24.008 Andre eiendeler 666 1.324 244 Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 14.385 28.658 12.183 SUM EIENDELER 5.745.106 6.352.721 6.105.022 Gjeld til kredittinstitusjoner 350.060 500.043 300.032 Innskudd fra kunder 3.063.905 3.059.959 3.217.890 Verdipapirgjeld 1.672.128 2.107.999 1.962.763 Annen gjeld 10.001 16.413 6.475 Betalbar skatt 3.150 6.663 2.090 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 46.261 61.679 29.780 Finansielle derivater 4.795 9.018 7.463 Utsatt skatt 160 1.759 160 Avsetninger 2.017 7.703 2.017 Ansvarlig lånekapital 154.376 154.183 154.277 Sum gjeld 5.306.853 5.925.412 5.682.947 Egenkapitalbeviskapital 107.650 107.650 107.650 Overkursfond 5.058 5.058 5.058 Utjevningsfond 2.172 2.383 3.355 Sparebankens fond 282.586 280.788 283.136 Annen egenkapital 40.787 31.426 22.874 Sum egenkapital 438.253 427.304 422.073 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 5.745.106 6.352.721 6.105.022
1. halvår 1. halvår Året KONTANTSTRØMOPPSTILLING 2011 2010 2010 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Renteinnbetetaling, provisjonsinnbetetaling og gebyrer fra kunder 120.864 117.211 244.696 Renteutbetalinger -17.377-8.585-63.649 Utbetalinger av renter på andre lån/verdipapirer -48.977-42.224-106.623 Innbetalinger av renter på andre utlån/verdipapirer 11.781 4.430 31.585 Netto innbetaling/utbetaling ved omsetning av finansielle eiendeler -10.000 Innbetalinger av utbytte/andeler 2.912 7.221 8.065 Innbetalinger andre inntekter 376 405 715 Utbetalinger til drift -30.299-23.181-56.805 Utbetalinger av skatter -3.370-3.370 Ubetaling gaver av overskudd -1.139-1.193-1.564 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 24.771 54.084 53.050 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kjøp/salg aksjer og andeler i andre foretak 191.832 301.258 Netto innbet./utbet. ved omsetning av rentbærende verdp. -3.765-204.274-201.260 Kjøp av aksjer i tilknyttet selskap -422 Innbetalt ubytte fra tilknyttet selskap 1.092 Netto tilbakebetalt aksjer i tilknyttet selskap 1.578 Kjøp/salg driftsmidler -930-503 -1.090 Utbetaling ved overtatt eiendom -86.411 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -90.014-13.367 100.486 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto låneopptak/plasseringer i kredittinstitusjon 49.817-414.203-277.740 Innbetaling på tidligere nedskrevet fordringer 97 103 196 Netto inn/utbetaling av nedbetalingslån/kreditter kunder 163.086 128.388 172.748 Netto inn/utbetaling av innskudd fra kunder -153.985 143.920 301.850 Innbetalinger ved utstedelse av sertifikat-/obligasjonsgjeld 195.000 200.000 500.000 Utbetaling ved innfrielse av sertifikat-/obligasjonsgjeld -485.634-170.300-612.696 Utbetaling av utbytte -1.184-2.314 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -232.803-112.092 82.044 Netto kontantstrøm for perioden -298.046-71.375 235.580 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 431.948 196.368 196.368 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 133.902 124.993 431.948 NOTEOPPLYSNINGER 1 REGNSKAPSPRINSIPP Regnskapet for første halvår er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) godkjent av EU, herunder IAS 34 Delårsrapportering. En beskrivelse av regnskapsprinsippene som er lagt til grunn fremkommer i overgangsdokument IFRS som ble børsmeldt 27.04.11. Halvårsregnskapet er ikke revidert. ANVENDELSE AV ESTIMATER Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller må anvende estimater og forutsetninger. Estimatene er basert på historiske erfaringer og forutsetninger som ledelsen mener er rimelige og fornuftige. Estimatene og vurderingene som ligger til grunn, påvirker de regnskapsførte beløp på eiendeler, gjeld og forpliktelser, samt inntekter og kostnader i regnskapet. 2 TAP/MISLIGHOLD 1. halvår 1. halvår Året Misligholdte og tapsutsatte engasjement: 2011 2010 2010 Brutto misligholdte engasjement 107.029 90.107 52.934 Individuelle nedskrivninger 59.081 35.285 9.736 Netto misligholdte engasjement 47.948 54.822 43.198 Brutto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement 8.421 24.232 110.644 Individuelle nedskrivninger 1.912 20.115 46.864 Netto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement 6.509 4.117 63.780 1. halvår 1. halvår Året Tapsavsetninger: 2011 2010 2010 Nedskrivninger på utlån: Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier 01.01 56.600 44.408 44.408 -Periodens konstaterte tap dekket av tidligere foretatt individuelle nedskrivninger 247 48.636 +Økte individuelle nedskrivninger i perioden 80 10.385 10.018 +Nye individuelle nedskrivninger i perioden 4.741 3.000 51.910 -Tilbakføring av individuelle nedskrivninger i perioden 181 2.393 1.100 Sum individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån,garantier m.v. 60.993 55.400 56.600
1. halvår 1. halvår Året 2.011 2010 2010 Gruppenedskrivning på utlån: Gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier 01.01 9.543 15.857 15.857 -Periodens endring i gruppenedskrivning på utlån, garantier 89-515 (6.314) Sum gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån,garantier m.v. 9.632 15.342 9.543 2. kvartal 2. kvartal 1. halvår 1. halvår Året Tapskostnader: 2011 2010 2011 2010 2010 Periodens endringer i individuelle nedskrivninger 4.419 2.016 4.393 10.992 12.192 -Periodens endringer i gruppenedskrivninger -89 (515) -89 (515) (6.314) +Periodens konst.tap med tidligere års individuelle nedskrivninger 403 1.470 429 1.491 48.134 +Periodens konst.tap uten tidligere års individuelle nedskrivninger - - 6 - -Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap 50 18 97 103 196 Periodens tapskostnader (- inngått) 4.860 2.953 4.820 11.865 53.816 3 UTLÅN FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING Sektor/næring 30.06.11 Fordeling 30.06.10 Fordeling 31.12.10 Fordeling Offentlig sektor 0 0,0 4.377 0,1 3.832 0,1 Personmarked 2.862.078 61,1 2.998.428 60,7 3.035.818 62,6 Primærnæring 693.488 14,8 735.137 14,9 663.500 13,7 Industri 75.098 1,6 85.485 1,7 78.830 1,6 Bygg og anlegg 257.570 5,5 245.126 5,0 244.059 5,0 Varehandel 58.335 1,2 65.438 1,3 57.529 1,2 Finansiering og eiendomsdrift 660.280 14,1 702.837 14,2 683.052 14,1 Transport/privat tjenesteyting 80.774 1,7 106.811 2,2 84.527 1,7 Sum 4.687.624 100 4.943.639 100 4.851.146 100 4 SEGMENTINFORMASJON Resultatrapportering pr. segment 2. kvartal 2011 2. kvartal 2010 PM BM Total PM BM Total Netto renteinntekter 8.033 10.232 18.265 8.631 10.483 19.114 Netto provisjonsinntekter 4.485 1.395 5.880 3.689 1.329 5.019 Inntekter verdipapirer 1.376 1.005 2.381 1.174 1.375 2.549 Andre inntekter 29 8 38 133 37 170 Sum andre driftsinntekter 5.890 2.408 8.298 4.997 2.742 7.738 Sum driftskostnader 11.107 3.447 14.554 11.577 2.307 13.884 Avskrivninger og nedskrivninger 374 111 485 907 40 947 Resultat før tap 2.441 9.083 11.524 1.144 10.878 12.022 Tap på utlån 261 4.598 4.860 199 2.754 2.953 Gevinst salg anleggsmidler 2.444 689 3.133 Resultat før skatt 2.180 4.485 6.665 3.389 8.813 12.202 Resultatrapportering pr. segment 30.06.2011 30.06.2010 PM BM Total PM BM Total Netto renteinntekter 19.093 18.864 37.957 16.173 20.587 36.760 Netto provisjonsinntekter 8.694 2.713 11.407 7.163 2.647 9.810 Inntekter verdipapirer 2.841 1.544 4.385 2.994 2.588 5.582 Andre inntekter 71 22 92 149 41 190 Sum andre driftsinntekter 11.606 4.278 15.884 10.305 5.277 15.582 Sum driftskostnader 21.856 6.913 28.770 21.705 6.203 27.908 Avskrivninger og nedskrivninger 714 220 933 1.456 406 1.862 Resultat før tap 8.130 16.009 24.138 3.317 19.255 22.572 Tap på utlån 221 4.599 4.820 111 11.754 11.865 Gevinst salg anleggsmidler 2.444 689 3.133 Resultat før skatt 7.908 11.410 19.318 5.650 8.190 13.840 Innskudd og utlån rapportert pr. segment 30.06.2011 30.06.2010 PM BM Sum PM BM Sum Brutto utlån 2.862.078 1.825.546 4.687.624 2.998.428 1.945.211 4.943.639 Individuelle nedskrivninger 3.622 57.371 60.993 2.526 52.874 55.400 Gruppevise nedskrivninger 3.434 6.197 9.632 3.597 11.745 15.342 Netto utlån 2.855.021 1.761.978 4.616.999 2.992.306 1.880.592 4.872.898 Innskudd 1.961.075 1.102.830 3.063.905 1.885.827 1.174.132 3.059.959 Netto renteinntekter, andre inntekter og driftskostnader fordeles etter aktivitetsvolum. Administrasjonskostnader fordeles ut fra årsverk og felleskostnader fordeles på privat og næring ut fra fordelingsnøkkel. Skatt er ikke fordelt på segment.
5 BEREGNING AV KAPITALDEKNING Ansvarlig kapital 30.06.2011 30.06.2010 31.12.2010 Sparebankenes fond 282.586 279.029 283.136 Annen egenkapital 25.900 21.299 22.874 Egenkapitalbevis 107.650 107.650 107.650 Overkursfond 5.058 5.058 5.058 Utjevningsfond 2.172 2.383 2.172 Avsatt utbytte 1.184 Fondsobligasjoner 124.676 124.669 124.706 -Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) -12.296-8.264-8.264 -urealisert verdiendring -25.900-21.299-22.874 -Immaterielle eiendeler /utsatt skattefordel -781 Sum kjernekapital 509.847 509.744 515.642 Ansvarlig lånekapital 29.699 29.608 29.667 Øvre tilleggskapital 11.655 9.585 10.293 -Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) -12.296-8.264-8.264 Sum tilleggskapital 29.059 30.929 31.696 Netto ansvarlig kapital 538.905 540.673 547.338 Risikovektet kapital 30.06.2011 30.06.2010 31.12.2010 Kredittrisiko - standardmetode 3.574.151 3.681.874 3.576.619 Operasjonell risiko 189.213 187.757 187.757 Fradrag -34.223-31.870-26.067 Sum beregningsgrunnlag 3.729.142 3.837.761 3.738.309 Kapitaldekning 14,5 % 14,1 % 14,6 % Kjernekapitaldekning 13,7 % 13,3 % 13,8 % Minimumskrav til ansvarlig kapital 30.06.2011 30.06.2010 31.12.2010 Kredittrisiko Lokale og regionale myndigheter 479 951 702 Offentlig eide foretak - 4 - Institusjoner 14.681 19.779 13.319 Foretak 45.169 52.017 53.026 Engasjementer med pantesikkerhet i bolig 182.409 181.360 183.053 Forfalte engasjementer 5.855 6.350 4.158 Obligasjoner med fortrinnsrett 2.494 1.300 1.745 Andeler i verdipapirfond 669 2.287 730 Øvrige engasjementer 34.175 28.081 27.293 Operasjonell risiko 15.137 15.021 15.021 Fradrag i kapitalkravet -2.738-2.550-2.085 Totalt 298.330 304.600 296.962 Overskudd av ansvarlig kapital 240.575 236.073 250.376 6 NETTO VERDIENDRING PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI 2. kvartal 2. kvartal 1. halvår 1. halvår Året 2011 2010 2011 2010 2010 Netto verdiendring på valuta og finansielle derivater -797-1.657 2.955-4.184-2.363 Netto verdiendring på utlån til virkelig verdi 748 1.420-2.003 4.180 2.728 Netto verdiendring på sertifikater og obligasjoner 73-1.211 454-1.029 348 Netto verdiendring på aksjer -780-1.309-763 -1.454 629 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi -757 (2.757) 642 (2.487) 1.342
7 EGENKAPITALBEVEGELSE Innskudd egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Egenkapital- Overkurs- Utbytte- Sparebankens Fond urealisert Annen beviskapital fond regulerings- fond gevinst Egenkapital Egenkapital pr. 31.12.09 107.650 5.058 4.697 276.701 24.728 418.834 Utbytte og gaver -2.314-1.100-3.414 Totalresultat 11.884 11.884 Egenkapital pr. 30.06.10 107.650 5.058 2.383 275.601 24.728 11.884 427.304 Egenkapital pr. 31.12.2010 107.650 5.058 3.356 283.136 22.874 422.074 Utbytte og gaver -1.184-550 -1.734 Totalresultat 17.913 17.913 Egenkapital pr. 30.06.11 107.650 5.058 2.172 282.586 22.874 17.913 438.253 8 EGENKAPITALBEVIS Antall Andel 20 største eiere EKB % Oddvar Salte Holding AS 100.000 9,29 Terra Utbytte VPF 54.300 5,04 Skagen Vekst 28.750 2,67 Turris AS 28.400 2,64 Cambio AS 24.300 2,26 MP Pensjon 23.000 2,14 Velcon AS 23.000 2,14 Allumgården AS 22.500 2,09 Klepp Kommune 16.900 1,57 Pico AS v/tord Wikborg 15.200 1,41 Braut Elin 14.200 1,32 Giag A/S 14.100 1,31 Sparebanken Øst 13.900 1,29 Oblomov AS 12.300 1,14 Wiggo Erichsen Holding AS 11.900 1,11 Arve Braut Eiendomselskap AS 10.800 1,00 Sest AS 10.000 0,93 Ivar S. Løge AS 10.000 0,93 Kleppe Kristian 9.000 0,84 Inge Steenslands sti 8.500 0,79 Sum 20 største 451.050 41,90 Sum øvrige eiere 625.450 58,10 Sum totalt 1.076.500 100,00 fond KLEG - kursutvikling fra 3.januar 2011 til 30.juni 2011 Sum 88,00 86,00 84,00 82,00 80,00 78,00 76,00 74,00 72,00 70,00
9 OVERGANGSEFFEKTER IFRS RESULTAT NGAAP IFRS IFRS Q2.2010 Justeringer Q2.2010 (Beløp i 1000 kr) Sum renteinntekter 60.505-22 60.483 Sun rentekostnader 41.455-87 41.368 Netto renteinntekter 19.050 65 19.115 Utbytte 5.307 5.307 Verdiendringer virkelig verdi over resultat Provisjonsinntekter og inntekter frå banktjenester 6.251 6.251 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 1.232 1.232 Netto verdiendringer og gevinst og tap av valuta og verdipapirer -1.289-1.468-2.757 Andre driftsinntekter 170 170 Sum andre inntekter 9.207-1.468 7.739 Administrasjonskostnader 4.412 4.412 Lønn og sosialekostnader 7.744-329 7.415 Avskrivninger og nedskrivninger varige driftsmidler og immaterielle eiendler 866 81 947 Andre driftskostnader 2.058 2.058 Sum driftskostnader 15.080-248 14.832 Driftsresultat før tap og nedskrivninger 13.177-1.155 12.022 Nedskrivninger og tap på utlån 2.953 2.953 Gevinst (-tap) finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 3.133 3.133 Resultat etter tap og nedskrivninger 13.357-1.155 12.202 Skattekostnader 2.044-323 1.721 Resultat av drift etter skatt 11.313-831 10.482 Andre inntekter og kostnader Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg -3.371-3.371 Sum andre poster -3.371-3.371 Totalresultat -4.202 7.111
BALANSE NGAAP IFRS IFRS 30.06.10 Justeringer 30.06.10 (Beløp i 1000 kr) Kontanter og fordringer på sentralbanker 124.993 124.993 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 586.967 586.967 Netto utlån til kunder (amortisert kost) 4.547.795-3.791 4.544.004 Netto utlån til kunder (til virkelig verdi) 323.832 5.062 328.894 Overtatte eiendeler 37.200 37.200 Sertifikater og obligasjoner 479.655 834 480.489 Aksjer og fondsandeler (virkelig verdi over resultatet) 115.276 1.207 116.483 Aksjer og fondsandeler (tilgjengelig for salg) 60.659 11.498 72.156 Finansielle derivater 2.804 2.804 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 3.585 3.585 Immaterielle eiendeler 781 781 Utsatt skattefordel 958-958 Varige driftsmidler 10.770 13.613 24.383 Andre eiendeler 1.324 1.324 Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 28.658 28.658 SUM EIENDELER 6.322.453 30.269 6.352.721 Gjeld til kredittinstitusjoner 500.043 500.043 Innskudd fra kunder 3.059.959 3.059.959 Verdipapirgjeld 2.105.886 2.113 2.107.999 Annen gjeld 23.076 23.076 Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter 61.767-88 61.679 Finansielle derivater 9.018 9.018 Utsatt skatt 1.759 1.759 Avsetninger til forpliktelser og kostnader 8.625-922 7.703 Ansvarlig lånekapital 154.277-94 154.183 Sum gjeld 5.913.632 11.785 5.925.417 Egenkapitalbeviskapital 107.650 107.650 Overkursfond 5.057 5.057 Sum innskutt egenkapital 112.707 112.707 Utjevningsfond 2.383 2.383 Sparebankens fond 280.788 280.788 Annen egenkapital 12.943 18.483 31.426 Sum opptjent egenkapital 296.114 18.483 314.597 Sum egenkapital 408.821 18.483 427.304