Forutsetninger for tilbudet Tilbudet fra Storebrand er basert på Hovedtariffavtalen for kommunal sektor med tilhørende standardvedtekter og kap. 8b i forsikringsvirksomhetsloven. Premien er utjevnet på Storebrands fellesportefølje for kommunale ordninger og oppfyller dermed Hovedtariffavtalens krav om et finansieringssystem som er kjønnsnøytralt og ikke virker utstøtende på eldre arbeidstakere. Vi tar forbehold om endringer i tariffavtale, lov og forskrifter, eller andre pålegg fra offentlige myndigheter. Tilbudet er beregnet på grunnlag av de opplysningene vi har fått oppgitt fra nåværende forsikringsselskap. Tilbudsforutsetninger Kundenr.: 74369 Tilbudsnr.: 232436 Beregningsdato: 01.01.2005 Hovedforfall: Folketrygdens Grunnbeløp (G) = 58778 Premietariff: Offentlig Antall terminer: 4 Opptjening: Lineær Pensjonsgrunnlag: Årlig fast lønn og pensjonsgivende tillegg, maksimalt 12 G Pensjonsinnskudd: 2 % av pensjonsgrunnlaget til de ansatte. Tjenestetid: Minst 30år for uavkortet pensjon. Pensjonsalder: 67 år for medlemmer med 70 års aldersgrense, for medlemmer med særaldersgrense, gjelder særaldersgrensen. Totalt pensjonsgrunnlag: 175 255 250 Omfang, antall: ( spesifisert i vedlagt medlemsliste. ) Aktive inkludert uføre 989 Uføre 181 -hvorav delvis uføre 58 AFP-pensjonister 14 Alderspensjonister 200 Etterlattepensjonister 47 Fratrådte 738 Grunnlagsrente Ved premieberegningen er det benyttet 3 prosent grunnlagsrente. Grunnlagsrenten ble satt ned til 3 prosent med virkning fra 01.01.04 i alle forsikringsselskaper. Endringen gjelder kun ny opptjening. Merpremien, dvs. differansen mellom 3,4 og 3 prosent grunnlagsrente, blir behandlet etter overgangsregler gitt av Kredittilsynet. Storebrand Livsforsikring AS 18.11.05 Side 1 av 6
Årlig pensjonspremie Storebrand har anslått premien for perioden 01.01.2006-31.12.2006 til å utgjøre: Utjevnet premie for 2005 Årlig forsikringspremie Fakturerbare omkostninger Ordinær årspremie Reguleringspremie ved gitt lønns- og G-vekst: Lønnsregulering aktive 3,3% G-regulering pensjonister 3,3% G-regulering fratrådte 3,3% Ikke-forsikringsbare pensjonsrettigheter: Bruttogaranti, estimat AFP 65 og 85-årsregelen, estimat AFP 62 ved 30 % uttak Brutto pensjonspremie Herav arbeidstakers andel Herav arbeidsgivers andel Beløp, kr.: Prosent av pensjonsgrunnlag: 13 459 603 7,68 893 802 0,51 14 353 405 8,19 5 135 847 2,93 4 329 804 2,47 662 867 0,38 876 276 0,50 1 016 480 0,58 931 087 0,53 27 305 766 15,58 3 505 105 2,00 23 800 661 13,58 I følge tariffavtalen skal alle arbeidsgivere som har en offentlig ordning, betale tilskudd til Overføringsavtalens sikringsordning, samt administrasjonskostnader knyttet til drift av denne og pensjonskontoret. Disse kostnadene vil av praktiske årsaker bli innkrevd av forsikringsselskapet og vil være den samme uavhengig av valgt selskap. Disse kostnadene er ikke vist i tabellen over. Ordinær årspremie Den beregnede premien omfatter forsikrede ytelser i hht. medlemslistene. Premien er utjevnet på Storebrands fellesportefølje for kommunale ordninger. Avsetning til administrasjonsreserve er inkludert i den årlige forsikringspremien. Oppgitt premie gjelder ved årlig premiebetaling. På grunn av kvartalsvis fakturering beregnes et termintillegg på 3% av den årlige forsikringspremien. Administrasjonsomkostningene er utjevnet på kundegruppen i sin helhet. Det angitte beløpet er et uttrykk for kostnadsnivået for den bestanden Storebrand har i dag, og er kun et estimat på neste års omkostninger, som først vil bli endelig fastsatt ved flytteoppgjøret. Reguleringspremie Pensjonsbeløpene reguleres etter bestemte regler. Pensjonsbeløpene for de aktive reguleres i forhold til endringen i lønn og endringen i folketrygdens grunnbeløp (G). Pensjoner under utbetaling, samt sikrede pensjoner for personer som har sluttet (oppsatte rettigheter), reguleres i forhold til endringen i grunnbeløpet. Storebrand Livsforsikring AS 18.11.05 Side 2 av 6
Arbeidsgiver betaler premien for lønns- og G-regulering. Reguleringspremien avhenger av lønnsutviklingen i kommunal sektor og utviklingen i grunnbeløpet. I tilbudet har vi benyttet et estimat på lønns- og G-økning for 2006 på 3,3 prosent. I henhold til tariffavtalen skal også reguleringspremien utjevnes på alle kundene i utjevningsgruppen. Utjevningen skjer i forhold til den premiereserven som er avsatt på hele kontrakten. Engangspremie for ikke-forsikringsbare pensjonsrettigheter En offentlig pensjonsordning inneholder rettigheter som ikke kan forsikres med forhåndsbetalt premie. De såkalte ikke-forsikringsbare pensjonsrettighetene dekkes med engangspremie når tilfellene oppstår. Storebrand gjør likevel et anslag på hva premien vil utgjøre og fakturerer det anslåtte beløpet samtidig med terminpremien. De ikke forsikringsbare pensjonsrettighetene kan deles i to hovedgrupper: 1) Bruttogaranti Det kan oppstå ulike avvik mellom de forsikrede pensjonene og pensjonsrettighetene som følger av vedtektene. Samlet kalles avvikene gjerne bruttogaranti, og omfatter bl.a. manglende opptjening i folketrygden, lave uføregrader, såkalte gullenker og samordningsavvik som følge av overføringsavtalen. Premien for bruttogarantien er et estimat og blir utjevnet på alle kundene i utjevningsgruppen etter de samme prinsippene som årspremien. Avvik fra estimatet vil bli justert mot slutten av året. 2) AFP og tidligpensjonering etter 85-årsregelen I en offentlig pensjonsordning har medlemmene en aldersgrense i forhold til den stillingen de er ansatt i. De fleste stillinger har 70 års aldersgrense med pensjonsalder 67 år, men en del stillinger har en lavere aldersgrense (særaldersgrense). Det vanligste er 65 års aldersgrense med 65 års pensjonsalder. Det er den enkeltes pensjonsalder som ligger til grunn for premieberegningen. Premien for uttak av AFP 65-67 år og tidligpensjon etter 85-årsregelen er et estimat og blir utjevnet på alle kundene i utjevningsgruppen. Avvik fra estimatet vil bli justert mot slutten av året. AFP 62-65 år beregnes og faktureres kommunen/ virksomheten individuelt. Den reelle premien er avhengig av det faktiske uttaket. Storebrand Livsforsikring AS 18.11.05 Side 3 av 6
Oppsparte pensjonsmidler I pensjonsordningen er det spart opp reserver som skal benyttes til å utbetale fremtidige pensjoner. Beløpene i venstre kolonne viser hva dagens leverandør har satt av pr 01.01.0. Beløpene i høyre kolonne viser hva Storebrand har beregnet som nødvendig reserve på samme tidspunkt. Nødvendige midler Aktive, inkl. aktiv del uføre 155 631 731 Tilleggsreserve uføre 65 757 398 Alderspensjonister 58 331 241 Etterlattepensjonister 7 117 533 Fratrådte, oppsatte rettigheter 20 086 870 AFP-reserve 3 591 464 Samlet premiereserve 310 516 237 Reservebehov Den oppgitte reserven er beregnet pr. 01.01.2005. Vi har pr. idag ingen opplysninger om reservene hos dagens leverandør. Ved en aksept, vil nødvendig reserve bli beregnet på grunnlag av opplysninger pr. flyttedato. Vi antar at det også ved flytting vil være tilstrekkelig midler avsatt i ordningen, men kan ikke garantere for de disposisjoner som gjøres av avgivende selskap gjennom året. Dersom det på flyttetidspunktet blir overført for lite midler, må differansen, etter at eventuelle premiefondsmidler og tilleggsavsetninger er benyttet, finansieres av kommunen. Dersom det på flyttetidspunktet blir overført mer reserver enn Storebrand behøver, vil overskytende bli tilført kommunens premiefond. Storebrand vil i månedsskifte september implementere en ny modell for uføreavsetninger, og den beregnede reserven vil som en følge av dette bli noe endret. Nødvendig premiereserve etter den nye modellen vil bli ettersendt så snart den er beregnet. Aktive, inkl. aktiv del uføre Midler som er spart opp til alderspensjon for de aktive (ansatte) og de uføre. Posten må ses i sammenheng med tilleggsreserven for uføre. Tilleggsreserve uføre Midler tilført de uføre fra fellesskapet for å utbetale uførepensjon. Posten må ses i sammenheng med reserven for de aktive.. Alderspensjonister Midler avsatt for å utbetale livsvarig alderspensjon til dagens alderspensjonister, samt eventuell etterlattepensjon til alderspensjonistens ektefelle og barn. Storebrand Livsforsikring AS 18.11.05 Side 4 av 6
Etterlattepensjonister Reserver avsatt for å utbetale livsvarig ektefellepensjon til ordningens enker/ enkemenn, samt barnepensjon frem til den avtalte opphørsalder. Fratrådte, oppsatte rettigheter Reserver avsatt på ansatte som har sluttet i bedriften før pensjonsalder som skal sikre fremtidig alderspensjon, samt eventuell uføre- og etterlattepensjon. AFP-reserve Midler avsatt på medlemmer som mottar AFP for å utbetale AFP mellom 65 og 67 år, samt ordinær alderspensjon og eventuell etterlattepensjon. (AFP mellom 62 og 65 år dekkes løpende.) Tilleggsavsetninger Kontraktens tilleggsavsetninger overføres sammen med øvrige pensjonsmidler og avsettes også i Storebrand som tilleggsavsetninger. Dersom det er avsatt for lite reserver i ordningen, kan tilleggsavsetningene brukes til å dekke manglende premiereserve, etter at eventuelle premiefondsmidler er benyttet. Kursreserve Kursreserver er urealiserte gevinster på pensjonsmidlene. Kontraktens andel av kursreservene overføres sammen med øvrige midler og avsettes som tilleggsavsetninger i Storebrand. Dersom det er avsatt for lite reserver i ordningen, kan overførte kursreserver brukes til å dekke manglende premiereserve etter at eventuelle premiefondsmidler er benyttet. Egenkapitalinnskudd i KLP Ved flytting fra KLP, vil beløpet bli utbetalt direkte til kommunen. Storebrand Livsforsikring AS 18.11.05 Side 5 av 6
Vedlegg: Estimat på fremtidig uttak av tidligpensjon Tabellen nedenfor gir en oversikt over estimerte ytelser for ansatte som kan ta ut AFP eller tidligpensjon etter 85-årsregelen de nærmeste årene. Vi har tatt utgangspunkt i alle aktive medlemmer som fyller 62 år f.o.m. inneværende år, og gitt et anslag på utgiftene til tidligpensjon ved et uttak på 100, 50 og 30 prosent. Beløpene er basert på at gjennomsnittlig uttak utgjør 70% av lønn. Forventet uttak av tidligpensjon vurderes av den enkelte kommune i samarbeid med Storebrand. AFP Sum estimerte ytelser ved 100% uttak AFP Sum estimerte ytelser ved 50 % uttak AFP Sum estimerte ytelser ved 30 % uttak AFP AFP 65 Sum estimerte ytelser ved 100% uttak AFP 65 Sum estimerte ytelser ved 50 % uttak AFP 65 Sum estimerte ytelser ved 30 % uttak AFP 65 AFP 62 Sum estimerte ytelser ved 100% uttak AFP 62 Sum estimerte ytelser ved 50 % uttak AFP 62 Sum estimerte ytelser ved 30 % uttak AFP 62 2006 2007 2008 2009 2010 2011 6 327 080 8 341 913 9 882 252 11 147 304 11 779 059 13 637 297 3 163 540 4 170 957 4 941 126 5 573 652 5 889 530 6 818 649 1 898 124 2 502 574 2 964 676 3 344 191 3 533 718 4 091 189 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2 740 862 2 578 775 2 661 955 3 565 696 4 520 747 5 091 211 1 370 431 1 289 388 1 330 978 1 782 848 2 260 374 2 545 606 822 259 773 633 798 587 1 069 709 1 356 224 1 527 363 2006 2007 2008 2009 2010 2011 3 586 218 5 763 138 7 220 297 7 581 608 7 258 312 8 546 086 1 793 109 2 881 569 3 610 149 3 790 804 3 629 156 4 273 043 1 075 865 1 728 941 2 166 089 2 274 482 2 177 494 2 563 826 Storebrand Livsforsikring AS 18.11.05 Side 6 av 6