ÅRSMELDING 2013
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP DRAGEFOSSEN KRAFTANLEGG AS 2013 85. driftsår Innhold: 1. Generelt om Dragefossen Kraftanlegg AS side 2 1.1 Kort informasjon om selskapet side 2 1.2 Selskapets forretningsområder.. side 2 1.3 Grunnlag for videre drift.. side 2 2. Aksjer og aksjonærer.. side 3 3. Styret.. side 3 3.1 Styret i Dragefossen Kraftanlegg AS side 3 4. Organisasjon.. side 3 4.1 Organisasjonsplan. side 3 4.2 Arbeidsmiljø. side 4 5. Årets virksomhet side 4 6. Økonomi. side 5 7. Annet av betydning for selskapet. side 5 8. Avslutning... side 5 Resultatregnskap 2013. side 6 Balanse pr. 31.12.2013.. side 7 Noter til regnskapet.. side 9 Monopolvirksomheten...... side 13 Revisors beretning side 14
2 STYRETS BERETNING FOR 2013 1. Generelt om Dragefossen Kraftanlegg AS 1.1 Kort informasjon om selskapet Dragefossen Kraftanlegg ble stiftet i 1928. Selskapet driver sin virksomhet på Rognan i Saltdal kommune. Vår adresse: Postadresse Kontoradresse Dragefossen Kraftanlegg AS Telefon. 75 68 19 50 Postboks 20 Osveien 6 Telefax. 75 68 19 60 8251 ROGNAN 8250 ROGNAN www.dragefossen.no Dragefossen Kraftanlegg AS er et energiverk som distribuerer, omsetter og produserer elektrisk energi til kunder i Saltdal kommune. I tillegg til dette utfører selskapet naturlig tilhørende oppgaver. 1.2 Selskapets forretningsområder Dragefossen Kraftanlegg AS er et energiverk med følgende forretningsområder: - Distribusjonsnett. (høyspent og lavspent) Selskapet distribuerer elektrisk energi til ca. 3000 kunder i Saltdal kommune. - Produksjon Selskapet eier og driver to kraftstasjoner. Dragefossen Kraftstasjon og Dversetelva Kraftverk. - Kraftomsetning Selskapet driver egen kraftomsetning som kommisjonær for SKS Kraftsalg AS, med Saltdal kommune som markedsområde. - Annen virksomhet Selskapet driver med virksomhet som er nært knyttet til ordinær drift og den kompetanse som fins blant de ansatte. Dette drives etter forretningsmessige prinsipper og gir et positivt økonomisk og kompetansemessig bidrag til bedriften 1.3 Grunnlag for videre drift Selskapet har god økonomi og grunnlaget for videre drift er tilstede. Etter styrets vurdering gir regnskapet et rettvisende bilde av selskapets drift og stilling.
3 2. Aksjer og aksjonærer Aksjekapitalen i Dragefossen Kraftanlegg AS er på kr. 6 475 000.- fordelt på 1295 aksjer pålydende kr. 5 000.-. Aksjene er fordelt på 822 aksjonærer, der de fleste eier en aksje. Største enkeltaksjonær er Salten Kraftsamband AS som eier 25 aksjer. Kjivjo AS eier 17 aksjer. Svanhild Solvang eier 14 aksjer. Saltdal kommune eier 1 aksje og skal etter selskapets vedtekter være representert med en person i selskapets styre. Selskapets aksjer er registrert i Verdipapirsentralen (VPS). I generalforsamlingen har hver aksjeeier en stemme uansett hvor mange aksjer vedkommende eier. 3. Styret 3.1 Styret i Dragefossen Kraftanlegg AS Styret i Dragefossen Kraftanlegg AS har i 2013 bestått av: Navn Verv Antall aksjer Eskild Storteig Leder 1 aksje Trine Kristensen Nestleder 3 aksjer Tor Inge Nymo Ansattes representant 0 aksjer Finn-Obert Bentsen Saltdal komm. representant. 2 aksjer Viggo Monsen Medlem 4 aksjer Tom-Ove Jensen Medlem 2 aksjer Lasse Bang Medlem 1 aksje Turid Holst Andersen Medlem 1 aksje Varamedlemmer: 1. Bengt Kalberg 2. Kåre Alm 3. Gøran Jakobsen Styret har i 2013 avholdt 9 møter og behandlet 45 saker. Av styrets medlemmer er det to kvinner. 4. Organisasjon 4.1 Organisasjonsplan Generalforsamling Styret Administrerende direktør Nettsjef Nettavdeling Avdelingsleder Anlegg og montasjeavdeling Økonomisjef Økonomi og administrasjonsavdeling Organisasjonsplan for Dragefossen Kraftanlegg AS Gjennomsnittlig var det ansatt 28 personer i selskapet. I tillegg har selskapet hatt tre lærlinger på lærekontrakt. Det er 4 kvinner ansatt i virksomheten
4 4.2 Arbeidsmiljø Det foregår et kontinuerlig arbeid med internkontroll (HMS) i selskapet. I dette arbeidet er opplæring, kvalitetssikring og sikkerhet viktige bestanddeler. Selskapet har avtale med Hemis AS om bedriftshelsetjeneste. Det gjennomføres årlig en gjennomgang av driftsforskrifter/sikkerhetsforskrifter for personell med adgang til høy og lavspenningsanlegg. Førstehjelpskurs avholdes årlig for alle ansatte. I tillegg til dette så arbeider organisasjonen aktivt med livsfasetilpassede tiltak og tilrettelegginger. Bedriften er en IA- bedrift Det har ikke forekommet alvorlige arbeidsuhell eller ulykker. Sykefraværet har i 2013 vært på 5,6 %. Selskapet anser arbeidsmiljøet som tilfredsstillende. Selskapet forurenser ikke det ytre miljø, men bidrar positivt mot dette ved å produsere og omsette elektrisk energi produsert av vannkraft som er fornybar. 5. Årets virksomhet Selskapets virksomhet har vært preget av høy aktivitet. Årets drift har ikke vært utsatt for uhell eller skader av betydning. Avvik har blitt behandlet og rettet fortløpende. Planlagte aktiviteter har stort sett blitt utført i henhold til planene og budsjett. Distribusjonsnett Kraftnettet i Saltdal har en tilfredsstillende kvalitet i forhold til strømleveranser. Nettet har hatt lite avbrudd som har medført kostnader i form av KILE (kompensasjon for ikke levert energi). Disse kostnadene påløper ved hvert avbrudd og reduserer nettets inntektsramme. Året var et normalt driftsår der forbedringer i nettet er gjort. For 2014 har NVE varslet en nedgang i inntektsramme for distribusjonsnettet i Saltdal. Produksjon Selskapet eier og driver Dragefossen Kraftstasjon og Dversetelva Kraftverk. Dversetelva kraftverk ble godkjent for elsertifikat (grønne sertifikat) 15. oktober 2012. Produksjonen har vært noe under gjennomsnitt, og prisene har vært som forventet. Det har vært utført normalt driftsvedlikehold ved anleggene. Kraftomsetning. Selskapet har drevet kraftomsetning i kommisjon med SKS Kraftsalg AS. Dette forholdet videreføres i år 2014. Dette har vært en faktor som har medført en stabil kundemasse i selskapet. Et bredt produktspekter, samt lokal kundebehandling har i tillegg til pris, også vært medvirkende til denne stabiliteten. Annen aktivitet Det har vært god aktivitet eksternt. Selskapet har utført prosjekt i regionen innenfor ulike fagområder. Oppgaver som det har vært arbeidet eksternt med, har vært linje- og kabelanlegg, fiberkabelanlegg og tilhørende tjenestearbeid. Rognan Bioenergi AS Selskapet er et heleid datterselskap av Dragefossen Kraftanlegg AS. Anlegget produserer og leverer fjernvarmeenergi som er produsert av biomasse fra skog. Selskapet bidrar aktivt til energiomlegging. Peder Brenne AS Formålet med selskapet er å drive elektroentreprenørvirksomhet og det som naturlig hører sammen med dette. Selskapet er et heleid datterselskap av Dragefossen Kraftanlegg AS. Rogbico AB Selskapet var et datterselskap til Rognan Bioenergi AS. Selskapets aksjer ble solgt i 2013.
6 Resultatregnskap for 2013 Dragefossen Kraftanlegg AS Note 2013 2012 Kraftsalg og nettleieinntekter 35 054 814 30 631 665 Salgsinntekt 20 378 664 18 564 370 Andre driftsinntekter 144 800 852 674 Beregnet mer-(-)mindreinntekt(+) 6 724 000 320 000 Annen driftsinntekt 2 678 264 2 296 897 Sum driftsinntekter 64 980 542 52 665 606 Varekostnad (8 676 981) (9 079 890) Lønnskostnad 1, 2,13 (19 466 964) (18 884 811) Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler 4 (8 434 475) (7 569 916) Annen driftskostnad 3 (17 798 351) (14 478 212) Nedskrivning tap fordringer foretak samme konsern (160 050) (459) Sum driftskostnader (54 536 821) (50 013 288) Driftsresultat 10 443 721 2 652 318 Annen renteinntekt 221 469 207 485 Annen finansinntekt 1 161 256 1 372 032 Sum finansinntekter 1 382 725 1 579 517 Nedskrivning tap konserninterne fordringer 0 (665 100) Annen rentekostnad (1 967 926) (1 597 408) Annen finanskostnad (256 442) (253 153) Sum finanskostnader (2 224 368 (2 515 661) Netto finans (841 643) (936 144) Ordinært resultat før skattekostnad 9 602 078 1 716 175 Skattekostnad på ordinært resultat 6 (2 863 631) (505 638) Ordinært resultat 6 738 447 1 210 537 Årsresultat 6 738 447 1 210 537 Overføringer Utbytte 3 237 500 1 295 000 Konsernbidrag 0 1 300 680 Overføringer til annen egenkapital 3 500 947 (1 385 143) Sum 6 738 447 1 210 537
7 Balanse pr. 31. desember 2013 Dragefossen Kraftanlegg AS Note 2013 2012 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 18 652 531 18 221 331 Kraftstasjoner, høyspent- og lavspentnett 67 908 300 66 999 100 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. 22 383 100 22 143 372 Sum varige driftsmidler 4, 12 108 943 931 107 363 804 Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap 5 14 037 000 14 037 000 Investeringer i aksjer og andeler 14 5 464 220 5 455 420 Sum finansielle anleggsmidler 19 501 220 19 492 420 Sum anleggsmidler 128 445 151 126 856 224 Omløpsmidler Varer 3 911 687 2 441 131 Sum varer 3 911 687 2 441 131 Fordringer Kundefordringer 8 17 249 681 17 036 950 Andre fordringer 6 430 574 1 365 427 Konsernfordringer 1 344 706 0 Sum fordringer 12 25 024 962 18 402 376 Investeringer Markedsbaserte aksjer 5 997 430 7 441 244 Markedsbaserte obligasjoner 0 57 813 Sum investeringer 5 997 430 7 499 058 Bankinnskudd, kontanter og lignende 14 826 544 3 993 542 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende 14 826 544 3 993 542 Sum omløpsmidler 49 760 623 32 336 107 Sum eiendeler 178 205 774 159 192 331
9 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Forøvrig er følgende regnskapsprinsipper anvendt: FIFO-metoden for tilordning av anskaffelseskost for ombyttbare finansielle eiendeler, laveste verdis prinsipp for markedsbaserte finansielle omløpsmidler, forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført - kostnaden er lik premien, pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordningen er ikke balanseført, pengeposter i utenlandsk valuta er verdsatt til kursen ved regnskapsårets slutt og kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskap/tilknyttet selskap. Egne utgifter til forskning og utvikling og til utvikling av rettigheter er kostnadsført. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt.
10 Note 1 - Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2013 2012 Lønn 17 760 610 15 735 751 Arbeidsgiveravgift 1 069 064 919 099 Pensjonskostnader 2 903 238 2 827 130 Andre relaterte ytelser / Refusjoner -2 265 948-597 169 Sum 19 466 964 18 884 811 Foretaket har sysselsatt 27 årsverk i regnskapsåret. Note 2 - Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn 961 683 240 100 Pensjonsutgifter 92 244 Annen godtgjørelse (fri bil, kommunikasjon) 166 922 Note 3 - Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar i 2013 utgjør kr. 73 000, herav honorar for annen bistand kr. 8 000. Note 4 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Kraftstasjoner og fordelingsnett Bygg, tomter Inventar, maskiner transportmidler og øvrig Sum Driftsmidler Anskaff.01.01.13 145 290 290 15 055 860 40 611 749 200 957 899 Tilgang 2013 5 542 884 1 181 153 3 542 059 10 266 096 Avgang 2013 23 850 0 380 587 404 437 Anskaff 31.12.13 150 809 324 16 237 013 43 773 221 210 819 558 Sum avskrivn.31.12.13 74 071 723 3 748 181 24 055 722 101 875 625 Bokf.verdi 31.12.13 76 737 601 12 488 832 19 717 499 108 943 931 Årets avskrivn. 5 155 933 211 053 3 067 489 8 434 475 Sats ord.avskrivn. 2-7% 0-2% 5-33% Note 5 - Investering I Datterselskap Investering I Datterselskap Eierandel/ Selskapets egenkapital Selskapets resultat Foretaksnavn Foretakssted stemmeandel 31. desember 2013 for 2013 Rognan Bioenergi AS Rognan 100% 6 410 707-378 321 Peder Brenne AS Rognan 100% 4 545 790 62 449
11 Note 6 - Skatt Grunnlag for beregning av skatt 2013 Ordinært resultat før skattekostnad 9 602 078 +/- Permanente forskjeller (762 243) +/- Årets endring i midlertidige forskjeller 1 387 518 +/- Avgitt konsernbidrag -10 227 353 Sum årets skattegrunnlag 0 Grunnlag skattekostnad 10 227 353 Skattekostnad 28% 2 863 659 +/- For lite (for mye) avsatt selskapsskatt tidligere år (28) Sum skattekostnad i resultatregnskapet 2 863 631 Note 7 - Midl. forskjeller - Utsatt skatt/skattefordel Midlertidige forskjeller knyttet til: 31.12.2013 31.12.2012 Endring Anleggsmidler (19 798 408) (18 410 889) 1 387 518 Omløpsmidler (100 000) (100 000) Kortsiktig gjeld (27 000) (27 000) Andre forskjeller (110 000) (110 000) Netto forskjeller (20 035 408) (18 647 889) 1 387 518 Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes 20 035 408 18 647 889 (1 387 518) Sum midlertidige forskjeller 0 0 0 Note 8 - Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Spesifikasjon kundefordringer 2013 2012 Kundefordringer til pålydende 17 349 681 17 136 950 Avsatt til dekning av usikre fordringer (100 000) (100 000) Netto oppførte kundefordringer 17 249 681 17 036 950 Note 9 - Aksjekapital Foretaket har 1 295 aksjer, pålydende kr 5 000,00, noe som gir en samlet aksjekapital på kr 6 475 000. Foretaket har én aksjeklasse. Note 10 - Aksjonærer Foretakets aksjonærer pr 31.12. 2013 Foretaket har 822 aksjonærer. Aksjonærens navn Antall aksjer Eierandel Dragefossen er registrert i VPS 1 295 100,00% Sum 1 295 100,00%
12 Note 11 - Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Aksjekapital Overkurs Annen EK Sum Egenkapital 01.01.2013 6 475 000 12 229 500 74 893 824 93 598 324 Årets resultat 6 738 447 6 738 447 Avsatt utbytte (3 237 500) (3 237 500) Egenkapital 31.12.2013 6 475 000 12 229 500 78 394 771 97 099 271 Note 12 - Pantstillelser og garantier m.v. Pantstillelser og garantier m.v. Spesifikasjon 2013 2012 Gjeld til kredittinstitusjoner 57 299 556 47 027 226 Realkausjon for Rognan Bioenergi AS sikret ved pant. 5 000 000 Sum 57 299 556 52 027 226 Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld 115 220 795 72 320 857 Sum 115 220 795 72 320 857 Av langsiktig gjeld på kr. 57 299 556 forfaller kr. 43 527 456 om mer enn 5 år. Note 13 - Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredstiller kravene i loven. Note 14 - Investeringer i aksjer og andeler Selskap Antall Pålydende Bokf.verdi Eierandel Storebrand 561 5 11 220 ubetydelig REN AS 1 1 500 1 000 0,23% Signal Bredbånd AS 75 000 50 5 250 000 12,5% Stamfiber AS 62 1 000 62 000 6,2% Nordland Elsikkerhet AS 28 5 000 140 000 14% Sum 5 464 220 -
13 MONOPOLVIRKSOMHETEN for 2013 Selskapets monopolvirksomhet utgjøres av distribusjonsnett i konsesjonsområdet, som i utstrekning omfatter Saltdal kommune. Nettdriften er regulert etter NVE's forskrifter. Mer- eller mindreinntekt beregnes som differansen mellom faktiske totale nettinntekter og total tillatt inntekt fra nettvirksomheten. Distribusjonsnett 2013 2012 Beløp i 1000 kr Resultat Driftsinntekter 27 403 21 300 Driftskostnader -26 021-22 755 Driftsresultat 1 382-1 455 Merinntekt/ Mindreinntekt Faktisk nettleieinntekt og annen nettinntekt 23 803 21 500 Kostnader overliggende nett -4 414-3 587 Eiendomsskatt -664-690 Godkjente FoU-kostnader -30 0 Justert faktisk inntekt 18 695 17 223 Inntektsramme 21 943 16 463 Kilekostnad -511-176 Justering for endring i avskrivning, avkastning 863 736 Justert tillatt inntekt 22 295 17 023 Beregnet merinntekt (-)/mindreinntekt (+) 3 600-200 Saldo mer-(-)/mindreinntekt(+) inkl.renter 01.01-1 086-1 405 Justering for tidligere års mindreavkastning 3 124 534 Renter 79-15 Årets mer-(-)/mindreinntekt(+) 3 600-200 Akkumulert mer (-)/ mindreinntekt(+) inkl.renter pr 31.12 5 717-1 086 BALANSEVERDIER - AVKASTNINGSGRUNNLAG Sum driftsmidler for nettvirksomhet pr 01.01. 44 377 43 878 Sum driftsmidler for nettvirksomhet pr 31.12. 46 853 44 377 Gjennomsnittlige verdier driftsmidler 45 615 44 128 Påslag for arbeidskapital med 1% 456 441 Avkastningsgrunnlag 46 071 44 569 Avkastning i % 3,00% -3,26%