Resultatregnskap. Helse Midt-Norge RHF

Resultatregnskap Beløp i 1000 NOK Helse Midt-Norge RHF DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 12 103 450 12 652 157 Basisramme 12 652 157 12 103 450 3 528 788 3 697 350 Aktivitetsbasert inntekt 4 378 888 4 120 258 933 223 1 035 005 Annen driftsinntekt 1 307 148 1 251 674 16 565 461 17 384 512 Sum driftsinntekter 18 338 193 17 475 383 15 657 796 16 459 044 Kjøp av helsetjenester 1 815 961 2 079 300 0 0 Varekostnad 2 005 238 1 893 085 227 829 266 869 Lønn og andre personalkostnader 11 072 925 10 112 878 68 230 105 724 Ordinære avskrivinger 863 929 802 342 1 649 40 483 Nedskrivinger 49 497 6 639 393 923 439 578 Annen driftskostnad 2 179 373 1 973 021 16 349 427 17 311 698 Sum driftskostnader 17 986 923 16 867 265 216 033 72 813 Driftsresultat 351 270 608 118 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 227 291 223 685 Finansinntekt 85 021 73 907-217 768-186 628 Nedskriving av finansielle anleggsmidler 0 30 167 759 163 592 Annen finanskostnad 150 000 158 492 277 299 246 720 Netto finansresultat -64 979-84 615 493 332 319 534 ÅRSRESULTAT 286 291 523 503 OVERFØRINGER 1 952 2 828 Overført til/fra fond for vurderingsforskjeller 2 828 1 952 491 380 316 706 Overført til/fra annen egenkapital 283 463 521 551 493 332 319 534 Sum overføringer 286 291 523 503 Helse Midt-Norge RHF Org.nr. 983658776

Balanse Beløp i 1000 NOK Helse Midt-Norge RHF EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle driftsmidler 281 779 299 601 Immaterielle eiendeler 306 455 292 236 281 779 299 601 Sum immaterielle eiendeler 306 455 292 236 Varige driftsmidler 0 0 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 12 018 009 11 765 595 Medisinskteknisk utstyr, inventar, 70 039 113 269 transportmidler o.l. 1 680 481 1 629 230 927 057 39 283 Anlegg under utførelse 185 176 1 025 603 997 097 152 553 Sum varige driftsmidler 13 883 667 14 420 429 4 356 315 4 624 460 Investering i datterselskap/-foretak 0 0 21 642 30 232 Investeringer i FKV og TS 30 232 21 642 15 216 15 898 Investering i andre aksjer og andeler 511 769 467 206 3 690 153 3 988 382 Andre finansielle anleggsmidler 18 070 18 070 557 420 Pensjonsmidler 687 651 841 754 8 083 883 8 659 392 Sum finansielle anleggsmidler 1 247 722 1 348 671 9 362 758 9 111 546 Sum anleggsmidler 15 437 843 16 061 336 Omløpsmidler 0 0 Varer 223 711 212 719 2 280 979 2 218 040 Fordringer 692 117 538 796 2 059 503 2 075 512 Bankinnskudd, kontanter og lignende 2 430 755 2 388 459 4 340 482 4 293 552 Sum omløpsmidler 3 346 583 3 139 974 13 703 241 13 405 098 SUM EIENDELER 18 784 426 19 201 309 Helse Midt-Norge RHF Org.nr. 983658776

Balanse Beløp i 1000 NOK Helse Midt-Norge RHF 100 100 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Foretakskapital 100 100 6 519 617 6 519 617 Annen innskutt egenkapital 6 485 285 6 485 285 6 519 717 6 519 717 Sum innskutt egenkapital 6 485 385 6 485 385 Opptjent egenkapital 11 434 14 270 Fond for vurderingsforskjeller 14 270 11 434-1 116 354-799 656 Annen egenkapital -696 428-979 891-1 104 920-785 386 Sum opptjent egenkapital -682 158-968 457 5 414 797 5 734 331 Sum egenkapital 5 803 227 5 516 928 60 658 66 366 Gjeld Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 487 523 382 161 711 590 88 507 Andre avsetninger for forpliktelser 4 104 004 4 751 517 772 249 154 873 Sum avsetninger for forpliktelser 4 591 527 5 133 678 3 714 015 3 762 850 Annen langsiktig gjeld Gjeld til Helse- og omsorgsdepartementet 3 762 850 3 714 015 1 004 534 1 360 416 Langsiktig gjeld til foretak i samme konsern 0 0 25 922 0 Annen langsiktig gjeld 0 25 922 4 744 471 5 123 266 Sum langsiktig gjeld 3 762 850 3 739 936 1 857 604 1 491 435 Driftskreditt 1 491 435 1 857 604 21 560 21 991 Skyldige offentlige avgifter 691 122 708 724 892 560 879 201 Annen kortsiktig gjeld 2 444 264 2 244 439 2 771 724 2 392 627 Sum kortsiktig gjeld 4 626 822 4 810 767 8 288 444 7 670 767 Sum gjeld 12 981 199 13 684 381 13 703 241 13 405 098 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 18 784 426 19 201 309 Helse Midt-Norge RHF Org.nr. 983658776

Balanse Beløp i 1000 NOK Helse Midt-Norge RHF Stjørdal, 10.04.2014 Styret for Helse Midt-Norge RHF Marthe Styve Holte styreleder Ola Strand nesteleder Vigdis Harsvik styremedlem Tore Kristiansen styremedlem Paul Steinar Valle styremedlem Brit Tove Welde styremedlem Ellen Marie Wøhni styremedlem Bjørg Øverseth Teige Henriksen styremedlem Tore Brudeseth styremedlem Rune Heggedal styremedlem Trond Michael Andersen daglig leder Helse Midt-Norge RHF Org.nr. 983658776 76

Kontantstrømoppstilling Helse Midt-Norge RHF Beløp i 1000 NOK Beløp i 1000 NOK 2012 2013 Tekst 2013 2012 KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: 493 332 319 534 Årsresultat før skattekostnad 286 291 523 503 0 0 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler 7 337-36 605 68 230 105 724 Ordinære avskrivinger 863 929 802 342 1 649 40 483 Nedskriving av varige driftsmidler 49 497 6 639-552 070-176 465 Øvrige resultatposter uten kontanteffekt 4 379 47 739 113 915-62 939 Endring i omløpsmidler -164 313 131 997 293 598-12 929 Endring i kortsiktig gjeld 182223 218 298 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og 2 724 5 845 inn-/utbetalinger i pensjonsordninger 259 465 99 917-5 154-18 432 Inntektsført investeringstilskudd -197 692-191 269 1 190 554 326 699 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 1 296 116 1 602 610 KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: 0 765 540 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 47 988 115 003 0 531 648 Overføring av varige driftsmidler til NTNU 531 648 0-652 291-616 672 Utbetalinger ved kjøp av anleggsmidler -977 830-1 111 203 217 444 625 368 Innbetaling ved avdrag på utlån (langsiktige fordringer) 0 99 500-126 659-53 500 Utbetalinger ved utlån (langsiktige fordringer) 0 0 200 Innbetaling ved salg og opphør av finansielle eiendeler 0 0-3 899-11 282 Utbetalinger ved kjøp av andre finansielle eiendeler -53 154-44 950-565 205 1 241 126 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -451 348-941 650 KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: 433 000 265 031 Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld 265 031 240 000-223 566-223 566 Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld -223 566-223 566 1 032 654-366 168 Endring driftskreditt -366 168 1 032 654 0-765 540 Overført investeringstilskudd og lån til HF 0 0 0-531 647 Overført investeringstilskudd til NTNU -531 648 0 0 0 Innbetaling av investeringstilskudd 58 703 0-211 101 70 075 Endring andre langsiktige forpliktelser -4 824-27 052 0 0 Endring foretakskapital med kontanteffekt 0 Netto kontantstrøm fra 1 030 987-1 551 816 finansieringsaktiviteter -802 473 1 022 036-710 174 16 009 Netto endring i likviditetsbeholdning -42 296-1 682 995 403 167 2 059 503 Likviditetsbeholdning per 1.1 2 388 459 705 466 Beholdning av bankinnskudd, 2 059 503 2 075 512 kontanter og lignende per 31.12 2 430 755 2 388 4619 124 396 16 565 Ubenyttet trekkramme per 31.12 16 565 124 396 2 183 899 2 092 076 Likviditetsreserve 31.12 2 447 320 2 512 857 1 982 0000 1 508 000 Innvilget kredittramme 31.12 1 508 000 1982 000

Note: 1 Regnskapsprinsipper Generelt om regnskapet og etablering av Helse Midt-Norge RHF Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998, jf. Lov om helseforetak. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og retningslinjer gitt av eier. De viktigste prinsippene er omtalt nedenfor. Helse Midt-Norge RHF er etablert som et regionalt helseforetak, og virksomheten reguleres særskilt gjennom helseforetaksloven. Helse Midt- Norge RHF ble stiftet 17.8.2001. Staten overtok ansvaret for spesialisthelsetjenesten fra fylkeskommunene den 1.1.2002, og på dette tidspunkt ble foretaksgruppen etablert. Åpningsbalansen I forbindelse med sykehusreformen og etablering av helseregionene ble det utarbeidet åpningsbalanse for helseforetakene. Som følge av at helseforetakene er non-profit-virksomheter der eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital, representerer bruksverdi virkelig verdi for anleggsmidler. I åpningsbalansen er bruksverdien satt til gjenanskaffelseskost. For bygg og tomter er gjenanskaffelsesverdi basert på takster utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer høsten 2001. I gjenanskaffelsesverdien er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk og funksjonell standard etc. Også for andre anleggsmidler er gjenanskaffelseskost beregnet. For overførte anleggsmidler der det pr. 1.1.2002 var kjent at disse ikke ville være i bruk eller kun ville være i bruk en begrenset periode i framtiden, er det gjort fradrag i åpningsbalansen. Tilsvarende ble gjennomført i 2004 i forbindelse med overføring av rusbehandling. Prinsipper for konsolidering Helse Midt-Norge RHF består av konsernets administrasjon som er plassert på Stjørdal, prosjektorganisasjonen Helsebygg Midt-Norge og IKTavdelingen Hemit, begge i Trondheim. Helsebygg har som oppgave å ivareta planlegging og bygging av nytt universitetssykehus ved datterforetaket St. Olavs Hospital HF i Trondheim. Hemit ble etablert i 2003, og er en samordning av IT-tjenestene i regionene. Regnskapet for foretaksgruppen inkluderer helseforetakene Helse Nord-Trøndelag, St. Olavs Hospital, Helse Møre og Romsdal, Rusbehandling Midt-Norge, Sykehusapotekene i Midt-Norge og Ambulanse Midt-Norge samt aksjeselskapet Trøndelag Ortopediske Verksted som eies av datterforetaket St. Olavs Hospital HF. regnskapet viser det samlede økonomiske resultatet og den samlede finansielle stillingen når morselskapet Helse Midt-Norge RHF og dets eierandeler i datterforetak og andre kontrollerte foretak presenteres som én økonomisk enhet. Alle foretakene har benyttet konsistente prinsipper, og de vesentligste interne forhold mellom foretakene er eliminert. Regnskapet for foretaksgruppen er utarbeidet som om gruppen var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom foretakene i gruppen er eliminert. Alle bevilgninger fra Helse- og omsorgsdepartementet føres via det regionale helseforetaket. Kostpris på andel i helseforetakene elimineres mot egenkapitalen. Grunnleggende prinsipper - vurdering og klassifisering - Andre forhold Årsregnskapet er basert på de grunnleggende prinsippene om historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Prinsipper for inntektsføring Driftsinntektene kan hovedsakelig deles i tre: fast grunnfinansiering (basis) fra eier aktivitetsbaserte inntekter og andre driftsinntekter, inkludert øremerkede tilskudd Inntekter fra Helse- og omsorgsdepartementet som går via det regionale helseforetaket er bruttoført i Helse Midt-Norge RHF. Grunnfinansiering Grunnfinansieringen består av basisramme som er rammetilskudd fra Staten. Grunnfinansieringen tildeles foretakene fra Helse Midt-Norge RHF som fast bevilgning til drift av foretakene. Grunnfinansieringen inntektsføres i det regnskapsåret midlene tildeles, og inntektsføring av basisramme gjennom året skjer i henhold til aktivitet. Ved overtakelse av nye oppgaver der departementet har holdt igjen midler for deler av året, er tilsvarende beløp avsatt som en inntekt i resultatregnskapet og en fordring på Helse- og omsorgsdepartementet. Aktivitetsbaserte inntekter Aktivitetsbaserte inntekter består av ISF-refusjon (ISF = innsatsstyrt finansiering), polikliniske inntekter (refusjoner fra Helfo og egenandeler), gjestepasientinntekter, inntekter fra selvbetalende pasienter og salg av laboratorie- og røntgentjenester. Inntektsføringen skjer i den perioden aktiviteten er utført. Øremerkede tilskudd Øremerkede tilskudd inntektsføres i takt med bruken av midlene. Investeringstilskudd føres som utsatt inntekt i balansen i den grad midlene ikke er benyttet. Når tilskuddet til investeringer benyttes, bruttoføres eiendelen og tilskuddet som henholdsvis anleggsmiddel og utsatt inntekt. Den utsatte inntekten resultatføres over samme periode som driftsmidlet avskrives. Andre inntekter Gaver disponeres i samsvar med de betingelsene eller ønsker giver har for disponeringen av midlene. Dersom giver har betingelser eller ønsker om at gaven skal disponeres til konkrete aktiviteter, prosjekter eller investeringer, klassifiseres den som tilskudd og regnskapsføres etter reglene for øremerkede tilskudd. Andre inntekter knyttet til kjernevirksomheten er inntekter fra apotekene og fra kommuner for utskrivningsklare pasienter. I tillegg har helseforetakene inntekter fra kantiner og leieinntekter fra personalboliger. Salg av varer og andre tjenester inntektsføres i den perioden varen/tjenesten er levert.

Salg av varer og tjenester mellom foretak i helseforetaksgruppen skjer i utgangspunktet til ordinær pris. Flere tjenester faktureres ikke, men er regulert gjennom tildeling av basisrammen. Dette gjelder først og fremst ved behandling av pasienter som er bosatt i Midt-Norge, men innenfor et annet helseforetaks geografiske opptaksområde (gjestepasientoppgjør i regionen). Kostnadsføringstidspunkt / sammenstilling Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med inntektsføring av de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Vurdering av anleggsmidler skjer til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset levetid skal avskrives planmessig. Dersom det finner sted en verdiforringelse som ikke er forbigående, foretas en nedskrivning av anleggsmidlet til virkelig verdi. Tilsvarende prinsipp legges normalt til grunn for gjeldsposter. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Første års avdrag på langsiktig gjeld vises som langsiktig gjeld. Immaterielle eiendeler Utgifter til forskning og utvikling (FoU) er kostnadsført, ut fra det forhold at sammenhengen mellom utgifter til forskning og eventuelle framtidige inntekter er uklare. Utgifter til andre immaterielle eiendeler er balanseført i den utstrekning kriteriene for balanseføring er oppfylt, det vil si at det forventes at de vil gi framtidige inntekter eller vesentlige reduksjoner i framtidige kostnader. Dette gjelder i hovedsak utgifter til edb-programvare. Immaterielle eiendeler som er balanseført avskrives lineært over antatt økonomisk levetid fra det tidspunktet eiendelen blir tatt i bruk. Varige driftsmidler Varige driftsmidler omfatter eiendom, anlegg og utstyr som er beregnet for produksjon, levering av varer eller administrative formål og som har varig levetid. Disse balanseføres til kost fratrukket eventuelle akkumulerte av- og nedskrivninger. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en utnyttbar levetid på over 3 år, samt en kostpris på over kr 100 000. Varige driftsmidler avskrives hovedsakelig lineært over utnyttbar levetid fra det tidspunktet driftsmidlet blir tatt i bruk. Det tas hensyn til utrangeringsverdi når avskrivningsplanene gjennomgås. Dersom det finnes indikasjoner på at et driftsmiddel har falt i verdi, blir driftsmiddelet nedskrevet til gjenvinnbar verdi dersom denne er lavere enn regnskapsført verdi. Balanseføring blir foretatt løpende gjennom året av investeringer på nybygg. Ved balanseføring av bygg legges det til grunn reelle kostnader for ulike bygningsdeler ved dekomponering. Finansieringsutgifter ved tilvirkning av egne driftsmidler balanseføres. I tillegg balanseføres ombygninger/påkostninger på eksisterende bygningsmasse hvor det skjer en verdiøkning eller vesentlig forlengelse av gjenværende levetid. Gevinst eller tap ved salg av driftsmidler behandles som ordinær driftsinntekt eller driftskostnad. Utgifter til periodisk vedlikehold og reparasjoner på produksjonsutstyr periodiseres. Utgifter til løpende vedlikehold av driftsmidler for øvrig kostnadsføres løpende som driftskostnader. Det følger av Helseforetakslovens 31-33 at det er restriksjoner med hensyn til foretakets muligheter til å avhende faste eiendommer, avhende sykehusvirksomhet, samt mulighet for opptak av lån, garantier og pantstillelser. Restriksjonene har betydning for hvordan foretakets anleggsverdier ble vurdert ved etablering av åpningsbalansen. Datterselskaper Med datterselskap menes blant annet foretak som eies med mer enn 50 %, hvor investeringen er av langvarig karakter og hvor foretaket har bestemmende innflytelse. Datterselskap vurderes etter kostmetoden i foretakets regnskap. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når det har oppstått verdifall som skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Felleskontrollerte virksomheter Helse Midt-Norge RHF har en eierandel på 20 % i fire foretak som eies sammen med de andre tre regionale helseforetakene. Eierandelene er å betrakte som felleskontrollerte virksomheter og er tatt inn i regnskapet etter egenkapitalmetoden. Tilknyttede virksomheter Helse Midt-Norge RHF har en eierandel i HUNT Biosciences AS som presenteres etter egenkapitalmetoden. Egenkapitalinnskudd pensjonskasser Egenkapitalinnskudd i KLP er verdsatt etter kostprinsippet. Det vil si at det normalt er inn- og utbetalinger som påvirker størrelsen på innskuddet. Pensjon Pensjonsordningen behandles regnskapsmessig i overensstemmelse med Norsk Regnskapsstandard for Pensjonskostnader. Foretaksgruppen følger oppdatert veiledning om pensjonsforutsetninger fra Norsk Regnskapsstiftelse, justert for foretaksspesifikke forhold. Benyttede parametre framgår av note om pensjoner. Helseregionens pensjonsordninger, inkludert AFP, anses som ytelsesplaner. Pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening på basis av forutsetninger om antall opptjeningsår, diskonteringsrente, framtidig avkastning på pensjonsmidler, framtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden og aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Netto pensjonsforpliktelse består av brutto pensjonsforpliktelse

fratrukket virkelig verdi av pensjonsmidler. Netto pensjonsforpliktelser balanseføres som avsetning for forpliktelser, mens overfinansiert pensjonsordning er klassifisert som langsiktig fordringer i balansen. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot forutsetninger i beregningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 prosent av det høyeste av brutto pensjonsforpliktelse eller brutto pensjonsmidler (korridor). Antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid er satt til 15 år. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i lønn og andre personalkostnader, og består av summen av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad på den beregnede forpliktelsen og forventet avkastning på pensjonsmidlene, resultatført virkning av endringer i estimater og pensjonsplaner, resultatført virkning av avvik mellom faktisk og forventet avkastning, samt periodisert arbeidsgiveravgift. Usikkerheten er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og ikke til den nettoforpliktelsen som framkommer i balansen. Estimatendringer som følge av endringer i nevnte parametere vil i stor utstrekning periodiseres over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid og ikke belaste resultatregnskapet umiddelbart slik som andre estimatendringer. Arbeidsgiveravgift beregnes både på overfinansierte og underfinansierte ordninger så lenge kravet til balanseføring er tilfredsstilt. Arbeidstakers andel av pensjonspremien er kommet til fradrag i lønnskostnaden. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi. Ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til tilvirkningskost. Gjennomsnittlig gjenanskaffelseskost er benyttet der FIFO ikke lar seg anvende. Det foretas nedskrivning for ukurans. Reservedeler klassifiseres som varelager. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er verdsatt til pålydende etter fradrag for avsetninger til forventet tap. Avsetninger til forventet tap gjøres etter en konkret vurdering av fordringene. Det er i tillegg gjort sjablongmessig avsetning for de fordringene det ikke er gjort konkret avsetning for. Den sjablongmessige avsetningen er gjort på grunnlag av aldersfordeling av fordringsmassen. Gjeld Helse- og omsorgsdepartementet er eneste långiver til Helse Midt-Norge RHF. Dette gjelder både langsiktige lån og driftskreditt. Kapitaliserte renter er inkludert i lånebeløpet. Usikre forpliktelser Dersom det etter foretakets oppfatning er sannsynlig at en usikker forpliktelse vil komme til oppgjør, og verdien av oppgjøret skal estimeres pålitelig, kostnadsføres forpliktelsen i resultatregnskapet og tas inn som en avsetning for forpliktelser i balansen. Skatt Foretakenes virksomhet, sykehusdrift er ikke skattepliktig.. Virksomhetsrapportering Helse Midt-Norge RHF har funksjon, eller virksomhetsområde som driftssegment, og er i hovedsak basert på hovedgrupper av pasienter/pasientbehandling. I tillegg er driftsinntektene fordelt på geografi med utgangspunkt i hovedkundenes, det vil si pasientenes bosted. Regnskapsprinsippene for segmentrapportering er de samme som for konsernregnskapet for øvrig. Prising av transaksjoner mellom ulike virksomhetsområder er ikke standardisert, men baserer seg i hovedsak på kostnadsfordelingsmodeller der foretakets reelle kostnader /inntekter skal belastes / godskrives den enkelte funksjon. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Det innebærer at man i analysen tar utgangspunkt i foretakets årsresultat for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsvirksomhet og finansieringsvirksomhet. Likvide midler omfatter kontanter og bankinnskudd. kontoordning Det er etablert konsernkontoordning med DnB. Innskudd / gjeld på konsernkonto er klassifisert som kortsiktig fordring/gjeld mot Helse Midt- Norge RHF i det enkelte datterforetakets selskapsregnskap. I regnskapet til foretaksgruppen er dette klassifisert som ordinært bankinnskudd/driftskreditt. Renteinntekter og rentekostnader er behandlet som konserninterne renter i datterforetakene. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsperiodens slutt. Sammenligningstall for 2012 Enkelte sammenligningstall for 2012 er endret der den nye klassifiseringen er mer korrekt. regnskapet kan fås utlevert hos Helse Midt-Norge RHF, Strandveien 1, Stjørdal eller kan lastes ned elektronisk fra www.helse-midt.no

Note: 2 Virksomhetsrapportering Driftsinntekter per virksomhetsområde 2012 2013 2013 2012 554 143 753 374 Somatikk 13 084 768 12 277 710 47 671 15 975 Psykisk helsevern VOP 2 251 481 2 209 896 0 0 Psykisk helsevern BUP 478 503 471 430 754 3 000 Tverrfaglig spesialisert behandling for 515 913 468 962 rusmisbruk 1 246 089 1 152 916 Annet 2 007 529 2 047 383 14 716 804 15 459 246 Overføringer til datterforetak 0 0 16 565 461 17 384 512 Sum driftsinntekter 18 338 193 17 475 382 Driftskostnader per virksomhetsområde 2012 2013 2013 2012 681 725 749 692 Somatikk 11 977 469 11 311 223 63 877 67 399 Psykisk helsevern VOP 2 191 187 2 136 970 6 040 5 719 Psykisk helsevern BUP 458 590 448 999 3 009 3 790 Tverrfaglig spesialisert behandling for 493 327 445 737 rusmisbruk 877 973 1 025 852 Annet 2 866350 2 524 336 14 716 804 15 459 246 Kjøp av helsetjenester fra datterforetak 0 0 16 349 428 17 311 698 Sum driftskostnader 17 986 923 16 867 265 Driftsinntekter benevnt Overføring til datterforetak tilsvarer det regionale helseforetakets andel av inntekter fra eier / staten som benyttes til finansiering av datterforetakenes oppgaver innenfor spesialisthelsetjenesten. RHF-ets overføring til datterforetakene kostnadsføres som kjøp av helsetjenester fra datterforetak. Andre ordinære kjøp fra datterforetakene inngår ikke i denne posten. Virksomhetsområdet benevnt Annet omfatter i hovedsak kostnader og inntekter knyttet til ambulanse, pasienttransport, administrativ virksomhet ved Helse Midt-Norge RHF, samt kostnader vedrørende aktivitet som ikke er en del av spesialisthelsetjenesten, eksempelvis virksomheten i Sykehusapotekene i Midt-Norge HF og Trøndelag Ortopediske Verksted AS. I regnskapet for Helse Midt-Norge RHF inngår blant annet helseregionens inntekter og kostnader vedrørende IKT som Annet, mens helseforetakenes kjøp av IKT-tjenester fra Helse Midt- Norge RHF vil i regnskapet for foretaksgruppen være henført til ulike virksomhetsområder. Driftsinntekter fordelt på geografi 2012 2013 2013 2012 16 550 713 17 371 657 Helse Midt-Norge sitt opptaksområde 18 003 793 17 163 545 14 748 12 856 Resten av landet 299 806 283 415 0 0 Utlandet 34 593 28 422 16 565 461 17 384 512 Sum driftsinntekter 18 338 193 17 475 382 Note: 3 Driftsinntekter Basisramme 12 103 450 12 652 157 Basisramme 12 652 157 12 103 450 Aktivitetsbasert inntekt 2 886 007 2 992 640 Behandling av egne pasienter i egen region 2 992 640 2 886 007 133 676 133 569 Behandling av egne pasienter i andre regioner 133 569 133 676 14 748 12 856 Behandling av andre sine pasienter i egen region 300 111 283 415 485 010 548 391 Poliklinikk, laboratorie og radiologi 771 837 701 728 0 0 Utskrivningsklare pasienter 52 371 40 838 9 347 9 895 Andre aktivitetsbaserte inntekter 128 361 74 594 Andre driftsinntekter 94 547 111 609 Øremerket tilskudd til "Raskere tilbake" 111 609 94 547 157 894 173 155 Øremerkede tilskudd til andre formål 206 877 221 259 191 269 182 246 Inntektsføring av investeringstilskudd 197 692 191 269 0 0 Driftsinntekter fra apotekene 257 614 250 650 489 513 567 995 Andre driftsinntekter 533 356 493 949 16 565 461 17 384 512 Sum driftsinntekter 18 338 193 17 475 383

Inntekter omtalt som Behandling av egne pasienter i egen region og egne pasienter i andre regioner består av ISF-refusjon. Av dette utgjør Kommunal medfinansiering tkr 725 489 i 2013 og tkr 710 773 i 2012. I regnskapet for foretaksgruppen er salg fra Sykehusapoteket i Midt-Norge HF til andre foretak i Helse Midt-Norge eliminert. Totale driftsinntekter for Sykehusapoteket i Midt-Norge HF er tkr 720 500 i 2013 og tkr 676 840 i 2012. Aktivitetstall Aktivitetstall somatikk 3 547 4 372 Antall DRG poeng iht. sørge-for-ansvaret 197 086 194 995 0 0 Antall DRG poeng iht. eieransvaret 190 447 188 976 0 0 Antall DRG-poeng Raskere tilbake 190 0 0 0 Antall polikliniske konsultasjoner 792 345 776 953 Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge 0 0 Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 572 600 0 0 Antall polikliniske konsultasjoner 111 525 117 668 Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne 0 0 Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 7 922 7 911 0 0 Antall polikliniske konsultasjoner 207 220 199 829 Aktivitetstall tverrfaglig spesialisert behandling for rusmisbrukere 0 0 Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 1 787 1 650 0 0 Antall polikliniske konsultasjoner 39 073 33 871 Note: 4 Kjøp av helsetjenester 109 943 143 635 Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner somatikk 523 911 471 824 343 472 366 474 Kjøp fra private helseinstitusjoner somatikk 436 412 410 419 16 267 10 743 Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner psykiatri 56 901 69 700 15 924 29 264 Kjøp fra private helseinstitusjoner psykiatri 29 275 18 600 2 300 0 Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner rus 2 372 2 582 0 2 000 Kjøp fra private helseinstitusjoner rus 8 476 8 385 232-48 Kjøp fra utlandet 11 686 7 598 488 138 552 067 Sum gjestepasientkostnader 1 069 034 989 107 0 0 Innleie av helsepersonell fra vikarbyrå 82 316 69 860 102 083 110 578 Luftambulanse 110 578 102 083 0 0 Kjøp av andre ambulansetjenester 45 435 462 721 350 771 337 153 Andre kjøp av helsetjenester inkl. avtalespesialister 508 599 455 529 452 854 447 731 Sum kjøp av andre helsetjenester 746 927 1 090 194 Helse Midt-Norge RHF sitt kjøp av helsetjenester 14 716 804 15 459 246 fra datterforetakene 0 0 15 657 796 16 459 044 Sum kjøp av helsetjenester 1 815 961 2 079 300

Note: 5 Varekostnader 0 0 Legemidler 679 520 618 182 0 0 Medisinske forbruksvarer 918 630 925 849 0 0 Andre varekostnader til eget forbruk 195 369 183 571 0 0 Innkjøpte varer for videresalg 211 691 165 483 0 0 Beholdningsendring varer i arbeid og ferdig tilvirkede varer 27 0 0 0 Sum varekostnader 2 005 238 1 893 085 Note: 6 Lønn og andre personalkostnader 192 680 227 704 Lønnskostnader 7 992 280 7 180 687 28 877 30 795 Arbeidsgiveravgift 1 090 634 994 901 37 633 42 869 Pensjonskostnader inkl. arbeidsgiveravgift 1 893 410 1 842 976 19 242 18 823 Andre ytelser 149 923 144 917-50 603-53 322 - Balanseførte lønnskostnader egne ansatte -53 322-50 603 227 829 266 869 Sum lønn og personalkostnader 11 072 925 10 112 878 Ved balanseføring av eget arbeid reduseres lønnskostnadene. Dette gjelder i hovedsak Helse Midt-Norge RHF hvor lønns- og driftskostnader i prosjektorganisasjonen Helsebygg inngår som en del av kostprisen til bygging av nytt universitetssykehus i Trondheim. Videre blir lønnskostnader knyttet til utvikling av edb-program i IKT-enheten Hemit balanseført. 2012 2013 Tekst Note 2013 2012 355 384 Gjennomsnittlig antall på ansatte 21 835 20 728 331 360 Gjennomsnittlig antall på årsverk 14 806 13 962 Helse Midt-Norge RHF forestår den overordnede ledelsen i foretaksgruppen. I tillegg består Helse Midt-Norge RHF av enhetene Helsebygg Midt-Norge og Helse Midt-Norge IT (Hemit). Helsebygg har oppdraget med utbygging av nytt universitetssykehus i Trondheim, mens Hemit forestår foretaksgruppens fellestjenester innenfor IKT. Disse enhetene hadde gjennomsnittlig henholdsvis 22 og 296 ansatte og 20 og 273 årsverk i 2013, mens tilsvarende tall i 2012 for ansatte var på 23 og 267 og for årsverk 20 og 248. Godtgjørelse til styret 3 602 5 207 Styregodtgjørelse 9 305 12 978 210 226 Herav honorar og godtgjørelse til styrets leder 1 017 1 037 Godtgjørelse til styrets medlemmer Navn Tittel Styrehonor ar Lønn Annen godtgjørelse Sum Tjenesteper iode Ansettelse speriode Marthe Styve Holte styreleder 226 226 1.1.-31.12 Kåre Gjønnes nesteleder / leder 151 110 1.1.-31.12 kontrollkomiteen Eva Vinje Aurdal styremedlem 110 110 1.1.-31.12 Ottar Brage Guttelvik styremedlem 110 110 1.1.-31.12 Vigdis Harstad styremedlem 110 110 1.1.-31.12 Tore Kristiansen styremedlem 110 110 1.1.-31.12 Trond Prytz styremedlem 110 110 1.1.-31.12 Gunn Iversen Stokke styremedlem 110 110 1.1.-31.12 Kjersti Tommelstad styremedlem 110 110 1.1.-31.12 Bjørg Henriksen styremedlem 110 110 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Ellen Mari Wøhni styremedlem / konserntillitsvalgt 110 542 11 663 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Ytelser fra andre foretak i foretak Honorar/lønn Andre godtgjørelser

Tore Brudeseth styremedlem 110 380 9 499 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Rune Heggedal styremedlem 73 0 0 73 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Nils Håvard Dahl Varamedlem 37 0 0 37 1.1.-30.04. 1.1.-31.12 John Olav Berdal varamedlem / 4 516 7 527 1.1.-30.04. 1.1.-31.12 hovedverneombud Trude Dragseth varamedlem / 0 465 12 477 1.1.-30.04. 1.1.-31.12 Marsteen konserntillitsvalgt Ole Leidulf Stokke varemedlem / 0 533 10 543 1.1.-30.04. 1.1.-31.12 Randulf Haslund Søberg konserntillitsvalgt varamedlem / konserntillitsvalgt 0 1 126 5 1 132 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Sum godtgjørelser 1 591 3 562 54 5 207 1) Tjenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommende har sittet i styret. 2) Ansettelsesperiode angir perioden vedkommende har vært ansatt i foretaket og eventuelt andre foretak i foretaksgruppen. I tillegg til styrehonorar har ansatterepresentantene Ellen Marie Wøhni, Tore Brudeseth, Rune Heggedal og John Olav Berdahl lønn i sine stillinger som konserntillitsvalgt og hovedverneombud. Ansatterepresentanter som er varamedlemmer i styret og som ikke har mottatt honorar eller annen godtgjørelse fra Helse Midt-Norge RHF har mottatt ordinær lønn fra det foretaket de er ansatt i. Det ble i tillegg ytet en godtgjørelse til Helsebygg sitt prosjektstyre på tkr 357. Det er ikke ytt lån eller stilt sikkerhet til fordel for medlemmer av styret. Lønn og andre godtgjørelser til ledende ansatte Navn Tittel Lønn Pensjon Annen godtgjørelse Sum Tjenesteperio de 1) Ansettels esperiod e 2) Trond Michael administrerende 660 288 55 1 002 15.8.-31.12 1.1.-31.12 Andersen direktør Daniel Haga samhandlingsdirektø 1 474 173 5 1 652 1.1.-31.12 1.1.-31.12 r Anne-Marie Barane økonomidirektør 1 186 239 9 1 434 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Sveinung Aune HR-direktør 1 087 162 5 1 254 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Nils Hermann Eriksson dir for helsefag, forskning og 1 175 242 5 1 422 1.1.-15.8 1.1.-15.8 Henrik Sandbu utdanning kst dir for helsefag, forskning og utdanning 1 196 220 5 1 421 15.8.-31.12 1.1.-31.12 Tor Harald Haukås kommunikasjonsdire 1 110 216 25 1 351 1.1.-31.12 1.1.-31.12 ktør Ingerid Gunnerød dir for stab og 990 227 6 1 222 1.1.-31.12 1.1.-31.12 prosjektstyring Torbjørg Vanvik dir for eierstyring 1 120 352 5 1 477 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Reidun Martine kst økonomidirektør 934 186 5 1 125 flere 1.1.-31.12 Rømo Svanhild Jenssen kst samhandlingsdirektø r 857 130 11 997 1.1-31.8 1.1.-31.12 Gunnar Bovim tidl adm direktør 1 104 223 71 1 399 1.1.-31.7 Paul M Gundersen dir Hemit 1 074 225 11 1 309 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Bjørn Remmen dir Helsebygg 1 703 218 5 1 926 1.1.-31.12 1.1.-31.12 Sum lønn og godtgjørelse 15 669 3 098 224 18 991 1) Tjenestetid/-periode angir perioden i regnskapsåret vedkommende har vært deltaker i foretakets ledergruppe. 2) Ansettelsesperiode angir perioden vedkommende har vært ansatt i foretaket og eventuelt andre foretak i foretaksgruppen. Ytelser fra andre foretak i Lønn foretaksgruppen Pensjon og andre godtgjørelser Administrerende direktør Trond Michael Andersen tiltrådte stillingen 15. august 2013 og har i 2013 mottatt tkr 660 i lønn og andre ytelser på tkr 55. Pensjonskostnader er i sin helhet knyttet til kollektiv pensjonsordning i KLP. Tidligere administrerende direktør Gunnar Bovim sluttet i Helse Midt-Norge RHF 31. juli 2013 og mottok i 2013 tkr 1 104 i lønn og tkr 71 i andre ytelser. Pensjonskostnader er i sin helhet knyttet til kollektiv pensjonsordning i KLP. Samhandlingsdirektør Daniel Haga fungerte som konstituert adm. dir fra og med 1.1.-14.8.2013. I løpet av 2013 har en også hatt konstituert samhandlingsdirektør, direktør for helsefag, forskning og utdanning og økonomidirektør. Avtalen med administrerende direktør innebærer at han ved fratredelse etter anmodning fra styret har krav på lønn i oppsigelsestiden som er 6 måneder. Administrerende direktør har ikke krav på lønn med tilleggsytelser dersom det foreligger saklig grunn til avskjed etter AMLs 66. Rett til sluttlønn og tilleggsytelser faller også bort dersom arbeidstager etter å ha mottatt anmodning om å fratre, bestrider denne eller krever forhandlinger, eventuelt reiser søksmål. Det betales full lønn i suspensjonstiden, dersom det skulle foreligge grunnlag for avskjedigelse etter arbeidsmiljølovens regler, og arbeidsgiver velger å suspendere administrerende direktør. Tilsvarende avtaleforhold gjelder også for øvrige direktører i Helse Midt-Norge RHF, inkludert kst administrerende direktør. Direktør for helsefag, forskning og utdanning Nils Hermann Eriksson fratrådte sin stilling i Helse Midt-Norge RHF 31.8.2013 da han gikk over i ny stilling i Helse Nord-Trøndelag. Helse Midt-Norge har forpliktet seg til å dekke differansen mellom lønnen i overlegestillingen ved Helse Nord-Trøndelag HF og lønnen Nils Hermann Eriksson hadde ved fratredelse som fagdirektør ved Helse Midt-Norge RHF. Forpliktelsen gjelder fram til Nils Hermann Eriksson fyller 67 år og reguleres årlig tilsvarende gjennomsnittlig lønnsutvikling i % for overleger i Spekterområdet. Avtalen innbar en kostnad på om lag tkr 4 700 for dekning av framtidig lønn og sosiale kostnader gjeldende N H Eriksson. Avtalens forpliktelse er beregnet til tkr 4 700.

Direktør Bjørn Remen i Helsebygg Midt-Norge har en oppsigelsestid på 6 måneder. Direktøren har en resultatlønnsavtale i tillegg til arbeidsavtalen ifm byggefase 2-2. Bonus skal utbetales etter følgende 4 parametre: Framdrift, økonomi, HMS og samarbeid med St. Olavs Hospital HF/NTNU. Hvert punkt vektes 25 %. Maksimal bonusutbetaling er 8 månedslønninger (ikke feriepengeberettiget). Lån til ansatte dreier seg om kortsiktige likviditetslån. Det kreves ikke renter eller sikkerhet for disse lånene. Lånene er begrenset til en månedslønn, og tilbakebetales over maksimalt 12 måneder. Godtgjørelse til revisor 2012 2013 2013 2012 290 285 Lovpålagt revisjon 1 402 1 237 5 Utvidet revisjon 5 Andre attestasjonstjenester 41 80 Skatte- og avgiftsrådgivning 0 79 20 14 Andre tjenester utenfor revisjon 53 83 310 304 Sum honorar til revisor 1 513 1 454 312 312 Honorar til revisor i henhold til inngått avtale 1 375 1 375 Alle beløp inkludert merverdiavgift Spesifisering av Andre tjenester utenfor revisjon 2012 2013 2013 2012 15 0 Deltakelse i møter utenfor avtale 0 15 Teknisk bistand 27 27 5 14 Vurdering av regnskapsposter 26 40 20 14 Sum godtgjørelse andre tjenester utenfor revisjon 53 83 Erklæring om fastsettelse av lønn og godtgjørelse for daglig leder og andre ledende ansatte Lønn og andre godtgjørelser for ledende ansatte i 2013 Helse Midt-Norge RHF definerer personer som inngår i administrerende direktørs ledergruppe som ledende ansatt. Det innebærer følgende stillinger: Administrerende direktør, direktør for helsefag, forskning og utdanning, direktør for eierstyring, direktør for samhandling, kommunikasjonsdirektør, HR-direktør, økonomidirektør, direktør for stab og prosjektstyring. I tillegg anses direktørene i virksomhetene Hemit og Helsebygg som ledende ansatt. Lønn og godtgjørelse til administrerende direktør er behandlet og fastsatt av styret i styresak 90/2013. Lønn og godtgjørelse til øvrige ledende ansatte er gjort administrativt. Helse Midt-Norge RHF har i 2013 lagt til grunn retningslinjene fastsatt i foretaksmøte 24. mai 2013. Bonus ytet til Bjørn Remmen og dekning framtidig lønn til Nils Hermann Eriksson kommer i tillegg til lønn og godtgjørelser fastsatt i henhold til retningslinjene for 2013. Lønningene til ledergruppens medlemmer ble i 2013 justert som følger: Navn/Tittel fra kr Beløp forrige år til kr Beløp i år tilsvarer: Prosent - endring Trond Michael Andersen, adm dir fra kr 1 700 til kr 1 740 tilsvarer: 2,4 % Daniel Haga, samhandl.dir/kst adm dir fra kr 1 250 til kr 1 474 tilsvarer 17,9 % Anne-Marie Barane, øk.dir fra kr 1 139 til kr 1 175 tilsvarer 3,2 % Sveinung Aune, HR-dir fra kr 1 053 til kr 1 089 tilsvarer 3,3 % Nils Hermann Eriksson, dir for helsefag, forskning og utd. fra kr 1 575 til kr 1 630 tilsvarer 3,6 % Tor Harald Haukås, kom.dir fra kr 1 057 til kr 1 094 tilsvarer 4,0 % Ingerid Gunnerød, dir for stab og prosj. fra kr 945 til kr 981 tilsvarer 4,6 % Torbjørg Vanvik, eierdir. fra kr 1 073 til kr 1 110 tilsvarer 3,4 % Henrik A Sandbu, kst dir for helsefag, forskn. og fra kr 1 103 til kr 1 140 tilsvarer 4,9 % Reidun Martine Rømo, kst øk.dir. fra kr 812 til kr 840 tilsvarer 11,2 % Svanhild Jenssen, kst samhandl.dir fra kr 760 til kr 7867 tilsvarer 9,0 % Gunnar Bovim, adm dir fra kr 1 702 til kr 1 702 tilsvarer 0 % Paul M Gundersen, adm dir Hemit fra kr 1 030 til kr 1 064 tilsvarer 3,3 % Bjørn Remmen, adm dir Helsebygg fra kr 1 246 til kr 1 286 tilsvarer 3,2 % I tillegg til lønn har alle medlemmene i ledergruppen fri mobiltelefon og internett. Administrerende direktør har også firmabil og avisabonnement i tillegg til lønn. Lønnsjusteringer gjennomføres etter øvrige lønnsforhandlinger i helseregionen, men er gjort gjeldende fra 1. januar 2013. Helse Midt-Norge RHF har i foregående år hatt som målsetting å tilby ledende ansatte konkurransedyktige lønnsvilkår, men ikke lønnsledende sammenlignet med tilsvarende foretak. Retningslinjer for 2014 Til grunn for Helse Midt-Norge RHF retningslinjer ligger blant annet generelle retningslinjer for ansettelsesvilkår for ledere i statlige foretak og selskaper (fastsatt av Regjeringen Stoltenberg II 31.3.2011) hvor hovedprinsippet er at lederlønningene i foretaket skal være konkurransedyktige, men ikke lønnsledende sammenlignet med tilsvarende selskaper/foretak. Foretaket skal bidra til moderasjon i lederlønningene.

Fastsettelse av basislønn Ved fastsettelse av basislønn skal følgende kriterier legges til grunn: Lønnsutviklingen i Helse Midt-Norge generelt Lønnsutviklingen i sammenlignbare stillinger Resultatvurderinger i forhold til de mål og krav styret har satt Dette innebærer at årlige lederlønnsjusteringer ikke skal skje før de årlige tariffoppgjørene i spesialisthelsetjenesten er avsluttet. Lønnsjusteringene gjelder fra 1. januar 2014 for hele ledergruppen. Naturalytelser Ytelser vurderes med utgangspunkt i hva som er behovet for utøvelsen av stillingen, dog begrenset til å gjelde: Mobiltelefonordning i henhold til foretakets bestemmelse Hjemmekontor i tråd med virksomhetens bestemmelser Ordinære forsikringsordninger i henhold til lov og avtaler Eventuelt avisabonnement Videre vurderes firmabil basert på behov og som en del av de totale lønnsvilkårene. Pensjonsordning Ledende ansatte skal være omfattet av offentlig tjenestepensjon på lik linje med andre ansattes vilkår i foretaket. Det vil si gjennom ordinær løsning i KLP. Det er ikke anledning til å inngå avtale om pensjon ut over ordinære vilkår gjennom KLP. Sluttvederlag Ved fastsettelse av sluttvederlag gjelder følgende prinsipper: Avtale om sluttvederlag kan inngås for inntil 12 måneders avtalt lønn. Til fradrag i sluttvederlag kommer andre inntekter oppebåret i perioden. Sluttvederlag gis kun når det oppstår situasjoner av slik karakter at styret av hensyn til virksomhetens videre drift beslutter at den ledende ansatte må avslutte sitt ansettelsesforhold og fratre sin stilling umiddelbart. Avtale om sluttvederlag er betinget av at den ledende ansatte fraskriver seg bestemmelsene om oppsigelsesvern. Variable godtgjørelser eller særskilte ytelser som kommer i tillegg til basislønn Det finnes ikke variable elementer i selskapets godtgjørelse til ledende ansatte. Andre bestemmelser Personer i ledelsen skal ikke ha særskilt godtgjørelse for styreverv i andre foretak i samme konsern. Note: 7 Andre driftskostnader 6 399-5 020 Transport av pasienter 361 050 359 650 22 586 21 806 Bygninger og kontorlokaler inkl. energi og brensel 324 541 279 209 37 147 39 725 Kjøp og leie av utstyr, maskiner, inventar, IKT o.l. 193 145 169 066 132 712 168 650 Reparasjoner, vedlikehold og service 415 399 378 852 104 211 147 592 Konsulenttjenester 228 310 176 172 1 320 2 236 Annen ekstern tjeneste 161 295 154 637 38 341 38 787 Kontor- og kommunikasjonskostnader 135 245 134 209 5 22 Kostnader forbundet med transportmidler 26 686 12 127 12 442 13 851 Reisekostnader 97 812 90 976 50 347 Forsikringskostnader 8 249 7 441 0 0 Pasientskadeerstatning 85 218 71 749 38 710 11 582 Øvrige driftskostnader 142 423 138 934 393 923 439 578 Sum andre driftskostnader 2 179 373 1 973 021 Note: 8 Finansposter 1 952 2 828 Resultatandel TS og FKV 2 828 1 952 165 314 146 946 interne renteinntekter 0 0 59 963 73 778 Andre renteinntekter 82 015 71 441 61 132 Andre finansinntekter 178 514 227 291 223 685 Sum finansinntekter 85 021 73 907

1 682 4 837 Resultatandel TS og FKV 4 837 1 682 10 368 15 448 interne rentekostnader 0 0 155 535 142 979 Andre rentekostnader 143 756 156 378 174 328 Andre finanskostnader 1 407 432 167 759 163 592 Sum finanskostnader 150 000 158 492 Note: 9 Immaterielle eiendeler Helse Midt-Norge RHF FOU EDB programvare Prosjekt under utvikling Sum Anskaffelseskost 1.1.2013 180 713 180 519 361 232 Tilgang i året 0 124 192 124 192 Tilgang virksomhetsoverføring 0 0 Avgang i året 14 965 14 965 Fra prosjekt under utvikling 152 542-152 542 0 Anskaffelseskost 31.12.2013 0 333 256 137 203 470 459 Akk. avskrivninger 31.12 145 340 145 340 Akk. nedskrivinger 31.12 25 518 0 25 518 Balanseført verdi 31.12.2013 0 162 398 137 203 299 601 Ordinære avskrivinger i året 66 582 66 582 Nedskrivinger i året 25 518 14 965 40 483 Levetid Avskrivningsplan 3-10 år Lineær Foretaksgruppen FOU EDB programvare Prosjekt under utvikling Sum Anskaffelseskost 1.1.2013 220 224 180 519 400 742 Tilgang i året 1 897 124 192 126 089 Tilgang virksomhetsoverføring 0 0 0 Avgang i året 205 14 965 15 170 Fra prosjekt under utvikling 152 542-152 542 0 Anskaffelseskost 31.12.2013 0 374 458 137 203 511 661 Akk. avskrivninger 31.12 177 722 0 177 722 Akk. nedskrivinger 31.12 27 483 0 27 483 Balanseført verdi 31.12.2013 0 169 252 137 203 306 455 Ordinære avskrivinger i året 70 116 0 70 116 Nedskrivninger i året 27 483 14 965 42 448 Levetid Avskrivningsplan 3-10 år Lineær Helse Midt-Norge besluttet i 2013 å avslutte regionalt IKT-prosjektet e-kurve etter at helseregionen fikk i oppgave å lede et nasjonalt arbeid knyttet til kjernejournal. Som følge av beslutningen er tidligere investering nedskrevet med tkr 33 975. Det er i tillegg foretatt en nedskriving av prosjektet HER - helseenhetsregister - med tkr 6 507, da prosjektet pr. 31.12.2013 ikke har noen reell verdi.

Note: 10 Varige driftsmidler Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmidler, inv.og utstyr Sum Anskaffelseskost 1.1.2013 0 0 927 057 0 126 167 1 053 224 Tilgang 0 0 409 414 0 83 041 492 455 Tilgang virksomhetsoverdragelse 0 0 0 0 0 Avgang 0 0 1 297 188 0 0 1 297 188 Fra anlegg under utførelse til bygg 0 0 0 0 0 0 og utstyr Anskaffelseskost 31.12.2013 0 0 39 283 175 0 209 208 248 491 Akk avskrivninger 31.12 0 0 0 95 939 95 939 Akk nedskrivninger 31.12. 0 0 0 0 0 Balanseført verdi 31.12.2013 0 0 39 283 175 0 113 269 152 553 Ordinære avskrivninger i året 0 0 0 39 811 39 811 Nedskrivninger i året 0 0 0 0 0 Årets balanseførte lånekostnader Levetider Avskrivningsplan 3-10 år Lineær Operasjonelle leieavtaler: Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmi dler, inv.og utstyr Sum Leieavtaler 1 708 418 44 760 028 6 706 258 26 509 430 79 684 135 Leieavtalenes varighet 1-11 år 2-10 år 2-10 år Årets avgang under Anlegg under utførelse gjelder overdragelse av siste del av byggeprosjektet nytt universitetssykehus i Trondheim Nye St. Olav. Siste sentere - Kunnskapssenteret - ble ferdigstilt i september 2013 og overdratt til St. Olavs Hospital HF med tkr 531 648 og NTNU med tkr 765 540. Overdragelsen er basert på et foreløpig byggeregnskap som inneholder estimerte kostnader til infrastruktur som inngår i kostprisen på overførte bygg, men som er og vil bli eid av Trondheim kommune. Endelig avregning mellom Helse Midt-Norge RHF og NTNU og St. Olavs Hospital vil skje i løpet 2014. Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmidler, inv.og utstyr Sum Anskaffelseskost 1.1.2013 566 7630 14 795 062 1 030 479 2 544 456 1 477 993 20 414 753 Tilgang 0 22 211 462 670 185 391 181 468 851 741 Tilgang 0 0 0 0 0 virksomhetsoverdragelse Avgang 26 126 70 242 4 876 51 912 54 670 207 865 Fra anlegg under utførelse 0 701 9934-1 303 022 418 68 962-531 648 til.. Anskaffelseskost 540 597 15 449 026 185 250 2 678 353 1 673 753 20 526 980 31.12.2013 Akk avskrivninger 31.12 3 837 186 1 708 403 957 585 6 503 175 Akk nedskrivninger 31.12. 6 085 128 343 73 985 4 473 1 164 140 139 Balanseført verdi 31.12.2013 534 512 11 483 496 185 176 965 477 715 004 13 883 667 Ordinære avskrivninger i 425 908 0 213 310 155 264 794 482 året Nedskrivninger i året 0 73 985 6 271 704 7049 Årets balanseførte lånekostnader 0 0 Levetider 10-60 år 3-15 år 3-15 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Operasjonelle leieavtaler: Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinskteknisk utstyr Transportmi dler, inv. og utstyr Sum Leieavtaler 3 547 110 416 24 515 31 915 170 395 Leieavtalenes varighet 1-20 år 2-10 år 6 mnd -10 år

Bygging av nytt universitetssykehus i Trondheim består av flere selvstendige bygg og har skjedd i flere faser. Alle byggene i byggefase 2 er overlevert og tatt i bruk av St. Olavs Hospital HF og NTNU. Overføring av byggene har skjedd til beregnet kostnad ved avslutning av byggefase 2. Balanseførte kostnader og bokførte tilskudd i Helsebygg Midt-Norge overføres til St. Olavs Hospital HF og NTNU sitt regnskap i henhold til avtalt eierforhold av den enkelte bygningen samtidig med overtakelse av ferdigstilte bygg og anlegg. Overtakelse har skjedd med regnskapsmessig effekt etterhvert som byggene er tatt i bruk. Byggefase 1 ble ferdigstilt i 2006 og endelig avregning av byggefase 2 skjer i 2014. Finansiering av byggeprosjekter i regi av Helsebygg Midt-Norge er delvis finansiert av Helse- og omsorgsdepartementet og delvis av Kunnskapsdepartementet (KD). Foretaksgruppen har i 2013 hatt et stort byggeprosjekt gående. Dette gjelder byggingen av nytt universitetssykehus i Trondheim. Nedenfor følger en oppstilling over prosjekt i 2013 med en total kostnadsramme som overstiger 50 millioner kroner. Investeringsprosjekt Akk. regn. per 31.12 i år Akk regn. per 31.12 i fjor Tot.kostn.ramm e Prognose sluttsum Planlagt ferdigsti lt Nytt universitetssykehus i Trondheim 7 165 6 485 7 624 7 515 0 Balanseført byggelånsrente 138 147 138 Mars 2014 7 303 6 633 7 624 7 653 Note: 11 Eierandel i datterforetak Andeler i datterforetak og datterdatter Foretakets navn Hovedkontor Eierandel Stemmeandel Balanseført verdi Egenkapital Resultat i året Rev. nedskr./nedskr i året Helse Nord-Trøndelag HF Levanger 100 100 1 449 097 1 449 096 58 038-58 038 St. Olavs Hospital HF Trondheim 100 100 638 256 638 256 183 700-183 700 Helse Møre og Romsdal HF Ålesund 100 100 2 468 833 2 470 833 25 478-25 478 Ambulanse Midt-Norge HF Stjørdal 100 100 0-81 417-81 779 81 517 Sykehusapotekene i Midt- Trondheim 100 100 21 854 51 715-15 501 Norge HF Rusbehandling Midt-Norge Stjørdal 100 100 46 321 46 321 929-929 HF Trøndelag Ortopediske Trondheim 100 100 7 100 15 253 1 527 Verksted AS 4 631 461 4 590 058 172 392-186 628 Investeringer i datterforetakene er vurdert til bokført kostpris. Datterforetakene hadde i perioden 2002-2007 store underskudd. Det er knyttet stor usikkerhet til om og når disse underskuddene vil bli dekket med tilsvarende overskudd. Investeringen til Helse Midt-Norge RHF i helseforetakene er derfor skrevet ned til bokført egenkapital ved underskudd. I 2013 har alle datterforetakene overskudd med unntak av Sykehusapotekene i Midt-Norge og Ambulanse Midt-Norge HF, og tidligere års nedskrivning av verdien i datterforetakene reversert med netto tkr 186 628. Ved utgangen av 2013 er egenkapitalen til datterforetaket Ambulanse Midt-Norge HF negativ og Helse Midt-Norge RHFs verdi i datterforetaket er nedskrevet til null. I nedskrivning av verdien på datterforetakene inngår kostnadsføring av forpliktelse på 81,517 millioner kroner, jf note 20. Note: 12 Eierandeler i felleskontrollert virksomhet, tilknyttet selskap og andre aksjer og andeler Eierandeler i felleskontrollert virksomhet Foretakets navn Hovedkontor Eierandel Stemmeandel Kostpris Bal.ført EK på kjøpstidspunkt Balanseført verdi 1.1. Balanseført verdi 31.1.2 Andre endr i året Resultat i året Luftambulansen ANS Helseforetakenes innkjøpsservice AS Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS Helsetjenestens driftsorganisasjon Nødnett HF Bodø 0 0 3 495 1 000 12 621 10 347-11 373 Vadsø 0 0 400 500 2 731 3 925 5 102 Skien 0 0 3 500 7 500 3 500 5 134 8 170 Gjøvik 0 0 10 600 53 000 0 10 600 0 0 0 0 17 995 62 000 18 852 30 006 0 1 899

Eierandeler i tilknyttet selskap Foretakets Hovedkontor Eierandel Stemmeandel Kostpris navn Bal.ført EK på kjøpstidspunkt Balanseført verdi 1.1. Balanseført verdi 31.1.2 Andre endr i året Resultat i året Hunt Biociences AS Verdal 0 0 7 320 2 790 227 0-8 150 0 0 0 7 320 0 2 790 227 0-8 150 Andeler i felleskontrollert virksomhet og tilknyttet selskap blir innarbeidet etter egenkapitalmetoden. Andre aksjer og andeler Foretakets navn Hovedkontor Eierandel Stemmeandel Balanseført verdi KLP Oslo 499 109 NTNU Technology Trondheim 10 958 Transfer AS Øvrige aksjeposter 0 0 70 Egenkapital Resultat i året Rev. nedskr./nedskr i året Sum andre aksjer og andeler 0 0 0 510 137 0 0 0 Samtlige eierandeler i de felleskontrollerte virksomhetene og tilknyttet selskap eies av Helse Midt-Norge RHF. Som gjensidig selskap har KLP dekket hoveddelen av sitt egenkapitalbehov gjennom egenkapitalinnskudd fra kundene. Bortsett fra det oppsamlede egenkapitalinnskuddet finnes det egenkapital i form av et egenkapitalfond. Egenkapitalfondet er opptjent egenkapital. Det samlede egenkapitalinnskuddet i KLP kan endre seg noe fra år til år selv om det verken er tapt egenkapital eller innbetalt nye egenkapitalinnskudd. Dersom en kunde flytter sin pensjonsordning fra KLP til en annen pensjonsinnretning, vil kundens andel av egenkapitalinnskuddet bli tilbakebetalt. Dette er den eneste situasjonen der kunden faktisk kan disponere sitt egenkapitalinnskudd. Note: 13 Investeringer i aksjer og andeler 4 356 315 4 542 943 Sum eiendeler i dotterforetak 0 0 18 852 30 006 Sum eiendeler i felleskontrollerte virksomheter 30 006 18 852 2 790 227 Sum eiendeler i tilknyttede selskaper 227 2 790 10 958 10 958 Andre aksjer og andeler 11 028 11 028 4 258 4 939 Egenkapitalinnskudd i pensjonskasser/klp 500 740 456 177 4 393 173 4 589 073 Sum investeringer i aksjer og andeler 542 001 488 847 Note: 14 Andre finansielle eiendeler 3 672 153 3 970 382 Lån til foretak i samme konsern 0 0 Lån til tilknyttede selskap og 18 000 18 000 felleskontrollerte virksomheter 18 000 18 000 0 0 Andre langsiktige lån og fordringer 70 70 3 690 153 3 988 382 Sum andre finansielle eiendeler 18 070 18 070

Note: 15 Varebeholdning Varer for videresalg 0 0 Råvarer 6 478 5 665 0 0 Varer i arbeid 536 531 0 0 Handelsvarer 34 866 34 219 0 0 Sum varebeholdning til videresalg 41 880 40 415 0 0 Medisinsk forbruksmateriell (eget bruk) 158 396 149 569 0 0 Andre varebeholdninger (til eget bruk) 23 435 22 734 0 0 Sum varebeholdning til eget bruk 181 831 172 303 0 0 Sum varebeholdning 223 711 212 719 0 0 Anskaffelskost 223 711 212 719 0 0 Bokført verdi 31.12 223 711 212 719 Note: 16 Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer 63 366 89 922 Kundefordringer 317 506 253 082 2 058 475 1 984 684 Fordring på foretak i foretaksgruppen 0 0 108 186 111 756 Fordring på Helse- og omsorgsdepartementet 111 756 108 186 20 679 3 421 Påløpne inntekter 83 809 95 689 30 274 28 257 Øvrige kortsiktige fordringer 179 047 81 839 2 280 980 1 984 684 Sum fordringer 692 117 538 796 Helse Midt-Norge RHFs fordring på Helse- og omsorgsdepartementet er knyttet til overheng/etterslep når det gjelder finansiering av nye oppgaver overtatt fra andre statlige virksomheter i de senere årene. 2012 2013 Tekst Note 2013 2012 Avsetning for tap på fordringer har hatt følgende bevegelse: 0 0 Avsetning for tap på fordringer per 1.1-9 577-14 066 0 0 Årets endring i avsetning til tap på fordringer -4 437-3 221 0 0 Reverserte tidligere avsetninger 220 7 710 0 0 Avsetning for tap på fordringer per 31.12-13 794-9 577 0 0 Årets konstaterte tap på fordringer 7 994 16 206

Note: 17 Kontanter og bankinnskudd 10 308 11 383 Skattetrekksmidler 366 373 339 032 0 0 Andre bundne konti 254 232 10 308 11 383 Sum bundne kontanter og bankinnskudd 366 627 339 264 2 049 195 2 064 129 Bankinnskudd og kontanter som ikke er bundet 2 064 129 2 049 195 2 059 503 855 2 075 512 Sum kontanter og bankinnskudd 2 430 755 2 388 459 Trekk på konsernkontoordningen er klassifisert som kortsiktig gjeld i Helse Midt-Norge RHF og i foretaksgruppen. Note: 18 Egenkapital Foretakskapital Annen innskutt egenkapital Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital 31.12.2012 100 6 519 617 11 434-1 116 354 5 414 797 Korr. av feil i tidligere års 8-8 0 regnskap Egenkapital 1.1.13 100 6 519 617 11 442-1 116 362 5 414 797 Resultat dette året 2 828 316 706 319 534 Egenkapital 31.12.13 100 6 519 617 14 270-799 656 5 734 331 Foretakskapitalen består av 1 andel pålydende kr 100 000. Andelen eies av Staten v/ Helse- og omsorgsdepartementet. Korrigering av tidligere års feil gjelder feil klassifisering vedrørende deler av underskudd i tilknyttet selskap. Foretakskapital Annen innskutt egenkapital Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital 31.12.2012 100 6 485 285 11 434-979 891 5 516 928 Korr. av feil i tidligere års 8-8 0 regnskap Eigenkapital 1.1.2013 100 6 485 285 11 442-979 899 5 516 928 0 0 0 Resultat dette året 2 828 283 463 286 291 Eigenkapital 31.12.2013 100 6 485 285 14 270-696 436 5 803 219 Foretakskapitalen består av 1 andel pålydende kr 100 000. Andelen eies av Staten v/ Helse- og omsorgsdepartementet. Styringsmål fra eier 2013 2012 2002-2013 Årsresultat 286 291 523 531-852 078 Overføring fra strukturfond 201 752 Korrigering for endrede levetider 407 951 Korrigert resultat 286 291 0-242 375 Pensjonskostnader det er 0 0 tatt hensyn til i resultatkravet 0 0 3 397 Resultatkrav jf. økonomisk krav fra HOD 286 291 523 531-238 978 Resultatkrav fra HOD 0 0-85 000 Avvik fra resultatkrav 286 291 523 531-153 978