BN Bank ASA RAPPORT 3. KVARTAL 2012

BN Bank ASA RAPPORT 3. KVARTAL 2012

Innhold Hovedrekk per 3. kvaral 2012...3 Nøkkelall...4 Syres berening...5 Resularegnskap - konsern... 11 Balanse - konsern... 12 Endring i egenkapial - konsern... 13 Konansrømoppsilling - konsern... 14 Noer - konsern... 15 Noe 1. Regnskapsprinsipper... 16 Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap... 16 Noe 3. Andre drifsinneker... 17 Noe 4. Andre kosnader, gevinser og ap... 17 Noe 5. Oversik bruo ulån på forvale porefølje... 17 Noe 6. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos og garanier... 18 Noe 7. Innlån... 20 Noe 8. Resula fra solg virksomhe... 21 Noe 9. Kapialdekning... 23 Noe 10. Beingede forplikelser... 24 Noe 11. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen... 24 Noe 12. Overføring il SpareBank 1 Næringskredi... 24 Noe 13. Overføring il SpareBank 1 Boligkredi... 25 Noe 14. Informasjon om drifssegmener i viderefør virksomhe... 25 Noe 15. Resularegnskap 5 sise kvaral... 27 Resularegnskap - morbank... 28 Balanse - morbank... 29 Endring i egenkapial - morbank... 30 Konansrømoppsilling - morbank... 31 Noer - morbank... 32 Noe 1. Regnskapsprinsipper... 33 Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap... 33 Noe 3. Andre drifsinneker... 34 Noe 4. Inneker av eierineresser i konsernselskaper... 34 Noe 5. Oversik bruo ulån på forvale porefølje... 34 Noe 6. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos og garanier... 35 Noe 7. Innlån... 37 Noe 8. Resula fra solg virksomhe... 39 Noe 9. Kapialdekning... 40 Noe 10. Beingede forplikelser... 41 Noe 11. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen... 41 Noe 12. Overføring il SpareBank 1 Næringskredi... 41 Noe 13. Overføring il SpareBank 1 Boligkredi... 42 Noe 14. Resularegnskap 5 sise kvaral... 42 Revisjonsberening... 43 Erklæring i henhold il verdipapirhandellovens 5-6... 44 2

Hovedrekk per 3. kvaral 2012 (Tall sammenligne med per 3. kvaral 2011) Resula eer ska på 104 millioner kroner (128 millioner kroner) Resula eer ska av kjernevirksomheen på 157 millioner kroner (90 millioner kroner) Avkasning på egenkapial eer ska på 4,3 prosen (5,6 prosen) Avkasning på egenkapial eer ska i kjernevirksomheen på 6,5 prosen (4,0 prosen) Kjernekapialdekning på 12,1 prosen (10,9 prosen), ren kjernekapialandel på 10,3 prosen (9,5 prosen) 11 prosen ulånsveks il bedrifsmarkede og 6 prosen ulånsveks il Personmarkede sise 12 måneder SpareBank 1 SMN overok 2,3 milliarder av poreføljen i Ålesund på 3,1 milliarder 1. februar 2012. BN Bank garanerer nå for 60 % av kredirisikoen for denne poreføljen (omal som garaniporeføljen). BN Banks maksimale ap er dermed reduser il 443 millioner kroner og ugjør per 3. kvaral 2012 1,4 prosen av konsernes samlede ulån 3

Nøkkelall MILLIONER KRONER NOTE 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Resulasammendrag Neo rene- og krediprovisjonsinneker 258 279 385 Sum andre drifsinneker 112 77 103 Sum inneker 370 356 488 Sum andre drifskosnader 191 163 234 Drifsresula før ap på ulån 179 193 254 Tap på ulån 36 44 62 Resula før ska 143 149 192 Beregne skaekosnad 39 33 44 Resula viderefør virksomhe 104 116 148 Lønnsomhe Egenkapialrenabilie 1 4,3 % 5,6 % 5,0 % Reneneo 2 0,85 % 0,91 % 0,94 % Kosnadsprosen 3 51,6 % 45,8 % 48,0 % Balanseall Bruo ulån 31 885 33 191 33 439 Innskudd fra kunder 16 362 15 340 15 959 Innskuddsdekning 4 51,3 % 46,2 % 47,7 % Ulånsveks (bruo) sise 12 måneder -3,9 % 7,5 % 2,6 % Innskuddsveks sise 12 måneder 6,7 % -3,5 % -2,7 % Gjennomsnilig forvalningskapial 5 40 605 40 996 40 887 Forvalningskapial 40 526 40 905 40 722 Balanseall viderefør virksomhe inkl. SpareBank 1 Næringskredi og SpareBank 1 Boligkredi Bruo ulån 47 913 44 590 45 663 Innskudd fra kunder 16 362 15 340 15 959 Ulånsveks (bruo) sise 12 måneder 7,5 % 7,9 % 8,0 % Innskuddsveks sise 12 måneder 6,7 % -3,5 % -2,7 % Andel ulån finansier via innskudd 34,1 % 34,4 % 34,9 % Tap og mislighold Tapsprosen ulån 6 0,15 % 0,18 % 0,19 % Misligholde engasjemen i % av bruo ulån i konserne og Ålesundporeføljen 7 1,47 % 0,80 % 0,59 % Andre apsusae engasjemen i % av bruo ulån i konserne og Ålesundporeføljen 7 1,14 % 1,55 % 1,87 % Solidie Kapialdekning 14,9 % 13,8 % 13,7 % Kjernekapialdekning 12,1 % 10,9 % 11,0 % Kjernekapial 3 593 3 520 3 644 Ansvarlig kapial 4 418 4 442 4 543 Konor og bemanning Anall konor 2 2 2 Anall årsverk 110 100 108 Aksjer Resula per aksje i perioden (hele kroner) før avhende virksomhe 8,01 9,37 11,39 Resula per aksje i perioden (hele kroner) inkl.avhende virksomhe 8,01 10,34 11,86 Noe 1) Overskudd eer ska i prosen av gjennomsnilig egenkapial 2) Sum reneneo hiil i år i forhold il gjennomsnilig forvalningskapial 3) Sum drifskosnader i prosen av sum drifsinneker 4) Innskudd fra kunder i prosen av ulån il kunder 5) Gjennomsnilig forvalningskapial er beregne som e sni av kvaralvis forvalningskapial og per 01.01. og 31.12 6) Neo ap i prosen av gjennomsnilig bruo ulån hiil i år 7) Tallene er inkluder Garaniporeføljen 4

Syres berening Oppsummering per 3. kvaral 2012 Tall i parenes gjelder ilsvarende periode i fjor. Ulånsveks på 3 323 millioner kroner sise 12 måneder (3 253 millioner kroner) Resula eer ska på 104 millioner kroner (128 millioner kroner) Resula eer ska av kjernevirksomheen på 157 millioner kroner (90 millioner kroner) Avkasning på egenkapialen eer ska på 4,3 prosen (5,6 prosen) Avkasning på egenkapialen eer ska i kjernevirksomheen på 6,5 prosen (4,0 prosen) Tap på ulån 36 millioner kroner (44 millioner kroner) Kjernekapialdekning 12,1 prosen (10,9 prosen) Ren kjernekapialandel 10,3 prosen (9,5 prosen) Hovedrekk per 3. kvaral 2012 Tall i parenes gjelder ilsvarende periode i fjor. Per 3. kvaral 2012 oppnådde BN Bank-konserne e resula eer ska på 104 millioner kroner (128 millioner kroner). Negaiv uviklingen i garaniporeføljen i 2012 og gevins ved salg av hovedkonore i 2011 forklarer resulaendringen. Kjernevirksomheen, resulae av person- og bedrifsmarkedsakivieene, viser en økning i resula eer ska på 67 millioner kroner. Sum inneker ble 370 millioner kroner per 3. kvaral 2012 (356 millioner kroner). Øk ulånsvolum og verdiendringer på finansielle insrumener bidrar posiiv, men movirkes av redusere inneker fra garaniporeføljen. Drifskosnadene ugjorde 191 millioner kroner per 3. kvaral 2012 (163 millioner kroner). Gevins ved salg av bankens hovedkonor 1 i 3. kvaral 2011, er den vikigse forklaringen il endringen i drifskosnader. Kosnader i prosen av inneker ble 52 prosen per 3. kvaral 2012 (46 prosen). Neo ap på ulån og garanier ble 36 millioner kroner per 3. kvaral 2012 (44 millioner kroner), herav reduksjon i gruppevise nedskrivinger på 21 millioner kroner (0 millioner kroner). Misligholde per 30. sepember 2012 ugjorde 1,47 prosen av bruo ulån i konserne og garaniporeføljen (0,80 prosen). På 12-måneders basis ble veksen i ulån 7,5 prosen og i innskudd 6,7 prosen per 3. kvaral 2012. Bedrifsmarkede har øk ulån med 3,1 milliarder kroner, mens ulånsvolume i privamarkede har øk med 0,8 milliarder kroner sise 12 måneder. Ulån il SpareBank 1 SMN som følge av overføring av poreføljen i Ålesund er reduser med 0,6 milliarder kroner sise 12 måneder. Per 3. kvaral 2012 har banken samle used serifikaer og obligasjoner for 8,6 milliarder kroner i de norske obligasjonsmarkede. I illegg har banken overfør 1,4 og 2,4 milliarder il henholdsvis SpareBank 1 Næringskredi og SpareBank 1 Boligkredi. Bankens kapialdekning, kjernekapialdekning og ren kjernekapialandel er som følger: TALL I PROSENT 3. KV. 2012 2. KV. 2012 Kapialdekning 14,8 13,8 Kjernekapialdekning 12,1 10,9 Ren kjernekapialdekning 10,3 9,5 Se noe 9 for yerligere dealjer vedrørende kapialdekningen. 1 Salgsgevinsen ble klassifiser som andre drifskosnader 5

Bankens forvalningskapial var 40,5 milliarder kroner per 30. sepember 2012 (40,9 milliarder kroner). 26. januar 2012 avsa Oslo ingre dom i saken hvor Glinir banki hf har saksøk BN Bank ASA for de Glinir hevder var uremessig moregning av om lag 240 millioner kroner. Ifølge dommen ble BN Bank ASA døm il å beale Glinir 213 millioner kroner med illegg av rener. Reen fan a om lag 27 millioner kroner var remessig moregne. Reen har eer BN Banks syn a feil på e senral punk knye il den sørse enkelposen som de ble moregne i, men BN Bank har ellers vunne frem på de øvrige punker. BN Bank har av den grunn anke dommen il Borgaring lagmannsre. BN Bank har idligere bokfør de moregnede beløp som ap og en evenuell reskrafig dom vil således ha begrense negaiv regnskapsmessig virkning for banken. BN Bank har idligere inngå avale med SpareBank 1 SMN om overagelse av bankens porefølje i Ålesund. Den 1. februar 2012 revidere parene avalen slik a SpareBank1 SMN overok 2,3 milliarder av poreføljen på 3,1 milliarder. BN Bank garanerer nå for 60 prosen av kredirisikoen for den gjenværende poreføljen (omal som garaniporeføljen). Bankens eoreiske maksimale ap er dermed reduser il 443 millioner kroner, som ugjør 1,4 prosen av bankens samlede ulån ved ugangen av 3. kvaral 2012. Økonomisk uvikling BN Bank avlegger konsernregnskap i henhold il Inernaional Financial Reporing Sandards (IFRS). Se noe 1 for nærmere informasjon. Kvaralsregnskape gir e revisende bilde av konsernes eiendeler og gjeld, finansielle silling og resula. Foruseningene for forsa drif er il sede og de er lag il grunn i kvaralsregnskape. Resula 3. kvaral 2012 Tall i parenes gjelder 2. kvaral 2012. I 3. kvaral 2012 ble resulae eer ska 38 millioner kroner (29 millioner kroner). De ga en egenkapialavkasning på 4,7 prosen (3,7 prosen). Resulaendringen forklares av øk ulånsvolum, forbedre ulånsmargin og posiive verdiendringer på finansielle insrumener. Inneker Sum inneker var 127 millioner kroner i 3. kvaral 2012 (116 millioner kroner). MILL. KR. 3. KV. 2012 2. KV. 2012 ENDRING Sum inneker 127 116 11 Margin og volum ulån 12 Forsinkelsesrener -2 Verdiendringer finansielle insrumener 5 Avkasning frie midler (egenkapial) -1 Anne -3 I 3. kvaral 2012 var verdiendringene på finansielle insrumener 5 millioner kroner (0 millioner kroner). Se noe 2 for nærmere informasjon om verdiendringene. 6

Drifskosnader Drifskosnadene var 62 millioner kroner i sise kvaral (62 millioner kroner). Redusere konsulen- og markedsføringskosnader oppveies av engangskosnader på lønn- og pensjonskosnader. Kosnader i prosen av inneker ble 49 prosen i 3. kvaral 2012 (53 prosen). Tap og mislighold I 3. kvaral 2012 ugjorde ap på ulån 13 millioner kroner (14 millioner kroner). Tap på ulån i 3. kvaral 2012 fordeler seg med 1 million kroner innenfor personmarkede, en inneksføring på 6 millioner kroner innenfor bedrifsmarkede og 18 millioner kroner i garaniporeføljen. Gruppevise nedskrivninger er reduser med 1 million kroner i 3. kvaral. Individuelle og gruppevise ap på ulån fordeler seg som følger i 3. kvaral 2012: MILL. KR. INDIVIDUELLE GRUPPE Bedrifsmarked -6-1 Personmarked 1 0 Garaniporeføljen 18 0 Med fradrag for individuelle nedskrivninger ugjorde misligholde og apsusae engasjemener (760) millioner kroner (810 millioner kroner) ved ugangen av 3. kvaral 2012, ilsvarende 2,30 prosen (2,55 prosen) av bruo ulån i konserne og garaniporeføljen. Se noe 6 for yerligere informasjon. Tapsavseningene er ved ugangen av 3. kvaral 2012 107 millioner kroner. Av de ugjør individuelle nedskrivninger 42 millioner kroner og gruppenedskrivninger 65 millioner kroner. Samlede apsavseninger per ugangen av 3. kvaral fordeler seg som følger: TAPSAVSETNING (MILL. KR.) % AV BRUTTO UTLÅN Bedrifsmarked 94 0,46 Personmarked 13 0,16 I illegg er de avsa 51 millioner kroner som en finansiell apsgarani knye il garaniporeføljen. 7

Forvalningskapial Bankens forvalningskapial var 40,5 milliarder kroner per 3. kvaral 2012, som er en reduksjon på 0,4 milliarder kroner sise 12 måneder. Endringen skyldes overføring av ulån il SpareBank 1 Næringskredi og SpareBank 1 Boligkredi. Ulåns- og innskuddsveks Bruo forvale ulån 2 har øk med 3,3 milliarder kroner ilsvarende 7,5 prosen sise 12 måneder. Bruo forvale ulån ugjorde 47,9 milliarder kroner per ugangen av redje kvaral 2012. MRD. KR. 3. KV. 2012 2. KV. 2012 1. KV. 2012 4. KV. 2011 Bruo ulån 47,9 47,1 45,9 45,7 Endring i kvarale 0,8 1,2 0,2 1,1 Bruo forvale ulån er per 30. sepember 2012 fordel på følgende segmener: MRD. KR. 3. KV. 2012 3. KV. 2011 Personmarkede 14,0 13,2 Bedrifsmarked 32,8 29,6 Ulån il SpareBank 1 SMN 1,1 1,7 Ulånsveks sise 12 måneder innenfor bedrifsmarked var 3,1 milliarder kroner ilsvarende 11 prosen. Ulånsveks sise 12 måneder innenfor personmarked var 0,8 milliarder kroner ilsvarende 6 prosen. Bruo ulån i konserne 3 er per 30. sepember 2012 eksponer som følger: TALL I PROSENT 3. KV. 2012 3. KV. 2011 Eiendomsdrif 60 52 Personmarkede 26 32 Finansnæring 8 5 Øvrige 6 11 Per 3. kvaral 2012 er de overfør en ulånsporefølje på 9,7 milliarder kroner il SpareBank 1 Næringskredi og 6,4 milliarder il SpareBank 1 Boligkredi. Innskudd fra kunder øke med 1,1 milliarder kroner sise 12 måneder. Samlede innskudd var 16,4 milliarder kroner per 3. kvaral 2012. Innskuddsdekningen per 3. kvaral 2012 var 51,3 prosen. De er 5,1 prosenpoeng høyere enn per 30. sepember 2011. 2 Bruo ulån er summen av bedrifs- og personmarkede i BN Bank, SpareBank 1 Næringskredi, SpareBank 1 Boligkredi og ulån il SpareBank 1 SMN. 3 Bruo ulån for konserne er summen av bedrifs- og personmarkede i BN Bank og ulån il SpareBank 1 SMN. 8

Finansiering og likvidie Banken har samle used serifikaer og obligasjoner for 2,6 milliarder kroner i 3. kvaral 2012. Bankens likvidiesporefølje er 6,1 milliarder ved ugangen av 3. kvaral 2012. Banken har som mål a den skal klare seg uen ilgang il ny eksern finansiering i 12 måneder. Ved ugangen av 3. kvaral 2012 ilfredssile banken måle med god margin. Daerselskaper BN Bank-konserne besår av banken BN Bank ASA og krediforeakene Bolig- og Næringskredi AS (BNkredi) og BN Boligkredi AS (BN Boligkredi). I illegg inngår eiendomsselskape Collecion Eiendom AS. BNkredi og BN Boligkredi avlegger selskapsregnskap i henhold il Inernaional Financial Reporing Sandards (IFRS). Collecion Eiendom avlegger regnskape eer NGAAP. Se noe 1 for nærmere informasjon. Bolig- og Næringskredi AS BNkredi yer lavrisiko panelån il næringseiendom. De hadde ved ugangen av 3. kvaral 2012 en bruo ulånsporefølje på 18,5 milliarder kroner, i forhold il 15,8 milliarder kroner per 30. sepember 2011. Per 30. sepember 2012 er de overfør 9,7 milliarder i lån il SpareBank 1 Næringskredi. Resula eer ska ble 77 millioner kroner per 3. kvaral 2012 mo e resula eer ska på 62 millioner kroner i samme periode i fjor. Reduser ap på ulån er hovedårsaken il resulaendringen. Tap på ulån var en inneksføring på 2 millioner kroner per 3. kvaral 2012, mo en kosnadsføring på 35 millioner kroner i ilsvarende periode i 2011. Gruppenedskrivingene er reduser med 6 million kroner per 3. kvaral 2012 og ugjør 36 millioner kroner, som ilsvarer 0,19 prosen av bruo ulån i konserne per 30. sepember 2012. BNkredi har uesående obligasjonsgjeld på 4,3 milliarder kroner per 3. kvaral 2012, mo 4,5 milliarder kroner per 3. kvaral 2011. BN Bank har garaner for a BNkredi skal ha en kapialdekning og eersående finansiering fra banken på minimum 20 prosen. Kapialdekningen var 16,0 prosen og kjernekapialdekningen var 13,6 prosen per 3. kvaral 2012. Beløpe BN Bank sår ilbake for ugjør 767 millioner kroner per 30. sepember 2012. BN Boligkredi AS BN Boligkredi er bankens krediforeak for usedelse av obligasjoner med forrinnsre. De hadde ved ugangen av 3. kvaral 2012 en boliglånsporefølje på 233 millioner kroner som er 1,9 milliarder kroner lavere enn per sepember 2011. Resula eer ska per 3. kvaral 2012 ble 6 millioner kroner mo 19 millioner kroner for samme periode i 2011. Reduser ulånsvolum og reduksjon i verdiendringer på finansielle insrumener forklarer resulaendringen. Kapialdekningen var 140,8 prosen og kjernekapialdekningen var 110,7 prosen per 30. sepember 2012. 9

Collecion Eiendom AS Collecion Eiendom ble oppree i 2010 for å eie og forvale overa fas eiendom. Resula eer ska i selskape er 0 millioner kroner per 3. kvaral 2012. Framidsusiker for BN Bank BN Bank ASA er god kapialiser, har en solid finansiering og viser en god forbedring av lønnsomheen innenfor kjernevirksomheen. Syre fokuserer på sunn lønnsomhesuvikling innen bankens kjerneområder i henhold il veda sraegi. Urolige finansmarkeder og srengere myndigheskrav il bankenes kapialisering vil medføre lavere veks og øke ulånsrener fremover. Lave kosnader vil være avgjørende for realisering av sraegien. Banken har iverksa e kosnadsreduksjonsprogram som har som mål å redusere årlige kosnader fra 2011-nivå med 30 millioner kroner fra 2. kvaral 2013. Syre forvener en forsa posiiv uvikling innenfor bankens kjernevirksomhe.. Trondheim, 22. okober 2012 Syre i BN Bank ASA Finn Haugan (Leder) Tore Medhus Sig Arne Engen Harald Gaupen Helene Jebsen Anker (Nesleder) Krisin Undheim Ania Finserås Breun Ella Skjøresad Gunnar Hovland (Ansaerepresenan) (Adminisrerende direkør) 10

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Resularegnskap - konsern MILLIONER KRONER NOTE 3. KV. 2012 3. KV. 2011 30.09.2012 30.09.2011 ÅRET 2011 Reneinneker og lignende inneker 394 415 1 223 1 200 1 639 Renekosnader og lignende kosnader 305 322 965 921 1 254 Neo rene- og krediprovisjonsinneker 89 93 258 279 385 Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap 2 5-13 20-9 -20 Andre drifsinneker 3 33 31 92 86 123 Sum andre drifsinneker 38 18 112 77 103 Lønn og generelle adminisrasjonskosnader 50 53 157 161 222 Ordinære av- og nedskrivninger 5 4 14 12 16 Andre drifskosnader 7 7 20 26 33 Andre gevinser og ap 4 0-36 0-36 -37 Sum andre drifskosnader 62 28 191 163 234 Drifsresula før ap på ulån 65 83 179 193 254 Tap på ulån 6 13 16 36 44 62 Resula før skaekosnad 52 67 143 149 192 Skaekosnad 14 12 39 33 44 Resula viderefør virksomhe 38 55 104 116 148 Resula fra virksomhe under avhendelse 8 0 0 0 12 6 Resula inkl avslue virksomhe 38 55 104 128 154 Uvide resularegnskap 0 0 0 0 0 Verdiendringer finansielle eiendeler ilgjengelig for salg 0 0 0 0 0 Sum resulaposer før mo egenkapialen 0 0 0 0 0 Toalresula 38 55 104 128 154 11

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Balanse - konsern MILLIONER KRONER NOTE 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Usa skaefordel 43 54 43 Immaerielle eiendeler 18 19 20 Varige drifsmidler 11 23 22 23 Overae eiendommer 31 0 0 Ulån 5, 6, 12, 13 31 779 33 020 33 260 Forskuddsbealinger og oppjene inneker 78 71 70 Finansielle derivaer 859 507 865 Korsikige plasseringer i verdipapirer 6 071 5 361 5 506 Konaner og fordringer på krediinsiusjoner 1 624 1 275 814 Eiendeler klassifiser som hold for salg 8 0 576 121 Sum eiendeler 40 526 40 905 40 722 Aksjekapial 668 649 649 Overkurs 266 190 190 Annen egenkapial 2 325 2 290 2 316 Sum egenkapial 3 259 3 129 3 155 Ansvarlig lånekapial 7 1 454 1 450 1 451 Gjeld il krediinsiusjoner 746 2 085 1 178 Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer 7 17 837 17 650 17 950 Påløpe kosnader og forskuddsbeale inneker 6 171 149 131 Annen korsikig gjeld 23 118 11 Bealbar ska 0 0 37 Finansielle derivaer 674 439 839 Innskudd fra og gjeld il kunder 16 362 15 340 15 959 Gjeld klassifiser som hold som salg 8 0 545 11 Sum gjeld 37 267 37 776 37 567 Sum gjeld og egenkapial 40 526 40 905 40 722 Trondheim, 22. okober 2012 Syre i BN Bank ASA 12

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Endring i egenkapial - konsern ANNEN AKSJE- OVERKURS- INNSKUTT ANNEN SUM MILLIONER KRONER KAPITAL FOND EGENKAPITAL EGENKAPITAL EGENKAPITAL Balanse 01.01.11 619 68 0 2 315 3 002 Ubealing av ubye 0 0 0-152 -152 Aksjekapialforhøyelse 30 122 0 0 152 Periodens resula 0 0 0 127 127 Balanse 30.09.11 649 190 0 2 290 3 129 Periodens resula 0 0 0 26 26 Balanse 31.12.11 649 190 0 2 316 3 155 Ubealing av ubye 0 0 0-95 -95 Aksjekapialforhøyelse 19 76 0 0 95 Periodens resula 0 0 0 104 104 Balanse 30.09.12 668 266 0 2 325 3 259 Trondheim, 22. okober 2012 Syre i BN Bank ASA 13

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Konansrømoppsilling - konsern MILLIONER KRONER 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Konansrømmer fra operasjonelle akivieer Rene-/provisjonsinnbealinger og gebyrer fra kunder 1 816 1 547 2 353 Rene-/provisjonsubealinger og gebyrer il kunder -91-85 -433 Innbealing av rener på andre plasseringer 183 180 300 Ubealing av rener på andre lån -606-651 -882 Inn- /ubealinger (-) på ulån il kunder 735-751 -1 948 Inn- /ubealinger på innskudd og gjeld fra kunder 313-1 782-1 465 Inn- /ubealinger (-) på gjeld il krediinsiusjoner -625 263-232 Inn- /ubealinger (-) ved usedelse av verdipapirer -219 1 027 1 395 Innbealinger på idligere avskrevne fordringer 13 43 44 Andre inn-/ubealinger -79 192 114 Ubealinger il leverandører for varer og jeneser -70-118 -152 Ubealinger il ansae, pensjoner og sosiale kosnader -82-84 -102 Ubealinger av skaer -2 0-2 Neo konansrøm fra operasjonelle akivieer 1 286-219 -1 010 Konansrømmer fra inveseringsakivieer Inn-/ubealinger (-) på fordringer på krediinsiusjoner 76 165 666 Inn-/ubealinger (-) på korsikige plasseringer i verdipapirer -509 450 285 Inn-/ubealinger (-) på langsikige plasseringer i verdipapirer 0 0 0 Innbealinger ved salg av drifsmidler m.v. 0 25 25 Ubealinger ved kjøp av drifsmidler m.v. -43-58 -65 Innbealinger fra salg av daerselskap 0 128 129 Neo konansrøm fra inveseringsakivieer -476 710 1 040 Konansrøm fra finansieringsakivieer Innbealinger av ansvarlig lånekapial 0-228 -228 Neo konansrøm fra finansieringsakivieer 0-228 -228 Neo konansrøm for perioden 810 263-198 Beholdning av konaner og fordringer på senralbanker pr. 1.1. 814 1 012 1 012 Beholdning av konaner og fordringer på senralbanker ved sluen av perioden 1 624 1 275 814 14

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Noer - konsern Noe 1. Regnskapsprinsipper... 16 Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap... 16 Noe 3. Andre drifsinneker... 17 Noe 4. Andre kosnader, gevinser og ap... 17 Noe 5. Oversik bruo ulån på forvale porefølje... 17 Noe 6. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos og garanier... 18 Noe 7. Innlån... 20 Noe 8. Resula fra solg virksomhe... 21 Noe 9. Kapialdekning... 23 Noe 10. Beingede forplikelser... 24 Noe 11. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen... 24 Noe 12. Overføring il SpareBank 1 Næringskredi... 24 Noe 13. Overføring il SpareBank 1 Boligkredi... 25 Noe 14. Informasjon om drifssegmener i viderefør virksomhe... 25 Noe 15. Resularegnskap 5 sise kvaral... 27 15

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER Delårsregnskape er uarbeide i samsvar med IFRS, herunder IAS 34 om delårsregnskap. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper konserne har lag il grunn ved avleggelse av regnskape fremgår av årsrapporen for 2011. NOTE 2. VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER VURDERT TIL VIRKELIG VERDI, GEVINSTER OG TAP MILLIONER KRONER 3. KV. 2012 3. KV. 2011 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Verdiendring renederivaer plikig il virkelig verdi over resula 1, 4 1 1 5-6 -5 Verdiendring valuaderivaer plikig il virkelig verdi over resula 2 34-117 76-120 -117 Verdiendring aksjeindeksopsjoner og aksjeopsjoner plikig il virkelig verdi over resula 1 0 4 0 15 19 Sum verdiendring finansielle insrumener plikig il virkelig verdi 35-112 81-111 -103 Verdiendring innskudd upek il virkelig verdi over resula 4-11 -4-12 -3-6 Verdiendring innlån upek il virkelig verdi over resula 4-38 -26-34 -15-5 Verdiendring ulån upek il virkelig verdi over resula 4 27 12 29 1-12 Verdiendring korsikige finansielle plasseringer upek il virkelig verdi 3 26 2 39 8-1 Sum verdiendring finansielle insrumener upek il virkelig verdi 4-16 22-9 -24 Verdiendring renederivaer, sikring 5 29 68 54 61 69 Verdiendring innlån, sikre 5-29 -68-54 -61-70 Sum verdiendring finansielle insrumener il sikring 0 0 0 0-1 Sum verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi 39-128 103-120 -128 Realisere kursgevinser/-ap(-) obligasjoner og serifikaer vurder il amoriser kos -1-1 -10-9 -10 Agio/disagio innlån og ulån vurder il amoriser kos 2-33 116-73 120 118 Sum verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap 5-13 20-9 -20 1 I forbindelse med salg og/eller usedelse av de srukurere produkene så har BN Bank sikre eksponeringen i form av aksjeopsjoner, aksjeindeksopsjoner og reneswap-avaler. Den forrige finansuroen har medfør a enkele konraksmoparer har fal bor, og på de idspunke lo de seg ikke gjøre å ersae sikringsforreningene. BN Bank er derfor delvis eksponer for markedsuviklingen på e begrense anall produker. Endring i eksponering resulaføres løpende, og per 30.09.2012 var de ingen resulaeffek, mo en kosnadsføring på 8 millioner i ilsvarende periode i 2011. For åre 2011 ble 8 millioner kroner kosnadsfør. 2 Agio/disagio innlån og ulån vurder il amoriser kos skyldes hovedsakelig agio-/disagioeffeker som oppsår ved a innlån og ulån i uenlandsk valua omregnes il dagskurs. Valuaerminkonraker og kombinere rene- og valuaderivaer vurderes il virkelig verdi med verdiendring over resulae. Neoeffeken vedrørende valua ble for konsern en inneksføring på 3 millioner per 30.09.2012 mo ingen resulaeffek i ilsvarende periode i 2011. Tilsvarende all for 2011 var en inneksføring på 1 million. Eksponeringen mo valuasvingninger er lav. 3 Verdiendring finansielle plasseringer upek il virkelig verdi ugjorde en inneksføring på 39 millioner per 30.09.2012 mo en inneksføring på 8 millioner per 30.09.2011. For åre 2011 ble 1 million kosnadsfør. Finansuroen har medfør sore svingninger i verdien av disse plasseringene. 4 Neoeffeken av renederivaer plikig il virkelig verdi og verdiendring finansielle insrumener upek il virkelig verdi ugjorde en kosnadsføring på 12 millioner per 30.09.2012 mo ingen resulaeffek i ilsvarende periode i 2011. For åre 2011 ble 1 million kosnadsfør. 5 BN Bank benyer fra og med 2010 virkelig verdisikring for nye fasrene innlån og ilhørende sikringsinsrumener. Innlånene sikres 1:1 gjennom ekserne konraker hvor de er samsvar mellom hovedsol, renesrømmen, løpeid og sikringsforreningen. De er renerisikoen som sikres og sikringsforreningene som inngås dokumeneres. Ved virkelig verdisikring blir sikringsinsrumene regnskapsfør il virkelig verdi, og sikringsobjeke blir regnskapsfør il virkelig verdi for den sikrede risikoen. Endringer i disse verdiene fra inngående balanse blir resulafør. Kredirisikoen blir ikke sikre og påvirker dermed ikke verdseelsene. Verdien av sikringsinsrumenene er per 30. sepember 2012 posiiv med 192 millioner. 6 Realisere kursgevinser/-ap obligasjoner, serifikaer og innlån vurder il amoriser kos ugjorde en kosnadsføring på 10 millioner per 30.09.2012 mo en kosnadsføring på 9 millioner i ilsvarende periode i 2011. For åre 2011 ble 10 millioner kosnadsfør. 16

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 3. ANDRE DRIFTSINNTEKTER MILLIONER KRONER 3. KV. 2012 3. KV. 2011 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Garaniprovisjon -1 5 1 15 22 Neo provisjonsinneker/kosnader 1 34 25 87 69 99 Drifsinneker fase eiendommer 0 1 0 1 0 Andre drifsinneker 0 0 4 1 2 Sum andre drifsinneker 33 31 92 86 123 1 Provisjonsinneker vedrørende forvalning av poreføljen i SpareBank 1 Næringskredi og SpareBank 1 Boligkredi ugjorde 81 millioner per 30.09.2012 og 55 millioner i ilsvarende periode i 2011. For åre 2011 ble 72 millioner inneksfør. NOTE 4. ANDRE KOSTNADER, GEVINSTER OG TAP Bygge i Munkegaa 21 er solg, og overa av ny eier 15.sepember 2011. Regnskapsmessig gevins er 37 millioner i 3.kvaral 2011. Konansrømoppsilling MILLIONER KRONER Bokfør verdi bygg ved salgsidspunke 91 Gjeld og andre poser -95 Neo egenkapial -4 Gevins ved salg selskape 37 Konserninern gjeld som er gjor opp 96 Toal ilfør ved salg daerselskap 129 NOTE 5. OVERSIKT BRUTTO UTLÅN PÅ FORVALTET PORTEFØLJE MILLIONER KRONER 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Ulån BM og PM konsern 30 748 31 476 32 225 Selgerkredi 1 137 1 716 1 214 Ulån i viderefør virksomhe 31 885 33 192 33 439 Ulån overfør il SpareBank 1 Næringskredi 9 672 8 009 8 263 Ulån overfør il SpareBank 1 Boligkredi 6 356 3 389 3 961 Sum ulån forvale porefølje 47 913 44 590 45 663 Solg porefølje 13 143 101 17

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 6. TAP OG NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN VURDERT TIL AMORTISERT KOST OG GARANTIER De forskjellige elemenene som inngår i ap og nedskrivninger på ulån, er omal i noe 1 i årsrapporen for 2011. Lån mislighold mer enn 3 måneder er definer som lån som ikke er bejen i.h.. låneavalen på 3 måneder eller mer. Som førseprioriesinsiusjon kan konserne likevel få ilgang på inneker, enen ved vangsbruk eller ved frivillige løsninger. Tap og nedskrivninger på ulån beskreve i denne noe gjelder ulån vurder il amoriser kos og løpende verdiendringer og gevins/ap ved salg av overae eiendommer. MILLIONER KRONER 3. KV. 2012 3. KV. 2011 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Konsaere ap uover idligere års nedskrivninger 7 3 20 26 23 Konsaere ap på engasjemener uen idligere nedskrivninger 0 3 0 8 8 Konsaere ap overfør il solg porefølje 0 0 0 0 0 Periodens nedskrivninger: Endring i gruppenedskrivninger -1-4 -20-8 2 Endring i gruppenedskrivninger knye il garaniporeføljen 0 0-1 0 1 Endring i gruppenedskrivninger overfør il solg porefølje 0-2 0 8 0 Sum endring i gruppenedskrivninger -1-6 -21 0 3 Økning på engasjemener med nedskrivning fra idligere år 1 14 14 20 23 28 Avsening på engasjemener uen idligere nedskrivninger 8 2 35 14 24 Reduksjon på engasjemener med nedskrivning fra idligere år -14 0-17 -14-9 Endring i individuelle nedskrivninger overfør il solg porefølje 0 0 0 0 0 Sum endring i individuelle nedskrivninger 8 16 38 23 43 Bruo ap på ulån 14 16 37 57 77 Inngå på idligere konsaere ap 2 1 0 1 13 15 Tap på ulån 13 16 36 44 62 Inneksføre rener på nedskrevne lån 2 1 4 6 10 1 Verdiendringer knye il overae eiendommer ugjør 10 millioner kroner per 30.09.2012. 2 Per 30. sepember 2011 er 9 milloner kroner knye il bokfør gevins ved salg av en idligere overa eiendom i Tromsø. MILLIONER KRONER 3. KV. 2012 3. KV. 2011 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Individuelle nedskrivninger il dekning av ap på ulån ved saren av perioden 84 80 94 78 78 Konsaere ap dekke av idligere års individuelle nedskrivninger -30-3 -40-23 -23 Periodens nedskrivning: Økning på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år 2 12 5 14 14 Nedskrivning på engasjemener uen idligere individuelle nedskrivninger 0 2 0 13 15 Reduksjon på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år -14-2 -17-9 -6 Overfør eiendeler klassifiser som hold for salg 0 0 0 16 16 Individuelle nedskrivninger il dekning av ap på ulån ved sluen av perioden 42 89 42 89 94 Gruppenedskrivninger il dekning av ap på ulån ved saren av perioden 66 89 85 83 83 Periodens gruppenedskrivning il dekning av ap på ulån -1-4 -20-8 2 Overfør eiendeler klassifiser som hold for salg 0-2 0 8 0 Gruppenedskrivning il dekning av ap på ulån ved sluen av perioden 65 83 65 83 85 18

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer MILLIONER KRONER 3. KV. 2012 3. KV. 2011 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Avsening ap finansiell garani vedrørende garaniporeføljen ved saren av perioden 1 56 45 28 26 26 Konsaere ap dekke av idligere års individuelle nedskrivninger -29-27 -20-7 -7 Periodens nedskrivning: Økning på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år 10 2 2 4 4 Nedskrivning på engasjemener uen idligere individuelle nedskrivninger 8 0 35 1 9 Reduksjon på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år 0 0 0-4 -4 Avsening ap finansiell garani vedr. garaniporeføljen ved sluen av perioden 1 45 20 45 20 28 Gruppenedskrivninger knye il garaniporeføljen ved saren av perioden 6 0 20 0 19 Periodens gruppenedskrivninger il dekning av ap i garaniporeføljen 0 0-14 0 1 Gruppenedskrivninger knye il garaniporeføljen ved sluen av perioden 1 6 0 6 0 20 Individuell nedskrivning vedrørende garaniporeføljen klassifiser som hold for salg 0 2 0 2 2 Gruppenedskrivninger knye il garaniporeføljen klassifiser som hold for salg 0 11 0 11 0 Sum apsavseninger vedrørende garaniporeføljen 51 33 51 33 50 1 BN Bank har idligere inngå avale med SpareBank1 SMN om overagelse av bankens porefølje i Ålesund. Den 1. februar 2012 revidere parene avalen slik a SpareBank1 SMN overok 2,3 milliarder av poreføljen på 3,1 milliarder. BN Bank garanerer nå for 60 % av kredirisikoen for denne poreføljen (omal som garaniporeføljen). Bankens maksimale ap er dermed reduser il 443 millioner kroner og ugjør per ugangen av 3. kvaral 2012 1,4 prosen av konsernes samlede ulån. Toal avsening for ap i garaniporeføljen ugjør 51 millioner ved ugangen av sepember 2012. BN Bank garanerer for ap i denne poreføljen i en periode på 3-5 år fra den opprinnelige avaleinngåelsen. Avseningen er klassifiser under påløpe kosnader og forskuddsbeale inneker. Lån mislighold mer enn 3 måneder 1 MILLIONER KRONER 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Bruo hovedsol 477 281 213 Individuelle nedskrivninger 9 35 40 Neo hovedsol 468 246 173 Øvrige lån hvor de er forea individuell nedskrivning 1 MILLIONER KRONER 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Bruo hovedsol 370 569 678 Individuelle nedskrivninger 78 56 85 Neo hovedsol 292 513 593 Lån mislighold mer enn 3 måneder fordel på sekor og i % av ulån 1, 2 BRUTTO BRUTTO BRUTTO UTESTÅENDE UTESTÅENDE UTESTÅENDE MILLIONER KRONER 30.09.12 % 30.09.11 % 2011 % Bedrifsmarkede 387 1,60 200 0,93 126 0,55 Personmarkede 68 0,89 61 0,62 66 0,71 Garaniporeføljen 22 3,60 20 0,58 21 0,74 Toal 477 1,47 281 0,80 213 0,59 1 Når de gjelder noeinformasjon vedrørende misligholde lån, øvrige lån med individuell nedskriving og misligholde lån fordel på sekor og i % av ulån så er allene som er opplys inkluder BN Banks avdeling i Ålesund som forøvrig er behandle som avhende virksomhe og garaniporeføljen mo SpareBank 1 SMN. 2 Misligholde lån i % av ulån blir beregne på grunnlag av ulån i viderefør virksomhe og garaniporeføljen. 19

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 7. INNLÅN I balansen er innlån med fas rene som inngår i verdisikring vurder il amoriser kos, mens øvrige innlån med fas rene er upek il virkelig verdi. Innlån med flyende rene er vurder il amoriser kos. Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer Konserne har emier obligasjoner og serifikaer for pålydende 8 636 millioner kroner per 30.09.2012, enen som nyemisjoner eller uvidelse av eksiserende åpne lån. MILLIONER KRONER SERTIFIKATER OBLIGASJONER SUM Neo gjeld (pålydende) 01.01.2012 2 646 15 051 17 697 Nyemisjoner 0 1 515 1 515 Uvidelse av eksiserende 60 730 790 Oppkjøp og forfall av eksiserende -665-1 491-2 156 Neo gjeld (pålydende) 31.03.2012 2 041 15 805 17 846 Nyemisjoner 2 154 800 2 954 Uvidelse av eksiserende 0 784 784 Oppkjøp og forfall av eksiserende -1 068-4 349-5 417 Neo gjeld (pålydende) 30.06.2012 3 127 13 040 16 167 Nyemisjoner 400 325 725 Uvidelse av eksiserende 0 1 868 1 868 Oppkjøp og forfall av eksiserende -783-471 -1 254 Neo gjeld (pålydende) 30.09.2012 2 744 14 762 17 506 Ansvarlig lånekapial og fondsobligasjon Konserne har ikke emier fondsobligasjoner og ansvarlig lån per 30.09.2012. FONDS- ANSVARLIG MILLIONER KRONER OBLIGASJONER LÅNEKAPITAL SUM Neo gjeld (pålydende) 01.01.2012 650 800 1 450 Nyemisjoner 0 0 0 Uvidelse av eksiserende 0 0 0 Oppkjøp og forfall av eksiserende 0 0 0 Neo gjeld (pålydende) 31.03.2012 650 800 1 450 Nyemisjoner 0 0 0 Uvidelse av eksiserende 0 0 0 Oppkjøp og forfall av eksiserende 0 0 0 Neo gjeld (pålydende) 30.06.2012 650 800 1 450 Nyemisjoner 0 0 0 Uvidelse av eksiserende 0 0 0 Oppkjøp og forfall av eksiserende 0 0 0 Neo gjeld (pålydende) 30.09.2012 650 800 1 450 20

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Innregnede verdier MILLIONER KRONER 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Serifikaer vurder il amoriser kos 0 1 104 1 250 Serifikaer upek il virkelig verdi 2 788 842 1 420 Sum innregne verdi av serifikaer 2 788 1 946 2 670 Obligasjoner vurder il amoriser kos 10 031 10 227 10 010 Obligasjoner vurder il amoriser kos (sikre gjeld) 3 633 2 071 2 074 Obligasjoner upek il virkelig verdi 1 385 3 406 3 196 Sum innregne verdi av obligasjoner 15 049 15 704 15 280 Sum innregne verdi av gjeld sife ved usedelse av verdipapirer 17 837 17 650 17 950 MILLIONER KRONER 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Fondsobligasjoner vurder il amoriser kos 482 482 482 Fondsobligasjoner upek il virkelig verdi 169 166 169 Sum innregne verdi av fondsobligasjoner 651 648 651 Ansvarlig lån vurder il amoriser kos 803 802 800 Ansvarlig lån upek il virkelig verdi 0 0 0 Sum innregne verdi av ansvarlig lån 803 802 800 Sum innregne verdi av ansvarlig lån og fondobligasjoner 1 454 1 450 1 451 NOTE 8. RESULTAT FRA SOLGT VIRKSOMHET Virksomheen i Ålesund, som i hovedsak omfaer ulån il bedrifsmarkede, er organisaorisk underlag SpareBank 1 SMN fra fjerde kvaral 2009. Fra og med redje kvaral 2009 er virksomheen vurder som avslue virksomhe eer IFRS 5. Uskillelsen fra BN Bank sare i fjerde kvaral 2009 og er i hovedsak fullfør i andre kvaral 2012. De er av den grunn ingen resulaeffeker klassifiser som virksomhe under avhendelse i 2012. Resulaeffeker knye il garaniporeføljen, som er nærmere omal i noe 6, er klassifiser under viderefør virksomhe. Spesifikasjon av resulae fra solg virksomhe MILLIONER KRONER 3. KV. 2011 3. KV. 2012 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Neo rene- og krediprovisjonsinneker 0 1 0 4 4 Sum andre drifsinneker 0 0 0 1 1 Sum andre drifskosnader 0 0 0-3 -3 Sum ap på ulån 0-2 0-8 -1 Resula før ska 0-1 0 16 9 Beregne skaekosnad 0-1 0 4 3 Resula fra virksomhe under avhendelse 0 0 0 12 6 21

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Konansrømoppsilling knye il solg virksomhe MILLIONER KRONER 3. KV. 2011 3. KV. 2012 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Konansrøm fra operasjonelle akivieer 0 1 0 8 8 Konansrøm fra inverseringsakivieer 0 0 0 0 0 Konansrøm fra finansieringsakivieer 0 0 0 0 0 Neo konansrøm i perioden 0 1 0 8 8 Spesifikasjon av resulae fra viderefør virksomhe MILLIONER KRONER 3. KV. 2011 3. KV. 2012 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Neo rene- og krediprovisjonsinneker 89 93 258 279 385 Sum andre drifsinneker 38 54 112 113 103 Sum andre drifskosnader 62 64 191 199 234 Drifsresula før ap på ulån 65 83 179 193 254 Tap på ulån 13 16 36 44 62 Resula før ska fra viderefør virksomhe 52 67 143 149 192 Beregne skaekosnad 14 12 39 33 44 Resula eer ska fra viderefør virksomhe 38 55 104 116 148 Spesifikasjon av resulae fra solg virksomhe og garaniporeføljen MILLIONER KRONER 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Neo rene- og krediprovisjonsinneker -27-3 2 Sum andre drifsinneker 0 14 21 Sum andre drifskosnader 0-3 -3 Sum ap på ulån -47 9 26 Resula før ska 20 5 0 Beregne skaekosnad 21 2 0 Resula fra solg virksomhe og garaniporeføljen -1 3 0 Øvrige eiendeler og gjeld klassifiser som hold for salg I forbindelse med mislighold av e låneforhold i 2010, overok banken 100 % av aksjene i e selskap. Banken videresolge virksomheen i 2. kvaral 2012. 22

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 9. KAPITALDEKNING Prosess for vurdering av kapialbehov BN Bank har eabler en sraegi og prosess for risikosyring og vurdering av kapialbehov og hvordan dee kan oppreholdes. Samlebeegnelsen for dee er ICAAP (Inernal Capial Adequacy Assessmen Process). Vurderingen av kapialbehove inkluderer sørrelse, sammensening og fordeling av den ansvarlige kapialen ilpasse nivåe på de risikoer som banken er eller kan bli usa for. Vurderingene er risikobasere og fremoverskuende. Risikoområder som vurderes i illegg il Pillar 1 risikoene, er konsenrasjonsrisiko i krediporeføljen, rene- og valuarisiko i bankporeføljen, likvidiesrisiko, forreningsmessig risiko, eierrisiko og omdømmerisiko. ICAAP har ikke oppmerksomhe på kun én meode eller e all, men presenerer e se med beregninger med blan anne ulike idshorisoner, konfidensnivå og foruseninger. MILLIONER KRONER 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Aksjekapial 668 649 649 Annen egenkapial 2 539 2 416 2 506 Evigvarende ansvarlig kapial (fondsobligasjonsinnlån) 1 651 647 647 Fradrag for: Evigvarende ansvarlig kapial (fondsobligasjonsinnlån) som ikke kan medregnes 1-113 -119-95 Immaerielle eiendeler -18-19 -20 Usa skaefordel -43-54 -43 Andre fradrag i kjernekapial -91 0 0 Kjernekapial 3 593 3 520 3 644 Tidsbegrense ansvarlig lånekapial 916 922 899 Fradrag for: Tidsbegrense ansvarlig lånekapial som ikke kan medregnes 0 0 0 Andre fradrag i illeggskapial -91 0 0 Neo illeggskapial 825 922 899 Sum ansvarlig kapial 4 418 4 442 4 543 Risikoveke balanse 29 614 32 193 33 171 Kjernekapialdekning (%) 12,1 10,9 11,0 Kapialdekning (%) 14,9 13,8 13,7 1 For nærmere dealjer, se noe 7. Spesifikasjon av risikoveke balanse MILLIONER KRONER 30.09.2012 30.09.2011 ÅRET 2011 INNREGNET VEKTET INNREGNET VEKTET INNREGNET VEKTET RISIKOVEKT BELØP BELØP BELØP BELØP BELØP BELØP 0 % 1 318 0 1 541 0 1 004 0 10 % 2 089 209 1 394 139 1 503 150 20 % 5 648 1 130 5 888 1 178 4 725 945 35 % 8 999 3 150 9 998 3 499 9 560 3 346 50 % 0 0 312 156 420 210 75 % 93 70 415 311 345 259 100 % 25 056 25 056 26 909 26 909 28 261 28 261 Plasseringer som inngår i handelsporeføljen 0 0 0 0 0 0 Omseelige gjeldsbrev som inngår i handelsporeføljen 0 0 0 0 0 0 Sum risikoveke balanse 43 203 29 614 46 457 32 193 45 818 33 171 Kapialdekning 14,9 13,8 13,7 23

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 10. BETINGEDE FORPLIKTELSER Salg av srukurere produker Banken ble i 2008 saksøk i e gruppesøksmål vedrørende srukurere spareproduker. Høyesere har fasslå i februar 2010 a gruppesøksmål ikke er egne for å vurdere denne ype produker. Gruppesøksmåle mo BN Bank har med dee få sin endelige avklaring. Tre av bankens kunder ok eer dee u sevning mo banken på individuel grunnlag. Banken ble ved dom av 8. juli 2011 frifunne i Oslo Tingre, men dommen er anke il Borgaring Lagmannsre og beramme il mars 2013. Samle engasjemen ugjør 4 millioner kroner per 30. sepember 2012. I illegg har BN Bank gi lån il finansiering av srukurere produker Aremis. BN Bank er sevne av 6 kunder, hvorav 3 aksjeselskaper, med en oal lånefinansiering på 106 millioner kroner. Omvise beløp gjelder rener. I forbindelse med salg og/eller usedelse av de srukurere produkene så har BN Bank sikre eksponeringen i form av aksjeopsjoner, aksjeindeksopsjoner og reneswap-avaler. Finansuroen i 2008 har medfør a enkele konraksmoparer har fal bor, og de har ikke la seg gjøre å ersae alle sikringsforreningene. Konkursboe il en av konraksmoparene har i 2011 sil e mokrav, som BN Bank er uenig om. Ufalle er uklar, og prosess pågår. Samle krav er 12 millioner kroner. Dividende/moregning mo Glinir banki hf, Island 26. januar 2012 avsa Oslo ingre dom i saken hvor Glinir banki hf, har saksøk BN Bank ASA for de Glinir hevder var uremessig moregning av om lag 240 millioner kroner. Ifølge dommen ble BN Bank ASA døm il å beale Glinir 213 millioner kroner med illegg av rener. Reen fan a om lag 27 millioner kroner var remessig moregne. Reen har eer BN Banks syn a feil på e senral punk knye il den sørse enkelposen som de ble moregne i, men BN Bank har ellers vunne frem på de øvrige punker. BN Bank har av den grunn anke dommen il Borgaring lagmannsre. BN Bank har idligere bokfør de moregnede beløp som ap og en evenuell reskrafig dom vil således ha begrense negaiv regnskapsmessig virkning for banken. NOTE 11. BETINGEDE UTFALL, HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Foruen de forhold som er omal i noe 10 foreligger de ikke eiendeler eller forplikelser som de knyer seg beingede ufall il og der disse ufall kan ha vesenlig påvirkning på konsernes finansielle silling og resula. De har ikke vær vesenlige hendelser eer balansedagen. NOTE 12. OVERFØRING TIL SPAREBANK 1 NÆRINGSKREDITT SpareBank 1 Næringskredi AS ble eabler i 2009 og har konsesjon fra Krediilsyne il å drive som krediforeak. Obligasjonene il SpareBank 1 Næringskredi har en Aa3 raing fra Moody s. Foreake er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokaliser med SpareBank 1 Boligkredi AS i Savanger. BN Bank har en eierandel på 9,58 % per 30. sepember 2012. Hensiken med krediforeake er å sikre bankene i alliansen sabil og langsikig finansiering av næringseiendom il konkurransedykige priser. SpareBank 1 Næringskredi erverver ulån med pan i næringseiendom og useder obligasjoner med forrinnsre innenfor regelverke for dee som ble eabler i 2007. Som en del av alliansen kan BN Bank overføre ulån il foreake, og som en del av bankens finansieringssraegi er de overfør ulån fra BNkredi. Ved ugangen av sepember 2012 er bokfør verdi av overføre ulån 9,7 milliarder kroner. BN Bank foresår forvalningen av overføre ulån og BNkredi moar en provisjon baser på neoen av avkasningen på ulånene banken har overfør og kosnadene i selskape. For å ivarea eksiserende obligasjonseieres ineresser har BN Bank i forbindelse med overføringen inneså for a BNkredi skal ha en kapialdekning på mins 20 prosen il enhver id. I den grad kapialdekningen er lavere enn 20 prosen skal morbanken så ilbake for si ilgodehavende i BNkredi og/eller sille garani. Per 30. sepember 2012 har BNkredi en kapialdekning på 16,0 prosen. Beløpe morbanken sår ilbake for ugjør 767 millioner kroner pr 30. sepember 2012. BN Bank har garaner for engasjemener som er overfør i den grad engasjemenene oversiger 25 prosen av SpareBank 1 Næringskredis ansvarlige kapial. Per 30. sepember 2012 ugjør de nevne garaniene 0 millioner kroner. 24

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 13. OVERFØRING TIL SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT SpareBank 1 Boligkredi er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokaliser med SpareBank 1 Næringskredi AS i Savanger. Hensiken med krediforeake er å sikre bankene i alliansen sabil og langsikig finansiering av boliglån il konkurransedykige priser. Obligasjonene il SpareBank 1 Boligkredi har en raing på Aaa og AAA fra henholdsvis Moody s og Fich. SpareBank 1 Boligkredi erverver ulån med pan i boliger og useder obligasjoner med forrinnsre innenfor regelverke for dee som ble eabler i 2007. Som en del av alliansen kan BN Bank overføre ulån il foreake, og som en del av bankens finansieringssraegi er de overfør ulån il foreake. Ved ugangen av sepember 2012 er bokfør verdi av overføre ulån 6,4 milliarder kroner. BN Bank foresår forvalningen av overføre ulån og BN Bank moar en provisjon baser på neoen av avkasningen på ulånene banken har overfør og kosnadene i selskape. NOTE 14. INFORMASJON OM DRIFTSSEGMENTER I VIDEREFØRT VIRKSOMHET Segmenrapporeringen er regelmessig gjennomgå med ledelsen. Ledelsen har valg å inndele rapporeringssegmenene eer underliggende forreningsområder. GARANTIPORTEFØLJE SUM MILLIONER KRONER BM PM SMN 30.09.12 Neo rene- og krediprovisjonsinneker 186 99-27 258 Verdiendring fin insr vurder il virkelig verdi 13 7 0 20 Andre drifsinneker 78 14 0 92 Sum andre drifsinneker 91 21 0 112 Lønn og generelle adminisrasjonskosnader -68-89 0-157 Ordinære av- og nedskrivninger -6-8 0-14 Andre drifskosnader -9-10 0-20 Andre kosnader, gevinser og ap 0 0 0 0 Sum andre drifskosnader -83-108 0-191 Drifsresula før ap på ulån 194 12-27 179 Tap på ulån 0 12-48 -36 Drifsresula eer ap på ulån 194 24-74 143 Beregne skaekosnad -54-6 21-39 Resula for viderefør virksomhe eer ska 140 18-53 104 GARANTIPORTEFØLJE SUM MILLIONER KRONER BM PM SMN 30.09.12 Ulån (bruo) inkl ulån i OMF-selskap 32 763 14 013 1 137 47 913 Innskudd fra og gjeld il kunder 1 337 15 025-16 362 25

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer GARANTI- PORTEFØLJE SUM MILLIONER KRONER BM PM SMN MUNKEGT. 21 30.09.12 Neo rene- og krediprovisjonsinneker 192 94-7 0 279 Verdiendring fin insr vurder il virkelig verdi -6-3 0 0-9 Andre drifsinneker 72 1 13 0 86 Sum andre drifsinneker 66-2 13 0 77 Lønn og generelle adminisrasjonskosnader -71-91 0 0-162 Ordinære av- og nedskrivninger -6-6 0 0-12 Andre drifskosnader -12-14 0 0-26 Andre kosnader, gevinser og ap 0 0 0 36 36 Sum andre drifskosnader -88-111 0 36-163 Drifsresula før ap på ulån 170-19 6 36 193 Tap på ulån -24-3 -17 0-44 Drifsresula eer ap på ulån 146-22 -11 36 149 Beregne skaekosnad -40 6 2-1 -33 Resula for viderefør virksomhe eer ska 106-16 -8 35 116 GARANTI- PORTEFØLJE SUM MILLIONER KRONER BM PM SMN MUNKEGT. 21 30.09.12 Ulån (bruo) inkl ulån i OMF-selskap 29 634 13 244 1 712 0 44 590 Innskudd fra og gjeld il kunder 1 154 14 186 0 0 15 340 Konserne opererer i geografisk begrense område og rapporering på geografiske segmener gir lie illeggsinformasjon. 26

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 15. RESULTATREGNSKAP 5 SISTE KVARTAL 3. KV 2. KV 1. KV 4. KV. 3. KV. MILLIONER KRONER 2012 2012 2012 2011 2011 Reneinneker og lignende inneker 394 399 430 439 415 Renekosnader og lignende kosnader 305 314 346 333 322 Neo rene- og krediprovisjonsinneker 89 85 84 106 93 Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap 5 0 15-11 -13 Andre drifsinneker 33 31 28 37 31 Sum andre drifsinneker 38 31 43 26 18 Lønn og generelle adminisrasjonskosnader 50 52 55 61 53 Avskrivninger og nedskrivninger 5 5 4 4 4 Andre drifskosnader 7 5 8 7 7 Andre kosnader, gevinser og ap 0 0 0-1 -36 Sum andre drifskosnader 62 62 67 71 28 Drifsresula før ap på ulån 65 54 60 61 83 Tap på ulån 13 14 9 18 16 Resula før ska 52 40 51 43 67 Beregne skaekosnad 14 11 14 11 12 Resula gjenværende virksomhe 38 29 37 32 55 Resula fra virksomhe under avhendelse 0 0 0-6 0 Resula inkl avhende virksomhe 38 29 37 26 55 27

Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Resularegnskap - morbank MORBANK MILLIONER KRONER NOTE 3. KV. 2012 3. KV. 2011 30.09.12 30.09.11 ÅRET 2011 Reneinneker og lignende inneker 314 306 942 844 1 168 Renekosnader og lignende kosnader 267 264 818 735 1 013 Neo rene- og krediprovisjonsinneker 47 42 124 109 155 Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap 2 5-13 36-2 -20 Andre drifsinneker 3 8 13 29 32 52 Sum andre drifsinneker 13 0 65 30 32 Lønn og generelle adminisrasjonskosnader 32 36 102 108 150 Ordinære av- og nedskrivninger 5 3 14 11 15 Andre drifskosnader 1 3 4 4 5 Sum andre drifskosnader 38 42 120 123 170 Drifsresula før ap på ulån 22 0 69 16 17 Tap på ulån 6 21 5 41 9 19 Drifsresula eer ap på ulån 1-5 28 7-2 Inneker av eierineresser i konsernselskaper 4 0 32 164 131 131 Resula før skaekosnad 1 27 192 138 129 Skaekosnad 0 0 52 43 40 Resula viderefør virksomhe 1 27 140 95 89 Resula fra virksomhe under avhendelse 8 0 0 0 12 6 Resula inkl avslue virksomhe 1 27 140 107 95 Uvide resularegnskap Verdiendringer finansielle eiendeler ilgjengelig for salg 0 0 0 0 0 Sum resulaposer før mo egenkapialen 0 0 0 0 0 Toalresula 1 27 140 107 95 28