Kvartalsrapport 2.kvartal 2013 God drift bidrar til et godt resultat 2. kvartal 2013 Resultat før skatt: 15,8 millioner kroner (24,1 millioner kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 14,3 % (23,4 %) og etter skatt: 11,0 % (21,0 %) Rentenetto i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,5 % (1,2 %) Provisjonsinntekter m.v.: 9,6 millioner kroner (7,2 millioner kroner) Tap og nedskrivninger 2,2 millioner kroner (0,1 millioner kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,14 % (1,09 %) Kostnader i % av inntekter: 48,1 % (38,6 %) (I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2012) 1.halvår 2013 Resultat før skatt: 26,6 millioner kroner (30,9 millioner kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 12,2 % (15,1 %) og etter skatt: 9,3 % (13,1 %) Rentenetto i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,4 % (1,2 %) Provisjonsinntekter m.v.: 17,,8 millioner kroner (13,6 millioner kroner) Tap og nedskrivninger 2,2 millioner kroner (- 0,4 millioner kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,17 % (1,20 %) Kostnader i % av inntekter: 54,1 % (52,6 %) Kjernekapital er 14,3 % (13, 3 %). Ren kjernekapital eksl. overskudd 10,,3 % (9,8 %) Innskuddsdekning: 65,2 % (69,2 %) (I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2012) Resultat for 2. kvartal Klepp Sparebank hadde i 2. kvartal et resultat før skatt på 15,8 millioner kroner mot 24,1 millioner kroner i fjor. I andre kvartal i fjor bokførte banken en ekstraordinær inntekt på 15,5 millioner kroner i forbindelse med innføring av direkte eierskap i Eika Boligkreditt. Ser vi bort fra denne har vi et bedret resultat for 2. kvartal med helee 8,3 millioner sammenlignet med i fjor. Netto renteinntekter viser en bedring på 4,5 millioner kroner i 2. kvartal 2013 i forhold til 2. kvartal 2012. Provisjons - inntekter bedres med 2,4 millioner kroner og driftskostnader øker med 1,5 millioner kroner. Tap/nedskrivinger øker med 2,1 millioner kroner. Etter skatt ble resultatet 12,2 millioner kroner mot 21,6 millioner kroner i fjor. Egenkapitalavkastning etter skatt viser 11,0 % (21,0 %) Resultat 1. halvår Dersom en ser bort fra 15,55 millioner kroner i netto inntekt i fjor vedrørende Eika Boligkreditt, har banken en bedring i resultat før skatt på 11,2 millioner kroner pr. 1. halvår i år sammenlignet med samme tidspunkt i fjor. Klepp Sparebank har etter 1. halvår et resultat før skatt på 26,6 millioner
kroner mot 30,9 millioner kroner i fjor. Etter skatt ble resultatet 20,4 millioner kroner mot 26,8 millioner kroner i fjor. Egenkapitalavkastning etter skatt viser 9,3 % (13,1 %). Netto renteinntekter ble pr. 1. halvår 2013 på 40,3 millioner kroner mot 33,7 millioner kroner på samme tidspunkt i fjor. Netto provisjons- og andre inntekter økte fra 13,5 millioner kroner til 17,5 millioner kroner. Driftskostnader ble 34,0 millioner kroner hittil i år mot 33,9 millioner kroner i fjor. Netto inntekter finansielle investering ble redusert fra 17,3 millioner kroner pr. 1. halvår 2012 til 5,1 millioner kroner hittil i år. Netto renteinntekter Netto renteinntekter ble ved utgangen av 1. halvår i år 40,3 millioner kroner (33,7 millioner kroner). Økte utlånsmarginer bidro til økte netto renteinntekter. Motsatt har gjeninnføring av sikringsfondsavgift reduserte netto renteinntekter med 1,7 millioner kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Utlånsporteføljen viser en økning siste 12 måneder på 356,1 millioner kroner, en økning på 7,6 %. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital har rentenettoen økt fra 1,20 % i fjor til 1,39 % i år. Netto provisjons og andre inntekter Disse viser 17,5 millioner pr. 1. halvår i år (13,5 millioner kroner) Provisjon fra Eika Boligkreditt (EBK) utgjør 3,5 millioner kroner av bedret inntjening. Netto volumsøkning siste 12 måneder på lån overført til EBK viser 262 millioner kroner. I tillegg har provisjon forsikring økt med 0,,7 millioner kroner. Netto inntekter fra finansielle investeringer Netto inntekter ble 5,1 millioner kroner (17,3 millioner kroner). Årsak til redusert inntjening i år er som nevnt 15,5 millioner kroner i fjor i netto inntekter ved overtakelse av Eika Boligkreditt. Motsatt har banken i 2. kvartal i år mottatt 3,2 millioner kroner i utbytte fra Eika Gruppen og 2,6 millioner kroner fra Eika Boligkreditt. I fjor fikk ikke banken utbytte fra disse selskapene. Negativ verdiendring på lån og derivater er 3,0 millioner større i år enn i fjor grunnet økt margin på fastrenteutlån. Driftskostnader Driftskostnader var pr. utgangen av 1. halvår 34,0 millioner kroner (33,9 millioner kroner ). Konsulent - bistand og kostnader knyttet til eiendeler holdt for salg reduseres totalt med 1,8 millioner kroner, mens kostnader personal øker tilsvarende. Sum driftskostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital reduseres fra 1,20 % i fjor til 1,17 % i år. Kostnader målt i forhold til inntekter øker til 54,1 % (52,6 %) Tap og mislighold Tap på utlån viser 1. halvår 2013 netto 2,2 millioner kroner (-0,4 millioner). Brutto misligholdte engasjement utgjorde 87,3 millioner kroner ved utgangen av 1. halvår 2013 sammenlignet med 93,4 millioner kroner på samme tid i fjor. Tapsutsatte (ikke misligholdte) engasjement utgjorde 26,8 millioner kroner mot 13,1 millioner kroner i fjor. Summen av misligholdte og tapsutsatte engasjement øker fra 106,5 millioner kroner pr. 1. halvår 2012 til 114,1 millioner kroner ved utgangen av 1. halvår 2013. Målt i prosent av brutto utlån er uendret 2,3 %.
Avsetningsgrad for misligholdte og tapsutsatte engasjement er henholdsvis 61,0 % og 43,3 % pr. 1. halvår 2013. Summen av individuelle nedskrivninger er 64,9 millioner kroner. Balansen Forvaltningskapitalen er på 6,0 milliarder kroner, en økning på 6,0 % siste 12 måneder. Brutto utlån har økt fra 4,7 milliarder kroner pr. 1. halvår 2012 til 5,0 milliarder kroner hittil i år. Dette er en økning på 7,6 %. Hittil i år har utlån økt med 3,9 %. Inkludert Eika Boligkreditt har utlån siste 12 måneder økt med 10,2 %. Økningen i år er på 5,,1 %. Innskudd fra kunder viser hittil i år en økning på 3,2 % og utgjør nå 3,3 milliarder kroner. Siste 12. måneder har innskuddsveksten vært 1,4 %. Innskuddsdekningen reduseres fra 69,2 % ved utgangen av 1. halvår i fjor til 65,2 % hittil i år. Privatmarkedet Utlån til privatmarkedet har økt med 3,9 % i 2. kvartal 2013 til 3,3 milliarder kroner. Inkludert Eika Boligkreditt viser utlån en økning 4,1 % i 2. kvartal til 4,9 milliarder kroner. Siste 12 måneder viser utlån til privatmarkedet en økning på 10,8 %. Inkludert Eika Boligkreditt er økningen 13,5 %. Andel lån overført til Eika Boligkreditt utgjør 33,0 % (31,4 %) av totale lån til privatmarkedet inkl. Eika Boligkreditt. Av samlede utlån utgjør utlån til privatmarkedet 65,0 % (63,1 %). Innskudd har økt med 3,6 % i 2. kvartal 2013 til 2,2 milliarder kroner. Økning siste 12 måneder er 3,9 %. Innskuddsdekning for privatmarked er 66,7 % (71,2 %) Inntjening på privatmarked før skatt var 6,2 millioner kroner i 2. kvartal 2013 mot 3,7 millioner kroner i 2. kvartal i fjor. Årsaken til økning er 1,9 millioner kroner mer i netto renteinntekter og 2,2 millioner kroner i økte andre drifts - inntekter. Kostnader/tap er økt med 1,6 millioner kroner. Hittil i år viser privatmarked en inntjening før skatt på 10,2 millioner kroner mot 3,6 millioner kroner pr. 1. halvår i fjor. Årsak til bedret inntjening er økte inntekter med 7,0 millioner kroner. Næringslivsmarkedet Utlån næringslivsmarked har økt med 0,7 % i 2. kvartal 2013 til 1,,8 milliarder kroner. Siste 12 måneder viser utlån til næringslivsmarkedet en økning på 2,1 %. Landbruk utgjør nå 14,5 % (14,7 %) av samlede utlån og annet næringsliv 20,5 % (22,2 %). Innskudd næring har økt med 1,9 % i 2. kvartal 2013. Siste 12 måneder er innskudd næring redusert med 3,3 % til 1,1 milliarder kroner. Innskudds - dekningen er 62,4 % (65,8 %). Næringslivsmarkedet viser en økt inntjening før skatt fra 4,8 millioner kroner i 2. kvartal i fjor til 6,,3 millioner kroner i 2. kvartal i år. Renteinntekter øker med 2,6 millioner kroner, drifts - kostnader øker med 0,2 millioner kroner og netto andre driftsinntekter øker med 0,3 millioner kroner. Tap/nedskrivninger viser en økning på 1,2 millioner kroner. Hittil i år viser næringsliv et resultat før skatt på 11,6 millioner kroner mot 9,4 millioner kroner pr. 1. halvår i fjor. Rentenetto øker med 3,4 millioner kroner mens tap/nedskrivninger øker med 1,9 millioner kroner. Soliditet Kjernekapitaldekning ved utgangen av 2. kvartal var 14,3 % mot 13,3 % i fjor. Ren kjernekapital utgjør 10,3 % mot 9,8 % i forhold til 2. kvartal 2012.
Kapitaldekning ved utgangen av 2. kvartal var 14,5 % mot 13,7 % i fjor. I 2. kvartal 2013 innfridde banken 75 millioner i fondsobligasjon fra Statens Finansfond og la ut en ny fondsobligasjon på 100 millioner kroner. Likviditetsrisiko Funding markedet bearbeides aktivt for å sikre at tilstrekkelig funding alltid er tilstede. Banken skal ha en lav til moderat likviditetsrisiko. Likviditetsindikator 1 og 2 var pr 30.06.13 henholdsvis 106 (107 %) og 115 (117 %). Bankens innlån via obligasjons - markedet var på 1.8 mrd. kroner pr. 1. halvår 2013. Banken jobber for å ha en jevn fordelt forfallsstruktur på innlån. Restløpetiden på obligasjons - lån er fra 3 måneder til ca. 5 år. I 2013 er det forfall på 147,5 millioner kroner. Bankens likviditetssituasjon er god. Bankens egenkapitalbevis Det har vært lav omsetning i egenkapitalbevis i 2013. Kursen var 60 kroner pr. egenkapitalbevis ved utgangen av kvartalet. Regnskapsprinsipper Regnskapet pr. 30.06.13 er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Delårs - regnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS), som er godkjent av EU. Endring i IAS 19 Ytelser til ansatte. Banken har ikke tatt inn disse endringene pr. 1. halvår 2013 og vil foreta en beregning for å implementere endringen i 3. kvartal 2013. Halvårsregnskapet er ikke revidert. Markedsforhold Vi merker at de fleste banker har lagt begrensninger på sine utlånsvolum. Vi kunne derfor i dagens marked økt våre utlån mer enn vi har gjort. Men vi har også selv lagt en stram plan for vekst ut fra de økte kravene til egenkapital. Utsikter Styret ser positivt på utsiktene fremover for banken. Både de økonomiske og de demografiske rammebetingelsene tilsier generelt fornuftige rammevilkår for kunder. Konkurransesituasjonen for banken er normalt krevende, men utlånsvekst begrenses i enda sterkere grad av behovet for å styrke bankens kapitalbase. Banken arbeider ut i fra en plan om å tilfredsstille kravene til kapital, inklusiv en eventuell innføring av en motsyklisk bufferkapital. Kleppe, 15. august 2013 Styret i Klepp Sparebank Tor Audun Bilstad Styreleder Randi Skadsem Egeland Nestleder Snorre Haukeli Styremedlemm Morten Bjørnsen Styremedlem Svein Tore Nydal Styremedlem Tor Egil Lie Adm. banksjef
HOVEDTALL Resultatsammendrag (Beløp i hele 1000) Netto renteinntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat av drift før tap Netto tap Resultat av drift før skatt Skattekostnad Resultat av drift etter skatt 2. kvartal 2. kvartal 1. halvår 1. halvår Året 2013 2012 2013 2012 2012 21.905 17.384 40.303 33.671 71.821 12.812 22.123 22.597 30.713 48.696 16.703 15.241 34.031 33.863 72.727 18.014 24.267 28.869 30.521 47.791 2.200 124 2.249-357 4.365 15.814 24.143 26.620 30.878 43.425 3.643 2.523 6.269 4.041 7.589 12.171 21.620 20.351 26.837 35.837 Balansetall (Beløp i mill. kr.) Forvaltningskapital Gjennomsnittlig forvaltningskapital Netto utlån til kunder Netto utlån til kunder inkl. Eika Boligkreditt Innskudd fra kunder Sertifikater og obligasjoner Aksjer og fondsandeler Egenkapital 2. kvartal 2. kvartal 1. halvår 1. halvår Året 2013 2012 2013 6.044 2012 5.701 2012 5.743 5.879 5.626 5.850 4.966 6.578 3.288 529 137 449 5.654 4.612 5.962 3.242 567 115 422 5.675 4.778 6.258 3.184 475 125 432 Nøkkeltall Utvikling i kvartalet / siste 12 måneder - Forvaltning - Utlån - Utlån inkl. Eika Boligkreditt - Innskudd Innskuddsdekning Lønnsomhet Rentenetto i % av gj.sn. forvaltningskapital Kostnadsgrad Kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital Egenkapitalavkastning før skatt Egenkapitalavkastning etter skatt 2. kvartal 2. kvartal 1. halvår 1. halvår Året 2013 2012 2013 2012 2012 5,0 % 2,3 % 6,0 % -0,8 % -0,2 % 2,8 % 1,3 % 7,6 % 0,0 % 5,2 % 3,2 % 2,4 % 10,2 % 5,4 % 8,6 % 3,0 % 5,0 % 1,4 % 65,2 % 5,8 % 69,2 % 3,8 % 65,6 % 1,49 % 1,24 % 1,39 % 1,20 % 1,27 % 48,1 % 38,6 % 54,1 % 52,6 % 60,3 % 1,14 % 1,09 % 1,17 % 1,20 % 1,28 % 14,3 % 23,4 % 12,2 % 15,1 % 10,3 % 11,0 % 21,0 % 9,3 % 13,1 % 8,5 % Tap og mislighold Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 1,7 % Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,5 % 2,0 % 1,6 % 0,3 % 0,6 % Soliditet Kapitaldekningsprosent Kjernekapitalprosent Ren kjernekapital Risikovektet kapital 14,5 % 13,7 % 14,6 % 14,3 % 13,3 % 14,2 % 10,3 % 3.679 9,8 % 3.620 10,7 % 3.614 Personal Antall årsverk 45 45 45 Egenkapitalbevis Egenkapitalbevisbrøk Børskurs Børsverdi (millioner kroner) Bokført egenkapital pr EKB Resultat/utvandet resultat pr EKB Utbytte pr. EKB Pris/Resultat pr. EKB Pris/Bokført egenkapital 29,7 % 30,2 % 30,2 % 60,0 kr 53,,75 kr 56,5 kr 65 kr 114 kr 58 kr 107 kr 61 kr 117 kr 3,4 6,1 5,6 kr 7,5 kr 10,1 kr n.a. 11 0,5 n.a. 7,1 0,5 3,0 5,6 0,5
RESULTATREGNSKAP (Beløp i tusen kr.) Sum renteinntekter Sum rentekostnader Netto renteinntekter Provisjonsinntekter m.v. Provisjonskostnader m.v. Andre driftsinntekter Netto provisjons- og andre inntekter 2. kvartal 2. kvartal 1. halvår 1. halvår Året Note 2013 2012 2013 2012 2012 60.958 58.207 117.775 118.761 234.344 39.053 40.823 77.472 85.090 162.523 21.905 17.384 40.303 33.671 71.821 9.628 7.182 17.843 13.587 29.756 939 975 1.850 1.959 4.025 729 821 1.463 1.834 3.376 9.417 7.027 17.457 13.461 29.107 Utbytte og resultat investeringer etter egenkapitalm metoden 8 6.391 29.448 6.854 29.993 29.575 Netto verdiendr.på fin. instrument til virkelig verdi over resultat 6/8-2.997-14.351-1.713-12.741-9.986 Netto inntekter fra finansielle investeringer 3.394 15.097 5.140 17.252 19.589 Lønn og sosiale kostnader Generelle administrasjonskostnader Avskrivninger og nedskr. på varige dr.midl. og immatr. eiendeler Andre driftskostnader Sum driftskostnader 9.154 4.303 471 2.773 16.703 8.019 4.891 150 2.181 15.241 17.777 10.052 943 5.259 34.031 15.921 11.738 286 5.919 33.863 35.049 21.902 865 14.910 72.727 Driftsresultat før tap Nedskrivninger og tap på utlån og garantier Driftsresultat før skatt Skattekostnad Resultat etter skatt 18.014 24.267 28.869 30.521 47.791 2 2.200 124 2.249-357 4.365 15.814 24.143 26.620 30.878 43.425 3.643 2.523 6.269 4.041 7.589 12.171 21.620 20.351 26.837 35.837 Utvidet resultatregnskap Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 8-274 -10.561 440-10.523-9.385 Totalresultat 11.897 11.059 20.791 16.314 26.452 BALANSE (Beløp i tusen kr.) 1. halvår 1. halvår Note 2013 2012 Året 2012 Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder Eiendeler holdt for salg Investeringseiendommer Sertifikater og obligasjoner Aksjer og fondsandeler (virkelig verdi over resultat Finansielle instrumenter tilgjengelig for salg Finansielle derivater Eierinteresser i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter SUM EIENDELER 61.968 60.559 229.182 183.427 2/3 4.966.205 4.612.202 80.473 36.871 83.518 528.544 566.735 tet) 9.753 7.718 127.737 107.033 77-961 2.142 2.823 20.516 22.658 229 1.035 18.806 14.545 6.044.454 5.701.267 62.205 151.409 4.777.743 115.866 475.093 8.938 116.277-543 - 21.459 1.641 11.743 5.742.917 Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Verdipapirgjeld Annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Finansielle derivater Utsatt skatt Avsetning til pensjonsforpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Egenkapitalbeviskapital Overkursfond Utjevningsfond Utbytte Gaver Sparebankens fond Annen egenkapital Udisponert resultat Sum egenkapital SUM GJELD OG EGENKAPITAL 250.020 200.055 3 3.287.849 3.242.219 7 1.795.529 1.605.108 19.998 13.692 52.376 53.037 7.911 8.288 724-2.104 2.107 7 179.066 154.583 5.595.578 5.279.090 9 107.650 107.650 5.058 5.058 9.632 2.039 289.215 265.200 16.971 15.394 20.351 26.837 448.876 422.177 6.044.454 5.701.267 200.037 3.184.475 1.715.985 12.474 30.392 9.718 724 2.104 154.692 5.310.602 107.650 5.058 9.632 3.230 1.000 289.215 16.531 432.314 5.742.917
EGENKAPITALBEVEGELSE (Beløp i 1000 kr) Sum egenkapital pr. 31.12.11 Periodens resultat Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat for perioden Utbytte og gaver Sum egenkapital pr. 31.12.12 Periodens resultat Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat for perioden Utbytte og gaver Sum egenkapital pr. 30.06.13 *Fond for urealiserte gevinster utgjør Periodens resultat *Annen egenkapital 30.06 Egenkapital Overkurs- Utjevnings Annen parebanken Sum bevis fond fond egenkapital* fond egenkapital 107.650 5.058 2.039 25.916 265.200 405.863 7.593 4.230 24.014 35.837-9.385-9.385 7.593-5.156 24.014 26.452 107.650 5.058 9.632 20.760 289.215 432.314 20.351 20.351 440 20.791-4.230 440 20.791-4.230 107.650 5.058 9.632 37.322 289.215 448.876 16.971 20.351 37.322 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr 01.01 6.846 Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 440 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr 30.06 7.286 1. halvår 1. halvår Året KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Renteinnbetaling, provisjonsinnbetaling og gebyrer fra kunder Renteutbetalinger Utbetalinger av renter på andre lån/verdipapirer Innbetalinger av renter på andre utlån/verdipapirer Innbetaling ved omsetning av finansielle eiendeler Innbetalinger av utbytte, andeler Innbetalinger andre inntekter Utbetalinger til drift Utbetalinger av skatter Ubetaling gaver av overskudd Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kjøp aksjer og andeler i andre foretak Salg aksjer og andeler i andre foretak Utbetaling ved omsetning av rentebærende verdp. Innbetaling ved omsetning av rentebærende verdp. Innbetaling utbytte fra tilknyttet selskap Kjøp driftsmidler m.v. Salg driftsmidler m.v. Innbetaling ved salg av investeringseiendom Utbetaling ved påkostning investeringseiendom Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto låneopptak/plasseringer i kredittinstitusjon Innbetaling på tidligere nedskrevet fordringer Netto inn/utbetaling av nedbetalingslån/kreditter kunder Netto inn/utbetaling av innskudd fra kunder Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapit tal Utbetaling ved innfrielse av ansvarlig lånekapital Innbetalinger ved utstedelse av sertifikat-/obligasjo onsgjeld Utbetaling ved innfrielse av sertifikat-/obligasjonsg jeld Utbetaling av utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter r 2013 127.633-12.799-44.700 7.655-11.021 6.436 1.882-42.742-580 31.764-53.580 36.648-1.256-18.188-27.790 111-190.822 103.374 100.000-75.000 405.000-325.456-3.230-13.813 2012 120.085-16.935-51.827 13.611-29.124 29.872 2.135-40.777-981 26.059-43.603 29.124 26.793-629 11.685-36.866 9-71.057 173.705 50.000-156.426-40.635 2012 244.542-86.762-88.153 21.740-29.898 3.959-74.806 - -300 50.118-52.368 549 120.579 1.156-698 235 12.075 (4.177) 77.350-4.867 70-244.330 115.962 375.000-370.550-128.716 Netto kontantstrøm for perioden -237-2.892-1.246 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 62.205 63.451 63.451 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 61.968 60.559 62.205
NOTEOPPLYSNINGER 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet pr. 30.06.13 er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Regnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) Halvårsregnskapet er ikke revidert. ANVENDELSE AV ESTIMATER Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller må anvende estimater og forutsetninger. Estimatene er basert på historiske erfaringer og forutsetninger som ledelsen mener er rimelige og fornuftige. Estimatene og vurderingene som ligger til grunn, påvirker de regnskapsførte beløp på eiendeler, gjeld og forpliktelser, samt inntekter og kostnader i regnskapet. 2 TAP/MISLIGHOLD Misligholdte og tapsutsatte engasjement: Brutto misligholdte engasjement Individuelle nedskrivninger Netto misligholdte engasjement Brutto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Individuelle nedskrivninger Netto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Tapsavsetninger: 1. halvår 2013 87.302 53.289 34.013 26.839 11.621 15.218 1. halvår 2013 1. halvår Året 2012 2012 93.402 77.285 51.752 52.706 41.650 24.579 13.109 27.324 11.642 12.550 1.467 14.774 1. halvår Året 2012 2012 Nedskrivninger på utlån: Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier 01.01 65.256 -Periodens konstaterte tap dekket av tidligere foretatt individuelle nedskrivninger 2.326 +Økte individuelle nedskrivninger i perioden 906 +Nye individuelle nedskrivninger i perioden 1.075 -Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden Sum individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v. 64.910 Gruppenedskrivning på utlån: Gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier 01.01 10.421 -Periodens endring i gruppenedskrivning på utlån, garantier 279 Sum gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier m.v. 10.700 66.044 66.044 2.569 4.069 540 2.914 81 173 63.394 65.256 9.990 9.990 127 431 10.117 10.421 Tapskostnader: 2. kvartal 2. kvartal 1. halvår 2013 2012 2013 1. halvår Året 2012 2012 Periodens endringer i individuelle nedskrivninger Periodens endringer i gruppenedskrivninger +Periodens konst.tap med tidligere års individuelle nedskrivninger +Periodens konst.tap uten tidligere års individuelle nedskrivninger -Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap Periodens tapskostnader (- inngått) 1.947 279 7-33 2.200 127-3 124-346 279 2.291 136-111 2.249-2.650-788 127 431 1.749 3.536 425 1.256-8 -70-357 4.365 3 UTLÅN OG INNSKUDD FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING Sektor/næring Personmarked Offentlig forvaltning Primærnæring Produksjonsbedrifter Bygg/ anlegg Handel/ hotell/ restaurant Finans/ eiendom Tjenesteytende næringer Transport/ kommunikasjon Sum Sektor/næring Personmarked Offentlig forvaltning Primærnæring Produksjonsbedrifter Bygg/ anlegg Handel/ hotell/ restaurant Finans/ eiendom Tjenesteytende næringer Transport/ kommunikasjon Sum UTLÅN 30.06.13 Fordeling 31.12.12 Fordeling 3.274.743 65,0 3.093.669 63,7-0,0 - - 731.857 14,5 724.308 14,9 53.874 1,1 60.564 1,2 228.467 4,5 241.993 5,0 49.485 1,0 47.533 1,0 629.969 12,5 614.756 12,7 50.166 1,0 51.131 1,1 23.255 0,5 19.466 0,4 5.041.816 100 4.853.420 100 INNSKUDD 30.06.13 Fordeling 31.12.12 Fordeling 2.185.125 66,5 2.098.123 65,9 2.803 0,1 2.638 0,1 236.835 7,2 211.188 6,6 55.028 1,7 57.849 1,8 117.695 3,6 114.695 3,6 134.481 4,1 163.408 5,1 399.431 12,1 377.724 11,9 112.974 3,4 110.656 3,5 43.477 1,3 48.196 1,5 3.287.849 100 3.184.475 100
4 SEGMENTINFORMASJON Resultatrapportering pr. segment 2. kvartal 2013 2. kvartal 2012 PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto renteinntekter 11.249 10.656 21.905 9.378 8.007-17.384 Netto provisjonsinntekter Inntekter verdipapirer Andre inntekter Sum andre driftsinntekter 6.827 1.861 8.689 4.669 1.537 3.394 3.394 - - 729 729 - - 6.827 1.861 4.123 12.812 4.669 1.537-6.206 15.097 15.097 821 821 15.917 22.124 Sum driftskostnader 10.867 4.967 868 16.703 10.218 4.716 306 15.241 Resultat før tap Tap på utlån Resultat før skatt 7.209 7.550 3.255 18.014 3.829 4.827 978 1.222 2.200 80 45 6.231 6.328 3.255 15.814 3.749 4.783 15.611 24.267 0 124 15.611 24.143 Resultatrapportering pr. segment 30.06.2013 30.06.2012 PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Netto renteinntekter 20.522 19.782 40.303 17.256 16.415 Total 33.671 Netto provisjonsinntekter 12.450 3.544 15.993 8.668 2.960 Inntekter verdipapirer Andre inntekter Sum andre driftsinntekter 12.450 3.544 5.140 1.463 6.604 5.140 1.463 22.597 8.668 2.960 Sum driftskostnader 21.807 10.471 1.753 34.031 22.039 10.670 Resultat før tap 11.164 12.854 4.851 28.869 3.885 8.705 Tap på utlån 1.005 1.245 2.249 291-648 Resultat før skatt 10.159 11.610 4.851 26.620 3.594 9.353 11.628 17.252 17.252 1.834 1.834 19.086 30.713 1.154 33.863 17.932 30.521-357 17.932 30.878 Innskudd og utlån rapportert pr. segment 30.06.2013 30.06.2012 PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Brutto utlån 3.274.743 1.767.072 5.041.816 2.955.807 1.729.907 4.685.714 Individuelle nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger Netto utlån 5.051 4.585 3.265.108 59.859 6.115 1.701.097 64.910 10.700 4.966.205 6.394 4.139 2.945.274 57.000 5.979 1.666.928 63.394 10.117 4.612.202 Øvrige eiendeler Sum eiendeler 3.265.108 1.701.097 1.078.248 1.078.248 1.078.248 6.044.454 2.945.274 1.666.928 1.089.065 1.089.065 1.089.065 5.701.267 Innskudd 2.185.125 1.102.724 3.287.849 2.103.166 1.139.053 3.242.219 Øvrig gjeld og egenkapital Sum gjeld og egenkapital 2.185.125 1.102.724 2.756.605 2.756.605 2.756.605 6.044.454 2.103.166 1.139.053 2.459.048 2.459.048 2.459.048 5.701.267 Netto renteinntekter, andre inntekter og driftskostnader fordeles etter aktivitetsvolum. Administrasjonskostnader fordeles ut fra årsverk og felleskostnader fordeles på privat og næring ut fra fordelingsnøkkel. Skatt er ikke fordelt på segment. 5 BEREGNING AV KAPITALDEKNING Ansvarlig kapital Sparebankenes fond Annen egenkapital Egenkapitalbevis Overkursfond Utjevningsfond Medlemsinnskudd i kredittforeninger (50%) Avsatt utbytte Fondsobligasjoner -Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) -urealisert verdiendring -Immaterielle eiendeler /utsatt skattefordel Sum kjernekapital Ansvarlig lånekapital Øvre tilleggskapital -Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) Sum tilleggskapital Netto ansvarlig kapital Risikovektet kapital Kredittrisiko - standardmetode Operasjonell risiko Fradrag Sum beregningsgrunnlag Kapitaldekning Kjernekapitaldekning Ren kjernekapital 30.06.2013 30.06.2012 289.215 265.200 16.971 15.394 107.650 107.650 5.058 5.058 9.632 2.039 149.112 124.761-33.730-21.417-16.971-15.394-2.823 526.937 480.468 29.954 29.822 9.332 8.622-33.730-21.417 5.556 17.027 532.492 497.496 30.06.2013 30.06.2012 3.553.945 3.485.377 203.119 187.184-78.160-52.955 3.678.903 3.619.606 14,5 % 13,7 % 14,3 % 13,3 % 10,3 % 9,8 % 31.12.2012 290.215 16.531 107.650 5.058 12.861 3.000-3.230 124.806-26.796-16.531-724 512.840 29.887 12.134-26.796 15.225 528.065 31.12.2012 3.490.774 187.184-64.012 3.613.946 14,6 % 14,2 % 10,7 %
Minimumskrav til ansvarlig kapital Kredittrisiko Lokale og regionale myndigheter Institusjoner Foretak Engasjementer med pantesikkerhet i bolig Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjementer Operasjonell risiko Fradrag i kapitalkravet Totalt Overskudd av ansvarlig kapital 30.06.2013 30.06.2012 641 368 17.156 16.408 34.924 38.353 194.533 180.215 3.272 4.509 2.885 2.383 780 617 30.124 35.976 16.250 14.975-6.253-4.236 294.312 289.569 238.180 207.927 31.12.2012 768 14.260 40.916 183.498 2.294 2.766 715 34.045 14.975-5.121 289.115 238.951 6 NETTO VERDIENDRING PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI 2. kvartal 2. kvartal 1. halvår 2013 2012 2013 Netto verdiendring på valuta og finansielle derivater Netto verdiendring på utlån til virkelig verdi Netto verdiendring på sertifikater og obligasjoner Netto verdiendring på aksjer Netto verdiendring finansielle instrumenter til virkelig verdi 1.630-4.623-57 53-2.997-1.207 1.570-253 -14.461-14.351 2.302-4.701-128 815-1.713 1. halvår Året 2012 2012-254 -1.402 500 1.149 435 2.578-13.421-12.311-12.741-9.986 7 VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Endring i verdipapirgjeld Sertifikater, nominell verdi Obligasjonsgjeld, nominell verdi Underkurs Sum verdipapirgjeld Balanse Emittert Forfall/ Øvrige Balanse 31.12.2012 innløst endringer 30.06.2013 1.720.000 405.000 327.500-4.015 1.715.985 405.000 327.500 1.797.500 2.044-1.971 2.044 1.795.529 Balanse Emittert Forfall/ Øvrige Balanse Endring i ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner Ansvarlig lånekapital 31.12.2012 30.000 innløst endringer 30.06.2013 30.000 Fondsobligasjoner 125.000 100.000 75.000 150.000 Underkurs Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner -308 154.692 100.000 75.000-626 (626) -934 179.066 8 VESENTLIGE TRANSAKSJONER Ingen vesentlige transaksjoner i 2 kvartal 2013. 9 EGENKAPITALBEVIS 20 største eiere Oddvar Salte Holding AS Terra Utbytte VPF Skagen Vekst Turris AS Cambio AS MP Pensjon Allumgården AS Velcon AS Indre Sogn Sparebank Pico AS v/tord Wikborg Braut Elin Giag A/S Sparebanken Øst Oblomov AS Wiggo Erichsen Holding AS Arve Braut Eiendomselskap AS Sest AS Waaland Martin Thu Leif Magne Kleppe Kristian Sum 20 største Sum øvrige eiere Sum totalt Antall Andel EKB % 100.000 9,29 62.100 5,77 28.750 2,67 28.400 2,64 24.300 2,26 23.000 2,14 22.500 2,09 22.000 2,04 16.400 1,52 15.200 1,41 14.200 1,32 14.100 1,31 13.900 1,29 12.300 1,14 11.900 1,11 10.800 1,00 10.000 0,93 10.000 0,93 9.221 0,86 9.000 0,84 458.071 42,55 618.429 57,45 1.076.500 100,00
KLEG - kursutvikling fra 2.januar 2013 til 28.juni 2013 68,00 66,00 64,00 62,00 60,00 58,00 56,00 54,00 52,00 50,00 ERKLÆRING FRA STYRET OG ADM. BANKSJEF Vi bekrefter at bankens halvårsregnskap for perioden 1. januar til 30. juni 2013, etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstander og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Styrets halvårsberetning gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til banken, sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer banken står ovenfor. Kleppe, 15. august 2013 Styret i Klepp Sparebank Tor Audun Bilstad Styreleder Randi Skadsem Egeland Nestleder Snorre Haukeli Styremedlemm Morten Bjørnsen Styremedlem Svein Tore Nydal Styremedlem Tor Egil Lie Adm. banksjef