Drammen Eiendom KF. Årsberetning og regnskap 2014

Årsberetning og regnskap 2014 Styrebehandlet: 23. mars 2015

Innholdsfortegnelse 1 INNLEDNING... 3 2 EIERSTRATEGI... 3 3 EIENDOMSDRIFT... 4 3.1 EIENDOMSDRIFTEN I 2014... 4 3.2 KUNDETILFREDSHET... 4 3.3 RENHOLD... 4 3.4 FORSIKRING... 5 3.5 ENERGIKJØP... 6 3.6 INNLEIE AV EIENDOM... 6 3.7 VEDLIKEHOLD... 6 3.8 OPPGRADERING... 7 3.9 ENERGI OG MILJØ I FOKUS... 7 4 BOLIG... 8 4.1 BOLIGTJENESTEN... 8 4.2 DRIFT AV BOLIGMASSEN... 8 4.3 KOSTNADSDEKKENDE HUSLEIE... 8 4.4 KJØP OG SALG AV BOLIGER... 9 5 INVESTERINGER I 2014... 10 5.1 FERDIGSTILTE BYGGEPROSJEKTER... 10 5.2 ANLEGG UNDER UTFØRELSE... 12 5.3 PROSJEKTER UNDER UTVIKLING... 12 6 EIERSKAP I AKSJESELSKAPER... 15 6.1.1 Papirbredden Eiendom AS... 15 6.1.2 Thams gate Parkeringshus AS... 15 6.1.3 Grønvold Eiendomsselskap AS... 16 6.1.4 Rød Utvikling AS... 16 7 ØKONOMI... 17 8 SAMMENLIGNING MED ANDRE STORKOMMUNER... 18 9 ARBEIDSMILJØ OG PERSONAL... 19 10 RESULTATREGNSKAP 2014... 20 11 BALANSE PR. 31. DESEMBER 2014... 21 12 KONTANTSTRØMSOPPSTILLING... 22 13 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2014... 23 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 2 av 32

STYRETS BERETNING 1 Innledning Drammen Eiendom KF ivaretar Drammen kommunes interesser innenfor eiendomsområdet som forvalter av eierskap, som eiendomsdrifter, byggherre og som innleier av eiendom i det private markedet på vegne av kommunens virksomheter. Drammen Eiendom KF har også i 2014 levert gode resultater. Med driftoverskudd bedre enn budsjett og inntekter fra salg av eiendom har foretaket et solid overskudd. 2014 har vært preget av et høyt investeringsnivå med mange ferdigstilte bygg. Styret er dessuten godt fornøyd med at eiendomsdriften heller ikke i år har medført alvorlige skader og at ferdigstilte byggeprosjekter er levert innenfor budsjettrammer og tidsfrister. 2 Eierstrategi Drammen kommune gjennomgår for tiden sine strategier for eierskap i kommunens ulike bedrifter og foretak. I 2014 har det vært arbeidet med en ny eierstrategi for Drammen Eiendom KF som ble vedtatt i bystyret 25.11.2014. Ny eierstrategi angir foretakets oppgaver og rolle i Drammen kommune og presiserer eiers forventninger til foretaket hva gjelder formuesforvaltning, verdibevaring og vedlikehold, kostnadseffektiv drift, kvalitet og kostnad, samt brukere og leietakere. I hovedtrekk viderefører den nye eierstrategien det strategiske grunnlaget Drammen Eiendom KF har vært drevet på til nå. Parallelt med ny eierstrategi har likevel bystyret vedtatt å utrede opprettelsen av et nytt aksjeselskap som er tenkt å i vareta oppgaver innenfor byutvikling og utvikling av kommunal eiendom. Dette kan innebære noen endringer for porteføljen som i dag håndteres av Drammen Eiendom KF. Styret vil i 2015 fokusere på å oppdatere vår egen foretaksstrategi for at vi best mulig skal kunne tilfredsstille kommunens forventninger som eier. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 3 av 32

3 Eiendomsdrift Eiendomsdrift omfatter alle løpende oppgaver knyttet til at eiendommene fungerer tilfredsstillende. Dette gjelder både utbedring av bygningsmessige skader, styring og utbedring av tekniske installasjoner som ventilasjon, elektriske anlegg, varmesystemer, vann og sanitær, samt drift og vedlikehold av uteområder. Det har ikke vært store skader eller uhell knyttet til eiendomsdriften i 2014. 3.1 Eiendomsdriften i 2014 Det ble i 2014 brukt til sammen kr. 48,6 mill. til drift av eiendommene. Eiendomsdriften fordeler seg med kr. 8,0 mill. på drift av boliger, og kr. 34,8 mill. på drift av øvrige eiendommer. I tillegg kommer kjøp av energi fra nærvarmenett kr. 5,8 mill. Helse- miljø og sikkerhet er det høyest prioriterte fokusområdet i vår eiendomsforvaltning. Det foretas derfor løpende kontroll av ulike risikoforhold knyttet til generell sikkerhet, brann, elektro, legionella, luftkvalitet, mulige forekomster av muggsopp og radon. Det har vært stort fokus på strålevernforskriften som stiller strenge krav til grenseverdier for konsentrasjon av radon i skoler og barnehager. Avvik i skoler og barnehager er utbedret, og det står igjen kun sluttmåling for å verifisere dette. For utleieboliger er det i vinter foretatt sporfilmmålinger, og gjort tiltak. Der verdiene er over grenseverdi må det gjøres nye målinger i leilighetene og vurderes ytterligere tiltak. Eiendomsdriften har ellers i 2014 gått som normalt - uten alvorlige hendelser. I 2014 var værforholdene slik at kostnadene på utomhusdrift ble redusert med ca. kr. 1,0 mill. lavere enn budsjettert. 3.2 Kundetilfredshet Vi har gjennomført kundeundersøkelse. Undersøkelsen er sortert med spørsmål på kommunikasjon og servicenivå, leiearealene, byggeprosjekter, samt 2 oppsummerende spørsmål om Drammen Eiendoms rolle i kommunen. Totalt gjennomsnittlig score ligger på 4,5 som er på linje med forrige undersøkelse i 2013. Fordelt med 5,0 på spørsmål direkte knyttet til service, 4,4 på leiearealene og 4,5 på byggherrefunksjon og 4,9 på hvordan Drammen Eiendom KF alt i alt utfører vår rolle. Selv om vi anser resultatene som tilfredsstillende gir undersøkelsen nyttig informasjon som vil bli benyttet til å gjøre ytterligere forbedringer. 3.3 Renhold Rammer for renhold På vegne av kommunen kjøper Drammen Eiendom KF renholdstjenester for daglig renhold av ca. 162.000 m² gulvarealer. Dette er regulert i fire rammeavtaler tre inngått med Elite Service Partner AS - som dekker til sammen ca. 119.000 m² og én avtale inngått med AB Solutions Oslo AS for daglig renhold av et areal på ca 43.000 m². 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 4 av 32

Drift Det har i 2014 ikke vært spesielle problemer knyttet til renholdstjenester. Drammen Eiendom KF har i mange år kjøpt tjenester for kontroll av utførelsen av det daglige renhold fra en ekstern leverandør. Dette er nå endret ved at rådgiver for renhold hos Drammen Eiendom KF utfører kontrollen sammen med kontrollører fra renholdsleverandørene. Kvalitetsoppfølging renhold Kvaliteten på renholdsleveransene følges opp gjennom månedlige kvalitetskontroller i henhold til standarden INSTA800 med hver av leverandørene, ad-hoc kontroll og løpende avviksbehandling, samt forespørsel til virksomhetene ang. renhold på vedlikeholdsmøter i januar. INSTA800 kontroll Det har i 3. tertial vært gjennomført flere INSTA800 kontroller. Der falt 5 rom av totalt 281 rom som ble kontrollert. Dette gir en fallprosent på 1,78 %. Til sammenligning med 2. tertial 2014 falt 4 rom av totalt 285 rom som ble kontrollert i forhold til kontrollsystemet INSTA800 - en fallprosent på 1,40 %. Dette anser vi fortsatt som tilfredsstillende resultater. Kundetilfredshet Fra årets kundeundersøkelse gir spørsmål om renhold et resultat på 3,7 på en skala fra 1 til 6, hvor 6 er det beste. 3,7 er isolert sett ikke et resultat vi er tilfreds med, men resultatet er bedre enn tidligere år, og vi anser det likevel som akseptabelt på et område hvor det er svært krevende å tilfredsstille alle ulike forventninger. Klager/Avvik Klager og avvik loggføres, og følges opp raskest mulig av Drammen Eiendom KF, som initierer tiltak fra renholdsleverandørene. Gjennom 3. tertial har bedriften mottatt relativt få skriftlige klager fra brukerne, og ved å gjøre flere kontroller jevnlig, samt umiddelbar befaring ved avvik, mener vi å ha en bra dialog og samarbeid med brukerne. Økonomiske resultater Det er utfakturert renholdstjenester for til sammen kr. 38,7 mill. i 2014. Anskaffelseskostnaden utgjorde kr. 35,7 mill. Inntjeningen innen renhold vil bli benyttet til å øke kvaliteten på renholdet. Det er også foretatt en bygningsmessig oppgradering av flere av skolenes toaletter for å bedre hygienen og effektivisere renholdet. Det positive kostnadsavviket skyldes i stor grad redusert bruk av eksterne konsulenter, som igjen gir rom for økt innsats på renholdsområdet. 3.4 Forsikring Drammen kommune har avtale om forsikringsmeglertjeneste med WACO Forsikringsmegling AS. Total årlig premie for alle bygningsforsikringer er ca. kr. 3,2 mill. Alle eiendommer er fullverdiforsikret, og har egenandel på kr. 100.000,-. Eiendommene er forsikret i Protector forsikring. Det har vært 3 skadesaker i 2014; en vannskade, samt 2 branntilløp med skade på bolig og søppelskur. Begge branntilløp har vært påsatt. Ut over dette har det kun vært mindre skader. En av våre borettslagsleiligheter er blitt 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 5 av 32

totalskadet av brann, men forsikringsoppgjøret håndteres av borettslaget. Drammen Eiendom KF har dessuten motorvognforsikring til 16 biler gjennom KLP Skadeforsikring AS. 3.5 Energikjøp Drammen Eiendom KF kjøper inn energi på vegne av kommunen gjennom avtale om kraftforvaltning med leverandøren LOS AS. Avtalen omfatter finansiell sikring, risikostyring, rådgiving og administrative tjenester, samt fysisk leveranse, avregning og rapportering av elektrisk kraft. Avtalen utløper 1. mai 2015, og det er derfor igangsatt en anbudskonkurranse for porteføljeforvaltning og kjøp av elektrisk kraft. Konkurransen gjennomføres i samarbeid med kommunene Asker og Bærum. Drammen kommune forbrukte i overkant av 60 GWh i 2014. Porteføljeprisen har vært relativt stabil de siste 3 årene. Energikostnadene belastes kommunens virksomheter direkte og påvirker slik sett ikke Drammen Eiendom KF s regnskap i særlig grad. Drammen Eiendom KF leverer også varme fra energisentralene på Marienlyst og Landfalløya til virksomheter i disse områdene. 3.6 Innleie av eiendom En av Drammen Eiendom KFs oppgaver er å være kommunens kompetanseenhet for innleie av eiendom. Drammen Eiendom KF har på vegne av kommunen ansvar for oppfølging av flere kontrakter, blant annet leiekontrakter på 3 bo- og servicesentre, Union Scene, NAV-bygget, kontorlokaler mm. Dette utgjør kostnader på ca. kr. 82,3 mill. Drammen Eiendom KF driver framleie av lokaler til kommunale virksomheter på samme vilkår som innleiekostnadene, men beregner et administrasjonsgebyr på 1 % av leiesum, men maksimalt kr. 50.000 pr. leieforhold. I tillegg kommer innleie av private boliger, grunnleie og felleskostnader i borettslagsleiligheter. Totale innleiekostnader utgjør kr. 117,1 mill. 3.7 Vedlikehold Å sikre riktig vedlikehold av kommunale bygg er en hovedoppgave for Drammen Eiendom KF. Målet er å ta vare på bygningsmassens verdier og sørge for at brukerne får tilfredsstillende lokaler. Drammen Eiendom KF forvalter ca. 340 000 m² bygningsmasse. Det er gjennomført vedlikehold for samlet kr. 37,3 mill. i 2014 som er en økning på kr. 9,1 mill. fra 2013. Vedlikeholdet fordeler seg med kr. 17,0 mill. på oppussing av boliger og kr. 20,2 mill. på øvrige eiendommer. Ekstraordinært vedlikehold av toaletter på skoler Drammen Eiendom KF hadde et meget godt resultat i 2013 med et overskudd på kr. 11,0 mill. over budsjett. I brukerundersøkelser skåret vi relativt svakt på elevenes opplevelse av toalettene på skolene. I 2014 ble det besluttet å benytte kr. 4,0 mill. av fjorårets overskudd til vedlikehold rettet mot elevtoaletter i skolene. Dette er gjennomført for de planlagte toaletter. Gulvdekker er belagt med herdeplast for å hindre lukt og effektivisere renhold på 8 skoler, samt at 2 skoler fikk full oppgradering av toalettene. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 6 av 32

3.8 Oppgradering I tillegg til det løpende vedlikeholdet over driftsbudsjettet er det gjennomført en rekke rehabiliteringstiltak gjennom investeringer for kr. 30,6 mill. Samlet er det brukt kr. 67,9 mill. på vedlikehold og oppgradering av eiendomsmassen i 2014. Det er også gjennomført betydelige oppgraderinger av tekniske anlegg, energikonvertering og enøk tiltak for kr. 7,7 mill. Totalt sett anser vi dette som tilfredsstillende nivå for å unngå verdiforringelse av bygningsmassen. 3.9 Energi og miljø i fokus Drammen kommune har et sterkt fokus på energiforbruk og miljøaspektet. Gjennom egen strategiplan og deltakelse i Fremtidens byer og FutureBuilt, har Drammen kommune store ambisjoner om miljøvennlige løsninger i eiendomsmassen. Drammen Eiendom KF har opparbeidet stor kompetanse på området, og oppnår gode resultater som gir nasjonal oppmerksomhet. Fjernvarme Det er løpende dialog med Drammen Fjernvarme om deres anleggsstrategi og konsesjonsområder slik at man kan planlegge for riktig konvertering. I løpet av 2014 ble Hamborgstrømgt 17, Brannstasjonen og Drammen helsehus tilknyttet byens fjernvarmesystem. Det er kun Åssiden skole og Introduksjonsenteret som nå benytter olje til fyring. Disse ligger innenfor konsesjonsområdet slik at vi avventer fjernvarmens fremdrift. Energisparende tiltak På Åskollen og Rødskog skoler ble ventilasjon og varmeanleggene erstattet med moderne energieffektive løsninger. På Rødskog skole og Strømsø BSS ble de gamle tappevannsløsningene skiftet ut. På Åssiden skole ble ventilasjonsanleggene i paviljong bygget knyttet opp mot vår sentrale driftskontroll. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 7 av 32

4 Bolig 4.1 Boligtjenesten Som en del av ny boligsosial handlingsplan er det boligsosiale arbeidet omorganisert og konsentrert omkring en ny boligtjeneste. Boligtjenesten er organisert som et prosjekt til 31.12.2014. 3 medarbeidere fra Drammen Eiendom KF er overført til prosjekt Boligtjenesten. Boligtjenesten og dens videre organisering skal evalueres og avklares i løpet av våren 2015. 4.2 Drift av boligmassen 2014 har vært et år preget av stor aktivitet, hvor leietakere og øvrige hendelser på boligene generer mye saksbehandling og koordinering av avdelingens oppgaver. Dette har medvirket til et høyt tempo i behandling og gjennomføring av driftsoppgaver. I overkant av 1400 driftsoppgaver har vært innom boligavdelingen for registrering, behandling og utførelse. Det er blitt gjennomført større og mindre vedlikeholdsprosjekter innenfor boligmassen, herunder felles bytte av vannberedere, piperehabilitering, oppgradering på elektrosiden og sanitærsiden, samt utskifting av kjøkken og oppgradering av bad. I tillegg er det ferdigstilt et mer effektivt og fungerende nøkkelsystem til alle våre boliger. I 2014 har det vært gjennomført et prosjekt for å sikre bredbåndleveranse i alle egne boliger. De fleste boliger er tilknyttet i løpet av året, og de gjenværende tas primo 2015. Hovedleverandør er Get AS. Ved fristilling av boliger benyttes anledningen til vedlikehold før den tilbys ny leieboer. I 2014 har det vært 223 endringer av leieforhold. Dette innbærer at vi i store trekk pusser opp og klargjør i snitt en bolig hver arbeidsdag. Det ble brukt kr. 12,0 mill. (gjennomsnittlig i overkant av kr. 50.000 pr. leilighet) til slik oppgradering. Sammen med andre tiltak ble det samlet brukt kr. 17,0 mill. i 2014 til indre vedlikehold av boligene. Det er kr. 4,4 mill mer enn budsjett. Merforbruket på vedlikehold er dekket inn med reduserte kostnader på andre poster og økte inntekter. Den store slitasjen og utgiftene knyttet til utleieboligene er en stor utfordring som vil få fokus i 2015. 4.3 Kostnadsdekkende husleie Bystyret vedtok høsten 2012 innføring av kostnadsdekkende husleie for kommunale boliger med virkning fra 01.01.2013. Innføring av kostnadsdekkende husleie skjer gradvis, og pr.01.01.2015 har over 80 % av leietakerne fått nye husleier. De resterende vil få ny husleie i løpet av 2015. Effekten på økningen av leieinntektene var i 2014 på ca. kr. 9,0 mill. Den økte inntekten er forutsatt benyttet til økt vedlikehold med kr. 2,0 mill, samt overføringer via eieruttak for å kompensere økte kostnader til økonomisk sosialhjelp med kr. 7,0 mill. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 8 av 32

4.4 Kjøp og salg av boliger Som en del av boligsosiale satsningen i Drammen er det iverksatt en rekke tiltak. Det er blant annet stilt betydelige investeringsmidler til rådighet for Drammen Eiendom KF. Kjøp av boliger Det ble opprinnelig avsatt kr. 20,0 mill. til anskaffelse av boliger i 2014. I revidert budsjett ble rammen økt med ytterligere kr. 20,0 mill. blant annet for å erstatte innleide boliger som ønskes avviklet. Av investeringsregnskapet fremgår at det i 2014 er kjøpt boliger for kr. 32,0 mill. 12 boliger er innkjøpt i 2014. 3 av disse overtas i 2015 til en total kostnad på kr. 7,2 mill. I tillegg er det kjøpt en omsorgsbolig til kr. 0,8 mill. Salg av boliger 2014 Som en del av det boligsosiale arbeidet har Drammen kommune lagt til rette for at leietakere som har ønske om og mulighet for å eie egen bolig kan kjøpe den boligen de leier av kommunen til markedstakst. Drammen Eiendom KF deltar i prosjektet Fra leie til eie med gjennomføring av selve salget og fremskaffelse av takster. I økonomiplanen er det lagt til grunn salg av boliger for 20,0 mill. For 2014 er 28 borettslagsleiligheter solgt til kr. 33,9 mill. og overtatt av tidligere leietakere. Det er også signert kjøpekontrakter for ytterligere 5 leiligheter til kr. 5,3 mill. Til sammen utgjør dette kr. 39,2 mill. Økningen benyttes til finansiering av kjøp av nye boliger. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 9 av 32

5 Investeringer i 2014 I 2014 har Drammen Eiendom KF hatt stor aktivitet, med mange byggeprosjekter under utførelse. Dette har resultert i et investeringsnivå på kr. 330,9 mill. Det er ferdigstilt 2 store prosjekter som har pågått over flere år: Frydenhaug skole og Åskollen skole. I tillegg er flere mindre nybygg- og rehabiliteringsprosjekter ferdigstilt og man har samtidig jobbet med prosjekter på gjennomførings- og utredningsstadium. Prosjektavdelingen har lagt ned mye ressurser i arbeid med hallutredninger, analyser av skolebehov og påbegynt utredninger av ny multifunksjonshall på Marienlyst. Se investeringsoversikten i Note 21 5.1 Ferdigstilte byggeprosjekter Marienlyst stadion / Gamle Gress ny tribune Ny sittetribune ble ferdigstilt 18. juli 2014, slik at stadion tilfredsstiller kravene til spill i Champions League mht. til antall sitteplasser (minimum 8 000). Den nye tribunen omfatter ca. 1 600 sitteplasser, men kan også brukes som ståplasser og har da en kapasitet på 2 300 tilskuerplasser. Prosjektet har en samlet investeringsramme på kr. 25,0 mill, fordelt på kr. 16,0 mill. i 2014 og kr. 9,0 mill. i 2015. I investeringsrammen ligger også tak over ny sittetribune, som ferdigstilles før sesongstart 2015 og toalettanlegg som ferdigstilles i 2015. I investeringsrammen er kr. 1,0 mill. avsatt til inventar/utstyr, som disponeres av virksomhet Vei, Natur, Idrett (VNI). Konnerud skole Konnerud skole nybygg Bygging av en ny skolepaviljong på ca. 1.000 m² ble besluttet i forbindelse med 2. tertial 2013. Bygget er gjennomført etter passivhusstandard, ble ferdigstilt oktober 2014 og tilbyr undervisningsarealer for 2. klassetrinn, til sammen 6 klasser med tilhørende grupperom og garderobe-/toalettfasiliteter. Prosjektet er gjennomført innenfor avsatt investeringsramme på kr.33,0 mill., og i tråd med varslet fremdrift. Konnerud Skole - oppgradering Høsten 2012 ble det oppdaget inneklima- og muggsopproblemer ved skolen. Saneringstiltak ble umiddelbart igangsatt og arbeidene ble gjennomført i flere trinn i løpet av 2014. Første etappe (fase 1) ble gjennomført innenfor en bevilget investeringsramme på 10,0 mill. kr. i løpet av 2013 og inneholdt strakstiltak for å utbedre forholdene ved skolen (drenering, avfukting, oppussing av berørte arealer). Arbeidene fortsatte med fase 2, som omfattet en tilstandsanalyse og komplett rehabilitering av 1964-bygget og skolens hovedbygg. Hovedandelen av arbeidene ble ferdigstilt før skolestart august 2014 innenfor bevilget investeringsramme på kr. 25,0 mill. kr. ekskl. inventar og utstyr. Arbeidene ble gjennomført i tråd med varslet fremdrift. Det gjenstår fortsatt arealer i 1934- og 1954-bygget som ikke er rehabilitert. Det tas sikte på å gjennomføre disse tiltak som fase 3 i løpet av 2015. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 10 av 32

Kiøsterud skole - ombygging mottaksklasser Underetasjen i administrasjonsfløyen er ominnredet til lærerarbeidsplasser for å frigjøre plass til undervisningsarealer for mottaksklasser. Entreprenør ble engasjert etter åpen tilbudskonkurranse og byggearbeidene startet 15. mars 2014. Store, fleksible klasserom og moderne lærerarbeidsplasser sto ferdig til skolestart 2014. Teknisk oppgradering er utført som en naturlig del av tiltaket. Arbeidene ble gjennomført innenfor investeringsrammen på kr. 9,0 mill. Frydenhaug skole, nybygg Nye Frydenhaug skole ble ferdigstilt for bruk 20. oktober 2014. Nybygget har et bruttoareal på ca. 5.400 m², fordelt på hovedetasje, underetasje og administrasjonsarealer i 2. etasje. Nybygget er gjennomført innenfor vedtatt investeringsramme på kr. 261,1 mill., hvorav kr. 10,0 mill. er investert i inventar/utstyr. Det nye skolebygget ligger side om side med Frydenhaug lystgård, som også vil inngå i skolens disponible arealer. Frydenhaug skole er et FutureBuilt-prosjekt, med nær nullenergivisjon med solfangeranlegg og energibrønner. Det har vært høyt fokus på universell utforming for å tilpasses til skolens behov. Skolebygget inneholder foruten undervisningsarealer også terapibasseng, tre sanserom og et aktivitetsrom som benyttes som gymnastikksal og samlingssal ved arrangementer. Åskollen skole, nybygg m.m. Prosjektet omfatter bygging av ca. 2.200 m² nybygg samt noen mindre tilpasninger ved eksisterende bygningsmasse og riving av det eldste skolebygget. Nybygget ble ferdigstilt i februar 2014 og bygget er blitt tatt i bruk fra mars 2014. Dette er i tråd med tidligere varslet fremdrift og prosjektet er blitt gjennomført innenfor avsatt budsjettramme. Gjenstående arbeider ved de øvrige paviljonger er igangsatt sommeren 2014 og ferdigstilt i løpet av høsten 2014. Planlagt riving av skolens eldste bygning (bygg A) skal gjennomføres våren 2015. Total investeringsramme for byggeprosjektet er kr. 95,0 mill. Separat avsetning på kr. 5,0 mill. for løst inventar og utstyr er bevilget for virksomheten. Åslyveien 44 ombygging til 4 boenheter Etter byggearbeider våren 2014 sto det tidligere forsamlingshuset for Åssiden Sanitetsforening ferdig 1. august 2014, ombygd til 4 utleieboliger. Leilighetene er relativt store (65-90 m²), er oppgradert iht. nye tekniske krav og fremstår nå som attraktive familieleiligheter med gode utearealer. Bygningen ble kjøpt for kr. 3,0 mill. For ombygging og oppgradering til nye leiligheter er det investert ytterligere kr. 5,7 mill. Det er bevilget husbanktilskudd til ombyggingen. Brandengen og Aronsløkka - midlertidige skolepaviljonger Innleie av midlertidige skolemoduler for 1. trinn (4 klasserom) og SFO i Skolehagen på Brandengen skole, til sammen 520 m², ble iverksatt sommeren 2014 for å møte umiddelbart plassbehov fra skolestart 2014. På Aronsløkka ble det oppført et modulbygg for 4. trinn på 460 m² med 3 klasserom, SFO og rom tilpasset en elev med særskilte behov. Grunninvesteringer til etablering/infrastruktur og leie av modulbygg finansieres med husleie for hver av paviljongene som er fastsatt til kr. 1,7 mill. på årsbasis. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 11 av 32

5.2 Anlegg under utførelse Ved utgangen av 2014 var det påløpt kostnader til anlegg under utførelse for kr. 68,7 mill. Introduksjonssenteret, oppgradering klasserom Oppgradering av Introduksjonssenteret er gjennomført i faser. Fase 3, som er siste fase og som omfatter oppgradering av gjenstående klasserom/ studiesal og vindusutskifting mv. er påbegynt februar 2014. Klasserom/studiesal ble ferdig for bruk august 2014. Vindusutskifting har i hovedsak blitt ferdigstilt i løpet av 2014. Rehabiliteringen og oppgraderingen av Introduksjonssenteret har en samlet investeringsramme på kr. 60 mill., hvorav fase 3 utgjør ca. kr. 14,6 mill. Resterende arbeid med vinduer og uteområder vil bli ferdigstilt i 2015. Fjell bo- og servicesenter, tilbygg ny sykehjemsplass Det er under oppføring 1 ny sykehjemsenhet på Fjell BSS, som ferdigstilles medio mars 2015. Brutto investering ca. kr. 3,0 mill. Det er innvilget husbanktilskudd. Christian Bloms gate 20 - bolig Bygningen med 8 boenheter ble totalskadet i brann i 2012 og Drammen Eiendom KF er tilkjent en erstatning på kr. 9,5 mill. For å kunne realisere gjenoppbygging av 10 boenheter iht. nye krav er det avsatt kr. 10,0 mill. i investeringsmidler i tillegg til forsikringssummen. Drammen Eiendom KF har inngått kontrakt med entreprenør om bygging etter avholdt konkurranse vinteren 2013/2014. Etter avklaringer i byggesaken mht. støy og avstandskrav til motorveibrua ble det gitt byggetillatelse i november 2014 og tiltaket planlegges utført våren 2015. Schwartz gate 20 - bolig Drammen Eiendom KF har kjøpt eiendommen Schwartz gate 20 med overtakelse 2014. Bygården med 6 leiligheter skal totalrehabiliteres med nye tekniske anlegg, fasader og innredning av leiligheter. Prosjektering er utført og byggesøknad godkjent 27. juni 2014. Etter konkurranse om totalentreprise ble entreprenør kontrahert i oktober 2014 med sikte på realisering av prosjektet våren 2015. Drammen Kjøkken KF - nytt kjøkken Nytt sentralkjøkken er under oppføring. Byggestart var medio oktober 2014, med ferdigstillelse oktober 2015. Nybygget har en investeringsramme på kr. 75,0 mill., inklusiv tomtekjøp. Tomten har adresse Tømmerkrana 16. Nytt sentralkjøkken har et brutto areal på ca. 1 500 m², fordelt på ca. 1 000 m² produksjonskjøkken i 1. etasje og ca. 500 m² administrasjonsarealer i 2. etasje. 5.3 Prosjekter under utvikling Fjellhagen, erstatningsbarnehage Tomt knyttet til ny flerbrukshall/aktivitetshus ved Fjell skole vil berøre dagens Fjellhagen barnehage og således utløse behov for erstatningsarealer. I løpet av 2014 har man jobbet med vurdering av ulike alternativer. Mulige løsninger som er blitt utredet er bygging av et helt nytt barnehagebygg eller, alternativt, en reetablering av barnehagen i Fjell Bydelshus. Investeringsbehov ble estimert på respektivt ca. kr. 50,0 mill. (inkl. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 12 av 32

mva). og kr. 35,0 mill. (inkl. mva) for de to alternativene. Arbeidet er fulgt opp gjennom økonomiplan 2015 hvor det ble det besluttet å etablere ny Fjellhagen barnehage i Bydelshuset. Buskerudveien 166, utvidelse av barnebolig Det er i revidert årsbudsjett 2013 vedtatt full utbygging av en ny 2. etasje innenfor en ramme på kr. 38,3 mill. Dette vil gi arealer til ca. 14 nye boenheter med personal- og fellesarealer. I løpet av 2014 har man jobbet med prosjektering og kontrahering av entreprisearbeidene. Totalentreprenør for oppdraget er valgt og oppstart av byggearbeidene forventes i 1. tertial 2015. Drammen Helsehus Det er i økonomiplan 2014 2017 avsatt en samlet investeringsramme på kr. 209,0 mill. (inkl. mva) for å utvide og videreutvikle Drammen Helsehus. I 2013 og 2014 er det igangsatt og blitt gjennomført diverse ombygginger og tilpasninger i eksisterende bygningsmasse. Ny trygg og låsbar sykkelstall med plass for 40 sykler for ansatte ved helsehuset ble ferdigstilt høsten 2014. Ny gangbro i 2. etasje bygges våren 2015. Marienlyst - multifunksjonshall Det er i 2014 vedtatt at etablering av ny multifunksjonshall på Marienlyst skal baseres seg på å beholde eksisterende Drammenshall og oppføre ny multifunksjonshall som tvillinghall mot vest. Drammen Eiendom KF ivaretar byggherrefunksjonen i det videre arbeidet. Tidligfaseutredninger med kapasitetsvurderinger av ny multifunksjonshall pågår i dialog med Drammens Idrettsråd og Marienlyst utvikling. Det er avsatt kr. 1,0 mill. til prosjektering i revidert årsbudsjett 2014. Rådhuset videreutvikling administrasjonsbygget Videreutvikling av rådhuset som møteplass er ferdigprosjektert i 2014, med byggestart medio januar 2015. Rådhusets publikumsmottak i inngangsetasje og mellometasje skal videreutvikles som felles møteplass for innbyggere og ansatte. Det etableres nytt møteromssenter, moderne cafèløsning, som også vil bli rådhusets kantine. Investeringsramme er kr. 17,3 mill. eks. inventar/utstyr og finansieres av Pensjonskassen. Prosjektet ferdigstilles medio mai 2015 Brandengen skole, fremtidig utbygging Den nye skolebehovsanalysen viser at Brandengen skole har stort behov for utbygging for å møte veksten i elevtallet i årene som kommer. Våren 2014 har Drammen Eiendom KF iverksatt arbeid med en mulighetsstudie og forslag til reguleringsplan for helhetlig, fremtidig skoleområde nord for Iver Holters gate. Utvidelsen er krevende både pga. trafikk, regulering og tomteforhold. Utbyggingen krever nye tomtearealer og Drammen Eiendom KF jobber målrettet med dette. I februar 2014 ble det invitert til et informasjonsmøte for naboer som vil bli berørt av tiltaket. Drammen Eiendom KF har i etterkant av møtet også tilbudt taksering og kjøp av eiendommer for dem som ønsker å inngå frivillige avtaler. Varsel om oppstart reguleringsplanarbeid ble sendt ut i juni 2014. Mulighetsstudier og alternativutredninger har vært drøftet med Byplan i jevnlige møter høsten 2014. Plankonseptet og utredningene som er gjort i 2014 vil være grunnlaget for en endelig reguleringsplan som kan fremmes våren 2015. Forutsatt tomteerverv og godkjenning av reguleringsplan vil Drammen Eiendom KF jobbe videre med prosjektering av ny flerbrukshall og skoleutvidelse på Brandengen. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 13 av 32

Fjell skole Fjell skole, flerbrukshall/aktivitetshus Bygging av nytt aktivitetshus med flerbrukshall på Fjell er del av Fjell 2020-satsingen. Lokalisering av bygget ble besluttet av Bystyret i sak 78/13. Drammen Eiendom KF har jobbet med en videreutvikling av prosjektet på overordnet nivå. Som hovedledd i arbeidet har man gjennomført et parallelloppdrag som belyser ulike løsningsforslag på volumnivå. Resultatene er blitt presentert og bearbeidet i en bredt anlagt brukermedvirkningsprosess. Fjell skole, utbygging og rehabilitering Tidligere økonomiplan har medtatt en avsetning for utbygging og rehabilitering av skoleanleggene på Fjell og Brandengen skoler. Planene for Fjell skole må ses i sammenheng med prosjektet for idrettshall/ aktivitetshus. Bygget vil også inneholde skolearealer og må ses som en integrert del av skoleanlegget. Utviklingsarbeidet har foreløpig pågått parallelt og vært del av Fjell 2020-satsingen. I den videre prosessen må konkrete løsninger utarbeides i samråd med brukerne. Øren skole - idrettshall og skoleutvidelse Det er avsatt kr 50,0 mill. til bygging av flerbrukshall på Øren skole i 2015/2016 og kr 50,0 mill. til skoleutvidelse i 2016/2017. I tillegg er det bevilget kr 16,0 mill. til ny kunstgress/kunstisbane på Øren som VNI/ Byprosjekter har ansvar for å anlegge. Drammen Eiendom KF iverksatte en mulighetsstudie for å belyse muligheter på tomta fra juni 2014. Medvirkningsmøter med idrett og skole ble avholdt utover høsten for å kartlegge behov og begrensninger. Etter møter med Byplan ble reguleringsplanarbeid varslet i november 2014 for å sikre at prosjektets premisser og mulige konsekvenser blir belyst gjennom en grundig reguleringsprosess. Reguleringsplanen planlegges innsendt og behandlet i første kvartal 2015. Byggesak og tilbudsgrunnlag planlegges utarbeidet parallelt med sikte på byggestart høsten 2015. Skoleutvidelsen, parkering og uteoppholdsarealer vil bli ivaretatt i reguleringsplanen.. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 14 av 32

6 Eierskap i aksjeselskaper 6.1.1 Papirbredden Eiendom AS Drammen Eiendom KF ivaretar kommunens eierandel på 40 % i Papirbredden Eiendom AS. Entra Eiendom AS eier de øvrige 60 %. Selskapet er et konsern hvor hver av de 5 eiendommene er lagt inn som egne datterselskaper. Papirbredden Eiendom AS - konsern hadde driftsinntekter i 2014 på kr.73,7 mill., et årsresultat på kr. 17,0 mill. (avvik på 1 % ift. budsjett) og egenkapital på kr. 169,0 mill. Det er til nå ikke utdelt utbytte til selskapets aksjonærer. Bakgrunnen for dette er hovedsakelig at selskapet har hatt behov for egenkapital til tunge investeringer etter etableringen. Dette gjelder både kjøp av Union Scene og Kreftingsgate 33, samt utbygging av Papirbredden 2. Papirbredden 2 ble ferdigstilt i mai 2014, inkludert garasjeanlegg under Papirbredden 3. Bygget er 100 % utleiet til MSD, Høyskolen i Buskerud og Telemark og Arbeidstilsynet. Papirbredden 2 ble i mars 2014 kåret til årets bygg av byggenæringen. Det har i 2014 vært arbeidet med igangsetting av Papirbredden 3. Byggets hovedleietaker blir Husbanken, og det arbeides med å fylle ledige lokaler før ferdigstilling i august 2015. I likhet med Papirbredden 2 er Papirbredden 3 et FutureBuilt prosjekt. 6.1.2 Thams gate Parkeringshus AS Drammen Eiendom KF kjøpte med virkning fra 01.01.2013 53, 2 % av aksjene i Thams gate Parkeringshus AS fra private eiere, slik at Drammen kommune gjennom Drammen Eiendom KF ble eier av 100 % av selskapet. Kjøpesummen for 53,2 % var kr. 34,8 mill. En forutsetning var at det skulle gjennomføres vedtektsendringer og at selskapet som tidligere var andelslag skulle omdannes til aksjeselskap. Dette er gjennomført. Grev Wedel Parkeringshus AS Også Grev Wedel Parkeringshus ble omdannet til aksjeselskap med virkning fra 01.01.13. Thams gate Parkeringshus AS har til nå vært eier av 91,6 % av Grev Wedel Parkeringshus AS. I 2013 ble det arbeidet med og fremsatt tilbud om innløsning av de øvrige 16 private aksjonærene med til sammen 3,2 % og Drammen Kommune v/ Drammen Eiendom KF med 5,2 %. Tilbudet ble akseptert av alle aksjonærer i desember 2013, og transaksjonen ble gjennomført pr. 31.01.2014. Drammen Eiendom KF bokfører i 2014 en salgsgevinst på kr. 1,1 mill. fra dette. Thams gate Parkeringshus AS er etter dette eier av 100 % av aksjene i datterselskapet Grev Wedel Parkeringshus AS. De to parkeringsselskapene hadde til sammen en omsetning i 2014 på kr. 13,8 mill., og et resultat etter skatt på kr. 6,9 mill. Det ble ikke utbetalt utbytte i 2014. Selskapenes fremtidige styringsstruktur vil bli avklart i løpet av 2015. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 15 av 32

6.1.3 Grønvold Eiendomsselskap AS Grønvold Eiendomsselskap AS er heleid av Drammen Eiendom KF. Selskapet eier eiendommen Vintergata 8 som er bebygd med Gulskogen skole. Kommunen fester tomten av eiendomsselskapet og det betales p.t. en årlig festeavgift på kr. 420.000. 6.1.4 Rød Utvikling AS Drammen Eiendom KF inngikk i 2013 samarbeid med NBBO Utbygging AS (Nedre Buskerud Boligbyggelag) om utvikling av tomteområdet Rød Øst/Vest på Gulskogen. Tomteområdet er på samlet 61,5 mål. Det har i 2014 blitt arbeidet med etablering av selskapet, utviklingsplaner for boligprosjektet sammen med andre grunneiere i Gulskogen Vest området blant annet gjennom innspill til kommunens arealplan, regulering og avklaring av adkomst og rekkefølgebestemmelser. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 16 av 32

7 Økonomi Det fremlagte resultat- og balanseregnskap med tilhørende noter gir etter styrets mening et rettvisende bilde av driften og stillingen for bedriften generelt ved årsskiftet. Det har ikke inntrådt hendelser etter avslutningen av regnskapsåret som er av betydning ved bedømmelse av selskapet ut over det som er nevnt i årsberetningen. Drammen Eiendom KF hadde driftsinntekter før salg av eiendom på kr. 514,2 mill. som er kr. 2,4 mill. høyere enn budsjett. Driftskostnadene var kr. 361,5 mill. som er kr. 2,9 mill. høyere enn budsjett. Netto finanskostnader på kr. 104,7 mill. var kr. 3,5 mill. lavere enn budsjett. Resultat før salg av eiendom blir dermed kr. 47,9 mill. som er 3,0 mill. bedre enn budsjett. Tillagt resultat fra salg av eiendom med kr. 28,2 mill. og forsikringsoppgjør på kr. 6,1 mill. gir dette et samlet årsresultat på kr. 82,2 mill. Utviklingen av rammebetingelser og fremtidsutsiktene generelt innenfor foretakets område har ikke forhold i seg som påvirker bedømmelsen av fremtidig utvikling utover det som fremkommer av årsregnskap og årsberetning. Årsregnskapet for 2014 er satt opp under forutsetningen av fortsatt drift, noe styret bekrefter er til stede. Disponering av resultat Årets resultat på kr. 82,2 mill. foreslås disponert under forutsetning om fortsatt drift og som følger: Eieruttak Overføres til egenkapital Sum kr. 46,6 mill. kr. 35,6 mill. kr. 82,2 mill. Grunnlaget for forslaget til eieruttaket er økonomiplanens budsjetterte krav på eieruttak på kr. 46,6 mill. Beløpet som overføres til egenkapital utgjør i hovedsak kr. 35,6 mill., kapitalinntekter fra salg av eiendom og forsikringsoppgjør. Midlene blir disponert som egenkapital ved reinvesteringer i formålsbygg, og boliger som følge av Fra leie til eie prosjektet. Risikoforhold Drammen Eiendom KF har lav finansiell risiko knyttet til utleievirksomheten. Eiendommene er på det nærmeste fullt utleid hovedsakelig til offentlige leietakere. Utleie av boliger til vanskeligstilte medfører tap. Disse tapene er likevel på et nivå som er håndterbart innenfor virksomhetens økonomiske rammer. Renterisikoen er lav, da leieforholdene til Drammen kommune justeres ved eventuell justering av rentebelastning fra kommunens lånefond. Selskapets operasjonelle risiko er knyttet til skader på personer og verdier som følge av eiendomsvirksomheten, overskridelser på investeringsprosjekter og eventuell mislighetsrisiko. Risikoen søkes avdekket gjennom gode rutiner, oppfølging og holdningsskapende tiltak innenfor de ulike risikoområdene, Risikoen ansees å være tilfredsstillende ivaretatt. Klagenemda for offentlige anskaffelser (KOFA) har behandlet klage på tildeling av entreprise, og har uttalt at Drammen Eiendom KF har brutt anskaffelsesregelverket. Dette kan medføre risiko for erstatnings søksmål. Kontrakten var på ca. kr. 2,0 mill. Eventuelt erstatningskrav fra leverandøren anses håndterbart for Drammen Eiendom KF. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 17 av 32

8 Sammenligning med andre storkommuner Drammen Eiendom KF samarbeider med eiendomsvirksomhetene i de 10 største kommunene i Norge gjennom ASSS nettverket (Aggregerte Styringsdata for Samarbeidende Storkommuner). Nettverket som ledes av KS har som mål å utvikle analyse- og styringsdata som muliggjør sammenligning, kompetansedeling og utvikling av kommunenes tjenesteområder. Innenfor eiendomsområdet har samarbeidet pågått i 4 år. Det har vært og er fortsatt krevende å gi helt presise sammenligningstall fordi kommunene har forskjellig måter å organisere eiendomsvirksomheten på. Måltallene må behandles med varsomhet, men de gir likevel en indikasjon på hvordan Drammen ligger an i forhold til de øvrige. Nedenfor presenteres de indikatorene som ligger i tjenesteprofilen for eiendom. 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 ASSS - Status Eiendomsforvaltning for 2013, basert på KOSTRA-tall per 16.06.2014 Snitt nettverk = 100 112 116 87 92 133 76 117 117 85 30 19 90 93 101 100 113 78 101 106 128 83 Net.utg. pr innb Andel av sum nto utg Kvm bygg per innb Korr brt utg per kvm Korr brutto driftsutg eks avskr/kvm 128 78 76 Energikostn per kvm Drammen Snitt ASSS Høyest ASSS Lavest ASSS 140 141 145 59 Energiforbruk per kvm Invest.utg e.f. av sum ivest.utg Invest.utg per innb 139 59 Invest per innb. snitt 6 år Fra KS-Rapporten kan vi blant annet lese: Energikostnadene pr. m² i Drammen er fortsatt lavt i forhold til gjennomsnitt i nettverket, og er oppnådd gjennom systematisk og målrettet innsats for energiøkonomisering og gode energileverandøravtaler. Drammen kommune ser ut til å ha et godt nivå på vedlikeholdet og mener det er brukbar sammenheng mellom ressursinnsats og kvalitet på bygningsmassen. Kommende utfordringer vil være å tilpasse bygningsmassen til stadig raskere endringer i krav til tidsmessig kvalitet og funksjonalitet. Gjennomføringskraften i dette påvirkes av generelle økonomiske utfordringer i kommunen. Resultatene i forhold til de øvrige storkommunene er på linje med forrige års rapportering. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 18 av 32

10 Resultatregnskap 2014 Regnskap 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 LEIEINNTEKTER KOMMUNALE LEIEFORHOLD 333 494 942 332 321 952 303 731 449 EKSTERNE LEIEFORHOLD 46 638 386 45 864 759 46 484 657 LEIEINNTEKTER BOLIG 79 931 537 80 550 507 72 235 967 TILSKUDD 1 4 325 476 4 446 344 6 230 075 SALG RENHOLDSTJENESTER 38 668 551 37 739 415 37 394 349 ANDRE INNTEKTER 2 11 130 902 10 820 928 11 431 842 DRIFTSINNTEKTER 514 189 794 511 743 905 477 508 339 LØNNSKOSTNADER 3 26 468 897 27 430 285 26 151 232 ADMINISTRASJONSKOSTNADER 4 3 249 807 4 570 838 3 428 342 LEIE KOSTNADER 117 160 370 114 935 095 110 329 764 INNKJØP RENHOLD 35 654 209 36 632 106 31 872 395 VEDLIKEHOLD 5 37 273 312 34 113 261 28 221 836 EIENDOMSDRIFT 6 48 643 768 49 979 440 46 224 117 TAP PÅ KRAV 520 869 400 000 369 295 AVSKRIVNINGER 7 92 536 627 90 533 297 85 290 594 DRIFTSUTGIFTER 361 507 859 358 594 322 331 887 574 DRIFTSRESULTAT 152 681 934 153 149 583 145 620 766 FINANSINNTEKTER 2 806 307 2 710 000 3 345 204 FINANSUTGIFTER 8 107 559 775 110 973 477 99 363 485 FINANSPOSTER NETTO 104 753 468 108 263 477 96 018 282 RESULTAT FØR SALG AV EIENDOM 47 928 466 44 886 106 49 602 484 INNTEKTER FRA SALG AV EIENDOM 9 36 701 005 25 000 000 37 490 890 BOKFØRT VERDI SOLGTE EIENDOMMER 9 7 293 709 0 6 264 856 KOSTNADER VED SALG AV EIENDOM 1 219 803 0 612 946 RESULTAT SALG AV EIENDOM 28 187 493 25 000 000 30 613 087 BRANN/FORSIKRINGSOPPGJØR 9 6 116 876 0 7 937 672 ÅRSRESULTAT 82 232 835 69 886 106 88 153 243 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 20 av 32

12 Kontantstrømsoppstilling KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN Driftsresultat 152 681 934 145 620 766 Avskrivninger 92 536 627 85 290 594 Endring kundefordringer 6 261 761-4 865 555 Endring i leverandørgjeld 3 556 143-10 489 088 Endring i andre kortsiktige fordringer -5 958 338 1 238 377 Endring i annen kortsiktig gjeld -852 469-8 042 924 A : Netto kontantstrøm fra driften 248 225 658 208 752 169 KONTANTSTRØM FRA INVESTERINGER Salg av eiendom 35 481 202 36 877 944 Investeringer i eiendom -331 876 265-447 497 208 B: Netto kontantstrøm fra investering -296 395 063-445 547 265 KONTANTSTRØM FRA FINANSIERING Endring byggelån -215 949 315-166 180 403 Opptak ny langsiktig gjeld 397 094 598 523 609 834 Avdrag langsiktig gjeld -96 967 821-85 915 283 Investeringstilskudd og annen finansiering 33 570 507 40 407 132 Momskompensasjon fra investeringer 54 224 771 58 661 347 Endring pensjonsforpliktelser 316 949 717 666 Utbetaling av netto finansposter -104 753 468-96 018 282 Utbetalt Eieruttak -46 655 000-38 500 000 C: Netto kontantstrøm fra finansiering 20 881 222 236 782 012 A+B+C = Endring likvider gjennom året -27 288 182-13 084 Likviditetsbeh. 1/1-2014 95 625 103 95 638 187 Likviditetsbeh. 31/12-2014 68 336 921 95 625 103 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 22 av 32

13 Noter til årsregnskapet 2014 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med grunnleggende regnskapsprinsipper og god regnskapsskikk i henhold til Regnskapslovens kapittel 4, 4-1. Omløpsmidler/ kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/langsiktig gjeld Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Anleggsmidler bokføres til brutto anskaffelseskost inklusiv mva., men fratrukket mottatte investeringstilskudd. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. Kjøp og salg av eiendom aktiveres ved tidspunkt for overtagelse av eiendommen. Offentlige tilskudd Mottatte tilskudd periodiseres etter de grunnleggende prinsippene for inntekts- og kostnadsføring. For driftstilskudd legges bruttoføring til grunn, ved at tilskuddet vises som inntekt mot den inntektsposten tilskuddet relateres til og ikke som en kostnadsreduksjon. Et investeringstilskudd går til fratrekk i eiendelens anskaffelseskost og periodiseres som en korreksjonspost til avskrivningene i takt med avskrivningsperioden for tilskuddet. Mva-kompensasjon på investeringer Fra 2014 overføres 100 % til investeringsregnskapet. Dette inngår som finansiering i foretakets investeringsregnskap som egenkapitaltilførsel. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Pensjonskostnader Kostnader i forbindelse med opptjening av pensjonsrettigheter klassifiseres som personalkostnader i regnskapet. Utgangspunktet for beregning av pensjonskostnader er lineær fordeling av pensjonsopptjeningen mot sannsynlig akkumulert forpliktelse ved pensjonerings- tidspunktet. Kostnaden beregnes ut fra årets påløpte pensjonsrettigheter fratrukket avkastning på midler avsatt til dekning av pensjoner. Når samlede pensjonsmidler overstiger beregnet pensjonsforpliktelse på balansetidspunktet, klassifiseres nettoverdien som eiendel i balansen dersom det er sannsynlig at denne overfinansieringen kan benyttes mot fremtidige forpliktelser. Når pensjonsforpliktelsen overstiger pensjonsmidlene, klassifiseres nettoforpliktelsen som gjeld i balansen. Pensjonsforpliktelsen beregnes som nåverdien av fremtidige, sannsynlige pensjonsutbetalinger. Beregningen bygger på aktuarmessige forutsetninger om levealder, lønnsvekst, førtidspensjonering og andre endringer blant pensjonsberettigede. Skatt Skatt beregnes ikke, siden foretaket ikke er skattepliktig. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 23 av 32

NOTE 1 - TILSKUDD Tilskudd Presteboliger stat 702 476 876 589 Tilskudd Presteboliger kommune 323 000 323 000 Tilskudd B/L leiligheter fra bykassen 3 300 000 5 030 486 Sum tilskudd 4 325 476 6 230 075 NOTE 2 - ANDRE INNTEKTER Salg av energi fra energisentralen 5 110 825 5 428 907 Salg Energi (eksternt), avg.fr. 192 465 331 886 Salg Energi nærvarmenett Blichs gate P-hus 172 527 Inntekter fra byggherrefunksjonen 4 865 157 5 009 351 Utleie av arbeidskraft - 4 800 Diverse inntekter,avg.fritt 92 491 101 360 Øvrige leieinnteker 697 438 555 538 Sum Andre Inntekter 11 130 902 11 431 842 NOTE 3 LØNNSKOSTNADER Lønninger/feriepenger/ref. sykelønn 18 708 959 17 888 362 Arbeidsgiveravgift 3 197 642 3 113 395 Pensjonskostnader 3 591 252 3 881 346 Styregodtgjørelse 228 000 228 000 Andre ytelser 743 044 1 040 128 Sum Lønnskostnader 26 468 897-26 151 232 Bedriften hadde 37 ansatte pr. 31.12.2014. Andre ytelser gjelder i hovedsak innleie av vikar ved sykefravær. NOTE 3a - YTELSE TIL LEDENDE PERSONER Godtgjørelse til daglig leder utgjorde i 2014 kr. 920.296. Til styret ble det utbetalt honorarer med kr. 228.000. Hertil kommer pensjonsutgifter og arbeidsgiveravgift. NOTE 4a - ADMINISTRASJONSKOSTNADER Kontorkostnader 561 833 670 920 Utstyr og inventar 887 636 899 257 Personalkostnader 877 645 878 100 Andre tjenester 922 693 980 065 Totalt: 3 249 807 3 428 342 NOTE 4b - GODTGJØRELSE TIL REVISOR Revisjon: 114 925 154 057 Rådgivning: 44 110 42 000 Totalt: 159 035 196 057 Godtgjørelse til revisor er inkludert i Andre tjenester under note 4a. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 24 av 32

NOTE 5 - VEDLIKEHOLD Vedlikehold Øvrige eiendommer 20 264 777 15 725 397 Vedlikehold Bolig 17 008 535 12 496 439 Sum Vedlikehold 37 273 312 28 221 836 NOTE 6 - EIENDOMSDRIFT Eiendomsdrift Øvrige eiendommer 29 280 637 29 764 692 Eiendomsdrift Bolig 7 976 801 7 313 760 Kjøp Energi nærvarmenett 5 842 569 4 121 580 Forsikringer 3 844 275 3 162 672 Erstatninger - 349 201 Tinglysningsavgifter og beh.gebyr 82 412 476 382 Utvikling av eiendom 1 617 075 1 035 829 48 643 768 46 224 117 NOTE 7 ENDRING OG AVSKRIVNINGER AV ANLEGGSMIDLER 2014 Tekst Bygn m/grunn Invest.tilskudd Borettslagsleil. Ubebygd grunn Anlegg u/utførelse Andre anl.midler Teknisk utstyr 01.01.2014 3 022 156 624-103 015 432 175 979 600 69 184 678 281 363 319 305 273 17 938 984 3 463 913 046 Ny investering -26 793 26 793 0 331 876 264 331 876 264 Avsl.prosjekter,aktivert 528 131 513 16 376 072-544 507 585 0 Avgang (bokf. verdi) -828 507-6 465 203-7 293 709 Investeringstilskudd -27 395 429-27 395 429 Årets avskrivninger -95 082 109 4 576 513-38 982-1 992 049-92 536 627 3 454 350 728-125 834 348 266 291 15 946 935 31.12.2014 3 328 516 380 185 917 263 69 184 678 68 731 998 16 213 225 3 668 563 545 SUM Akk.avskr. -617 180 328 15 986 570 0 0 0-513 586-11 083 540-612 790 884 Avskr.sats 2,5 % og 5,0 % 5,0 % 20,0 % 5,0 % og 10 % NOTE 8 - KAPITALFORHOLD / OVERFØRINGER BYKASSEN Langsiktig Gjeld Dr. kommunes Lånefond 3 105 096 222 2 804 969 444 Avdrag til lånefond 96 967 821 85 915 283 Renter langsikte lån 106 036 602 96 515 535 Ordinært eieruttak til bykassen 46 655 000 38 500 000 SUM OVERFØRINGER 249 659 423 220 930 818 Renter er belastet med 3,5 % for kommunale leieforhold og 5,8 % for lån knyttet til eksterne leieforhold (ca. 260 mill.). Byggelånsrente er belastet prosjektene med kr. 6 940 589,-. Avdrag på lån til lånefondet baseres på Kommunelovens 50 nr. 7a som legger til grunn at gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den veide levetid for kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte dvs. pr. 1.1.2014. På grunnlag av dette beregnes minimumskravet til årlig nedbetaling av kommunes lånegjeld. For 2014 er den veide levetiden for kommunens anleggsmidler beregnet til 30 år. For Drammen Eiendom KF innebærer dette avdrag for 2014 på kr. 97,0 mill. 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 25 av 32

NOTE 9 - SALG AV EIENDOM Salg av eiendommer - 6 500 000 Salg av grunnareal 489 940 15 239 890 Salg borettslagsleiligheter 34 630 000 15 745 000 Gevinst ved salg av aksjer 1 081 065 Salg/avgang øvrige driftsmidler 500 000 6 000 Kostnader ved salg av eiendom (719 803) (612 946) Kostpris solgte eiendommer (7 293 709) (6 264 856) Gevinst ved salg av eiendom 28 187 493 30 000 141 NOTE 9a - BRANN/FORSIKRINGSOPPGJØR Korsveien 68, forsikringsoppgjør 6 116 876 Schwartzgt. 16/18 og Christian Blomsgt. 20, forsikringsoppgjør 7 937 672 Brann/forsikringsoppgjør 6 116 876 7 937 672 NOTE 10 - FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Aksjer Grønvold Eiendomsselskap AS 9 300 000 9 300 000 Langsiktig lån Grønvold eiendomsselskap AS 5 353 930 5 353 930 Aksjer: Papirbredden Eiendom AS 50 040 000 50 040 000 Aksjer: Papirbredden AS 160 000 160 000 Innskudd: Grev Wedels P-Hus AS 8 498 000 8 556 200 Aksjer/innskudd i Thamsgaten P-Hus 37 023 000 37 023 000 Rød Utvikling AS u/etabl.- (50% AS-kap) 57 743 57 743 SUM 110 432 673 110 490 873 Grønvold Eiendomsselskap AS er grunneier av skoleeiendommen gnr. 14, bnr. 88 i Drammen kommune. Drammen Eiendom KF eier samtlige aksjer i selskapet. Aksjene er bokført til kostpris kr. 9,3 mill. Langsiktig lån kr. 5,4 mill. er avdragsfritt til 2041 og belastes 5 % rente. Innskudd i Grev Wedel Parkeringshus AS gjelder innskudd knyttet til parkeringsrettigheter for Drammen kommune. Drammen Eiendom KF solgte i 2014 5,3 % av aksjene i selskapet pålydende kr. 58.200,- til Thamsgaten Parkeringshus AS som nå er 100 % eier av Grev Wedel. Aksjer i Papirbredden AS gjelder etablering av konsernstruktur i Papirbredden. NOTE 11 - LIKVIDER konto nr. Drift 6138.05.94268 56 411 405 55 872 231 Salg/kjøp 6138.06.41185 1 145 25 027 815 Husleie B/L 6138.05.94187 580 752 694 142 Salg/Kjøp B/L 6138.06.49550 98 2 138 701 OCR-innbetaling av Husleie 6138.06.53205 10 511 035 11 008 088 Bank skattetrekk 86.09000 832 217 883 858 Kasse 269 269 SUM Likvider 68 336 921 95 625 103 23.03.2015 Årsberetning og regnskap 2014 Side 26 av 32