DATA DESIGN SYSTEM ASA NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2004 Note 1 Egenkapital et Aksjekapital Annen innskutt egenkapital Overkursfond Annen egenkapital Sum Egenkapital 31.12.2003 3 487 500 86 025 7 378 491 5 970 433 16 922 449 Overkursfond, nedsatt til annen egenkapital -7 378 491 7 378 491 0 Ekstraordinært utbytte 2004-4 533 750-4 533 750 Avsatt til utbytte -906 750-906 750 Årets resultat 2 223 031 2 223 031 Egenkapital 31.12 2004 3 487 500 86 025 0 10 131 455 13 704 980 et Sum egenkapital Egenkapital 31.12 2003 12 360 142 Kursdifferanser m.m. 66 274 Ekstraordinært utbytte 2004-4 533 750 Årets resultat 2 940 592 Avsatt utbytte -906 750 Egenkapital 31.12 2004 9 926 508 Note 2 Immaterielle eiendeler Goodwill Goodwill Anskaffelseskost 01.01.2004 6 000 000 6 000 000 Tilgang 0 0 Avgang 0 0 Anskaffelseskost 31.12.2004 6 000 000 6 000 000 Akkumulerte avskrivninger 31.12.2004 4 900 000 4 900 000 Balanseført verdi 31.12.2004 1 100 000 1 100 000 Årets avskrivninger 600 000 600 000 Årets nedskrivninger Økonomisk levetid 10 år 10 år Både morselskapet og konsernet benytter lineære avskrivninger for alle immaterielle eiendeler. Goodwill refererer seg til kjøp av virksomheten i tidligere Data Design System AS. Goodwill er differansen mellom det som er betalt for den igangværende virksomheten og virkelig verdi på de overtatte eiendeler. Ut fra en vurdering av antatt levetid på goodwillen avskrives denne over 10 år.
Note 3 Varige driftsmidler et Varige driftsmidler EDB utstyr Inventar Sum varige driftsmidl. Anskaffelseskost 01.01.04 1 424 778 174 496 1 599 274 Tilgang 0 Avgang 0 Anskaffelseskost 31.12.04 1 424 778 174 496 1 599 274 Akkumulerte avskrivninger 31.12.04 1 339 914 151 042 1 490 956 Balanseført verdi pr. 31.12.04 84 864 23 454 108 318 Årets avskrivninger 78 089 13 565 91 654 Årets nedskrivninger 0 Forventet økonomisk levetid 3,3 år 5 år et Varige driftsmidler EDB-utstyr Inventar / biler Sum varige driftsmidl. Anskaffelseskost 01.01.04 3 014 086 1 056 815 4 070 901 Netto tilgang morselskap 0 0 0 Netto tilgang datterselskaper 8 607 69 974 78 581 Anskaffelseskost 31.12.04 3 022 693 1 126 789 4 149 482 Akkumulerte avskrivninger 31.12.04 2 742 024 801 546 3 543 570 Balanseført verdi pr. 31.12.04 280 669 325 243 605 912 Årets avskrivninger 160 517 427 491 588 008 Årets nedskrivninger 0 Forventet økonomisk levetid 3,3 år 5 år Note 4 Datterselskap, tilknyttet selskap m v Datterselskap Selskap Forretningskontor Eierandel/ stemmeandel Egenkapital (100 %) Årsresultat (100%) Balanseført verdi DDS Building Innovation AS Norge 100 % 1 351 065 434 545 600 000 DDS UK Limited England 100 % -227 778-242 108 12 708 Data Design System GmbH Tyskland 100 % -2 220 851 126 724 0 Verdi i selskapsregnskapet 612 708
Note 5 Fordringer og gjeld og konsernet Ingen andel av gjeld forfaller senere enn fem år etter regnskapsårets slutt. Selskapet har ingen fordringer med forfall senere enn ett år etter regnskapsårets slutt. Gjeld sikret ved pant 233 889 233 889 Pantsatte eiendeler Sperret bankinnskudd 1 000 150 1 000 150 Sum 0 1 000 150 0 1 000 150 Spesifikasjon andre fordringer Kortsiktig lån til datterselskap 2 773 653 653 325 Fordring offentlig tilskudd 800 000 800 000 1 600 000 1 464 000 Andre fordringer 0 304 292 311 940 354 036 Sum 3 573 653 1 757 617 1 911 940 1 818 036 Note 6 Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer for videresalg 0 0 77 895 108 849 Sum 0 0 77 895 108 849 Varebeholdning vurdert til anskaffelseskost 0 0 77 895 108 849 Varebeholdning vurdert til virkelig verdi Sum 0 0 77 895 108 849 Note 7 Mellomværende med selskap i samme konsern et 2004 2003 Fordringer på DDS UK Ltd DDS Building Innovation AS Data Design System GmbH Kundefordringer 0 0 0 1 795 000 8 036 782 7 754 136 Andre fordringer 279 992 0 2 479 645 4 120 000 0 653 325 Sum 279 992 0 2 479 645 5 915 000 8 036 782 8 407 461 Gjeld til DDS UK Ltd DDS Building Innovation AS Data Design System GmbH Lån 0 0 0 500 000 0 0 Leverandørgjeld 0 0 179 790 2 020 289 2 598 972 3 356 035 Annen kortsiktig gjeld 0 0 0 793 219 0 0 Sum 0 0 179 790 3 313 508 2 598 972 3 356 035
Note 8 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen på kr 3 487 500 består av 3 487 500 aksjer á kr 1. Alle aksjer har like rettigheter. Oversikt over de største aksjonærene 31.12.2004 Antall aksjer Eierandel Sverre Sivertsen 260 606 7,5 % Sparebank 1) SR Bank 245 000 7,0 % Sverre Vagle 214 936 6,2 % Nils Kverneland 205 027 5,9 % Svein Kirkengen 197 027 5,6 % Svein Inge Nærheim 192 277 5,5 % Erik Wold 188 652 5,4 % Arland AS 185 000 5,3 % Herdis Meldahl 184 777 5,3 % Bjørn Kr. Stangeland 184 777 5,3 % Rune Jørgensen 182 777 5,2 % Espen Bo Nytun 112 859 3,2 % Johannes Steen 112 859 3,2 % Tine Pensjonskasse 94 500 2,7 % Trond Inge Rødland 79 258 2,3 % Bernt Gustav Jacobsen 50 000 1,4 % Ole-Jacob Torp 49 258 1,4 % Nordås Invest 45 000 1,3 % Olav Hørsdal 42 500 1,2 % Martin Ølberg 40 000 1,1 % Sum 2 867 090 82,2 % Øvrige (eierandel < 1%) 620 410 17,8 % Totalt antall aksjer 3 487 500 100,0 % Note 9 Pensjoner et har pensjonsordninger som omfatter i alt 15 personer. For konsernet omfatter ordningen 23 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. et 2004 2004 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 214 265 359 119 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 227 310 368 131 Avkastning på pensjonsmidler -203 560-326 052 Resultatførte estimatendringer og avvik 7 610 7 610 Effekt av salg av avdeling Netto pensjonskostnad 245 625 408 808 2004 2004 2003 (faktisk) 2003 (faktisk) Opptjente pensjonsforpliktelser pr 31.12. Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering Beregnede pensjonsforpliktelser pr 31.12. 4 170 429 6 803 119 4 055 323 6 495 022 Pensjonsmidler (til markedsverdi) pr 31.12. 3 273 310 5 250 298 3 028 693 4 583 796 Ikke resultatført virkning av estimatavvik/salg avdeling -529 396-346 526-461 735-461 735 Arbeidsgiveravgift, ikke balanseført Netto pensjonsforpliktelse 367 723 1 206 295 564 895 1 449 491
Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 6 % Forventet lønnsregulering/pensjonsøkning/g-regulering 3 % Forventet avkastning på fondsmidler 7 % Størrelse på korridor 10 % De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer. Note 10 Skatt Årets skattekostnad fordeler seg på: Betalbar skatt 783 821 129 108 842 064 156 339 Endring i utsatt skatt -225 982 990 954-216 614-114 147 Sum skattekostnad 557 839 1 120 062 625 450 42 192 Beregning av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnad 2 780 870 4 792 533 3 566 042 1 641 789 Permanente forskjeller *) -788 588-799 522-1 597 443-1 491 131 Endring i midlertidige forskjeller -808 721-3 266 719-1 536 378-37 775 Benyttet underskudd til fremføring 0-265 100 0-265 100 Årets skattegrunnlag 1 183 561 461 192 432 221-152 217 Oversikt over midlertidige forskjeller Fordringer -50 000-31 000-100 000-31 000 Anleggsmidler 226 283 642 040 380 349 704 473 Gevinst og taps konto 2 560 000 3 200 000 0 0 Pensjoner -367 723-564 895-413 076-656 272 Andre forskjeller 143 437 0 143 437 0 Sum midlertidige forskjeller 2 511 997 3 246 145 10 710 17 201 Underskudd til fremføring 0 0-1 412 045-717 845 Beregningsgrunnlag for utsatt skatt/ skattefordel 2 511 997 3 246 145-1 401 335-700 644 28% utsatt skatt/utsatt skattefordel 703 360 908 921-392 373-196 180 Eventuell utsatt skattefordel på underskudd til fremføring i datterselskapeter i utlandet er ikke balanserført. Forklaring til hvorfor årets skattekostnad ikke utgjør 28% av resultat før skatt: 28 % skatt av resultat før skatt 778 644 Permanente forskjeller (28%) -220 805 Beregnet skattekostnad 557 839 Nominell skattesats **) 20,1 % *) Inkluderer: Ikke skattepliktig inntekt vedr.skatte Funn samt ikke fradragsberettigede kostnader, som f.eks. representasjon, gaver. **) Skattekostnad i forhold til resultat før skatt.
Note 11 Salgsinntekter Fordeling på virksomhetsområder Programvare 8 350 647 6 616 026 14 985 924 12 381 168 Vedlikeholdsavgift 3 606 559 3 601 598 14 057 829 13 341 277 Konsulent / kurs 681 636 747 100 4 861 714 5 401 073 Annen inntekt -60 000 4 000 000 1 220 981 0 Sum 12 578 842 14 964 724 35 126 448 31 123 518 Geografisk fordeling Norge 7 203 399 10 281 623 13 348 582 12 363 100 Tyskland 5 236 015 4 683 100 15 571 939 12 845 781 Andre land 139 428 6 205 927 5 914 637 Sum 12 578 842 14 964 723 35 126 448 31 123 518 Note 12 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, aksjer Lønnskostnader Lønninger 6 799 054 5 760 891 19 167 511 18 557 289 Arbeidsgiveravgift 1 021 146 980 198 1 575 160 1 450 453 Sum lønn 7 820 200 6 741 089 20 742 671 20 007 742 Pensjonskostnader 245 625 595 682 433 337 768 711 Andre ytelser 98 758 154 252 133 717 225 867 Sum 8 164 583 7 491 023 21 309 725 21 002 320 Gjennomsnittlig antall ansatte i løpet av regnskapsåret har vært 15 ansatte i Data Design System ASA, 8 ansatte i DDS Building Innovation AS og 18 ansatte i Data Design System GmbH. Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn 01.01-31.12.2004 714 379 175 000 Pensjonsutgifter 29 060 Annen godtgjørelse 103 320 Selskapet har ingen spesielle forpliktelser ved endring eller opphør av administrerende direktørs eller styrets leders ansettelsesforhold/verv. Aksjer og opsjoner eiet av medlemmer i styret og daglig leder: Antall Navn Verv aksjer Olav Hørsdal Styreformann 42 500 Geir Worum Styremedlem 21 000 Sverre Vagle Styremedlem 214 936 Trond Inge Rødland Styremedlem 79 258 Bjørn Kr. Stangeland Daglig leder 184 777 Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2004 i morselskapet er kr 57.000. I tillegg kommer honorar for annen bistand med kr 158.178 Kostnadsført revisjonshonorar i konsernet er kr 198.959 og honorar for annen bistand er kr 221.760 Note 13 Bankinnskudd Kontanter mv Bundne bankinnskudd 0 365 985 0 365 985 Bevilget kassekreditt og andre driftskreditter 0 600 000 0 1 025 000
Note 14 Andre driftskostnader Andre driftskostnader består av følgende Reisekostnader 1 061 926 946 074 2 609 518 1 600 961 Telefon og porto 275 211 193 560 803 621 787 892 Netto produktutvikling DDS Partnere/datterselskap -245 212 212 230-167 399 212 230 Kontorleie/utgifter 347 984 449 195 1 089 945 986 587 Markedsføring 174 091 31 073 871 181 1 384 006 Ikke aktivert inventar og maskiner 157 771 208 280 217 149 305 482 Andre kostnader 601 947 1 934 203 2 300 127 1 656 684 Driftskostnader viderebelastet datterselskaper -1 076 172 Tap på krav -78 680-563 835-50 296 148 001 SkatteFunn -800 000-800 000-1 617 131-1 464 000 Sum andre driftskostnader 418 866 2 610 780 6 056 715 5 617 843 et har i år 2004 inntektsført kr 800 000 vedrørende tilskudd fra statens Skatte-Funn ordning. Tilskuddet er ført som reduksjon av kostnader som inngår i tilskuddsgrunnlaget. Tilsvarende tall for konsernet er kr 1.600.000 Note 15 Fortjenestemåling pr aksje Følgende tall er benyttet ved beregning av fortjeneste pr aksje 2004 2003 Antall aksjer 3 487 500 3 487 500 Resultat 2 223 031 3 672 471 Klepp, 31. desember 2004 2. mai 2005