note regnskap regnskap budsjett budsjett resultatregnskap pr

Transkript

1 Mosjøen og Omegn Boligbyggelag note regnskap regnskap budsjett budsjett resultatregnskap pr INNTEKTER Inntekter fra tekn. tjenester 150, ,170 96, ,600 Forretningsførerhonorar 1,180,096 1,121,234 1,176,552 1,199,040 Salgsinntekter 1,317,066 1,484,256 1,345,000 1,391,200 Offentlige tilskudd 15,000 15,000 15,000 15,000 Provisjonsinntekter 119, ,296 80,000 90,000 Medlemsinntekter 137, , , ,000 Andre inntekter 129, , , ,000 Sum driftsinntekter 3,049,258 3,180,964 2,955,552 3,044,840 KOSTNADER Varekjøp for videresalg 204, , , ,800 Lønnskostnader 5 1,724,210 1,852,803 1,614,000 1,794,000 Avskrivninger 1 72,668 73,912 60,000 57,000 Kontorholds kostn. 450, , , ,000 Kontorrekvisita, trykksaker 107,125 83,514 72,000 78,000 Konsulent og andre honorarer 59,899 36,731 46,000 56,000 Telefon, porto 83,238 79,245 84,000 84,000 Salg og reklamekostn 60,054 39,613 48,000 48,000 Forsikringer 40,656 43,347 46,000 46,000 Andre kostnader 303, , , ,000 Tap på fordringer 0 4, Sum kostnader 3,105,821 2,976,831 2,973,550 3,094,800 Driftsresultat -56, ,133-17,998-49,960 FINANSPOSTER Finansinntekter 224, , , ,000 Oppskr. av finansielle anl.midler 2 100, Nedskr. av finansielle anl.midler 100, Finanskostnader Resultat finansposter 324, , , ,000 Resultat før skattekostnad 267, , ,002 70,040 Skatter 6 33,040 61, Sum skattekostnad 33,040 61, Årets resultat 234, , ,002 70,040

2 Mosjøen og omegn Boligbyggelag Balanse pr Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler note Maskiner og inventar 1 407,300 40,030 Sum driftsmidler 407,300 40,030 Aksjefond 500, ,000 Aksjer, andeler 147, ,000 Sum finansielle anleggsmidler 2 647, ,000 Sum anleggsmidler 1,054, ,030 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 5,455 13,987 Andre kortsiktige fordringer 33,055 38,698 Investeringer Andeler 0 0 Kontanter og bankinnskudd 3 4,532,225 4,675,061 Sum omløpsmidler 4,570,735 4,727,746 Sum Eiendeler 5,625,035 5,304,776 Egenkapital Andeler 4 300, ,500 Annen egenkapital 4,848,485 4,613,951 Sum egenkapital 5,148,585 4,899,451 Gjeld Forpliktelser Pensjonsforpliktelser 5 38,762 36,946 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 92,303 17,078 Skattegjeld 6 33,040 61,434 Skyldige offentlige avgifter 151, ,731 Annen kortsiktig gjeld 0 0 Påløpne kostnader 160, ,136 Sum gjeld 476, ,325 Sum egenkapital og gjeld 5,625,035 5,304,776 Pantstillelser og garantiansvar 0 0 Premiefond ansatte 5 24,540 53,733

3 AL MOSJØEN OG OMEGN BOLIGBYGGELAG NOTER TIL ÅRSREGNSKAP 2003 Regnskapsprinsipp / klassifisering Regnskapet er satt opp etter de prinsipper som gjelder som norsk regnskapsstandard og god regnskapsskikk. Regnskapet bygger på at eiendeler som knytter seg til fordringer som tilbakebetales innen ett år, samt eiendeler som ikke er bestemt til varig eie eller bruk for virksomheten, er omløpsmidler. Øvrige eiendeler klassifiseres som anleggsmidler. Gjeld som forfaller til betaling innen kommende år, klassifiseres som kortsiktig gjeld. Kundefordringer vurderes til virkelig verdi. Anleggsmidler avskrives over anleggsmidlenes økonomiske levetid. Løpende vedlikeholdskostnader utgiftsføres under driftskostnader. Dette er i hovedsak kostnader som defineres som mindre vedlikehold for å opprettholde anleggsmidlenes standard. Boligbyggelaget har pensjonsordninger som gir rett til definerte framtidige pensjonsytelser. Ytelsene vil i hovedsak avhenge av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen i folketrygden. Forsikringen er tegnet gjennom Storebrand. Det vises for øvrig til note 5. Beskatning av Boligbyggelaget skjer i samsvar med det som følger av skattelovens bestemmelser i Skatt ilignes av den inntekt som vinnes av lagets formue. Den beregnede formuesavkastning kan imidlertid ikke settes høyere enn det faktiske overskuddet av virksomheten beregnet etter skattelovens ordinære regler. Her knyttes skattekostnaden til det regnskapsmessige resultat og består av betalbar skatt og endring i netto utsatt skatt. Boligbyggelagets virksomhetsområde er: a.) å forestå forvaltning av bygg, og å organisere og forvalte andre tiltak som tjener andelseiernes bointeresser. b) å motta til forvaltning sparemidler fra andelseierne. c) å tegne andeler eller aksjer i selskap med begrenset ansvar som driver virksomhet av betydning for boligsamvirket. Laget har videre til formål å forestå oppføring og forvaltning av bygg på vegne av andre enn andelseierne. Laget er tilknyttet AL Norske boligbyggelags Landsforbund. 1

4 Note 1 Driftsmidler Anleggsmidler Telefon anl. Kontormask. EDB anlegg Inventar SUM Ansk.kostnad Bokført verdi 1/ Årets tilgang Årets avgang Årets avskrivning Bokført verdi i Balanse pr Akkumulert av Og nedskrivning Note 2 Aksjer og andeler Selskapets navn Selskapets totale Aksje/andels kap Antall Aksjer/andeler Pålydende Bokført verdi Pr Helgel.krysset BS Data BBL data.komp BBL solboliger Veveriet Invest AS X Aksjefond Selskapets navn Total antall Andeler Kurs Kostpris Markedsverdi pr Odin Norden Odin Norge Terra Norge Sum Pr er aksjefondet oppskrevet i regnskapet med kr Bokført verdi er kr Note 3 Bank Av innestående bankinnskudd er kr avsatte skattetrekk midler. Skyldig skattetrekk pr kr Klientmidler MBBL formidler salg av leiligheter for borettshavere. I den forbindelse er det opprettet en sperret bankkonto. Denne kontoen kan ikke motregnes. Etter finansdepartementet og god regnskapsskikk anbefaling skal klientansvar og klientkonto bank nettoføres. MBBL følger denne anbefalingen. Klientansvar pr er lik 0. Note 4 Andeler 304 Andeler à kr Tilgang nye andeler Andeler à kr Avgang gamle andeler Andeler à kr

5 Note 5 Ansatte, godtgjørelser m.v. Lønnskostnader består av følgende poster Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre lønnskostnader Gjennomsnittlig antall ansatte 4 Godtgjørelser: Daglig leder Styret Lønn Pensjonspremie Annen godtgjørelse Det utbetales en årlig pensjon til tidligere daglige leder. Denne forpliktelsen er innarbeidet i regnskapet fra og med regnskapsåret I 2003 er pensjon utbetalt med kr Nåverdien av forpliktelsen ved utgangen av året er beregnet til kr Pr. 1 januar var forpliktelsen beregnet til kr Beregningen er basert på forutsetninger om 2,5% årlig regulering av pensjonen og 4% diskonteringsrente. Premiefond ansatte: Innestående premiefond kr Omkostninger fond - 91 Dekning delpremie Overskudd på premiefondsmidler 91 Godskrevne renter 807 Samlet premiefond kr Boligbyggelaget har egen pensjonsordning for ansatte. Pr foreligger ingen aktuarmessige beregninger over Boligbyggelagets framtidige forpliktelser. Betalte pensjonsforsikringer for 2003 utgjør kr Premie for 2002 var kr Revisor: Kostnads ført revisjonshonorar for 2003 utgjør kr I tillegg kommer honorar for andre tjenester kr Note 6 skatter Årets Betalbare skatt er beregnet både it fra den inntekt som vinnes av lagets formue jfr. Sktl Og skattelovens ordinære regler. For 2003 blir betalbar skatt lavest etter skattelovens ordinære regler og MBBL lignes derfor etter disse: Årets regnskapsmessige resultat Permanente forskjeller oppskrivning av aksjer Årets skattemessige resultat Beregnet betalbar skatt (28%)

6 Midlertidige forskjeller Endring Driftsmidler Varebeholdning Fordringer Pensjonsforpliktelser Aksjer Akk. skattemessig fremf. Undersk Sum Utsatt skatt Tilbakeføring RM oppskrivning av aksjer Sum Avrundet Betalbar skatt