Resultatregnskap. Normisjon Region Østfold

Transkript

1 Resultatregnskap Normisjon Region Østfold Note Salgsinntekter Gaver Messer, bassarer og lotteri Tilskudd Andre driftsinntekter driftsinntekter Varekostnad Overføring til Hovedkontor og Misjon Lønnskostnad 7,12 Avskrivning varige driftsmidler 2 Kostnader lokaler Leasing, leie driftsmidler Inventar mm. som ikke aktiveres Reparasjon og vedlikehold Honorarer 7 Reisekostnader Annen driftskostnad driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Annen finansinntekt Verdiendring av markedsbaserte finansielle omløpsmidler Annen rentekostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Ekstraordinær inntekt 15 Årsresultat Overført til egenkapital med bindinger 11 Overført disposisjonsfond Misjonssenteret Degernes 11 Overført disposisjonsfond Sauevika leirsted 11 Overført disposisjonsfond Sjøglimt leirsted 11 Overført disposisjonsfond regionen 11 disponert Normisjon Region Østfold Org.nr

2 Balanse Normisjon Region Østfold Note Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter,bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l. varige driftsmidler 2 Finansielle anleggsmidler Andre Langsiktige fordringer 3 finansielle anleggsmidler anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Kundefordringer 5 Andre fordringer 14 fordringer Investeringer Markedsbaserte aksjer 6 investeringer Bankinnskudd,kontanter o.l. 8 omløpsmidler eiendeler Normisjon Region Østfold Org.nr

3 Balanse Normisjon Region Østfold Note Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Egenkapital med bindinger 11 Disposisjonsfond 11 Annen egenkapital opptjent egenkapital egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser avsetninger for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld 4 annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 5 Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld kortsiktig gjeld gjeld egenkapital og gjeld , Styret for Normisjon Region Østfold Normisjon Region Østfold Org.nr

4 Side 1 av 5 Normisjon region Østfold NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 29 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og norsk regnskapsstandard for små foretak. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: - Salgsinntekter resultatføres i hht opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført. - Driftskostnader bokføres når de påløper - Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som blir tilbakebetalt innen ett år klassifiseres som kortsiktig gjeld. - Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. - Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives. - Langsiktig og kortsiktig gjeld er balanseført til nominell beløp på etableringstidspunktet. - Kundefordringer er oppført til pålydende. Da kundefordringer vurderes som sikre er det foretatt avsetning til forventet tap. Andre fordringer er også oppført til pålydende. - Varer er vurdert til kostpris fratrukket eventuell ukurans - Selskapet har kollektiv pensjonsforsikring for sine ansatte. - Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Note 2 Anskaffelseskost 1.1. Årets tilgang Årets avgang Driftsmiddler Leirstedsbygg Bestyrer bolig Driftsløsøre inventar, og Anskaffelseskost Oppskrevet før Akkumulerte avskrivninger Akk. avskr. på oppskrivninger Akkumulerte nedskrivninger Rev. Neskrivninger pr Balanseført verdi pr Årets avskrivninger Årets avskr. på oppskrivning Årets nedskrivninger Årets reverste nedskrivninger Årets avskrivning i % Økonomisk levetid Avskrivningsplan 1-4% % 6,66-33,3 % 25-1 år 3-1 år (antall) år Lineær ingen Lineær Lineær Note 3 Fordringer med forfall senere enn ett år Fordringer som fofaller senere enn 1 år Lån til Dale vel

5 Side 2 av 5 Note 4 Langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Øvrig langsiktig gjeld - Vennelån (Sauevika) Note 5 Mellomværende med selskap i Normisjon Kundefordringer Andre fordringer Hovedkontoret Andre enheter i Normisjon (43 216) (43 216) Øvrig kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Hovedkontoret Andre enheter i Normisjon (6 413) (6 413) Note 6 Firma DnB NOR Vårt Land Aksjer og andeler i andre foretak mv. Antall aksjer Anskaffelsekost Balanseført verdi Note 7 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse mv Lønnskostnader består av følgende poster 29 Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonkostnader Andre ytelser (8 415) lønnskostnader Gjennomsnittlig antall årsverk Lønn Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse Daglig leder Styre Godtgjørelse til revisor Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Andre tjenester utenfor revisjonen Note 8 Bundne midler Bundne midler pr Skyldig skattetrekk pr utgjorde

6 Side 3 av 5 Note 9 Driftsinntekter Salgsinntekt Leieinntekter Gaver Offentlige tilskudd Andre tilskudd Annen driftsinntekt driftsinntekter Note 1 Skatt - Enheten driver både økonomisk og ideell virksomhet. Hovedvirksomheten er ideell virksomhet. Etter skatteloven 2-32 holder vi den idelle virksomheten utenfor skatteplikt, den økonomiske virksomheten vil være skattepliktig når denne omsetning passer kr Omsetning i den ideelle virksomheten regner vi omsetning fra interne arrangementer for Normisjon enheter og inntekt fra andre kristne organisasjoner som realiserer formålet. - Skattepliktig inntekt gjelder cateringvirksomhet ved sjøglimt leirsted. Dette er ført på eget prosjektnummeri regnskapet Årets betalbare skatt fremkommer som følger: Salgsinntekter - cateringvirksomhet Varekostnader Lønnskostnad Avskrivning varige driftsmidler 6 5 Annen driftskostnad 74 9 Resultat før skatt Midlertidige forskjeller (31 421) - Permanente forskjeller - Justering fremførbart underskudd Grunnlag betalbar skatt Midlertidige forskjeller: Endring Anleggsmidler Pensjonsforpliktelse - Gevinst og tapskonto - Skattemessig underskudd Varer Kundefordringer Utsatt skatt/utsatt skattefordel negativt beløp Alle midlertidige forskjeller kan utlignes og dette er gjennomført ved beregning av utsatt skatt. Utsatt skattefordel er unnlatt balanseført. Note 11 Egenkapital EK pr 1.1 Årets resultat Andre endringer egenkap. Disp.fond region og ACTA ( ,) ( ,46) 2) ( ) Disp.fond Sauevika (336 46,) ,31 2) Disp.fond Sjøglimt ,5 (75 555,41) 2) Disp.fond Degernes (279 92,) (66 89,65) 2) EK Misjonssent Degernes 2, (68 797) (63) ( ) 2

7 Side 4 av 5 EK med selvpålagte restr. 1) 2, 1) Annen Egenkapital Egenkapital pr , , , ) Spesifisering egenkapital med selvpålagte restriksjoner Emmaus bedehus Ebenezer misjonshus Leirfond ACTA, inntektsført 29 EK med selvpålagte restriksjoner pr ) På grunn av sykdom ble 28 regnskapet ikke tilstrekkelig avstemt før avslutning. Ved avtemming av regnskap i 29 er det funnet poster som skulle vært med eller korrigert i 28. Resultatet av disse ekstraføringene er bokført mot egenkapital slik at disse ikke påvirker resultat for 29 Korrigering rengskap 28 Salgsinntekter Gaver Avd 1 Region adm. Avd. 11 ACTA Avd. 2 Misjonssent. Avd. 3 Sauevika Avd. 4 Sjøglimt (5 878) (236 12) (18 86) Andre inntekter 8 24 (1 ) inntekter (236 12) (1 566) Varekostnad Lønnskostnad (4 84) (4 84) Andre kostnader (5 644) (1 25) Finanskostnader kostnader Korrigering totalt Totalt ( ) ( ) (1 25) (227 17) (11 816) ( ) Note 12 Pensjonskostnader, midler og forpliktelser Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 14 personer. Pensjonsordningen er organisert gjennom en kollektiv pensjonsforsikring. Ordningen gir rett til en definert fremtidig ytelse. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. Kollektiv pensjonsordning: Foretakspensjon i Vital Forsikring ASA Note 13 Varelager Type varelager Beholdning matvarer Sauevika Beholdning matvarer Sjøglimt Beholdning matvarer Misjonssenteret Degernes 933 Beholdning handelsvarer - Folk Note 14 MVA Frivillig Organisasjon (tjeneste mva) Tjenestemva

8 Side 5 av 5 Iflg. vedtak fra Stortinget ble det bestemt at grunnlaget for beregning av utgående mva skulle utvides til å omfatte tjenester fra Stortinget har også vedtatt i forbindelse med revidert nasjonalbudsjett for 21, at frivillige og humanitære organisasjoner skal skjermes for effekten av denne mva reformen. Høsten 29 ble ordningen utvidet til å gjelde fradrag for all MVA (ikke bare for tjenester). De nye reglene gjelder fra og med inntektesåret 29. Siden retningslinjene var klar i midten av januar 21, er det kun refusjon etter gamle regler som er satt av. De nye reglene vil kunne doble størrelsen på krav om mva-refusjon. Statsbudsjettet har bare avsatt ¼ av forventet søknad om refusjon av mva, det er derfor tapsført 5 % av tjenestemva som er avsatt gjennom året. Til orientering vil vi med søknad MVA FO for 29 ta med all MVA som kan søkes refundert. revidert nasjonalbudsjett for 21, at frivillige og humanitære organisasjoner skal skjermes for effekten av denne mva reformen. Tjeneste mva tilgode pr er mva som er betalt i 29, og som vil bli søkt refundert i 21. Note 15 Ekstraordinære poster Ekstraordinære inntekter 29 Tilskudd fra Rygge Normisjon Erstatning ekstraordinære inntekter