EVJE OG HORNNES KOMMUNE ÅRSREGNSKAP 2014 1
Innhold EVJE OG HORNNES KOMMUNE... 1 Økonomisk oversikt Drift... 4 Økonomisk oversikt investering... 6 Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet... 7 Regnskapsskjema 1b Driftsregnskapet... 8 Regnskapsskjema 2a Investeringsregnskapet... 10 Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet... 11 Balanseregnskapet... 12 Driftsregnskapet avvik pr enhet i forhold til vedtatt ramme... 14 Regnskapsprinsipper mv... 15 Organisering av kommunens virksomhet... 17 Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital... 18 Note 2 Bemanning og ytelser til ledende personer... 19 Note 3 Pensjonsforpliktelser... 20 Note 4 Varige driftsmidler... 23 Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler... 24 Note 6 Langsiktig gjeld... 26 Note 7 Garantiansvar... 27 Note 8 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger... 28 Note 8 nr 2 Spesifikasjon av bundet fond... 30 Note 8 nr 3 Spesifikasjon av avsetning og bruk av avsetninger foretatt med hjemmel i delegert myndighet... 32 Note 8 nr 4 Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk spesifisert pr år samt egenkapitalkonti for endring av regnskapsprinsipp... 35 Note 9 Spesifikasjon av kapitalkontoen... 36 Note 10 Investeringsoversikt... 37 Note 11 Beregning av gebyrfinansierte selvkosttjenester... 38 Note 11 nr 2 ytterligere dokumentasjon vedr. selvkostområdene... 40 Note 12 - Kommunal forretningsdrift, 27 og kapittel 11 i kommuneloven... 42 Note 13 Interkommunalt samarbeid etter 27 (som ikke avlegger særregnskap) samt vertskommunesamarbeid etter kommuneloven kap. 5A... 43 Note 14 Interne overføringer og fordelinger... 45 Note 15 Saker med betinget utfall... 46 Revisjonsberetning... 47 2
3
Økonomisk oversikt Drift ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT Note Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2014 budsjett 2013 Driftsinntekter Bruker betalinger -8 067 497,21-7 840 600,00-7 566 134,82 Andre salgs og leieinntekter -32 013 079,73-29 653 600,00-32 864 428,78 Overføringer med krav til motytelse -31 869 738,39-20 031 400,00-34 352 351,41 Rammetilskudd -114 518 637,00-113 900 000,00-110 738 622,00 Andre statlige overføringer -8 443 278,00-5 385 500,00-5 858 813,00 Andre overføringer -1 572 500,00-772 000,00-2 584 777,00 Inntekts- og formuesskatt -67 278 742,34-69 200 000,00-67 246 917,96 Eiendomsskatt -4 059 035,00-4 047 000,00-3 594 857,00 Andre direkte og indirekte skatter -1 645 848,00-676 000,00-1 627 570,00 Sum driftsinntekter -269 468 355,67-251 506 100,00-266 434 471,97 Driftsutgifter Lønnsutgifter 2 140 379 332,10 136 003 400,00 135 152 356,24 Sosiale utgifter 33 868 847,98 34 566 100,00 31 554 130,35 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteproduksjon 38 380 577,26 32 215 650,00 37 190 700,67 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 30 852 631,35 28 354 500,00 29 480 103,76 Overføringer 27 241 795,14 24 414 700,00 26 424 377,77 Avskrivinger 4 9 230 315,75 7 540 330,00 8 006 030,90 Fordelte utgifter -162 443,93-33 000,00-221 840,95 Sum driftsutgifter 279 791 055,65 263 061 680,00 267 585 858,74 Brutto driftsresultat 10 322 699,98 11 555 580,00 1 151 386,77 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -12 944 306,27-13 031 000,00-11 789 914,76 Gevinst finansielle omløpsmidler 10 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån -78 850,00 0,00-78 850,00 Sum eksterne finansinntekter -13 023 156,27-13 031 000,00-11 868 764,76 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 5 396 894,69 5 454 000,00 5 241 420,45 Tap finansielle omløpsmidler 10 0,00 0,00 73 000,00 Avdrag på lån 7 5 557 817,00 5 934 400,00 7 790 969,38 Utlån 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 10 954 711,69 11 388 400,00 13 105 389,83 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner -2 068 444,58-1 642 600,00 1 236 625,07 4
Motpost avskrivninger -9 230 315,75-7 540 330,00-8 006 030,90 Netto driftsresultat -976 060,35 2 372 650,00-5 618 019,06 Interne finanstransaksjoner Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 11-503 025,16-502 500,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 11-1 502 264,53-1 241 550,00-2 536 024,00 Bruk av bundne fond 11-2 995 503,98-2 129 000,00-2 079 701,66 Sum bruk av avsetninger -5 000 793,67-3 873 050,00-4 615 725,66 Avsetninger og overført til investeringsregnskapet Overført til investeringsregnskapet 98 800,00 98 800,00 6 976 269,10 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 11 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 11 385 288,45 507 500,00 27 822,70 Avsatt til bundne fond 11 3 367 280,86 894 100,00 2 726 627,76 Sum avsetninger 3 851 369,31 1 500 400,00 9 730 719,56 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -2 125 484,71 0,00-503 025,16 Ikke disponert regnskapsmessig mindreforbruk 2 125 484,71 0,00 503 025,16 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 5
Økonomisk oversikt investering Note Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2014 budsjett 2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -697 621,00-1 100 000,00 0,00 Andre salgsinntekter -71 600,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse -1 793 984,95-1 989 090,00-12 786 009,00 Kompensasjon for merverdiavgift -3 279 763,67-3 800 498,00 0,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter -5 842 969,62-6 889 588,00-12 786 009,00 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 22 678 897,37 25 479 722,00 31 940 572,75 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0,00 0,00 0,00 Overføringer 3 279 763,67 3 800 498,00 6 888 774,10 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 25 958 661,04 29 280 220,00 38 829 346,85 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 7 652 915,00 756 000,00 426 174,00 Utlån 1 763 616,00 10 600 000,00 6 834 498,00 Kjøp av aksjer og andeler 472 781,00 455 000,00 437 044,00 Dekning av tidligere års udekket 11 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 11 0,00 0,00 210 000,00 Avsatt til bundne investeringsfond 11 356 810,20 0,00 0,00 Sum finanstransaksjoner 3 246 122,20 11 811 000,00 7 907 716,00 Finansieringsbehov 23 361 813,62 34 201 632,00 33 951 053,85 Dekket slik: Bruk av lån -19 872 131,20-30 246 832,00-22 484 679,46 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån -977 421,20-756 000,00-1 272 014,78 Overført fra driftsregnskapet -98 800,00-98 800,00-6 976 269,10 Bruk av tidligere års udisponert 11 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 11-2 274 800,22-3 100 000,00-1 490 292,88 Bruk av bundne driftsfond 11-138 661,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 11 0,00 0,00-1 727 797,63 Bruk av bundne investeringsfond 11 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering -23 361 813,62-34 201 632,00-33 951 053,85 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskapet 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 6
Regnskapsskjema 1a Driftsregnskapet Note Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2014 budsjett budsjett 2013 Skatt på inntekt og formue -67 278 742,34-69 200 000,00-71 200 000,00-67 246 917,96 Ordinært rammetilskudd -114 518 637,00-113 900 000,00-114 000 000,00-110 738 622,00 Skatt på eiendom -4 059 035,00-4 047 000,00-3 597 000,00-3 594 857,00 Andre direkte eller indirekte skatter -1 645 848,00-676 000,00-676 000,00-1 627 570,00 Andre generelle statstilskudd -8 443 278,00-5 385 500,00-4 764 000,00-5 858 813,00 Sum frie disponible inntekter -195 945 540,34-193 208 500,00-194 237 000,00-189 066 779,96 Renteinntekter og utbytte -12 944 306,27-13 031 000,00-12 771 000,00-11 789 914,76 Gevinst finansielle omløpsmidler 10 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 5 396 894,69 5 454 000,00 5 504 000,00 5 241 420,45 Tap finansielle omløpsmidler 10 0,00 0,00 0,00 73 000,00 Avdrag på lån 7 5 557 817,00 5 934 400,00 5 854 200,00 7 790 969,38 Netto finansinntekter/- utgifter -1 989 594,58-1 642 600,00-1 412 800,00 1 315 475,07 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 11 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 11 385 288,45 507 500,00 62 200,00 27 822,70 Til bundne avsetninger 11 3 367 280,86 894 100,00 761 100,00 2 726 627,76 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 11-503 025,16-502 500,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne avsetninger 11-1 204 800,00-1 204 800,00 0,00-2 536 024,00 Bruk av bundne avsetninger 11-2 995 503,98-2 129 000,00-2 015 200,00-2 079 701,66 Netto avsetninger -950 759,83-2 434 700,00-1 191 900,00-1 861 275,20 Overført til Investeringsregnskapet 98 800,00 98 800,00 0,00 6 976 269,10 Til fordeling drift (1B): -198 787 094,75-197 187 000,00-196 841 700,00-182 636 310,99 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 196 661 610,04 197 187 000,00 196 841 700,00 182 133 285,83 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -2 125 484,71 0,00 0,00-503 025,16 Ikke disponert regnskapsmessig Mindreforbruk 2 125 484,71 0,00 0,00 503 025,16 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 7
Regnskapsskjema 1b Driftsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2014 budsjett budsjett 2013 TIL FORDELING FRA SKJEMA 1A -198 787 094,75-197 187 000,00-196 841 700,00-182 636 310,99 FORDELT SLIK: Rammeområde 10: Politisk styring og kontroll Netto driftsramme 2 099 262,81 2 183 200,00 2 205 800,00 2 272 352,56 Rammeområde 26: Sentraladministrasjonen Netto driftsramme 32 829 093,20 33 095 900,00 32 621 700,00 33 718 488,53 Rammeområde 48:Samhandlinsgsreformen Netto driftsramme 4 865 149,81 5 104 600,00 4 889 000,00 4 592 838,61 Rammeområde 30: Leirskolen Netto driftsramme -4 262,08 0,00 0,00-107 458,59 Rammeområde 31: Støttetiltak Netto driftsramme 47 378,71 53 200,00 1 707 600,00 114 634,65 Rammområde 32: Kultur Netto driftsramme 5 756 237,45 6 056 600,00 6 324 400,00 5 414 463,57 Rammeområde 35: Hornnes barneskole Netto driftsramme 9 879 997,24 10 066 000,00 9 761 700,00 9 508 239,77 Rammeområde 36: Evje barneskole Netto driftsramme 16 148 397,21 16 404 700,00 15 509 400,00 15 350 220,38 Rammeområde 37: Evje ungdomsskole Netto driftsramme 11 889 256,27 12 320 800,00 12 013 200,00 12 986 949,53 Rammeområde 38: Enhet for barnehage Netto driftsramme 16 644 032,43 17 733 700,00 17 115 000,00 15 767 595,71 Rammeområde 41: Helse og familie Netto driftsramme 41 291 310,54 39 349 500,00 37 969 200,00 31 111 393,49 Rammeområde 46: Pleie og omsorg Netto driftsramme 38 302 649,54 38 430 800,00 37 753 400,00 35 557 369,51 Rammeområde 47: NAV Netto driftsramme 0,00 0,00 0,00 5 627 275,90 Rammeområde 49: Lokalmedisinske tjenester Netto driftsramme 532 138,76 1 104 700,00 1 404 700,00 1 236 346,52 8
Rammeområde 52: Drift og forvaltning Netto driftsramme 27 528 241,22 27 408 900,00 24 901 900,00 25 632 981,68 Rammeområde 53: Selvkost Netto driftsramme -2 105 635,66-2 288 800,00 0,00-3 498 857,55 Rammeområde 90 : Finans Netto driftsramme -5 286 848,47-5 269 600,00-6 326 100,00-12 268 019,81 Rammeområde 91: Reservert for lønn/pensjon Netto driftsramme -3 754 788,94-4 567 200,00-1 009 200,00-883 528,63 SUM FORDELT 196 661 610,04 197 187 000,00 196 841 700,00 182 133 285,83 Årets over/underskudd -2 125 484,71 0,00 0,00-503 025,16 9
Regnskapsskjema 2a Investeringsregnskapet Note Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2014 budsjett budsjett 2013 Investeringer i anleggsmidler 25 958 661,04 29 280 220,00 19 168 266,00 38 829 346,85 Utlån og forskutteringer 1 763 616,00 10 600 000,00 10 000 000,00 6 834 498,00 Kjøp av aksjer og andeler 472 781,00 455 000,00 455 000,00 437 044,00 Avdrag på lån 7 652 915,00 756 000,00 756 000,00 426 174,00 Dekning av tidligere års udekket 11 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 11 356 810,20 0,00 0,00 210 000,00 Årets finansieringsbehov 29 204 783,24 41 091 220,00 30 379 266,00 46 737 062,85 Finansiert slik: Bruk av lånemidler -19 872 131,20-30 246 832,00-25 210 000,00-22 484 679,46 Inntekter fra salg av anleggsmidler -769 221,00-1 100 000,00-400 000,00 0,00 Tilskudd til investeringer -1 793 984,95-1 989 090,00-400 000,00-12 786 009,00 Kompensasjon for mva -3 279 763,67-3 800 498,00-1 311 200,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -977 421,20-756 000,00-756 000,00-1 272 014,78 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering -26 692 522,02-37 892 420,00-28 077 200,00-36 542 703,24 Overført fra driftsregnskapet -98 800,00-98 800,00 0,00-6 976 269,10 Bruk av tidligere års udisponert 11 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 11-2 413 461,22-3 100 000,00-2 302 066,00-3 218 090,51 Sum finansiering -29 204 783,24-41 091 220,00-30 379 266,00-46 737 062,85 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Udekket i inv. regnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 10
Regnskapsskjema 2b Investeringsregnskapet Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2014 budsjett budsjett 2013 TIL INVESTERINGER I ANLEGGS- MIDLER FRA LINJE 1, SKJEMA 2A 25 958 661,04 29 280 220,00 19 168 266,00 38 829 346,85 FORDELT SLIK: Prosjekt 261 Leasing kopimaskiner 11 0,00 0,00 0,00-119 109,00 Prosjekt 330 Ny barnehage 11/12 62 051,00 62 500,00 0,00-1 734 206,25 Prosjekt 334 Ikt i skolen - satsning fra 2010 408 437,50 410 000,00 410 000,00 404 312,50 Prosjekt 344 Biobrenselanlegg 680 707,88 754 735,00 0,00 3 692 444,89 Prosjekt 345 Ombygging svømmehall 0,00 133 500,00 133 500,00 0,00 Prosjekt 356 Lydisolering Hornnes barnehage 31 692,38 20 848,00 0,00 229 152,50 Prosjekt 358 kjøp tomt og bolig Evje skole 13 0,00 0,00 0,00 1 450 000,00 Prosjekt 359 Skisseprosjekt flerbrukshall 389 488,00 775 000,00 1 900 000,00 0,00 Prosjekt 360 Uteskole Oddelia 292 797,12 300 000,00 300 000,00 0,00 Prosjekt 361 Utstyr gym ungdomsskolen 133 174,00 125 000,00 125 000,00 0,00 Prosjekt 427 Ombygging Evjeheimen 2012 733 657,43 900 000,00 0,00 19 285 957,63 Prosjekt 428 Ombygging Soltun 2012 0,00 0,00 0,00 742 981,01 Prosjekt 429 Ombygging Hovslagerveien 1 903 973,13 1 842 910,00 0,00 11 449 589,70 Prosjekt 435 Utstyr/inventar Evjeheimen 0,00 0,00 0,00 1 442 512,02 Prosjekt 439 Ekko-maskin 500 000,07 500 000,00 0,00 0,00 Prosjekt 441 Hørsel utstyr LMT 2014 169 380,00 0,00 0,00 0,00 Prosjekt 554 PLS-styring Fennefoss renseanl 2 755 130,20 3 973 827,00 0,00 768 060,80 Prosjekt 555 VA-anlegg Evjemoen 5 849 605,60 5 441 120,00 6 000 000,00 58 880,30 Prosjekt 564 Grenjå rehabilitering 0,00 0,00 0,00 21 784,00 Prosjekt 581 Ledningsanlegg Dåsnesmoen 0,00 0,00 0,00 227 894,00 Prosjekt 582 Husqverna rider/klippe 118 750,00 118 750,00 0,00 0,00 Prosjekt 599: Ikke spesifisert VA i økonomiplanen 0,00 0,00 3 750 000,00 0,00 Prosjekt 623 Fysiske tiltak - Furly fritidspark 123 532,50 123 500,00 0,00 0,00 Prosjekt 627 Vei ned i bukta - Furuly fritidspark 0,00 0,00 0,00 109 368,75 Prosjekt 629: Klatrenett 0,00 0,00 0,00 441 344,25 Prosjekt 676: Furuly utbygging 0,00 301 590,00 500 000,00 0,00 Prosjekt 677: Skaterampe Furuly 0,00 750 000,00 750 000,00 0,00 Prosjekt 678: Friidrettsanlegg Hornnes 0,00 0,00 2 000 000,00 0,00 Prosjekt 679: Furuly - statlig sikra tiltak 301 613,69 0,00 0,00 0,00 Prosjekt 680: Lydanlegg Evjemoen kino 0,00 250 000,00 0,00 0,00 Prosjekt 755: Gang/sykkelveg Hornåsen-Valhall 401 267,88 500 000,00 500 000,00 0,00 Prosjekt 756 Utbygging gnr 50, bnr 20,47,50 1 099 853,05 526 940,00 329 766,00 0,00 Prosjekt 758: Oddeskogen ny veg 9 029 964,98 9 000 000,00 0,00 179 313,00 Prosjekt 760: Adressering 62 488,00 300 000,00 300 000,00 0,00 Prosjekt 803 2 trinn Hornåsen 0,00 0,00 0,00 51 478,75 Prosjekt 859 Tiltak i sentrum 2010 762 884,63 2 050 000,00 2 050 000,00 127 588,00 Prosjekt 863: Bruktbil 14 148 212,00 120 000,00 120 000,00 0,00 SUM FORDELT 25 958 661,04 29 280 220,00 19 168 266,00 38 829 346,85 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 11
Balanseregnskapet Note Regnskap Regnskap Tekst 2014 2013 EIENDELER A. Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 4 259 941 716,20 242 517 098,47 Utstyr, maskiner og transportmidler 4 11 380 664,75 12 334 390,05 Utlån 12 916 485,47 12 209 140,67 Aksjer og andeler 5 7 453 247,63 7 080 465,63 Pensjonsmidler 3 243 830 770,00 226 541 821,00 Sum anleggsmidler 535 522 884,05 500 682 915,82 B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 20 440 406,31 32 645 540,69 Premieavvik 3 15 273 785,00 13 653 274,00 Aksjer og andeler 10 0,00 0,00 Sertifikater 10 0,00 0,00 Obligasjoner 10 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 64 971 783,41 54 903 434,18 Sum omløpsmidler 100 685 974,72 101 202 248,87 Sum eiendeler 636 208 858,77 601 885 164,69 GJELD OG EGENKAPITAL C. Egenkapital Disposisjonsfond 11-19 856 298,92-23 248 075,22 Bundne driftsfond 11-22 724 911,53-22 491 795,65 Ubundne investeringsfond 11 0,00 0,00 Bundne investeringsfond 11-396 621,39-39 811,19 Regnskapsmessig mindreforbruk (drift) 11-2 125 484,71-503 025,16 Regnskapsmessig merforbruk (drift) 11 0,00 0,00 Udisponert investeringsregnskapet 11 0,00 0,00 Udekket investeringsregnskapet 11 0,00 0,00 Kapitalkonto 12-52 355 263,95-46 948 174,92 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 11 3 180 900,84 3 180 900,84 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (inv) 11 0,00 0,00 Sum egenkapital -94 277 679,66-90 049 981,30 D. Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Pensjonsforpliktelse 3-313 690 609,00-297 919 129,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 7-183 044 855,00-168 155 587,00 Sum langsiktig gjeld -496 735 464,00-466 074 716,00 Kortsiktig gjeld 12
Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld -41 063 163,11-41 334 374,39 Derivater 0,00 0,00 Premieavvik 3-4 132 552,00-4 426 093,00 Sum kortsiktig gjeld -45 195 715,11-45 760 467,39 Sum gjeld -541 931 179,11-511 835 183,39 Sum egenkapital og gjeld -636 208 858,77-601 885 164,69 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler 13 567 844,90 12 339 976,10 Andre memoriakonti 1 498 985,64 1 574 898,65 Motkonto for memoriakontiene -15 066 830,54-13 914 874,75 13
Driftsregnskapet avvik pr enhet i forhold til vedtatt ramme Forbruk i % Opprinnelig bud. Enhet for barnehage Regnskap Rev. Budsjett Avvik i kr Politiske styrings og kontrollorganer 2 099 263 2 183 200 83 937 96,16 2 205 800 10 26 Sentraladministrasjonen 32 199 379 32 203 100 3 721 99,99 31 903 900 30 Leirskolen 0 0-1 0,00 0 31 Støttetiltak 11 369 21 200 9 831 53,63 1 675 600 32 Kultur 5 866 244 6 056 600 190 354 96,86 6 324 400 35 Hornnes skule 9 879 997 10 066 000 186 001 98,15 9 761 700 36 Evje Barneskule 16 127 047 16 404 700 277 651 98,31 15 509 400 37 Evje Ungdomsskule 11 894 892 12 320 800 425 909 96,54 12 013 200 38 Enhet for barnehage 16 597 732 17 733 700 1 135 970 93,59 17 115 000 41 Helse- og familie 34 002 178 34 478 900 476 722 98,62 33 148 600 46 Pleie- og omsorg 38 309 854 38 430 800 120 947 99,69 37 753 400 48 Samhandlingsreformen 4 865 150 5 104 600 239 451 95,31 4 889 000 49 Lokalemedisinske tjenester 992 736 1 104 700 111 966 89,86 1 404 700 52 Drift og forvaltning 27 532 376 27 548 900 16 533 99,94 27 129 700 53 Selvkost 2 937-31 000-33 935-9,47-164 000 90 Finans -198 601 851-198 909 000-307 149 99,85-199 661 200 91 Reservert for lønn/pensjon -3 904 789-4 717 200-812 411 82,78-1 009 200 92 Årsresultat 2 125 485 0-2 125 485 0,00 0 0 0,00 0,00 14
Regnskapsprinsipper mv. Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekk- Rettighet/likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 15
8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-3/14, februar 2014. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 16
Organisering av kommunens virksomhet Kommunen er organisert etter enhetsmodellen og med flat struktur. Det er 9 enhetsledere pr 31.12.14. Enhetsledere har utstrakte fullmakter innen økonomi og personal. I tillegg har rådmannen en ledergruppe bestående av personalsjef, økonomisjef og rådgivere for oppvekst og helse/omsorg. Enhetsledergruppa består av alle enhetslederne og rådmannens ledergruppe. Interkommunale selskaper og aksjeselskaper som kommunen eier, eller er medeier i, og som ivaretar/utfører tjenester for kommunen : De viktigste er listet opp over. Kommunen har også eierinteresser i andre selskaper, det vises her til note 5 i årsregnskapet. 17
Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital a) Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Regulert Regnskap Tekst 2014 budsjett 2013 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -269 468 355,67-251 506 100,00-266 434 471,97 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -5 842 969,62-6 889 588,00-12 786 009,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -33 872 708,67-44 033 832,00-35 625 459,00 Sum anskaffelse av midler S -309 184 033,96-302 429 520,00-314 845 939,97 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 270 560 739,90 255 521 350,00 259 579 827,84 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 25 958 661,04 29 280 220,00 38 829 346,85 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 13 844 023,69 23 199 400,00 20 803 105,83 Sum anvendelse av midler T 310 363 424,63 308 000 970,00 319 212 280,52 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W 1 179 390,67 5 571 450,00 4 366 340,55 Endring i ubrukte lånemidler -1 227 868,80 2 653 788,46 Endring i arbeidskapital V -48 478,13 5 571 450,00 7 020 129,01 b) Endring i omløpsmidler og kortsiktig gjeld Regnskap Regnskap Tekst 2014 2013 Omløpsmidler Endring i betalingsmidler 10 068 349,23-15 643 686,35 Endring ihendehaverobligasjoner og sertifikater 0,00-4 873 000,00 Endring kortsiktige fordringer -12 205 134,38 12 209 155,81 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 Endring derivater 0,00 0,00 Endring premieavvik 1 620 511,00 67 268,00 Sum endring omløpsmidler -516 274,15-8 240 262,54 Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld 564 752,28 1 220 133,53 Endring i arbeidskapital 48 478,13-7 020 129,01 DIFFERANSE 0,00 0,00 18
Note 2 Bemanning og ytelser til ledende personer Tekst 2014 2013 Bemanning i årsverk Lønn administrasjonssjef: -Utbetalt vanlig lønn 869 608 810 028 (Årslønnssatsen er pr 31.12.14 kr 875 000,-.) Personlig tillegg 40 000 40 000 Vesentlig tilleggsgodtgjørelse for tjenester utenfor normal funksjon 19 432 161 933 (Gjelder LMT, men for 2014 er det kun feriepenger pga godtgjøring utbetalt 2013. Ingen lønn til ekstra funksjon i 2014.) Samlet lønn og annen fast godtgjørelse 929 040 1 011 961 Godtgjørelse ordfører: - Samlet lønn og annen fast godtgjørelse 767 833 746 033 (Sats pr 31.12.14 er 771 900,-.) - Godtgjørelse fra andre verv i kommunen eller i kommunal sammenheng (as, iks mv) 116 600 55 400 Samlet lønn og annen fast godtgjørelse 884 433 801 433 Godtgjøring revisor: 932 042 876 056 - regnskapsrevisjon 671 585 655 105 - forvaltningsrevisjon 95 063 31 687 - selskapskontroll 25 350 - bistand 129 660 163 915 19
Note 3 Pensjonsforpliktelser KLP Årets netto pensjonskostnad spesifisert ( 13-1 nr. C ). Beløp Nåverdi av årets pensjonsopptjening kr 13 478 798,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse kr 9 622 104,00 Forventet avkastning på pensjonsmidlene kr -8 656 068,00 Administrasjonskostnader kr 834 864,00 Netto pensjonskostnad (inkl adm.) kr 15 279 698,00 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregningsforutsetningene ( 13-1 nr. E): Tekst Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsmidler 31.12.13 kr 199 851 837,00 Brutto pensjonsforpliktelser 31.12.13 kr 246 569 207,00 Akkumulert premieavvik 31.12.13 kr 11 396 378,00 kr 1 213 316,00 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 31.12.13 (grunnlag kr 46 915 189). kr 4 952 041,00 Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr. D, jfr. også 13-5 nr. 2-6): Økonomiske forutsetninger og annet 2014 Avkastning på pensjonsmidler 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % Årlig lønnsvekst 2,97 % Årlig G-regulering 2,97 % Årlig reg. av pensjoner under utbetaling Frivillig avgang AFP-uttak Estimatavvik ( 13-3 nr. D) Estimatavvik kommer frem ved ny beregning av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i nytt år. Estimatavviket i 2014 er kr. 0 Estimatavvik 01.01.14, pensjonsmidler Beløp Estimert/bokført pensjonsmidler 01.01.14 kr 183 517 218,00 Estimatavvik pr. 01.01.14 kr -2 408 964,00 IB faktisk pensjonsmidler 01.01.14 kr 181 108 254,00 Estimatavvik 01.01.14, pensjonsforpliktelser Beløp Estimert/bokført pensjonsforpliktelser 01.01.14 kr -230 432 407,00 Estimatavvik pr. 01.01.14 kr -246 864,00 IB faktisk pensjonsforpliktelser 01.01.14 kr -230 679 271,00 20
Estimatavvik 2014 Fra tidligere år For 2014 Korrigert i 2014 Pr. 31.12.14 Estimatavvik pensjonsmidler kr - kr -2 408 964,00 kr 2 408 964,00 kr - Estimatavvik pensjonsforpliktelser kr - kr 246 864,00 kr -246 864,00 kr - Netto estimatavvik kr - kr -2 162 100,00 kr 2 162 100,00 kr - Virkninger av planendringer (angis hver for seg): År Amortiseringsperiode for premieavvik 7 Beløp Virkning av endret amortiseringsperiode Bruk av premiefond 2 810 024,00 Innestående midler på premiefond 45 885,00 SPK Årets netto pensjonskostnad spesifisert ( 13-1 nr. C ). Beløp Nåverdi av årets pensjonsopptjening kr 2 615 584,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse kr 2 185 015,00 Forventet avkastning på pensjonsmidlene kr -1 753 653,00 Administrasjonskostnader kr 96 255,00 Netto pensjonskostnad (inkl adm.) kr 3 143 201,00 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik og beregningsforutsetningene ( 13-1 nr. E): Tekst Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsmidler 31.12.14 kr 43 978 933,00 Brutto pensjonsforpliktelser 31.12.14 kr 60 425 975,00 Akkumulert premieavvik 31.12.14 kr -1 313 373,00 kr 134 718,00 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 31.12.14 (grunnlag kr 16 447 042,-). kr 1 743 386,00 Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr. D, jfr. også 13-5 nr. 2-6): Økonomiske forutsetninger og annet 2014 Avkastning på pensjonsmidler 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % Årlig lønnsvekst 2,97 % Årlig G-regulering 2,97 % Årlig reg. av pensjoner under utbetaling Frivillig avgang AFP-uttak Estimatavvik ( 13-3 nr. D) Estimatavvik kommer frem ved ny beregning av pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser i nytt år. Estimatavviket i 2014 er kr. 0 21
Estimatavvik 01.01.14, pensjonsmidler Beløp Estimert/bokført pensjonsmidler 01.01.14 kr 43 024 603,00 Estimatavvik pr. 01.01.14 kr -4 622 153,00 IB faktisk pensjonsmidler 01.01.14 kr 38 402 450,00 Estimatavvik 01.01.14, pensjonsforpliktelser Beløp Estimert/bokført pensjonsforpliktelser 01.01.14 kr 60 645 859,00 Estimatavvik pr. 01.01.14 kr -6 020 483,00 IB faktisk pensjonsforpliktelser 01.01.14 kr 54 625 376,00 Estimatavvik 2014 Fra tidligere år For 2014 Korrigert i 2014 Pr. 31.12.14 Estimatavvik pensjonsmidler kr - kr -4 622 153,00 kr 4 622 153,00 kr - Estimatavvik pensjonsforpliktelser kr - kr 6 020 483,00 kr -6 020 483,00 kr - Netto estimatavvik kr - kr 1 398 330,00 kr -1 398 330,00 kr - Virkninger av planendringer angis hver for seg: År Amortiseringsperiode for premieavvik 7 Virkning av endret amortiseringsperiode Beløp Bruk av premiefond 0,00 Innestående midler på premiefond 0,00 22
Note 4 Varige driftsmidler Edb, kontormask Maskiner/ Inventar Tekn. anlegg Var Bolig, skole, vei mv Adm.bygg, institusjon mv Kunst etc Tomter SUM Anskaffelse pr. 01.01 306 924 11 259 851 21 128 109 11 334 846 37 054 326 204 111 912 91 762 041 376 958 009 Tilgang 408 437 1 180 666 1 435 000 5 210 633 16 990 268 733 657 25 958 661 Avgang 257 453 257 453 Anskaffelse pr. 31.12 306 924 11 668 288 22 308 775 12 512 393 42 264 958 221 102 180 92 495 698 402 659 216 Akk. ordinære avskrivn. pr. 01.01 8 941 698 11 418 794 13 593 184 62 960 520 25 192 326 122 106 522 Tilgang 928 019 1 614 810 1 244 014 4 040 729 1 402 744 9 230 316 Avgang 0 Akk. ordinære avskr. pr. 31.12 0 9 869 717 13 033 604 0 14 837 198 67 001 249 26 595 070 131 336 838 Bokført verdi 306 924 1 798 571 9 275 171 12 512 393 27 427 760 154 100 930 65 900 628 271 322 379 Avskrivningssatser 0 % 20 % 10 % 0 % 5 % 2,5 % 2 % 23
Note 5 Aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler Aksjer og andeler i: Livsforsikringsselskaper Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Egenkapitalinnskudd KLP - fellesordningen 4 350 426,00 Egenkapitalinnskudd KLP - sykepleierordningen 1 039 653,00 Sum aksjer og andeler i: Livsforsikringsselskaper 5 390 079,00 Sum bokført i balansen 5 390 079,00 DIFFERANSE 0,00 Kommunal forretningsdrift Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Setesdal Miljø og Gjenvinning iks 1,00 6 395 661,06 39,3% Konsesjonskraftfondet IKS 1,00 0,5% Agder Sekretariat 1 000,00 6,67% Setesdal Brannvesen IKS 1 137 388,03 1 334 839,10 15,05% Setesdal revisjonsdistrikt IKS 1,00 20 % Setesdalsmuseet IKS 1,00 1 134 505,47 16,67% Aust-Agder kulturhistoriske senter 1,00 2 % Setesdal ikt 1,00-119 868,90 20 % Setesdal Regionråd 1,00 2 929 218,04 25 % Sum aksjer og andeler i: Kommunal forretningsdrift 1 138 395,03 Sum bokført i balansen 1 138 395,03 DIFFERANSE 0,00 Selvstendige kommuneforetak 24
Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel Aust-Agder Næringsselskap 10 000,00 61 689,60 0,17 % Setpro AS 270 000,00 1 009 400,00 20 % Kommunekraft AS 1 000,00 27 520,00 1 % Agder Energi AS 1,00 64 313 520,00 1,528 % Evje Utvikling AS 1,00 0,00 100 % Evjemoen Næringspark Holding AS 100 000,00 30 000 000,00 100 % Sum aksjer og andeler i: Selvstendige kommuneforetak 381 002,00 Sum bokført i balansen 381 002,00 DIFFERANSE 0,00 Private foretak med begrenset ansvar Navn Bokført verdi Markedsverdi Eierandel AL bibloteksentralen 600,00 280 260,30 0,17 % Otrahallen AS 25 000,00 566 125,00 12,5% Setesdal Informasjons- og kompetansesenter AS 422 886,60 421 673,00 21,58 % Setesdal Bilruter 34 885,00 663 572,60 1,93 % AT-skog 30 400,00 Visit Sørlandet AS 30 000,00 28 000,00 0,64 % Sum aksjer og andeler i: Private foretak med begrenset ansvar 543 771,60 Sum bokført i balansen 543 771,60 DIFFERANSE 0,00 25
Note 6 Langsiktig gjeld Lånenr Saldo 31.12.14 Rentetilknytning Lånerente Neste Sum flytende Sum fast rente- regulering HB. 11491125/3/1-429 543 Flytende 2,188 % 01.01.15-429 543 HB.11513068/1/ -57 778 Flytende 2,182 % 01.01.15-57 778 HB 11516637/36-1 745 672 Flytende 2,182 % 01.01.15-1 745 672 HB, 11520492/1/1-4 500 000 Flytende 2,182 % 01.01.15-4 500 000 HB, 11524681/1-4 700 000 Flytende 2,188 % 01.01.15-4 700 000 hb, 11528898 7-8 063 333 Flytende 2,188 % 01.01.15-8 063 333 Sum startlån -19 496 326 HB, 119496313-743 400 Fast rente 3,400 % 01.10.19-743 400 HB, 114127251-12 732 256 Fast rente 3.800 % 01.01.21-12 732 256 HB, 114127251-1 371 408 Fast rente 4,400 % 01.07.19-1 371 408 E & H sparebank -382 000 Rentefritt 0 KB, 20040929-1 866 000 3 mnd Nibor+0,4% 1,903 % 18.03.15-1 866 000 KB, 20050742-3 471 050 3 mnd Nibor+0,4% 1,883% 16.03.15-3 471 050 KB, 20060342-14 932 080 Fast rente 3,78 % 13.07.15-14 932 080 KB, 20070266-4 113 050 3 mnd Nibor+0,4% 1,914 % 25.03.14-4 113 050 KB,20080084-21 247 520 3 mnd Nibor+0,4% 1,914 % 19.03.15-21 247 520 KB,20090138-6 543 600 Fast rente 4,71 % 24.06.21-6 543 600 KB,20100047-15 822 750 3 mnd Nibor+0,4% 1,995 % 02.02.15-15 822 750 KB, 20110280-31 899 990 3 mnd Nibor+0,4% 1,883% 16.03.15-31 899 990 0 KB,20120233-10 974 500 Pt 2,250 % 12.01.15-10 974 500 KB, 20130210-14 053 000 3 mnd Nibor+0,4 %. 2,005 % 05.02.15-14 053 000 KLP 8317.51.63681-680 000 Pt 2,800 % -680 000 KLP, 8317.50.24479-1 641 850 3 mnd Nibor+ 0,5% 2,08% -1 641 850 KLP.8317.50.32722-8 316 352 Fast rente 3,87 % 15.10.21 0-8 316 352 KLP.8317.53.45372-12 500 000 Fast rente 2,11 % 21.08.17 0-12 500 000 Sum ord. lån -163 290 806-140 198 116-42 207 016 Nordea,swapavtale, 521735/687324 5,87 % 21.12.15 5 946 380-5 946 380 Nordea, swapavtale, 1019420/1284683 4,14 % 28.06.21 8 833 331-8 833 331 Nordea, swapavtale 925251/1152137 3,83% 15.09.20 10 750 000-10 750 000 Leasing kopimask 11 gjeld -257 723 Finans. leasing -257 723 Alle lån -183 044 855 Lån utenom leasing -182 787 132 rente -114 668 405-67 736 727 Total portefølje 62,73 37,06 Det er regnskapsført avdrag på lån i driftsregnskapet med til sammen kr 5 557 817,- Minste lovlige avdrag etter kl 50 nr 7 utgjør kr 4 789 148 (Dette er gjeld utenom startlån) Lån til videre utlån (startlån) Årets betalte avdrag kr 652 915 Mottatte avdrag fra videreutlån kr 977 421,20 Avsatte midler til bundet investeringsfond kr 324 506 26
Note 7 Garantiansvar Stilt overfor: Beløp Garantiramme Utløper Otrahallen AS 1 750 000,00 15.08.2028 Sameiet sentrumsbygget: Kommunen eier 1768 deler av totalt 7202 og hefter tilsvarende for gjeld. 93 367,29 (Total gjeld inkl. kortsiktig: 392 555,-) Sum garantiansvar 1 843 367,29 0,00 Tap på garantier: 0,- Økonomisk virkning på senere års regnskap/budsjett: 0,- Sannsynlig innfrielse av garantier, jf KRS nr. 7 pkt 3.1.2 nr.2: Nei. 27
Note 8 Spesifikasjon over samlede avsetninger og bruk av avsetninger a) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Tekst 2014 budsjett budsjett 2013 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 6 234 864,22 1 401 600,00 823 300,00 3 467 475,62 Bruk av avsetninger -7 414 254,89-6 973 050,00-4 317 266,00-7 833 816,17 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger -1 179 390,67-5 571 450,00-3 493 966,00-4 366 340,55 Anskaffelse - anvendelse av midler 1 179 390,67 5 571 450,00 3 493 966,00 4 366 340,55 DIFFERANSE 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Avsetning til og bruk av disposisjonsfond -23 248 Disposisjonsfond pr. 1.1 075,22 Avsatt til disposisjonsfond i driftsregnskapet 385 288,45-1 502 Forbruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 264,53-2 274 Forbruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 800,22-19 856 Disposisjonsfond pr. 31.12 298,92 DIFFERANSE 0,00 c) Avsetning til og bruk av bundne driftsfond -22 491 Bundne driftsfond pr. 1.1 795,65 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet 3 367 280,86-2 995 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 503,98 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet -138 661,00-22 724 Bundne driftsfond pr. 31.12 911,53 DIFFERANSE 0,00 d) Avsetning til og bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 28
Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Ubundne investeringsfond pr. 31.12 0,00 DIFFERANSE 0,00 e) Avsetning til og bruk av bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1-39 811,19 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 356 810,20 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Bundne investeringsfond pr. 31.12-396 621,39 DIFFERANSE 0,00 f) Årets og bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk 1.1-503 025,16 Regnskapsmessig mindreforbruk i driftsregnskapet 2 125 484,71 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk i driftsregnskapet -503 025,16-2 125 Regnskapsmessig mindreforbruk 31.12 484,71 DIFFERANSE 0,00 g) Årets og bruk av tidligere årsregnskapsmessige mindreforbruk i investeringsregnskapet Udisponert i inv.regnskapet 1.1 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 Disponering av tidl. års regnskapsmessige merforbruk 0,00 Udisponert i inv. regnskapet 31.12 0,00 DIFFERANSE 0,00 h) Årets og dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk 1.1 0,00 Regnskapsmessig merforbruk i driftsregnskapet 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 31.12 0,00 DIFFERANSE 0,00 i) Årets og dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet 1.1 0,00 Udekket i investeringsregnskapet 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i investeringsregnskapet 0,00 Udekket i investeringsregnskapet 31.12 0,00 DIFFERANSE 0,00 29
Note 8 nr 2 Spesifikasjon av bundet fond Kontonummer Tekst 2014 2013 25199001 Næringsfond konsesjon (bundet grunnkapital) -3 150 000-3 150 000 25199002 Naturforvaltning Otra -185 281-166 380 25199004 Næringsfond kons (ikke bundet grunnkapital -2 499 840-2 706 129 25199005 Avkastning fond 25199001-1 178 306-1 069 215 25199200 Kulturpris/ kulturstipend -3 500-3 500 25199201 Den kulturelle skolesekke -69 428-46 483 25199202 Museum avsatt 2003-5 072-5 072 25199301 Statstilskudd FOU ped. u -10 000-10 000 25199302 Kompetanseutvikl. midler -7 712-7 712 25199303 Distriktsaktiv skole -14 200-14 200 25199304 Voksenopplæring fremmedsp -1 939 828-2 144 766 25199305 Statstilskudd barnehager -61 881-61 881 25199306 Fremmedspråklige elever -38 250-38 250 25199307 Skriftspråkutvikling -29 359-29 359 25199310 Ikt-midler -26 000-26 000 25199311 Språkforståelse minoritetbarn i førskolealder 0-36 010 25199312 Hornnes Fengsel -210 391-205 088 25199313 Språkstimumlering i heimen -18 533-18 533 25199314 Løvlandsjubileet -74 487-74 487 25199316 Komp.midler 05/06 Eusk -6 442-6 442 25199318 Gards- og ættesoge -144 145-43 217 25199319 Evjetun leirskole -268 777-257 795 25199321 Skolekinoprosjekt -1 660-1 660 25199322 Flåt Geologisenter -43 602-43 602 25199323 Funksjonsh. barn barnehage -448 717-448 717 25199327 Skjønnsmidler barnehage -751 081-751 081 25199328 Fond stimuleringstilsk. folkehelse -46 678-32 177 25199336 Etterutdanning skole -11 246-11 246 25199337 Elevrådet Evje ungdomsskule -31 126-34 650 25199339 Lavterskeltilbud fra 09-7 545-7 545 25199340 Den kulturelle spaserstokken -24 667-25 589 25199342 Fokusbarnehager -72 000 25199343 Elevbedrift Evje barneskole -23 671-22 433 25199344 Uteteam 2010-56 076-56 076 25199346 Videreutdanning avsatt 10 prosj 341-110 744-110 744 25199347 flerspråklige barn (barnehage) -14 714-14 714 25199348 Fysiske tiltak Furuly -156 086-248 569 25199349 Universell utforming Furuly -46 120-65 510 25199351 Videreutdanning hbsk 2011-26 767-26 767 25199353 Prosjekt være sammen -9 651-9 651 25199354 Videreutdanning ebsk 2012-16 880-16 880 25199355 Videreutdanning hbsk 2012-7 281-7 281 25199356 Videreutdanning hbsk 2013-1 725-1 725 25199357 Kleveland-gave lokal historisklittratur -200 000-200 000 25199359 Bolyst - midler fra krd 2013 osv -65 839-61 700 25199360 Prosjekter ungdomsklubben -68 972-68 972 25199361 Folkehelsemidler fom 2013-29 500-29 500 25199362 Videreutd statlige midler Evje bsk 14-1 319 25199363 Videreutd statlige midler Evje usk 14-26 642 25199364 Skolefrukt gave saniteten 14-10 000 25199365 Vurdering for læring -236 146 30
25199366 Hinderløype Furuly fritidspark -15 000 25199367 Bokhylle svaksynte avsatt 2014-5 000 25199400 Arbeidsstua -238 068-225 344 25199401 Trivselskonto -15 940-15 940 25199403 Etableringstilskudd Husbank -508 078-83 752 25199404 Tilskudd tilpasning Husbank -101 293 25199405 Statstilskudd forebyggend -11 643-11 643 25199406 Helsestasjonen -3 571-3 571 25199408 Psykiatri-fond -114 298-114 298 25199411 PLO - opplærings- st.tilsk. 05-7 567-7 567 25199413 Utdanning vernepleier -20 000-20 000 25199414 Gavefond fra brukere -52 759-51 429 25199416 Kvalifiseringsstønad -137 114-232 114 25199417 Kompetansemidler foreb/rehab. 08-21 000-21 000 25199418 Fengselshelsetjeneste -45 239 25199421 Videreutdanning gjeldrådgivn NAV 10-2 760-2 760 25199423 Videreutdanning barnevernsarbeider 2011-2 500-2 500 25199425 Interkommunal ruskonsulent -43 543 25199426 Kognitiv terapi -9 799-9 799 25199428 Desentralisert sykepleie tilskudd 12-5 873-5 873 25199429 Hørselskoordinator - midler fra fylkesmannen 12 0-200 000 25199430 Velferdsmidler pasienter Hornnesheimen -10 000-10 000 25199433 Avansert sykepeleie, komp.midler 2013 fylkesmann -10 000-10 000 25199434 Helse og omsorg i plan -5 000-5 000 25199435 Kommunal øyeblikkelig hjelp -559 324 25199436 Barnefattigdom (TIBA) avsatt 2014-240 000 25199437 Fagdag rus fra 2014-6 155 25199500 Skogavgiftsfond -82 971-90 047 25199502 Kommunalt viltfond -28 309-18 525 25199503 Vann -1 141 491-895 983 25199504 Avløp -1 480 493-1 548 377 25199505 Renovasjon 0-1 049 550 25199506 Feier -116 991-258 417 25199508 kalkingstiltak 05-55 000-55 000 25199511 Kalkingstiltak 07-2 077-2 077 25199512 Friluftstiltak, tilsk 09-30 000-30 000 25199513 Almannaveien, vedlikehold -18 000-18 000 25199514 Vedlikeholdsplan KOBE -20 000-20 000 25199515 Fennefoss kraftverk planleggingsutg -376 675-376 675 25199516 Stiftelsen Evje Sentrum -66 522-63 705 25199517 Kalking Dåsåna -4 500 000-4 500 000 25199519 Slam selvkostfond -242 517-22 724 912-22 491 796 31
Note 8 nr 3 Spesifikasjon av avsetning og bruk av avsetninger foretatt med hjemmel i delegert myndighet Vi har her valgt å ta med alle enhetsfond og andre fond der det er vedtatt at bruk kan foretas gjennom administrative vedtak. Avsetningene til enhetsfond, og justeringer pga overforbruk i 13 er gjort etter vedtak i kommunestyret, og ikke med hjemmel i delegert myndighet. For å få helheten i fondsdisposisjonene er dette likevel tatt med. Andre disposisjonsfond som er justert administrativt er i tillegg tatt med. Enhet Kultur Beløp Fond pr. 1.1 671 200 Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 13 900 Bruk i løpet av året (administrativt vedtak) 0 Fond pr. 31.12 685 100 Enhet Forvaltning Fond pr. 1.1 833 150 Overført til felles fond for drift og forvaltning -833 150 Fond pr. 31.12 0 Enhet Barnehage Fond pr. 1.1 175 382 Justering pga overforbruk 13 (vedtak i kommunestyret) -75 000 Bruk i løpet av året 0 Fond pr. 31.12 100 382 Enhet Hornnes barneskule Fond pr. 1.1 466 800 Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 41 000 Bruk i løpet av året 0 Fond pr. 31.12 507 800 Enhet Evje ungdomsskulø Fond pr. 1.1 441 380 Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 139 200 Bruk i løpet av året (administrativt vedtak) -36 750 Fond pr. 31.12 543 830 Enhetsfond Drift og Forvaltning Fond pr. 1.1 4 000 Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 170 000 Overført fra fond forvaltning 833 150 Fond pr. 31.12 1 007 150 Enhetsfond Pleie og omsorg Fond pr. 1.1 981 676 Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 207 500 Bruk i løpet av året 0 Fond pr. 31.12 1 189 176 Enhetsfond Evje barneskule Fond pr. 1.1 419 600 Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 44 900 32
Bruk i løpet av året (administrativt vedtak) -170 000 Fond pr. 31.12 294 500 Enhetsfond helse og famile Fond pr. 1.1 220 481 Avsatt i løpet av året (vedtak kommunestyret) 29 400 Bruk i løpet av året 0 Fond pr. 31.12 249 881 Enhetsfond sentraladministrasjonen Fond pr. 1.1 129 440 Avsatt i løpet av året 0 Bruk i løpet av året 0 Fond pr. 31.12 129 440 Enhetsfond NAV Fond pr. 1.1 209 400 Justering pga overforbruk 13 (vedtak i kommunestyret) -180 000 Overført enhetsfond helse og familie (vedtak kommunestyret) -29 400 Fond pr. 31.12 0 Vedlikeholdsfond Fond pr. 1.1 1 238 358 Avsatt i løpet av året 0 Bruk i løpet av året 0 Fond pr. 31.12 1 238 358 Fond lederutvikling - rådmannens fra 12 Fond pr. 1.1 269 788 Avsatt i løpet av året 0 Bruk i løpet av året (administrativt vedtak) -17 958 Fond pr. 31.12 251 830 Opplæringsfond ihht sak 70/12 Fond pr. 1.1 188 701 Avsatt i løpet av året 0 Bruk i løpet av året 0 Fond pr. 31.12 188 701 Landbruksfond - reguleres ihht vedtak av landbrukstilskudd Fond pr. 1.1 160 825 Avsatt i løpet av året 0 Bruk i løpet av året -61 065 Fond pr. 31.12 99 760 Gavefond Fond pr. 1.1 240 675 Avsatt i løpet av året (renter - bevaring av fondets verdi) 6 223 Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 246 898 Tapsfond etableringslån Fond pr. 1.1 244 301 Avsatt i løpet av året (renter - bevaring av fondets verdi) 6 317 Bruk i løpet av året 33
Fond pr. 31.12 250 618 17. mai Fond pr. 1.1 21 954 Avsatt i løpet av året 0 Bruk i løpet av året (merforbruk ihht budsjett) -11 692 Fond pr. 31.12 10 262 Bygdesogefond Fond pr. 1.1 252 086 Avsatt i løpet av året (salg bøker) 2 095 Bruk i løpet av året Fond pr. 31.12 254 181 Forsikringsfond Fond pr. 1.1 354 047 Avsatt i løpet av året (renter - bevaring av fondets verdi) 9 154 Bruk i løpet av året (dekning egenandeler forsikringssaker) 0 Fond pr. 31.12 354 047 34
Note 8 nr 4 Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk spesifisert pr år samt egenkapitalkonti for endring av regnskapsprinsipp Spesifikasjon av egenkapitalkontoer for regnskapsmessig mer/mindreforbruk Regnskapsmessig mindreforbruk Saldo iht balansekonto 2014 2013 Totalt -2 125 484,71-503 025,16 Oppstått år: 2014-1 634 416 2013-503 025 2012 Regnskapsmessig merforbruk Saldo iht balansekonto 2014 2013 Totalt 0 0 Oppstått år: 2014 2013 2012 Udisponert i investeringsregnskapet Saldo iht balansekonto 2014 2013 Totalt 0 0 Oppstått år: 2014 2013 2012 Udekket i investeringsregnskapet Saldo iht balansekonto 2014 2013 Totalt 0 0 Oppstått år: 2014 2013 2012 Spesifikasjon av egenkapitalkonti for endring i regnskapsprinsipp Type Bokført år Beløp Prinsippendring feriepenger 92/93-3 441 050 Merverdiavgiftskompensasjon 2001 260 149 Oppløsning likviditetsreserve -3 180 901 Kr 3 180 901,- som er summen av de to tidligere føringene mot egenkapitalkonti, står i dag i egenkapitalen som en debetsum på endring regnskapsprinsipp i drift. 35
Note 9 Spesifikasjon av kapitalkontoen Debetposter i året: Kreditposter i året: -46 948 174,92 Balanse 01.01 Salg av fast eiendom og anlegg 697 621,00 Aktivering av fast eiendom -24 306 650,87 og anlegg Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg 6 687 486,95 Reversert nedskrivning 0,00 av fast eiendom og anlegg Tap ved salg eiendom og anlegg 0,00 Gevinst ved salg av fast - 440 168,14 eiendom og anlegg Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00-1 652 010,17 Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler 2 542 828,80 0,00 Tap ved salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 0,00 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Reversert nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Gevinst ved salg av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 Kjøp av aksjer og andeler Reduksjon egenkapitalinnskudd Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse 0,00-472 781,00 pensjonskasse Reversert nedskrivning av Nedskriving av aksjer og andeler 99 999,00 0,00 aksjer og andeler Tap ved salg av aksjer og andeler 0,00 Gevinst ved salg av aksjer og 0,00 andeler -17 288 949,00 Økning i pensjonsmidler -145 436,00 Reduksjon pensjonsforpliktelser Avdrag på utlån 1 056 271,20 Avskriving på utlån 0,00-1 763 616,00 Utlån Bruk av midler fra eksterne lån 19 872 131,20-6 210 732,00 Avdrag på eksterne lån Økning pensjonsforpliktelser 15 916 916,00 Reduksjon pensjonsmidler 0,00 Balanse 31.12 52 355 263,95 SUM DEBET 99 228 518,10-99 228 518,10 SUM KREDIT DIFFERANSE 0,00 36