Vi vil være en resultatretta, åpen Og serviceinnstilt organisasjon som utvikler kreative medarbeidere.

Vi vil være en resultatretta, åpen Og serviceinnstilt organisasjon som utvikler kreative medarbeidere.

INNHOLDSFORTEGNELSE Side Hovedoversikter Regnskapsskjema 1A 3 Regnskapsskjema 1B 4 Regnskapsskjema 2A 5 Regnskapsskjema 2B 6 Økonomisk oversikt drift 7 Økonomisk oversikt investering 8 Balanseregnskap 9 Noter til regnskapet 10 Legatregnskap 21 Revisjonsberetning 25 2

FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Regnskap 2011 Just.bud. 2011 Oppr.bud. 2011 Regnskap 2010 Skatt på inntekt og formue -73 444 791-74 000 000-74 000 000-88 030 389 Ordinært rammetilskudd -99 499 653-97 636 000-97 636 000-68 802 337 Andre generelle statstilskudd -2 703 910-2 800 000-2 800 000-2 507 677 Sum frie disponerte inntekter -175 648 354-174 436 000-174 436 000-159 340 403 FINANSINNTEKTER/ -UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -5 939 278-3 641 598-3 252 000-6 871 026 Gevinst finansielle instrumenter (OM) -93 395 0 0-821 894 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 7 372 352 7 686 000 7 686 000 6 405 464 Tap finansielle instrumenter 1 824 550 0 0 0 Avdrag på lån 8 946 416 9 337 000 9 337 000 8 059 071 Netto finansinntekter/-utgifter 12 110 645 13 381 402 13 771 000 6 771 614 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til ubundne avsetninger 539 409 389 598 0 1 445 300 Til bundne avsetninger 784 149 0 0 740 210 Bruk av ubundne avsetninger 0 0 0 0 Bruk av bundne avsetninger -821 645-2 285 000-2 285 000-144 073 Netto avsetninger 501 914-1 895 402-2 285 000 2 041 438 FORDELING REGNSKAPSSKJEMA 1 A - DRIFTSREGNSKAP 2011 Overført til investeringsregnskapet 1 972 632 5 930 455 100 000 10 586 625 Til fordeling drift -161 063 164-157 019 545-162 850 000-139 940 726 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 161 063 164 157 019 545 162 850 000 139 940 726 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 0 0 0 0 3

REGNASKAPSSKJEMA 1 B NETTODRIFTSUTGIFTER OG -INNTEKTER PR. PLANOMRÅDE 2011 Regnskap 2011 Just.bud.2011 Oppr.bud.2011 Regnskap 2010 Sentrale styringsorgan/politikk Planområde 1 Fellestjenester Planområde 2 Oppvekst og kultur Planområde 3 Helse og sosial Planområde 4 Næring og drift Planområde 5 Sigdal kirkelige fellesråd Planområde 6 1 853 094 1 501 532 1 385 000 9 424 157 8 122 514 8 174 000 64 673 863 63 901 166 62 342 000 79 808 417 81 456 967 75 632 000 8 949 427 5 206 953 4 507 000 2 361 500 2 361 500 2 298 000 1 797 250 8 451 267 51 343 384 76 279 076 8 462 853 2 333 900 Sum Planområder 167 070 457 162 550 632 154 338 000 148 667 730 Driftsprosjekter med egne bevilgninger 153 646 612 000 1 212 000 2 082 964 Momskomp.investeringer -4 931 578-5 500 000 0-9 434 205 Utgifter utenom planområdene -1 229 361-643 087 7 300 000-1 375 764 Fordelt til drift 161 063 164 157 019 545 162 850 000 139 940 726 4

FINANSIERINGSBEHOV Regnskap 2011 Just.bud.2011 Oppr.bud.2011 Regnskap 2010 Investeringer i anleggsmidler (se 2B) 28 775 357 25 162 697 22 370 000 60 325 436 Utlån og forskutteringer 8 913 866 8 430 455 8 100 000 26 976 394 Avdrag på lån 777 384 683 000 683 000 687 126 Avsetninger 418 239 372 439 0 1 876 528 Årets finansieringsbehov 38 884 846 34 648 591 31 153 000 89 865 484 FINANSIERING REGNSKAPSSKJEMA 2 A - INVESTERINGSREGNSKAP 2011 Bruk av lånemidler -25 567 461-26 532 000-26 315 000-74 387 740 Inntekter fra salg av anleggsmidler -2 610 000 0 0-2 110 778 Tilskudd til investeringer -521 544-272 439 0-649 366 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -970 220-683 000-4 738 000-1 042 897 Andre inntekter -25 880 0 0-22 146 Sum ekstern finansiering -29 695 105-27 487 439-31 053 000-78 212 927 Overført fra driftsregnskapet -1 972 632-5 930 455-100 000-10 586 625 Bruk av avsetninger -1 218 113-1 230 697 0-1 065 932 Sum finansiering -32 885 850-34 648 591-31 153 000-89 865 484 Udekket/udisponert 5 998 996 0 0 0 5

REGNSKAPSSKJEMA 2 B INVESTERINGER I ANLEGGSMIDLER 2011 Regnskap 2011 Just.bud.2011 Oppr.bud.2011 000000 79 379 5 500 000 0 010030 Nytt økonomisystem ERV 923 319 600 000 600 000 020010 Utbedring Eggedal skole 7 838 533 0 0 020020 Utbedring Nerstad skole 4 376 608 3 100 000 0 020021 Uteområde Nerstad skole - trafikksikkerhetstiltak 173 127 100 000 100 000 020030 Utbedring ungdomsskolen 248 622 0 0 020031 Ungdomsskolen, inventar 62 113 0 0 020040 Ungd.skole/pr.samfunnshus nytt varmesystem 5 222 087 2 300 000 0 020050 Uteområde Prestfoss skole 127 823 1 900 200 000 030010 Utredning om utvidelse Sigdalsheimen 19 421 20 700 120 000 030011 Ny heis Sigdalsheimen 52 050 40 400 1 400 000 030030 OmsorgsboligerPprestfoss 246 019 200 000 13 700 000 050030 Oppgangssag tveitensamlinga08/(eggedal mølle) 1 558 0 0 050050 Klubbhus Eggedal 260 893 0 0 050060 Prestfoss samf.hus.nytt ventilasjonsanlegg 850 132 0 0 050061 Heis bibliotek Prestfoss 102 170 7 600 550 000 060001 Sandsbråten,toalettbygg 6 745 0 0 060010 Planlegging nytt renseanlegg Eggedal 46 248 0 0 060011 Forbedring vannanlegg iht. forskrift 9 408 0 0 060012 Høydebasseng Nerstad 114 346 0 0 060013 Vannbehandlingsannlegg - n.eggedal 0 0 1 000 000 060022 Kjøp/instalering av vannmålere 56 300 0 0 060031 Boligfelt eggedal (fase 1) 81 757 0 0 060041 Rabbenveien - kommunale veier 53 956 42 100 2 000 000 060042 Forskuttering Eggedalkrysset 597 385 778 200 0 060050 Sammenbygging adm.bygg 4 586 858 0 0 070010 Utbedring Solumsmoen kapell 180 000 0 0 070020 Utbedring el.anlegg kirkene 50 000 0 0 070070 Ny varmekilde Holmen kirke 1 870 000 2 200 000 2 200 000 920020 Edb skole 538 500 500 000 500 000 099999 Budsjettjustering investeringer 0 9 771 797 0 Sum investeringer 28 775 357 25 162 697 22 370 000 6

HUVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP - 2011 Note Regnskap 2011 Just.bud 2011 Oppr.bud 2011 Regnskap 2010 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -8 753 505-6 075 000-6 075 000-7 607 082 Andre salgs- og leieinntekter -24 933 644-26 028 000-26 028 000-24 345 873 Overføringer med krav til motytelser -27 379 305-19 920 600-14 410 600-35 215 030 Rammetilskudd fra staten -99 499 653-97 636 000-97 636 000-68 802 337 Andre statlige overføringer -12 298 340-12 388 000-12 388 000-25 397 059 Andre overføringer -1 322 321-802 306-24 500-1 582 579 Skatt på inntekt og formue -73 444 791-74 000 000-74 000 000-88 030 389 Andre direkte og indirekte skatter -75 617 0 0-75 617 Sum driftsinntekter -247 707 176-236 849 906-230 562 100-251 055 966 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 115 479 250 111 862 895 116 191 350 112 186 688 Sosiale utgifter 28 577 815 29 745 028 24 978 800 27 681 079 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t 28 599 690 24 287 450 24 462 350 33 336 426 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenestep 39 986 636 37 035 600 37 120 600 27 545 983 Overføringer 16 183 796 11 374 742 11 674 000 27 896 857 Avskrivninger 9 7 602 451 0 0 7 140 875 Fordelte utgifter 0-996 000-996 000-146 000 Sum driftsutgifter 236 429 638 213 309 715 213 431 100 235 641 907 Brutto driftsresultat -11 277 538-23 540 191-17 131 000-15 414 059 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak -5 939 556-3 641 598-3 252 000-6 871 026 Gevinst finansielle instrumenter -93 395 0 0-821 894 Mottatte avdrag på lån -61 711-50 000-50 000-91 897 Sum eksterne finansinntekter -6 094 662-3 691 598-3 302 000-7 784 817 Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 7 374 682 7 686 000 7 686 000 6 414 264 Tap finansielle instrumenter 1 824 550 0 0 0 Avdragsutgifter 11 8 946 416 9 337 000 9 337 000 8 059 071 Utlån 75 412 50 000 50 000 62 900 Sum eksterne finansutgifter 18 221 060 17 073 000 17 073 000 14 536 235 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 12 126 398 13 381 402 13 771 000 6 751 417 Motpost avskrivninger 9-7 602 451 0 0-7 140 875 Nettodriftsresultat 17-6 753 591-10 158 789-3 360 000-15 803 516 AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsm.mindre forbruk 7 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 7-1 586 558-1 284 303-150 000-1 434 296 Bruk av bundne fond 7-2 624 353-2 629 767-2 660 000-5 064 373 Sum bruk av avsetninger -4 210 910-3 914 070-2 810 000-6 498 670 Overført til investeringsregnskapet 1 972 632 5 930 455 100 000 10 586 625 Avsetninger disposisjonsfond 7 986 526 2 072 404 0 1 856 429 Avsetninger til budne ford 7 8 005 343 6 070 000 6 070 000 9 859 132 Sum avsetninger 7 10 964 501 14 072 859 6 170 000 22 302 186 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 0 0 7

Note Regnskap 2011 Just.bud.2011 Oppr.bud.2011 Regnskap 2010 Salg av driftsmidler og fast eiendom -2 610 000 0 0-2 110 778 Overføringer med krav til motytelse -150 957 0-4 055 000 0 Statlige overføringer -272 439-272 439 0 0 Andre overføringer -249 105 0 0-649 366 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -25 880 0 0-22 146 Sum inntekter -3 308 381-272 439-4 055 000-2 782 290 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter 115 831 0 0 287 258 Sosiale utgifter 17 944 0 0 45 477 Varer og tjenester i kommunal egenprod. 10 929 212 14 362 697 19 170 000 27 149 599 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod. 10 679 481 3 100 000 1 000 000 23 008 897 Overføringer 7 031 578 7 700 000 2 200 000 9 834 205 Renteutg. og omkostninger 1 309 0 0 0 Sum utgifter 28 775 357 25 162 697 22 370 000 60 325 436 FINANSUTGIFTER Avdragsutgifter 777 384 683 000 683 000 687 126 Utlån 8 547 000 8 100 000 8 100 000 25 910 000 Kjøp av aksjer og andeler 366 866 330 455 0 1 066 394 Dekning av tidligere års udekket merf. 7 372 439 372 439 0 1 688 629 Avsatt til ubundne investeringsfond 7 19 920 0 0 165 752 Avsetninger til bundne fond 7 25 880 0 0 22 146 Sum finansieringstransaksjoner 10 109 489 9 485 894 8 783 000 29 540 048 Finansieringsbehov 35 576 465 34 376 152 27 098 000 87 083 194 FINANSIERING HOVEDOVERSIKT INVESTERINGREGNSKAP 2011 Bruk av lån -25 567 461-26 532 000-26 315 000-74 387 740 Mottatte avdrag på utlån -819 263-683 000-683 000-1 042 897 Overføringer fra driftsregnskapet -1 972 632-5 930 455-100 000-10 586 625 Bruk av disposisjonsfond 7-262 446-271 697 0-793 729 Bruk av ubundne investeringsfond 7-955 666-959 000 0-197 065 Bruk av bundne fond 7 0 0 0-75 138 Sum finansiering -29 577 469-34 376 152-27 098 000-87 083 194 Udekket/udisponert 5 998 996 0 0 0 8

HOVEDOVERSIKT BALANSEREGNSKAP 2011 Note Regnskap 2011 Regnskap 2010 EIENDELER (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 9 260 591 979 245 961 499 Utstyr, maskiner og transportmidler 9 9 114 578 5 031 870 Utlån 12 125 180 552 117 439 114 Aksjer og andeler 4 8 836 792 8 469 926 Pensjonsmidler 6 178 616 938 181 156 860 Sum anleggsmidler 582 340 839 558 059 269 (B) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 19 632 137 32 124 383 Premieavvik 6 6 217 324 5 703 831 Aksjer og andeler 5 5 469 634 7 294 184 Kasse, bankinnskudd 79 443 555 84 325 375 Sum omløpsmidler 110 762 650 129 447 773 SUM EIENDELER (A + B) 693 103 489 687 507 042 EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond 7-13 826 546-14 689 024 Bundne driftsfond 7-41 767 593-36 386 603 Ubundne investeringsfond 7-28 585-964 331 Bundne investeringsfond 7-867 702-841 822 Endr. i regnskapsprinsipp (drift) -1 773 575-1 773 575 Udekket i investeringsregnskapet 7 5 998 996 372 439 Kapitalkonto 8-130 574 466-151 624 210 SUM EGENKAPITAL -182 839 470-205 907 125 (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse 6-234 737 180-205 249 527 Andre lån 11-238 710 080-230 383 880 Sum langsiktig gjeld -473 447 260-435 633 407 Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld -32 550 678-42 213 911 Premieavvik 6-4 266 082-3 752 598 Sum kortsiktig gjeld -36 816 760-45 966 509 SUM GJELD (D) -510 264 020-481 599 916 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C+D) -693 103 489-687 507 042 (E) MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler 21 734 523 29 251 984 Andre memoriakonti 0 0 Motkonto for memoriakontiene -21 734 523-29 251 984 SUM MEMORIAKONTI 0 0 Prestfoss 31.12.2011/13.04.2012 Jens Sveaass 9

Sigdal kommune Noter til regnskapet 2011 Note 1 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering Regnskapet er avlagt i henhold til kommuneloven og god kommunal regnskapsskikk. Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet innebærer at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Drifts- og investeringsregnskap Alle løpende inntekter og innbetalinger, og anvendelse av disse skal regnskapsføres i driftsregnskapet. Bruk av lånemidler og inntekter knyttet til varige driftsmidler og finansielle anleggsmidler inntektsføres i investeringsregnskapet. Andre inntekter som er uvanlige og uregelmessige inntektsføres også i investeringsregnskapet. Alle investeringer utgiftsføres i investeringsregnskapet og balanseføres. Vurderingsregler Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Kommunens anleggsmidler er vurdert til brutto anskaffelseskost. Dvs at mottatte tilskudd ikke er fratrukket i anskaffelseskost. Renteutgifter er ikke lagt til anskaffelseskost ved lånefinansiering. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn bokført verdi og verdifallet ikke forventes å være forbigående, er det foretatt nedskriving til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivingene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet/ tatt i bruk i kommunen. Avskriving og nedskriving av anleggsmidler påvirker ikke resultatet i kommunens drifts- eller investeringsregnskap. Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskostn og virkelig verdi. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Pensjoner Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Pensjonsforpliktelsen består av den diskonterte verdi av de samlede fremtidige pensjonsytelser som er opptjent ved utgangen av året. Forpliktelsen er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og regulering av grunnbeløpet i folketrygden. Årets pensjonskostnad er endringen i forpliktelsen fra begynnelsen til slutten av året. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring over de neste 15 årene. Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon. Sigdal Energi og Horga Kraftverk er en del av kommunen som juridisk enhet, men avlegger selvstendig regnskap etter regnskapsloven, og inngår ikke i kommunens regnskap. 10

Note 2 Endring i arbeidskapital tall i tusen Balanseregnskapet : Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 2011 2010 Endring 110 763 129 448 36 817 45 967 73 946 83 481-9 535 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler 247 707 3 283 32 507 283 497 283 497 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler 228 827 28 774 27 914 285 515 285 515 Anskaffelse - anvendelse av midler -2 018 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) -7 517 Endring arbeidskapital i drifts-og inv.regnsk. -9 535 Note 3 Kommunens garantiansvar tall i tusen Gitt overfor - navn Beløp pr 31.12.11 Beløp pr 31.12.10 Utløp Sigdal Borettslag 4 692 4 808 2033 IKA Kongsberg 3 7 2014 Stjernen skytterlag 500 500 Frem til spillemidler blir tildelt Sum garantiansvar 5 195 5 315 Note 4 Aksjer og andeler - anleggsmidler tall i tusen Balanse 31.12.11 Balanse 31.12.10 Selskapets navn Andel Aksjer Kongsberg Industri 0,20 0 0 Modum Industri 0,18 10 10 Midt-Nett AS 33,4 4 175 4 175 Eggedal skiheiser 18,19 0 0 Haglebu vann/avløp 52,10 198 198 Tempelseter vann/avløp 51,05 194 194 Buskerud kommunerevisjon IKS 1,00 27 27 IKA Kongsberg 1,36 0 0 Lauvlia IKS 66,67 1 000 1 000 Egenkapitalinnskudd KLP 2 417 2 050 Vestviken IKS 1,30 32 32 Buskerud Kollektivtrafikk AS 0,01 34 34 Drammen Brannvessen (DRBV) 3,60 749 749 Sum aksjer og andeler 8 837 8 470 For mange av kommunenes aksjer og andeler vil det ikke foreligge noen reell markedsverdi. Markedsverdi er ikke opplyst fordi den ikke kan fastslås på rimelig sikker måte. 11

Note 5 Aksjer og andeler - omløpsmidler tall i tusen Terra Utbytte Grunnfondbevis Kostpris Markedsverdi Balanse 31.12.11 Urealisert tap 5 000 3 047 3 047 1 953 5 105 2 422 2 422 2 683 10 105 5 469 5 469 4 636 Plasseringene i Terra Utbytte og diverse grunnfondbevis er verdsatt til laveste verdi av kostpris og markedsverdi. Det totale urealiserte tapet er utgiftsført i tidligere år. I år er det utgiftsført en urealisert tap på 1,8 mill. kr. Note 6 Pensjon Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 prosent av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og regulering av grunnbeløpet i folketrygden. Det vil normalt være forskjell mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket som har oppstått tom år 2010 tilbakeføres igjen over de neste 15 årene. Premieavviket fom år 2011 tilbakeføres over de nedte 10 årene. tall i tusen Årets netto pensjonskostnad 2011 2010 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 12 298 11 768 Rentekostnad av årets pensjonsforpliktelse 9 768 9 382 Brutto pensjonskostnad 22 066 21 150 Forventet avkastning på pensjonsmidler -8 864-8 261 Netto pensjonskostnad 13 202 12 889 Sumamortisert premieavvik 210 229 Avregning for tidligere år -36-40 Administrasjonsomkostninger 598 463 Samlet kostnad 13 975 13 541 Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnader og regnskapsført premieavvik utgjør årets samlede pensjonskostnad. Premieavvik 2011 2010 Forfalt premie (inkludert administrasjonskostnad) 13 969 13 035 Avregning for tidligere år 36 40 Administrasjonskostnad -598-463 Netto pensjonskostnad -13 202-12 889 Premieavvik i regnskapsåret 205-277 Samlet premieavvik 2011 2010 Samlet premieavvik 01.01 1 752 2 258 Premieavvik for året 205-277 Resultatført 1/15 av tidligere års premieavvik -210-229 Samlet premieavvik 31.12 1 746 1 752 Premieavvik inkludert arbeidsgiveravgift 1 951 1 951 Herav oppført under omløpsmider 6 217 5 704 Herav oppført under kortsiktig gjeld -4 266-3 753 12

Hvis pensjonspremien overstiger netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres og balanseføres mot kortsiktig fordring. I 2011 overstiger innbetalt premie netto pensjonskostnad med kr 233.607 inkl. arbeidsgiveravgift, og differansen bokføres mot kortsiktig fordring. Utgiftsføring i 2011 blir dermed kr 233.607 lavere enn den innbetalte premien. Pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler 2011 2010 Brutto påløpt forpliktelse 227 802 202 272 Pensjonsmidler 178 617 181 157 Netto pensjonsforpliktelse 49 185 21 115 Arb.g.avg av netto pensjonsforpliktelse 6 935 2 977 Pensjonsforpliktelse inkludert arbeidsgiveravgift 234 737 205 250 Beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Nedenfor gis en spesifikasjon av innholdet i pensjonsforpliktelsene og -midlene. Spesifikasjon pensjonsforpliktelse 2011 2010 Estimert forpliktelse 01.01. 197 586 190 678 Årets opptjening 12 298 11 768 Rentekostnad 9 768 9 382 Utbetaling -4 203-4 017 Amortisering estimatavvik 12 353-5 539 Brutto påløpt forpliktelse 227 802 202 272 Spesifikasjon pensjonsmidler 2011 2010 Estimerte pensjonsmidler 01.01. 181 157 166 312 Innbetalt premie 13 969 13 035 Administrasjonskostnader -598-463 Utbetalinger -4 203-4 017 Forventet avkastning 8 864 8 261 Amortisering estimatavvik -20 571-1 971 Pensjonsmidler 178 617 181 157 Nedenfor spesifiseres estimatavvik for både pensjonsforpliktelser og - midler. Estimatavvik oppstår som følge av ny beregning i år av balanseførte forpliktelser og midler i fjor. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Estimatavvik forpliktelser 2011 2010 Fakstisk forpliktelse 01.01. 209 939 180 452 Estimert forpliktelse 01.01. 197 586 190 678 Estimatavvik forpliktelse 01.01. 12 353-10 226 Akkumulert avvik tidligere år -4 686 5 204 Amortisert avvik i år -7 667 335 Samlet avvik forpliktelse 31.12. 0-4 686 Estimatavvik midler 2011 2010 Faktiske pensjonsmidler 01.01. 160 586 136 748 Estimerte pensjonsmidler 01.01. 153 564 146 022 Estimatavvik midler 01.01. -7 021 9 274 Akkumulert avvik tidligere år 27 593 20 289 Amortisert avvik i år -20 571-1 971 Samlet avvik midler 31.12. 0 27 593 FORUTSETNINGER (i prosent) 2011 2010 Forventet avskastn.pensjonsmidler KLP (Kommunal Landspensjonskasse) 5,50 6,00 SPK (Statens Pensjonskasse) 4,85 5,35 Diskonteringsrente 4,50 5,00 Forventet årlig lønnsvekst 2,96 3,35 Forventet årlig regulering av pensjon og grunnbeløp i folketrygden 2,96 3,35 13

Note 7 Bruk og avsetning av fond tall i tusen 2011 2010 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger 9 038 11 913 Bruk av fond 5 429 7 575 Til inndekning/avsetning senere år 5 999 0 Netto avsetninger 9 608 4 339 Disposisjonsfond Beholdning 01.01. 14 689 15 051 Bruk i driftsregnskapet 1 587 1 434 Bruk i investeringsregnskapet 262 794 Avsetninger til fondene 987 1 866 Omklassifisering av kommunalt næringsfond til bundet fond 0 0 Beholdning 31.12. 13 827 14 689 Bundne driftsfond (inkludert kommunalt næringsfond) Beholdning 01.01. 36 387 31 677 Bruk i driftsregnskapet 2 624 5 074 Bruk i investeringsregnskapet 0 75 Avsetninger til fondene 8 005 9 859 Beholdning 31.12. 41 768 36 387 Ubundet investeringsfond Beholdning 01.01. 965 996 Avsetninger til fondet 20 166 Bruk av fondet 956 197 Beholdning 31.12. 28 965 Bundne investeringsfond Beholdning 01.01. 842 820 Avsetninger til fondene 26 22 Bruk av fondene 0 0 Beholdning 31.12. 868 842 Udisponert resulat drift (mindreforbruk) Beholdning 01.01. 0 0 Årets udisponerte resultat (mindreforbruk) 0 0 Årets disponering av resultat (mindreforbruk) 0 0 Beholdning 31.12. 0 0 Udekket investeringsregnskapet Beholdning 01.01. -372-2 061 Udekket i investeringsregnskapet i år 5 999 0 Dekning av tidligere års udekket i investeringsregnskapet 372 1 689 Beholdning 31.12. 5 999-372 14

Note 8 Kapitalkonto tall i tusen DEBET KREDIT Inngående balanse 1.1.11 151 624 Endringer i perioden: Fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler - salg 279 Fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler - avskrevet 7 602 Fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler - nedskrevet 0 Utlån - avdrag 881 Utlån - avskrivning/tap 0 Eksterne lån - bruk 25 567 Pensjonsforpliktelse - økning 29 488 Fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler - aktivert 26 595 Kjøp av aksjer/andeler 0 Egenkapitalinnskudd KLP - aktivert 367 Utlån 8 622 Eksterne lån - avdrag 9 724 Pensjonsmidler - økning 10 631 8 091 Utgående balanse 31.12.10 130 575 Note 9 Anleggsmidler tall i tusen Anskaffelseskost 31.12.10 Omklassifisering Utstyr, maskiner, transportmidler Brannbiler tekniske anlegg Bygg, boliger, veier m.m. Boligfelt, utbedringsområder SUM 22 220 36 295 277 208 5 816 341 539 0 0 0 0 0 Årets tilgang 4 190 170 22 235 0 26 595 Årets avgang 0 0-279 0-279 Anskaffelseskost 31.12.11 26 410 36 465 299 164 5 816 367 855 Akk. avskr. og nedskr. 31.12.11 17 295 18 013 62 841 0 98 149 Bokført verdi pr. 31.12.11 9 115 18 452 236 323 5 816 269 706 Årets avskrivninger 859 1 366 5 378 0 7 603 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0 Økonomisk levetid 5-10 år 20 år 40-50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Ikkeavskrivbar 15

Note 10 Investeringsoversikt tall i tusen Prosjekt Budsjett 2011 Medgått 2011 Oversikten viser prosjekter med investering over 1 millioner kroner i regnskapet for 2011. 020010 Utbedring Eggedal skole Kostnader 3 477 6 282 Finansiering: Bruk av ub.investeringsfond 493 493 Salg av fast eiendom 22 Tilskudd 2 Bruk av lån 2 983 2 984 Udekket 2 781 Det er merkostnad på kr. 2,8 mill., av den kr. 22 tusen er finansier fra salg av fast eiendom. Rest på kr. 2,78 mill har ikke finansiering. 020020 Utbedring Nerstad skole Kostnader 3 500 3 490 Finansiering: Bruk av lån 3 500 3 490 Udekket 0 020040 SUS/Prestfoss samf.hus nytt varmesystem Kostnader 4 140 4 140 Finansiering: Bruk av lån 4 140 4 140 Udekket 0 060050 Sammenbygging Administrasjonsbygg Kostnader 1 379 3 967 Finansiering: Bruk av disposisjons fond 261 261 Salg av fast eiendom 2 588 Bruk av lån 1 118 1 118 Udekket Merkostnad på kr. 2,59 mill er finansiert fra salg av fast eiendom 0 070070 Ny varmekilde Holmen kirke Kostnader 1 870 1 870 Finansiering: Bruk av lån 1 870 1 870 Udekket 0 16

Note 11 Langsiktig lån og avdrag tall i tusen Kommuneloven 50 nr 7 har bestemmelser om at kommunens totale langsiktige gjeld til egne driftsmidler skal avdras med like årlige avdrag, og at gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler. Ved inngåelse av nye låneopptak fastsettes avdragstid på lånet ut fra gjennomsnittlig avskrivningstid på de anleggsmidler som blir lånefinansiert, i samsvar med avskrivningsreglene i forskrift om årsregnskap og årsberetning 8. 2011 2010 Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet 8 946 8 059 Minste tillatte avdrag beregnet ut fra forenklet formel 4 746 4 528 Avvik 4 200 3 531 Det positive avviket betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på anleggsmidlene (avskrivningene). Fordeling av L-gjeld i kommunen på ulike områder : 31.12.2011 31.12.2010 Lån til selvkostområdene i kommunen Vann - og avløpssektoren 10 075 10 331 Andre selvkostområder 0 0 Startlån og formidlingslån 8 537 8 314 Utlån til forskuttering vei (se note 12) 69 000 61 900 Ubrukte lånemidler 21 735 29 252 Langsiktig gjeld på kommunens øvrige tjenesteområder 129 363 120 587 Kommunens totalte langsiktige gjeld 238 710 230 384 Av kommunes gjeld pr 31.12.11 er 59,7 millioner kroner til fast rente mellom 3,64 og 4,34 prosent. Gjennomsnittlig flytende rente i 2011 var på 3 prosent. Sigdal Energi og Horga Kraftverk er en del av kommunen som juridisk enhet, men avlegger selvstendig regnskap etter regnskapsloven. Gjeld i selskapene pr 31.12.11 inngår som en del av kommunens totale gjeldsforpliktelser, og kommer i tillegg til den totale langsiktige gjelden i kommunes regnskap. 31.12.2011 31.12.2010 Sigdal Energi og Horga Kraftverk 80 234 84 878 Av gjelden pr. 31.12.11 er 65,6 millioner kroner knyttet til Horga Kraftverk. Som følge av svtale med Drammen kommune om utbygging av Horga dekkes 75 prosent av renter og avdrag på dette lånet av EB Kraftproduksjon AS som har overtatt avtalen fra Drammen kommune Note 12 Langsiktige utlån tall i tusen Gitt overfor - navn Beløp pr 31.12.11 Beløp pr 31.12.10 Midt Nett Buskerud AS 50 100 50 100 Statens vegvesen 1) 69 000 61 900 Etableringslån 5 810 5 183 Haglebu skisenter AS 80 80 Sosiale utlån 132 104 Sigdal og Eggedal Turistservice AS 56 70 Sambindingsveien Nore-Eggedal 0 0 Andre utlån 2 2 Sum utlån 125 181 117 439 17

1) Kommunen har lånt ut 69 millioner kroner til Statens vegvesen i forbindelse med forskuttering av utbygging av fylkesveg 287. Hvorav 26,9 millioner kroner er forskuttering av strekningen Prestfoss - Hole bru, 38,1 millioner kroner til strekningen Hole bru - Foss bru. 25 millioner av lånet betales tilbake innen 30. januar 2013, og 40 millioner av lånet betales tilbake i perioden 2014-2017. Lånet er avdragsfritt, og renter dekkes av kompensasjon fra staten for bortfall av ordningen med differensiert arbeidsgiveravgift. Kommunen har forskuttert ytterligere 4 millioner kroner til riksveg 287 ved Haugfoss. Renter for dette lånet dekkes fra kommunalt næringsfond. Kommunen har tatt opp avdragsfritt lån for å dekke opp utlånene. Note 13 Selvkostområder tall i tusen 2011 2010 Vann Inntekter 2 155 1 962 Kostnader 2 429 2 012 Overskudd(+)/underskudd(-) -274-50 Dekningsgrad 89 % 98 % Bundne driftsfond pr 31.12. 0 0 Avløp Inntekter 3 118 3 002 Kostnader 2 532 2 473 Overskudd(+)/underskudd(-) 585 529 Dekningsgrad 123 % 121 % Bundne driftsfond pr 31.12. 1 681 1 095 Slam Inntekter 1 342 1 291 Kostnader 2 320 1 934 Overskudd(+)/underskudd(-) -978-643 Dekningsgrad 58 % 67 % Bundne driftsfond pr 31.12. 0 0 Renovasjon Inntekter 4 824 4 005 Kostnader 3 924 4 222 Overskudd(+)/underskudd(-) 900-217 Dekningsgrad 123 % 95 % Bundne driftsfond pr 31.12 0 0 Plansak Inntekter 375 287 Kostnader 811 707 Overskudd(+)/underskudd(-) -437-420 Dekningsgrad 46 % 41 % Bundne driftsfond pr 31.12 0 0 Bygg/utslipp Inntekter 1 529 1 664 Kostnader 2 385 2 775 Overskudd(+)/underskudd(-) -856-1 111 Dekningsgrad 64 % 60 % Bundne driftsfond 0 27 18

Kart/oppmåling Inntekter 2 666 2 505 Kostnader 2 676 2 540 Overskudd(+)/underskudd(-) -9-35 Dekningsgrad 100 % 99 % Bundne driftsfond pr 31.12 0 0 Note 14 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Det var 211,8 årsverk i kommunen i 2011. Dette er en reduksjon på 4,7 årsverk fra året før. 2011 2010 Lønn 633 777 566 812 Andre ytelser 759 8 923 Pensjon 179 676 159 728 Ytelser til ordfører 814 212 735 463 Lønn 717 330 707 955 Andre ytelser 759 8 695 Pensjon 82 278 79 433 Ytelser til rådmann 800 367 796 083 Sigdal Energi dekker 20 % av utgiftsført lønn til rådmann, for oppgaven som daglig leder i Sigdal Energi. Kommunens revisor er Buskerud kommunerevisjon IKS. Samlede godtgjørelser til revisjon utgjør for 2011 kr 500.000,-. Revisjonen fordeler seg med kr 207.000 på regnskapsrevisjon, kr 125.000,- på forvaltningsrevisjon og kr 168.000,- på annen bistand. Note 15 Strykninger En del av prosjekter som var bevilget i 2011 var ikke påbegynt eller fulført. Restmidler skulle vært budsjettmessig avsatt til disposisjonsfond. På grunn av regnskapsmessig merforbruk i driftsregnskapet ble følgende avsetninger strøket: Prosjekt Tekst Bevilget beløp i 2011 Bukført i 2011 Avsatt Strøket 950030 Trykking bygdebøker -56 848 0 56 848 950020 Eggedal samfunnshus 400 000 68 664 77 586 253 750 950072 Idrett og kultur 491 806 164 770 0 327 036 960010 Gatelys 80 000 0 0 80 000 050070 Kjøp av Skredsvighagan 600 000 0 0 600 000 Overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet på kr 100.000,- for å finansiere prosjekt 020021 - Uteområde Nerstad skole ble strøket. Prosjektet er finansiert med bruk av lån. 19

Note 16 Vesentlige forpliktelser Interkommunale Pedagogisk psykologisk tjenesten (PPT) Kommunen har inngått sammarbeidsavtale om drift av Pedagogisk psykologisk tjenesten sammen med Modum kommune og Krødsherad kommune. Avtalen opphører når noen av kommuner trekker seg ut. Totale utgifter til drift av PPT i 2011 var kr 1.280.000,- Tjenester til funksjonshemmede Kommunen har inngått avtale med Modum kommune om plass i omsorgsbolig. Avtalen opphører ved endring av behov. Totale utgifter etter fratrukket tilskudd var kr 1.467.892,- i 2011. Kommunale veier Kommunen har fortsatt kontraktfestett vedlikehold på 12 ulike veistrekninger. Totale utgifter til kontraktsfestet veivedlikehold for 2011 utgjorde kr 1.578.000,- Renovasjon og slam Slamutgifter som relateres direkte til inngått avtale for tvungen slaminnsamling utgjorde totalt ca. kr 1.197.000,- i 2011, og løper for ett år av gangen. Innenfor renovasjon har kommunen inngått separate avtaler for henholdsvis innsamling og behandling. Totale kostnader i tilknyting til innsamling var i 2011 på kr 2.039.000,- og i tilknytning til behandling var på kr 1.752.000,-. Gjeldende avtale for renovasjon gjelder frem til 31.12.12. Note 17 Netto driftsresultat tall i tusen 2011 2010 Netto driftsresultat iht. årsregnskapet -6 754-15 804 For at netto driftsresultat skal gi økonomisk informasjon om hvordan driften i kommunen har vært siste år, må det korrigeres for følgende forhold: - Bruk av bundne fond -2 624-5 064 + Avsetning til bundne fond 8 005 9 859 + Kursgevinst på finansielle plasseringer (se note 5) 822 - Kurstap på finansielle plasseringer (se note 5) -1 825 Korrigert netto driftsresultat -3 196-10 186 20

21

22

23

24

25

26