Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr.: 988 798 185 IVELAND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Møte nr. 03/14 MØTEBOK Dato: 21.05.2014 kl. 13.00-15.00 Sted: Kommunehuset, kommunestyresalen Tilstede: Brynjulf Aagesen, leder Gunnar Håverstad Evelyn Molle Honnemyr hadde forfall Dessuten møtte: Ordfører Gro Anita Mykjåland Rådmann Sten A. Reisænen Revisjonssjef Steinar Risinggård Utvalgssekretær Kjell Ivar Hommen Det var ikke merknader til innkalling og saksliste. SAKSLISTE: SAK 05/14 GODKJENNING AV MØTEBOK SAK 06/14 KOMMUNEREGNSKAPET FOR 2013, IVELAND KOMMUNE Referatsak: Møtebok Agder Sekretariat Faste poster: Kontrollutvalget drøfter sitt videre arbeid Revisor orienterer Eventuelt Eierkommuner: Audnedal, Bygland, Bykle, Evje og Hornnes, Farsund, Flekkefjord, Hægebostad, Iveland, Kvinesdal, Lindesnes, Lyngdal, Mandal, Marnardal, Sirdal, Valle, Åseral Ansatte: Daglig leder Kjell Ivar Hommen Telefon: 38 35 14 09 Mobiltelefon: 97 51 02 98 E-post: kjell.ivar@asekretariat.no Saksbehandler Willy Gill Telefon 38 35 52 77 Mobiltelefon 90 95 62 46 E-post: willy.gill@asekretariat.no
Kvinesdal, 22. mai 2014 Agder Sekretariat Kjell Ivar Hommen Utvalgssekretær Utskrift sendes elektronisk til: Kontrollutvalgets medlemmer, ordfører, rådmann, revisor, Setesdølen, Finn Terje Uberg, Iveland kommune 2
Møtebok, 21. mai 2014 Iveland kontrollutvalg SAK 05/14 GODKJENNING AV MØTEBOK Enstemmig vedtak: Møteboken fra 12. mars 2014 ble godkjent. SAK 06/14 KOMMUNEREGNSKAPET FOR 2013, IVELAND KOMMUNE Enstemmig vedtak: Uttalelse fra kontrollutvalget til kommunestyret: Kontrollutvalget har behandlet Iveland kommunes regnskap for 2013. Sammen med årsregnskapet forelå årsmelding fra rådmannen og revisjonsberetning fra Setesdal Revisjonsdistrikt IKS. Kontrollutvalget mener at presentasjonen av regnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter, samt rådmannens årsmelding, tilfredsstiller de formelle krav i regnskapsforskriften og regnskapsbrukernes informasjonsbehov. Kontrollutvalget vil spesielt gjøre kommunestyret oppmerksom på presiseringen som revisor har gjort i revisjonsberetningen. Ut over dette og det som fremgår av revisjonsberetningen til årsregnskapet datert 14.05.2014, har kontrollutvalget ingen merknader til Iveland kommunes årsregnskap for 2013. Saksfremstilling: Saksbehandler: Kjell Ivar Hommen Sak 06/14 Kommuneregnskapet for 2013, Iveland kommune Lover, forskrifter: Lov om kommuner og fylkeskommuner av 25. september 1992 Forskrift om årsregnskap og årsberetning av 15. desember 2000, med endringer i 2004 Saksdokumenter vedlagt saken: Årsregnskapet for 2013 Årsberetningen for 2013 Revisjonsberetning, datert 14.05.2014. 3
Saksopplysninger: Driftsregnskapet viser kr 105 236 697,48 til fordeling drift og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 2 480 700,82. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2013, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlig anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Årsregnskapet er utarbeidet etter de formelle krav som stilles i kommuneloven med tilhørende regnskapsbestemmelser i forskrift for årsregnskap og årsberetning og god regnskapsskikk i Norge. Revisor har i sin beretning gjort følgende presisering: Vi vil presisere at administrasjonen har dekket inn fjorårets underskudd i investeringsregnskapet på kr 13 999 804,08. Det foreligger ikke budsjettvedtak for inndekningen. Det er i årets investeringsregnskap foretatt strykning av avsetning til ubundet investeringsfond på kr 1 490 000,-. Dette var nødvendig fordi det ikke forelå tilstrekkelig vedtak om opptak av lån. Vi gjør oppmerksom på følgende budsjettoverskridelser: Enhet 13 Servicetorg har en budsjettoverskridelse på 7,05%, dvs. kr 445 332,16. Avviket vedrører ansvarene 1300 Servicetorg og 1330 IKT. Enhet 21 Iveland skole og SFO har en budsjettoverskridelse på 6,46%, dvs. kr 1 022 648,60. Avviket vedrører ansvar 2100 Iveland skole. Vi gjør oppmerksom på at kommunen ikke har brukt overskuddet fra selvkostområdet renovasjon fra 2007 på kr 28 803,-. Dette er ikke i henhold til retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester, jf. Forurensingsloven 34. Samlet ubenyttet overskudd på selvkostområdet pr. 31.12.2013 utgjør kr 666 347,-. Presiseringene har ingen betydning for vår konklusjon til regnskapet. For øvrig vises det til revisjonsberetningen. Behandling av årsregnskapet Behandling av årsregnskap og årsberetning vil være som følger, jf forskrift om årsregnskap og årsberetning: - Rådmann og fagansvarlig for regnskap avlegger årsregnskapet - Rådmann utarbeider årsmelding - Revisor avgir revisjonsberetning til kommunestyret - Kontrollutvalget avgir uttalelse om årsregnskapet til kommunestyret - Formannskapet innstiller overfor kommunestyret om godkjenning og disponering (Kontrollutvalgets uttalelse skal foreligge når formannskapet behandler regnskapet) - Kommunestyret godkjenner regnskapet Revisor vil være til stede i kontrollutvalgets møte og kan svare på eventuelle spørsmål i forbindelse med regnskapet. 4
Forslag til vedtak: Uttalelse fra kontrollutvalget til kommunestyret: Kontrollutvalget har behandlet Iveland kommunes regnskap for 2013. Sammen med årsregnskapet forelå årsmelding fra rådmannen og revisjonsberetning fra Setesdal Revisjonsdistrikt IKS. Kontrollutvalget mener at presentasjonen av regnskapet med tilhørende spesifikasjoner og noter, samt rådmannens årsmelding, tilfredsstiller de formelle krav i regnskapsforskriften og regnskapsbrukernes informasjonsbehov. Kontrollutvalget vil spesielt gjøre kommunestyret oppmerksom på presiseringen som revisor har gjort i revisjonsberetningen. Ut over dette og det som fremgår av revisjonsberetningen til årsregnskapet datert 14.05.2014, har kontrollutvalget ingen merknader til Iveland kommunes årsregnskap for 2013. Referatsak: Møtebok fra Agder Sekretariat ble referert og tatt til orientering. Fast post: Kontrollutvalget drøfter sitt videre arbeid Kontrollutvalget ber revisor fremskaffe prosjektregnskap for prosjekt 985: Lagerbygg uteseksjonen. Revisor orienterer Eventuelt Etter møteplanen er neste møte 20. august 2014 5